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    Contabilidad IV CICLO CONTABLE FERRETERIA SAS

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    perezharol41
    La sociedad FERRO XXXX S.A.S. se constituyó en enero de 2024 en Valledupar, con tres socios y un capital social de $250 millones. Durante enero realizó varias compras de bienes, contratación de servicios y nómina para dar inicio a sus operaciones como comerciante de materiales de construcción.

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    La sociedad FERRO XXXX S.A.S. se constituyó en enero de 2024 en Valledupar, con tres socios y un capital social de $250 millones. Durante enero realizó varias compras de bienes, contratación de servicios y nómina para dar inicio a sus operaciones como comerciante de materiales de construcción.

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    La sociedad FERRO XXXX S.A.S. se constituyó en enero de 2024 en Valledupar, con tres socios y un capital social de $250 millones. Durante enero realizó varias compras de bienes, contratación de servicios y nómina para dar inicio a sus operaciones como comerciante de materiales de construcción.

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    La sociedad FERRO XXXX S.A.S. se constituyó en enero de 2024 en Valledupar, con tres socios y un capital social de $250 millones. Durante enero realizó varias compras de bienes, contratación de servicios y nómina para dar inicio a sus operaciones como comerciante de materiales de construcción.

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    UNIVERSIDA DE PAMPLONA

    PROGRAMA DE CONTADURÍA PUBLICA


    CREAD CESAR
    CICLO CONTABLE
    CONTABILIDAD IV

    En el Municipio de Valledupar, Departamento del Cesar, el


    día 02 del mes de Enero del año 2024, se constituyó la
    sociedad FERRO XXXX (SIGLA NOMBRE DEL ESTUDIANTE)
    S.A.S.

    INFORMACIÓN

    Razón Social: NOMBRE DEL ESTUDIANTE)


    seguido de la sigla del tipo de sociedad que le correspondió
    en la actividad anterior, en caso de haberle tocado sociedad
    colectiva, use a cambio la LTDA.
    NIT: CC ESTUDIANTE -1 REG. COMUN
    Objeto Social: Venta de materiales para
    construcción, Comercio al por mayor y al detal de artículos
    de ferretería y todo tipo de pinturas.
    No. De socios: TRES (3)
    Aportes: ($500.000.000) Quinientos millones
    de pesos representados en 100
    acciones de $5.000.000 cada una
    Duración: Término indefinido
    Ventas: De contado y crédito
    Domicilio: Valledupar, cra 23 No. 17-08, tel
    5712030
    Tipo de inventario: Permanente
    Código de Actividad: 4752, 4111, 4112
    Margen de utilidad: Le será asignado en clase (vía
    correo).

    En enero 2. Los accionistas efectúan el pago de sus


    acciones para la constitución de la sociedad así:
    CAPITAL AUTORIZADO: El capital autorizado de la sociedad
    es la suma de QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($
    500.000.000), representados en Cien (100) acciones
    ordinarias de un valor nominal de Cinco Millones de Pesos ($
    5.000.000) cada una.

    CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO: Del capital autorizado de la


    sociedad a la fecha ha sido suscrita la suma de
    DOSCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($
    250.000.000), representado en Cincuenta (50) acciones
    ordinarias de un valor nominal de Cinco Millones de Pesos ($
    5.000.000) cada una, por los siguientes accionistas.

    Violeta Marcela Palmera, identificada con C.C. 1065.815.000,


    aporta 29 acciones de $5.000.000 cada una en efectivo.

    Nana Marcela Esquivel, identificado con C.C. 1065.023.422,


    aporta 11 acciones de $5.000.000 cada una en efectivo

    Lola Marcela Guerra, identificada con C.C. 1065.700.400,


    aporta 10 acciones de $5.000.000 cada una en efectivo

    OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE ENERO


    DE 2024
    (nota: en los comprobantes de egresos se seguirá el consecutivo
    de acuerdo a las operaciones realizadas en el ejercicio de la
    empresa)

    1. ENERO 2. Se cancela a la Cámara de Comercio NIT.


    901.320.850-5 de Valledupar $ 320.000 por la inscripción del
    Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de
    comercio, se elabora comprobante de Egreso No.001 y se
    paga en efectivo, son auto retenedor.

