Actividades de Contabilidad

Descargar como xlsx, pdf o txt
Descargar como xlsx, pdf o txt
Está en la página 1de 33

Práctica uno S.A. DE C.

BALANCE GENERAL AL 31 DE Agosto del 2023

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante


Caja $15,000.00 Proveedores $250,000.00
Fondo fijo de caja $10,000.00 Documentos por pagar $14,000.00
Bancos $215,000.00 Acreedores diversos $25,000.00
Clientes $300,000.00 Impuesto por pagar $20,000.00
Documentos por cobrar $22,000.00 IVA por trasladar $32,000.00
Deudores diversos $18,000.00 Intereses cobrados por anticipado $16,000.00
Inventarios $720,000.00 Total Pasivo Circulante $357,000
IVA por acreditar $25,000.00
Rentas pagadas por anticipado $28,000.00 Pasivo fijo
Total Activo Circulante $1,353,000 Hipotecas por pagar $300,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $150,000.00
Activo Fijo Total Pasivo fijo $450,000
Edificio $1,800,000.00
Equipo de oficina $295,000.00 Pasivo diferido
Equipo de transporte $950,000.00 Rentas cobradas por anticipado $21,000.00
Total Activo Fijo $3,045,000 Total pasivo diferido $21,000

Activo diferido SUMA DEL PASIVO $828,000


Gastos de instalacion. $30,000.00
Total Activo Diferido $30,000 CAPITAL CONTABLE
Capital social $3,435,000
Resultados de ejercicios anteriores $75,000.00
SUMA DEL ACTIVO $4,428,000 Resultados del ejercicio $90,000.00
Total Capital contable $3,600,000
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $3,600,000
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $4,428,000
REALIZÓ: Ariadna Morales Sánchez REVISÓ: Diana Castillo Cornelio
BALANCE GE

ACTIVO
Activo Circulante
Bancos: $121,000.00
Clientes: $74,600.00
Deudores diversos $5,000.00
Doc por cobrar $7,400.00
Inventarios $120,000.00
Total Activo Circulante $328,000.00
Activo Fijo
Terrenos $40,000.00
Edificio $1,550,000.00
Equipo de oficina $85,000.00
Equipo de transporte $60,000.00
Total Activo Fijo $1,735,000.00

SUMA DEL ACTIVO $2,063,000

A.M.S.
Elaboró.
Práctica dos S.A. DE C.V

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2023

PASIVO

Pasivo Circulante
Proveedores $78,500.00
Doc por pagar $11,500.00
rentas cob. Por ant. $18,000.00
Total Pasivo Circulante $108,000.00
Pasivo a fijo
Hipotecas por pagar $515,000.00
Total Pasivo fijo $515,000.00
SUMA DEL PASIVO $623,000
CAPITAL CONTABLE
Capital social $1,490,000.00
Pérdida del ejercicio -$50,000.00
Total Capital contable $1,440,000.00
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $2,063,000

D.C.C.
Revisó.
Practica dos S.A. de C.V.
1. La entidad inicia sus operaciones en el mes
de septiembre del 2023 con los siguientes
saldos iniciales: Esquemas de mayor:
Bancos $95,000.00
Clientes $105,000.00
Doc. por cobrar $15,000.00
Inventarios $120,000.00 Bancos.
Edificio. $1,550,000.00 a) $95,000.00
Eq de oficina $85,000.00 1) $38,000.00
Proveedores $96,000.00 4) $18,000.00
Doc por pagar $14,000.00 $151,000.00
Hip. por pagar $520,000.00
$121,000.00
Capital social $1,390,000.00
Perdida del ejercicio. $50,000.00

Operaciones efectuadas en el
Edificio.
mes de Septiembre: a) $1,550,000.00
1. Se depositan en cuenta de cheques
$38,000.00 pesos con los siguientes cobros:
Clientes 80% y Documentos el 20%
2. Se expide cheque por $25,000.00 pesos de
los siguientes pagos: Proveedores 70%,
Documentos 10% y Hipotecas 20%
3. Se otorga prestamo personal a un empleado
por $5,000.00 pesos con cheque.
4. Se depositan en cuenta de cheques
$18,000.00 por cobro de 3 meses anticipados de
renta.
5. Un socio aporta a la entidad terreno por Hipotecas.
$40,000.00 y equipo de transporte por 2) $5,000.00
$60,000.00

Rentas cob. Por ant.


as de mayor:

Bancos. Clientes: Doc. Por cobrar.


