PRESUPUESTO DE VENTAS

1.-2023 2.-2023
OJO UNIDADES VENDIDAS 2022 20,000 25,000
10% UNIDADES VENDIDAS 2023 22,000 27,500
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 80 $ 80
INGRESO PROYECTADO 2023 $ 1,760,000 $ 2,200,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
UNIDADES VENDIDAS 2023 22,000 27,500
(+) IFPT 10% 2,750 1,980
(-) IIPT 10% 2,200 2,750
(=) UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTO POR UNIDAD $ 15 $ 15
COSTO MATD UTILIZADOS $ 338,250 $ 400,950
(+) IF MATD 10% $ 40,095 $ 31,680
(-) II MATD 10% $ 33,825 $ 40,095
(=) COSTO COMPRA MATD $ 344,520 $ 392,535
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
HORAS MOD POR UNIDAD 2 2
TARIFA MOD POR HORA $ 10.00 $ 10.00
COSTO MOD POR UNIDAD $ 20.00 $ 20.00
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 451,000 $ 534,600
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTOS VARIABLES CVU
MATERIALES INDIRECTOS $ 4.0 $ 90,200 $ 106,920
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 3.0 $ 67,650 $ 80,190
OTROS CIF $ 2.0 $ 45,100 $ 53,460
COSTO VARIABLE TOTAL $ 202,950 $ 240,570
COSTO FIJO
SUELDO DEL SUPERVISOR $ 90,000 $ 90,000
DEPRECIACIONES $ 30,000 $ 30,000
OTROS CIF $ 20,000 $ 20,000
COSTO FIJO TOTAL $ 140,000 $ 140,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 342,950 $ 380,570
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS $ 30,000 $ 30,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO CIF $ 312,950 $ 350,570

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

MATD $ 15.00 $ 15.00
MOD $ 20.00 $ 20.00
CIF $ 14.58 $ 14.58
COSTO TOTAL UNITARIO $ 49.58 $ 49.58

PRESUPUESTO DE LOS GASTOS OPERACIONALES

SUELDOS $ 120,000 $ 120,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACIONES $ 15,000 $ 15,000
OTROS GASTOS OPERACIONALES $ 22,000 $ 22,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 227,000 $ 227,000
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS $ 15,000 $ 15,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO PARA GASTO $ 212,000 $ 212,000

PRESUPUESTO DE ADQUSICIONES DE CAPITAL

MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL $ - $ -
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS $ 1,760,000 $ 2,200,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,090,771 $ 1,363,463
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 669,229 $ 836,537
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 227,000 $ 227,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 442,229 $ 609,537
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ - $ -
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ - $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 442,229 $ 609,537
(-) PROVISIÓN DEL IMPUESTO 35%
(=) UTILIDAD NETA
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
RECAUDO DE EFECTIVO $ 1,736,000 $ 2,024,000
(-) DESEMBOLSO DE EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES $ 331,164 $ 378,131
PAGO MOD $ 451,000 $ 534,600
PAGO CIF $ 312,950 $ 350,570
PAGO GASTOS OPERACIONALES $ 212,000 $ 212,000
PAGO POR ADQUISICIONES $ - $ -
TOTAL DE DESEMBOLSOS $ 1,307,114 $ 1,475,301

EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS $ 428,886 $ 548,700

(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 100,000 $ 528,886
(=) SALFO FINAL DE EFECTIVO $ 528,886 $ 1,077,586

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2023

ACTIVO

EFECTIVO $ 1,873,590
CUENTA POR COBRAR $ 1,056,000
INVENTARIOS MATD $ 43,200
INVENTARIOS PTOS TERMINADO $ 118,993
PPE NETO $ 686,000

TOTAL ACTIVO $ 3,777,783

DE VENTAS
3.-2023 4.-2023 TOTAL
18,000 30,000 93,000
19,800 33,000 102,300
$ 80 $ 80
$ 1,584,000 $ 2,640,000 $ 8,184,000

19,800 33,000 102,300 24,000

3,300 2,400 2,400
1,980 3,300 2,200
21,120 32,100 102,500
MPRA DE MATERIALES DIRECTOS
21,120 32,100 102,500 27,000
$ 15 $ 15 $ 16
$ 316,800 $ 481,500 $ 1,537,500 $ 432,000
$ 48,150 $ 43,200 $ 43,200
$ 31,680 $ 48,150 $ 33,825
$ 333,270 $ 476,550 $ 1,546,875
NO DE OBRA DIRECTA
2 2
$ 10.00 $ 10.00
$ 20.00 $ 20.00
21,120 32,100 102,500
$ 422,400 $ 642,000 $ 2,050,000
TOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
21,120 32,100 102,500