    2. ENERO 2. La sociedad contrata a un contador para la


    elaboración de las políticas contables de la empresa, quien
    cobra $ 5.000.000 por sus honorarios, se cancela en efectivo.

    3. ENERO 2. Se compra el libro de registro de accionistas a


    TAURO PAPELERIA NIT 901.250.624 por valor de 80.000,
    más IVA, se elabora comprobante de egresos y se paga en
    efectivo.

    4. ENERO 3. Se efectúa apertura de cuenta de ahorros en


    Bancolombia NIT. 802.500.458 y se efectúa consignación de
    los aportes realizados por los accionistas.

    5. ENERO 3. Se compra a SENSEYE NIT. 901.030.252,


    software contable para uso de la empresa por valor de
    4.500.000 más IVA.

    6. ENERO 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega


    de Arrenda-Ventas Ltda. NIT. 830.450.380-9 por valor de
    canon de arrendamiento de $ 1.500.000 mensuales, efect úa
    un pago por anticipado de tres (3) meses y deposito en
    garantía por servicios públicos de $ 1.000.000. Se elabora
    comprobante de egreso, se paga a través de transferencia
    electrónica se aplica retención en la fuente.

    7. ENERO 4. Se paga a RCN NIT. 800.040,600-8 $ 1.660.000


    por concepto de publicidad y propaganda para seis meses, se
    elabora comprobante de Egreso, y se paga se paga a través
    de transferencia electrónica, se aplica retención en la fuente.

    8. ENERO 5. Se realiza transferencia electrónica a nombre de


    Carmen Fuentes C.C. No. 49.350.430, secretaria para
    constitución del fondo de caja menor según comprobante de
    egreso por valor de $ 200.000.

    9. ENERO 6. El Señor Rafael Orcacita, identificado con C.C.


    No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas y
    oficinas por la suma de $ 6.000 000 se elabora comprobante
    de egreso, y se paga a través de transferencia electrónica, se
    aplica retención en la fuente.

    10. ENERO 9. Se compran equipos de oficina seg ún factura


    No. 1050 a Multimuebles del Valle Ltda. NIT. 840.570.490-8
    así; Muebles y enseres valor de $ 5.000.000 una impresora
    por valor de $ 1.260.000, un teléfono por valor de $ 200.000,
    un Fax por $ 600.000, un computador por $ 2.500.000 con
    IVA incluido. se paga a través de transferencia electrónica ,
    se aplica retención en la fuente, se elabora
    comprobante de egreso.

    11. enero 9. Se compra una camioneta Chevrolet 450, por $


    45.000.000, más IVA, a Chevrolet de Colombia NIT.
    300200101-6 para el reparto de mercancías a crédito en
    24 cuotas iguales, financiación del 2% mes vencido.
    12. ENERO 9. Se compran útiles y papelería para el trimestre
    (3 meses) por valor de $ 1.800.000 con IVA incluido, según
    factura No. 1840 de La Departamental NIT 890.430543-9. Se
    paga a través de transferencia electrónica , menos retención
    en la fuente, se elabora comprobante de egreso.

    13. ENERO 9. Se adquieren 3 líneas telefónicas a Colombia


    Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $
    250.000 cada una. se paga a través de transferencia
    electrónica, se elabora comprobante de egreso, son auto
    retenedor.

    14. ENERO 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta


    a la compañía MATERIALES COLOMBIA S.A. NIT.
    875.400.340-5 consistente en 20 láminas de eternit No. 8 a $
    60.000 cada una, 20 láminas de eternit No. 6 a $ 40.000 cada
    tina, 20 láminas de eternit No. 4 a $ 20.000 cada una factura
    de compra No. 2014 más IVA, son auto retenedor.