$25,000.00 (2 a) $105,000.00 $30,400.00 (1 a) $15,000.00
$5,000.00 (3 $74,600.00 $7,400.00

$30,000.00

Edificio. Equipo de oficina. Proveedores.


a) $85,000.00 2) $17,500.00

Hipotecas. Capital Social. Pérdida del ejercicio.


$520,000.00 (a $1,390,000.00 (a
$100,000.00 (5
$1,490,000.00

Rentas cob. Por ant. Equipo de transporte. Terrenos


$18,000.00 (4 5) $60,000.00 5) $40,000.00
Doc. Por cobrar. Inventarios.
$7,600.00 (1 a) $120,000.00

Proveedores. Doc. Por pagar.


$96,000.00 (a 2) $2,500.00 $14,000.00 (a
$11,500.00

Pérdida del ejercicio. Deudores diversos.


-$50,000.00 (a 3) $5,000.00

Terrenos
CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO2
DEBE HABER
BANCOS $151,000.00 $30,000.00
CLIENTES $105,000.00 $30,400.00
Doc por cobrar $15,000.00 $7,600.00
Inventarios $120,000.00
Deudores diversos $5,000.00
Terrenos $40,000.00
Edificio $1,550,000.00
Equipo de oficina $85,000.00
Equipo de transporte $60,000.00
Proveedores $17,500.00 $96,000.00
Doc. Por pagar $2,500.00 $14,000.00
Hipotecas $5,000.00 $520,000.00
Rentas cob. Por ant. $18,000.00
Capital social $1,490,000.00
Perdida del ejercicio -$50,000.00
$2,116,000.00 $2,148,400.00
SALDOS SALDOS2
DEUDOR ACREEDOR
$121,000.00
$74,600.00
$7,400.00
$120,000.00
$5,000.00
$40,000.00
$1,550,000.00
$85,000.00
$60,000.00
$78,500.00
$11,500.00
$515,000.00
$18,000.00
$1,490,000.00
-$50,000.00
$2,063,000.00 $2,063,000.00
BANCOS
Practica dos S.A. de C.V.
a) $350,000.00
1. La entidad inicia sus operaciones en el mes de octubre del
2023 con los siguientes saldos iniciales: 4) $50,000.00
Bancos $350,000.00 6) $30,800.00
Clientes $270,000.00
Doc. por cobrar $25,000.00
Inventarios $630,000.00 $430,800.00
Intereses pag x ant a corto plazo $16,000.00 $294,200.00
Eq de oficina $148,000.00
Eq de transporte $250,000.00
Gastos de instalacion $50,000.00
Proveedores $240,000.00
Doc por pagar $50,000.00
Capital social $1,400,000.00 INT X PAG X ANT A CP
Perdida del ejercicio. $49,000.00 a) $16,000.00

Operaciones efectuadas en el
mes de Septiembre:
1. Se adquiere equipo de computo por
$120,000.00 mas IVA, pagando el 15% con
cheque y por el saldo se firman documentos por
30 días. PROVEEDORES
2. Se expide cheque por $30,000.00 por pago a 2) 30,000.00
proveedores.
3. Se le otorga prestamo a un empleado por
$8,000.00 con cheque.
4. Se deposita en cuenta de cheques
$50,000.00 por cobros a clientes.
5. Se paga papeleria y utiles de oficina a corto
plazo por $25,000.00 mas IVA con cheque.
6. Un socio nos otorga un prestamo por
$30,800.00 que se depositan en bancos.
7. Se paga poliza de seguro semestral del EQ. DE COMPUTO
equipo de transporte por $42,000.00 mas IVA 1) $120,000.00
con cheque.
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
5) $25,000.00
BANCOS CLIENTES DOC X COBRAR
$20,880.00 (1 a) $270,000.00 $50,000.00 (4 a) $680,000.00
$30,000.00 (2 $220,000.00
$8,000.00 (3
$29,000.00 (5
$48,720.00 (7
$136,600.00