$ 84,480 $ 128,400 $ 410,000

$ 63,360 $ 96,300 $ 307,500
$ 42,240 $ 64,200 $ 205,000
$ 190,080 $ 288,900 $ 922,500

$ 90,000 $ 90,000 $ 360,000

$ 36,000 $ 36,000 $ 132,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 80,000
$ 146,000 $ 146,000 $ 572,000
$ 336,080 $ 434,900 $ 1,494,500
$ 36,000 $ 36,000 $ 132,000
$ 300,080 $ 398,900 $ 1,362,500

RODUCCIÓN
$ 15.00 $ 15.00
$ 20.00 $ 20.00
$ 14.58 $ 14.58
$ 49.58 $ 49.58

GASTOS OPERACIONALES
$ 120,000 $ 120,000 $ 480,000
$ 70,000 $ 70,000 $ 280,000
$ 15,000 $ 17,000 $ 62,000
$ 22,000 $ 22,000 $ 88,000
 $ 227,000 $ 229,000 $ 910,000
$ 15,000 $ 17,000 $ 62,000
$ 212,000 $ 212,000 $ 848,000

QUSICIONES DE CAPITAL
$ 240,000 $ 240,000
$ 40,000 $ 40,000
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000
OS PRESUPUESTADO
$ 1,584,000 $ 2,640,000 $ 8,184,000
$ 981,694 $ 1,636,156 $ 5,072,084
$ 602,306 $ 1,003,844 $ 3,111,916
$ 227,000 $ 229,000 $ 910,000
$ 375,306 $ 774,844 $ 2,201,916
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 375,306 $ 774,844 $ 2,201,916
$ 770,671 PASIVO
$ 1,431,245 PATRIMONIO
RESOS Y EGRESOS
$ 1,830,400 $ 2,217,600 $ 7,808,000
VENTAS
$ 351,050 $ 433,566 $ 1,493,910 60% DE CONTADO
$ 422,400 $ 642,000 $ 2,050,000 40% A CREDITO
$ 300,080 $ 398,900 $ 1,362,500 TOTAL RECAUDADO
$ 212,000 $ 212,000 $ 848,000
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000
$ 1,525,530 $ 1,726,466 $ 6,034,410 COMPRA MATD
70% DE CONTADO
$ 304,871 $ 491,134 $ 1,773,590 30% A CREDITO
$ 1,077,586 $ 1,382,456 $ 100,000 TOTAL PAGADO
$ 1,382,456 $ 1,873,590 $ 1,873,590 ACTIVO

N FINANCIERA PRESUPUESTADO

PASIVO

CUENTA POR PAGAR $ 142,965

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR $ 770,671

TOTAL PASIVO $ 913,636

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL $ 1,432,902

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,431,245

TOTAL PATRIMONIO $ 2,864,148

TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMO $ 3,777,783

 PRODUCCIÓN
MAQUINARIA Y EQIPO
TERCER TRIMESTRE $ 240,000 CUARTO TRIMESTTRE
VIDA UTIL 10 VIDA UTIL
CUOTA DEPRECIACIÓN TRIME $ 6,000 CUOTA DEPRECIACIÓN TRIMESTR
 PRESUPUESTO DE RECAUDO
4.-2022 1.-2023 2.-2023 3.-2023 4.-2023
$ 1,700,000 $ 1,760,000 $ 2,200,000 $ 1,584,000 $ 2,640,000
60% $ 1,020,000 $ 1,056,000 $ 1,320,000 $ 950,400 $ 1,584,000
40% $ 680,000 $ 704,000 $ 880,000 $ 633,600
$ 1,736,000 $ 2,024,000 $ 1,830,400 $ 2,217,600

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

$ 300,000 $ 344,520 $ 392,535 $ 333,270 $ 476,550
70% $ 210,000 $ 241,164 $ 274,775 $ 233,289 $ 333,585
30% $ 90,000 $ 103,356 $ 117,761 $ 99,981
$ 331,164 $ 378,131 $ 351,050 $ 433,566

SUPUESTO

A PRIMERO DE ENERO 2023 LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO $ 600,000

