Actividades de Contabilidad
Actividades de Contabilidad
Actividades de Contabilidad
ACTIVO PASIVO
ACTIVO
Activo Circulante
Bancos: $121,000.00
Clientes: $74,600.00
Deudores diversos $5,000.00
Doc por cobrar $7,400.00
Inventarios $120,000.00
Total Activo Circulante $328,000.00
Activo Fijo
Terrenos $40,000.00
Edificio $1,550,000.00
Equipo de oficina $85,000.00
Equipo de transporte $60,000.00
Total Activo Fijo $1,735,000.00
A.M.S.
Elaboró.
Práctica dos S.A. DE C.V
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores $78,500.00
Doc por pagar $11,500.00
rentas cob. Por ant. $18,000.00
Total Pasivo Circulante $108,000.00
Pasivo a fijo
Hipotecas por pagar $515,000.00
Total Pasivo fijo $515,000.00
SUMA DEL PASIVO $623,000
CAPITAL CONTABLE
Capital social $1,490,000.00
Pérdida del ejercicio -$50,000.00
Total Capital contable $1,440,000.00
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $2,063,000
D.C.C.
Revisó.
Practica dos S.A. de C.V.
1. La entidad inicia sus operaciones en el mes
de septiembre del 2023 con los siguientes
saldos iniciales: Esquemas de mayor:
Bancos $95,000.00
Clientes $105,000.00
Doc. por cobrar $15,000.00
Inventarios $120,000.00 Bancos.
Edificio. $1,550,000.00 a) $95,000.00
Eq de oficina $85,000.00 1) $38,000.00
Proveedores $96,000.00 4) $18,000.00
Doc por pagar $14,000.00 $151,000.00
Hip. por pagar $520,000.00
$121,000.00
Capital social $1,390,000.00
Perdida del ejercicio. $50,000.00
Operaciones efectuadas en el
Edificio.
mes de Septiembre: a) $1,550,000.00
1. Se depositan en cuenta de cheques
$38,000.00 pesos con los siguientes cobros:
Clientes 80% y Documentos el 20%
2. Se expide cheque por $25,000.00 pesos de
los siguientes pagos: Proveedores 70%,
Documentos 10% y Hipotecas 20%
3. Se otorga prestamo personal a un empleado
por $5,000.00 pesos con cheque.
4. Se depositan en cuenta de cheques
$18,000.00 por cobro de 3 meses anticipados de
renta.
5. Un socio aporta a la entidad terreno por Hipotecas.
$40,000.00 y equipo de transporte por 2) $5,000.00
$60,000.00
$30,000.00
Terrenos
CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO2
DEBE HABER
BANCOS $151,000.00 $30,000.00
CLIENTES $105,000.00 $30,400.00
Doc por cobrar $15,000.00 $7,600.00
Inventarios $120,000.00
Deudores diversos $5,000.00
Terrenos $40,000.00
Edificio $1,550,000.00
Equipo de oficina $85,000.00
Equipo de transporte $60,000.00
Proveedores $17,500.00 $96,000.00
Doc. Por pagar $2,500.00 $14,000.00
Hipotecas $5,000.00 $520,000.00
Rentas cob. Por ant. $18,000.00
Capital social $1,490,000.00
Perdida del ejercicio -$50,000.00
$2,116,000.00 $2,148,400.00
SALDOS SALDOS2
DEUDOR ACREEDOR
$121,000.00
$74,600.00
$7,400.00
$120,000.00
$5,000.00
$40,000.00
$1,550,000.00
$85,000.00
$60,000.00
$78,500.00
$11,500.00
$515,000.00
$18,000.00
$1,490,000.00
-$50,000.00
$2,063,000.00 $2,063,000.00
BANCOS
Practica dos S.A. de C.V.
a) $350,000.00
1. La entidad inicia sus operaciones en el mes de octubre del
2023 con los siguientes saldos iniciales: 4) $50,000.00
Bancos $350,000.00 6) $30,800.00
Clientes $270,000.00
Doc. por cobrar $25,000.00
Inventarios $630,000.00 $430,800.00
Intereses pag x ant a corto plazo $16,000.00 $294,200.00
Eq de oficina $148,000.00
Eq de transporte $250,000.00
Gastos de instalacion $50,000.00
Proveedores $240,000.00
Doc por pagar $50,000.00
Capital social $1,400,000.00 INT X PAG X ANT A CP
Perdida del ejercicio. $49,000.00 a) $16,000.00
Operaciones efectuadas en el
mes de Septiembre:
1. Se adquiere equipo de computo por
$120,000.00 mas IVA, pagando el 15% con
cheque y por el saldo se firman documentos por
30 días. PROVEEDORES
2. Se expide cheque por $30,000.00 por pago a 2) 30,000.00
proveedores.