INT X PAG X ANT A CP EQ DE OFICINA EQ DE TRANSPORTE


a) $148,000.00 a) $250,000.00
7) $42,000.00
$292,000.00

PROVEEDORES DOC X PAG CAPITAL SOCIAL


$240,000.00 (a $50,000.00 (a
$210,000.00 $118,320.00 (1
$168,320.00

EQ. DE COMPUTO IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR


1) $2,880.00 1) $16,320.00
5) $4,000.00
7) $6,720.00
$13,600.00
ELERIA Y UTILES DE OFICINA ACREEDORES DIVERSOS
$30,800.00 (6
DOC X COBRAR INVENTARIOS
a) $630,000.00

EQ DE TRANSPORTE GASTOS DE INST


a) $50,000.00

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO


$1,400,000.00 (a $48,000.00 (a

IVA POR ACREDITAR DEUDORES DIVERSOS


3) $8,000.00
CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO2 SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
BANCOS $430,800.00 $136,600.00 $567,400.00
CLIENTES $270,000.00 $50,000.00 $320,000.00
IVA POR ACREDITAR $16,320.00
IVA ACREDITABLE $13,600.00 $0.00
Deudores diversos $8,000.00 $8,000.00
Inventarios $630,000.00 $630,000.00
Equipo de oficina $148,000.00 $148,000.00
Equipo de computo.
Equipo de transporte $292,000.00 $292,000.00
GASTOS DE INST $50,000.00 $50,000.00
Gastoos de papeleria y utiles.
Doc por cobrar $680,000.00 $680,000.00
INT X PAG X ANT A CP $16,000.00 $16,000.00
Proveedores 30,000.00 $240,000.00
DOC POR PAGAR $0.00 $168,320.00
Capital social $1,400,000.00
Perdida del ejercicio $48,000.00
$2,584,720.00 $2,042,920.00 $2,711,400.00
SALDOS2
ACREEDOR

$16,320.00
$13,600.00

$270,000.00
$168,320.00
$1,400,000.00
$48,000.00
$1,886,320.00
Practica cuatro S.A de C.V.
1. Operaciones efectuadas en el mes de Octubre del 2023 con los siguientes saldos iniciales.

AC Fondo fijo de caja 6,000.00


AC Bancos 280,000.00
AC Clientes 350,000.00
AC Doc x cobrar 28,000.00
AC Inventarios 425,000.00
AF Eq de oficina 130,000.00
AC Gastos de organización 35,000.00 1,254,000.00
PC Proveedores $175,000.00
PC Doc x pagar $25,000.00
PC Int cob x ant c.p. $18,000.00 $218,000.00
CC Pérdida del ejercicio $14,000.00
CC Capital social $1,050,000.00
cc $1,036,000.00
Tp $1,254,000.00

Operaciones efectuadas en el mes de Octubre:


1. Venta de mercancías por $150,000.00 con rebaja del 6% mas
IVA depositando 80% a Bancos y el saldo a crédito.
2. Compra de mercancías por $140,000.00 con rebaja del 5% mas
IVA pagando el 50% con cheque y el saldo a crédito.
3. Se pagan Fletes de la mercancía comprada por $4,200.00 mas
IVA con cheque.
4. Se adquiere equipo de transporte por $180,000.00 más IVA
pagando el 40% con cheque y por el saldo se firma documentos a
seis meses.
5. Venta de mercancías por $120,000.00 con rebajas del 6% mas
IVA depositando el 75% a bancos y el saldo a crédito.
6. Le devolvemos a proveedores mercancía por $1,800.00 mas IVA
7. Un cliente nos devuelve mercancias por $2,500.00 mas IVA.
IVA depositando el 75% a bancos y el saldo a crédito.
6. Le devolvemos a proveedores mercancía por $1,800.00 mas IVA
7. Un cliente nos devuelve mercancias por $2,500.00 mas IVA.
Fondo fijo de caja. Bancos.
a) 6,000.00 a) 280,000.00 $77,140.00 (2
1) $130,848.00 $4,872.00 (3
5) $98,136.00 $83,520.00 4)
$508,984.00 $165,532.00
$343,452.00