DEPARTAMENTO DE MARKETING
EQUIPO DE OFICINA
$ 40,000
5
$ 2,000
1.- 2024

$ 1,056,000
$ 1,056,000 CUENTA POR COBRAR

$ 142,965
$ 142,965 CUENTA POR PAGAR
 PRESUPUESTO DE VENTAS
1.-2023 2.-2023
OJO UNIDADES VENDIDAS 2022 20,000 25,000
10% UNIDADES VENDIDAS 2023 22,000 27,500
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 80 $ 80
INGRESO PROYECTADO 2023 $ 1,760,000 $ 2,200,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
UNIDADES VENDIDAS 2023 22,000 27,500
(+) IFPT 10% 2,750 1,980
(-) IIPT 10% 2,200 2,750
(=) UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTO POR UNIDAD $ 15 $ 15
COSTO MATD UTILIZADOS $ 338,250 $ 400,950
(+) IF MATD 10% $ 40,095 $ 31,680
(-) II MATD 10% $ 33,825 $ 40,095
(=) COSTO COMPRA MATD $ 344,520 $ 392,535
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
HORAS MOD POR UNIDAD 2 2
TARIFA MOD POR HORA $ 10.00 $ 10.00
COSTO MOD POR UNIDAD $ 20.00 $ 20.00
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 451,000 $ 534,600
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
UNIDADES A PRODUCIR 22,550 26,730
COSTOS VARIABLES CVU
MATERIALES INDIRECTOS $ 4.0 $ 90,200 $ 106,920
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 3.0 $ 67,650 $ 80,190
OTROS CIF $ 2.0 $ 45,100 $ 53,460
COSTO VARIABLE TOTAL $ 202,950 $ 240,570
COSTO FIJO
SUELDO DEL SUPERVISOR $ 90,000 $ 90,000
DEPRECIACIONES $ 30,000 $ 30,000
OTROS CIF $ 20,000 $ 20,000
COSTO FIJO TOTAL $ 140,000 $ 140,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 342,950 $ 380,570
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS $ 30,000 $ 30,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO CIF $ 312,950 $ 350,570

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

MATD $ 15.00 $ 15.00
MOD $ 20.00 $ 20.00
CIF $ 14.58 $ 14.58
COSTO TOTAL UNITARIO $ 49.58 $ 49.58

PRESUPUESTO DE LOS GASTOS OPERACIONALES

SUELDOS $ 120,000 $ 120,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACIONES $ 15,000 $ 15,000
OTROS GASTOS OPERACIONALES $ 22,000 $ 22,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 227,000 $ 227,000
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS $ 15,000 $ 15,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO PARA GASTO $ 212,000 $ 212,000

PRESUPUESTO DE ADQUSICIONES DE CAPITAL

MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL $ - $ -
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS $ 1,760,000 $ 2,200,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,090,771 $ 1,363,463
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 669,229 $ 836,537
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 227,000 $ 227,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 442,229 $ 609,537
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ - $ -
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ - $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 442,229 $ 609,537
(-) PROVISIÓN DEL IMPUESTO 35%
(=) UTILIDAD NETA
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
RECAUDO DE EFECTIVO $ 1,736,000 $ 2,024,000
(-) DESEMBOLSO DE EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES $ 331,164 $ 378,131
PAGO MOD $ 451,000 $ 534,600
PAGO CIF $ 312,950 $ 350,570
PAGO GASTOS OPERACIONALES $ 212,000 $ 212,000
PAGO POR ADQUISICIONES $ - $ -
TOTAL DE DESEMBOLSOS $ 1,307,114 $ 1,475,301

EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS $ 428,886 $ 548,700

(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 100,000 $ 528,886
(=) SALFO FINAL DE EFECTIVO $ 528,886 $ 1,077,586

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2023

ACTIVO

EFECTIVO $ 1,873,590
CUENTA POR COBRAR $ 1,056,000
INVENTARIOS MATD $ 43,200
INVENTARIOS PTOS TERMINADO $ 118,993
PPE NETO $ 686,000

TOTAL ACTIVO $ 3,777,783

DE VENTAS
3.-2023 4.-2023 TOTAL
18,000 30,000 93,000
19,800 33,000 102,300
$ 80 $ 80
$ 1,584,000 $ 2,640,000 $ 8,184,000

19,800 33,000 102,300 24,000

3,300 2,400 2,400
1,980 3,300 2,200
21,120 32,100 102,500
MPRA DE MATERIALES DIRECTOS
21,120 32,100 102,500 27,000
$ 15 $ 15 $ 16
$ 316,800 $ 481,500 $ 1,537,500 $ 432,000
$ 48,150 $ 43,200 $ 43,200
$ 31,680 $ 48,150 $ 33,825
$ 333,270 $ 476,550 $ 1,546,875
NO DE OBRA DIRECTA
2 2
$ 10.00 $ 10.00
$ 20.00 $ 20.00
21,120 32,100 102,500
$ 422,400 $ 642,000 $ 2,050,000
TOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
21,120 32,100 102,500