3. Se le otorga prestamo a un empleado por
$8,000.00 con cheque.
4. Se deposita en cuenta de cheques
$50,000.00 por cobros a clientes.
5. Se paga papeleria y utiles de oficina a corto
plazo por $25,000.00 mas IVA con cheque.
6. Un socio nos otorga un prestamo por
$30,800.00 que se depositan en bancos.
7. Se paga poliza de seguro semestral del EQ. DE COMPUTO
equipo de transporte por $42,000.00 mas IVA 1) $120,000.00
con cheque.
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
5) $25,000.00
BANCOS CLIENTES DOC X COBRAR
$20,880.00 (1 a) $270,000.00 $50,000.00 (4 a) $680,000.00
$30,000.00 (2 $220,000.00
$8,000.00 (3
$29,000.00 (5
$48,720.00 (7
$136,600.00
$16,320.00
$13,600.00
$270,000.00
$168,320.00
$1,400,000.00
$48,000.00
$1,886,320.00
Practica cuatro S.A de C.V.
1. Operaciones efectuadas en el mes de Octubre del 2023 con los siguientes saldos iniciales.
Inventarios Eq de Oficina.
a) $425,000 $425,000 (A8 a) 130,000.00
A9) $409,620.00
ACTIVO PASIVO
Ajustes:
Ajustar IVA
Ajustar estimaciones para cuentas incobrables con 2% mensual sobre saldo de clientes.
Ajustar depreciaciones de activos fijos ( Eq de oficina y Eq de computo con cargo a departamento
administrativo)
Ajustar amortización de gastos de instalación con cargo al departamento de ventas
Ajustar instereses pagados por anticipado un mes de 4 meses, propaganda y publicidad se
devengan 2,500 en este mes y Intereses cobrados por anticipado a 5 meses ajustar un mes.
Ajustar cuentas de estado de resultado
*Gasto de venta representa el 55% de las ventas netas determine el inventario final*
Operaciones realizadas en el mes de Septiembre.
Bancos Clientes Inventarios Int pag x ant
a) $ 225,000.00 $24,795.00 (2 a) $ 189,000.00 $4,872.00 (4 a) $ 460,000.00 a) $ 20,000.00
1) $204,902.40 $3,480.00 (3 1) $51,225.60
8) $71,731.50 $5,800.00 (6 8) $23,910.50
$11,600.00 (7 $ 264,136.10 $4,872.00
$6,000.00 (9 $ 259,264.10
$17,400.00 (10
$ 501,633.90 $69,075.00
$ 432,558.90
Reb sobre compra IVA acreditable IVA por acreditar Gastos de compra
saldo de clientes. $2,500.00 2) 2) $3,420.00 2) $4,180.00 $464.00 (5 3) $3,000.00
con cargo a departamento
3) $480.00 $3,716.00
to de ventas 6) $800.00
anda y publicidad se
meses ajustar un mes. 7) $ 1,600.00
10) $ 2,400.00
ventario final* $8,700.00
Dev sobre venta Dev sobre compra Gastos de venta. Otros gastos
4) $4,200.00 $2,900.00 (5 6) $5,000.00 9) $6,000.00
10) $6,000.00
$11,000.00
Est p/ctas incobrables Gatos de administracion Dep acum de eq de oficina Dep acum de eq de computo
$5,185.28 (A3 s) $9,000.00 $1,416.67 (A4 $6,250.00 (A5
A4) $1,416.67
A5) $6,250.00
$16,667 $16,667 (A19
Amot acum de gtos de inst Gastos financieros Int pag x ant Propaganda y publicidad
$500.00 (A6 A7) $5,000 $5,000 (A21 s) $ 20,000.00 $5,000.00 (A7 s) $ 10,000.00 $2,500.00 (A8
$ 15,000.00 $ 7,500.00
ACTIVO PASIVO