    15. ENERO 12. Se compra a Sanitarios Corona, con Nit.


    800.265.451-2. 5 sanitarios en colores a $ 150.000 cada uno,
    5 sanitarios con pedestal a $ 180.00 cada uno y 5 combos de
    sanitarios $ 250.000 cada uno, todos más IVA, se pagan a
    través de transferencia electrónica , se elabora comprobante
    de egreso.

    16. ENERO 12. Se compra cemento para la venta a la


    compañía Cementos Caribe, NIT. 326.02.001-1 así: 100
    Bolsas de cemento a $ 15.000 cada uno, con IVA incluido,
    según factura No. 1362 son grandes contribuyentes, se
    elabora comprobante de egreso, cancelado con transferencia
    electrónica el 50% y el otro 50% a crédito (30 días).

    17. ENERO 12 se abre el CDT No. 105236 por $10.000.000 a


    un mes en Banco Davivienda a una tasa del 2%.

    18. ENERO 14 La empresa decide importar desde la china 4


    equipos de doblaje y corte de metal por valor de
    $20.000.000 a $5.000.000 c/u con la empresa Chinalco S.A
    Nit. 1234567890-1 y realiza un pago de $2.000.000 por
    impuestos de aduana. Se elabora comprobante de egreso y
    se paga se paga a través de transferencia electrónica .

    19. ENERO 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la


    firma Liberty Seguros S.A. NIT. 830.450.388-5 por valor de $
    2.000.000 anual comienza a correr a partir de la fecha, se
    elabora comprobante de egreso. se paga a través de
    transferencia electrónica.
    20. ENERO 15. Se vende mercancía da contado así: 15
    láminas de Eternit, 5 No. 8, 5 N. 6 y 5 No. 4 todo más IVA,
    según factura No. 0001, al almacén FERRO CASAS NIT.
    890.400.500-2, la empresa requiere un margen de utilidad del
    % asignado en el correo, por artículo vendido.

    21. ENERO 30. Se realizó un arqueo a la secretaria y se


    encontró lo siguiente: pago carreras de taxis por valor de $
    20.000, compró elementos de aseo por $ 50.000, saco
    fotocopias por 5.000, pago almuerzos por $ 100.000, tenía en
    efectivo $ 20.000.

    22. ENERO 31. Se elabora la nómina ( Darles nombres a los


    empleados), del mes de ENERO de 2024, se contabiliza y se
    paga a través de transferencia electrónica . Comprobante de
    egreso. Los empleados devengan los siguientes salarios:
    gerente sueldo: $ 7.800.000, Secretaria sueldo: $ 1.650.000,
    auxiliar contable sueldo SMLV, mensajero sueldo SMLV y
    auxiliar de servicios generales sueldo SMLV, vendedor sueldo
    SMLV más comisiones sobre ventas del 0.5%. Celador sueldo
    SMLV recargo 2 dominicales y 2 festivos. Se liquidan
    provisiones para las prestaciones sociales y aportes
    parafiscales. Auxilio de transporte se utilizará el vigente del
    año, pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la
    empresa.
    .

    SE PIDE:

    1. ELABORAR LOS ASIENTOS PARA CADA PUNTO Y


    ELABORAR LAS NOMINAS

    2. REALIZAR AJUSTES DE: DEPRECIACIONES,


    CAUSACION DEL IMPUESTO DE RENTA, E IMPUESTO
    ICA, RESERVA LEGAL

    3. ANALIZAR Y DESCARGAR DEL SOFTWARE CONTABLE


    LOS ESTADOS FINANCIEROS (cuando se digitalice):

    - ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO


    - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    - ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
    DESCARGADOS DEL SOFTWARE.

    NOTA: APLICAR las Tarifas de Retención en la fuente, de


    IVA.

    EVALUACION:
     LOS PUNTOS DEL 1 (UNO) Y DOS (DOS) DE ESTE
    TALLER, VALEN UN (1.0) PUNTO CADA UNO.

     EL PUNTO 3 TIENE UN VALOR DE TRES (3.0) DE ESTE


    TALLER

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