$ 84,480 $ 128,400 $ 410,000

$ 63,360 $ 96,300 $ 307,500
$ 42,240 $ 64,200 $ 205,000
$ 190,080 $ 288,900 $ 922,500

$ 90,000 $ 90,000 $ 360,000

$ 36,000 $ 36,000 $ 132,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 80,000
$ 146,000 $ 146,000 $ 572,000
$ 336,080 $ 434,900 $ 1,494,500
$ 36,000 $ 36,000 $ 132,000
$ 300,080 $ 398,900 $ 1,362,500

RODUCCIÓN
$ 15.00 $ 15.00
$ 20.00 $ 20.00
$ 14.58 $ 14.58
$ 49.58 $ 49.58

GASTOS OPERACIONALES
$ 120,000 $ 120,000 $ 480,000
$ 70,000 $ 70,000 $ 280,000
$ 15,000 $ 17,000 $ 62,000
$ 22,000 $ 22,000 $ 88,000
 $ 227,000 $ 229,000 $ 910,000
$ 15,000 $ 17,000 $ 62,000
$ 212,000 $ 212,000 $ 848,000

QUSICIONES DE CAPITAL
$ 240,000 $ 240,000
$ 40,000 $ 40,000
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000
OS PRESUPUESTADO
$ 1,584,000 $ 2,640,000 $ 8,184,000
$ 981,694 $ 1,636,156 $ 5,072,084
$ 602,306 $ 1,003,844 $ 3,111,916
$ 227,000 $ 229,000 $ 910,000
$ 375,306 $ 774,844 $ 2,201,916
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 375,306 $ 774,844 $ 2,201,916
$ 770,671 PASIVO
$ 1,431,245 PATRIMONIO
RESOS Y EGRESOS
$ 1,830,400 $ 2,217,600 $ 7,808,000
VENTAS
$ 351,050 $ 433,566 $ 1,493,910 60% DE CONTADO
$ 422,400 $ 642,000 $ 2,050,000 40% A CREDITO
$ 300,080 $ 398,900 $ 1,362,500 TOTAL RECAUDADO
$ 212,000 $ 212,000 $ 848,000
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000
$ 1,525,530 $ 1,726,466 $ 6,034,410 COMPRA MATD
70% DE CONTADO
$ 304,871 $ 491,134 $ 1,773,590 30% A CREDITO
$ 1,077,586 $ 1,382,456 $ 100,000 TOTAL PAGADO
$ 1,382,456 $ 1,873,590 $ 1,873,590 ACTIVO

N FINANCIERA PRESUPUESTADO

PASIVO

CUENTA POR PAGAR $ 142,965

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR $ 770,671

TOTAL PASIVO $ 913,636

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL $ 1,432,902

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,431,245

TOTAL PATRIMONIO $ 2,864,148

TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMO $ 3,777,783

 PRODUCCIÓN
MAQUINARIA Y EQIPO
TERCER TRIMESTRE $ 240,000 CUARTO TRIMESTTRE
VIDA UTIL 10 VIDA UTIL
CUOTA DEPRECIACIÓN TRIME $ 6,000 CUOTA DEPRECIACIÓN TRIMESTR
 PRESUPUESTO DE RECAUDO
4.-2022 1.-2023 2.-2023 3.-2023 4.-2023
$ 1,700,000 $ 1,760,000 $ 2,200,000 $ 1,584,000 $ 2,640,000
60% $ 1,020,000 $ 1,056,000 $ 1,320,000 $ 950,400 $ 1,584,000
40% $ 680,000 $ 704,000 $ 880,000 $ 633,600
$ 1,736,000 $ 2,024,000 $ 1,830,400 $ 2,217,600

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

$ 300,000 $ 344,520 $ 392,535 $ 333,270 $ 476,550
70% $ 210,000 $ 241,164 $ 274,775 $ 233,289 $ 333,585
30% $ 90,000 $ 103,356 $ 117,761 $ 99,981
$ 331,164 $ 378,131 $ 351,050 $ 433,566

SUPUESTO

A PRIMERO DE ENERO 2023 LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO $ 600,000

DEPARTAMENTO DE MARKETING
EQUIPO DE OFICINA
$ 40,000
5
$ 2,000
1.- 2024

$ 1,056,000
$ 1,056,000 CUENTA POR COBRAR

$ 142,965
$ 142,965 CUENTA POR PAGAR