Inventarios Eq de Oficina.
a) $425,000 $425,000 (A8 a) 130,000.00
A9) $409,620.00

Doc x pagar Int cob x ant c.p.


$25,000.00 (a $18,000.00 (a
$125,280.00 (4
$150,280.00
Venta. Reb. sobre venta.
$150,000.00 (1 1) $9,000.00
$120,000.00 (5 5) $7,200.00
A3) $16,200.00 $270,000.00 $16,200 $16,200 (A3
A4) $2,500.00
$18,700.00 $270,000.00
A10) 150,780.00 $251,300.00 V.N.
A11) $100,520 $100,520 U.B.

Compra. Reb. Sobre compra.


2) $140,000.00 A6) $7,000 $7,000 (2
A5) $4,200.00
C.T $144,200.00 $7,000.00 (A6
$1,800.00 (A7
$144,200.00 $8,800.00
C.N. $135,400.00
A8) $425,000.00
M.D. $560,400.00 $409,620.00 (A9
C.V $150,780 $150,780 (A10

Gastos de compra. Equipo de transporte.


3) $4,200 $4,200 (A5 4) $180,000.00

IVA x pagar UTILIDAD DEL EJERCICIO


$8,640.00 (A2 A12) $14,000.00 $100,520.00 (A11
$86,520.00 U.E.
Clientes. Doc. Por cobrar
a) 350,000.00 $2,900.00 (7 a) 28,000.00
1) $32,712.00
5) $32,712.00
$415,424.00 $2,900.00
$412,524.00

Gasto de organización. Proveedores.


a) 35,000.00 5) $2,088.00 $175,000.00 (a
$77,140.00 (2
$2,088.00 $252,140.00
$250,052.00

Pérdida del ejercicio. Capital social.


-$14,000.00 (a $1,050,000.00 (a
$14,000 (A12
IVA trasladado IVA por trasladar.
$400.00 $18,048.00 (1 $4,512.00 (1
$13,536.00 (5 $4,512.00 (5
7) $9,024.00
$400.00 $31,584.00
A1) $22,544.00 $31,184.00
A2) $8,640 $8,640

IVA acreditable IVA por acreditar.


2) $10,640.00 2) $10,640.00
3) $672.00 4) $17,280.00
4) $11,520.00 $27,920.00
6) $288.00
$23,120.00

Dev sobre compra. Dev sobre venta.


A7) $1,800 $1,800 (6 7) $2,500 $2,500 (A4
CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO2 SALDOS SALDOS2 Práctica cuatro S.A
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Estado de resultado del 1 al 31
Fondo fijo de caja $6,000.00 $6,000.00 Ventas totales
Bancos $508,984.00 $165,532.00 $343,452.00 - Reb sobre ventas
Clientes $415,424.00 $2,900.00 $412,524.00 - Dev sobre ventas
IVA por acreditar $27,920.00 $27,920.00 Ventas netas
IVA acreditable $23,120.00 $0.00 $23,120.00 Inventario inicial
Doc x cobrar $28,000.00 $28,000.00 Compras
Inventarios. $425,000.00 $425,000.00 + Gasto de compras
Eq de oficina $130,000.00 $130,000.00 Compras totales
Eq de transporte $180,000.00 $180,000.00 - Reb sobre compras $7,000.00
Gastos de organización $35,000.00 $35,000.00 - Dev sobre compras $1,800.00
Compras $140,000.00 $140,000.00 Compras netas
Gastos de compra $4,200.00 $4,200.00 Mercancia disponible
Reb sobre venta 16,200.00 $16,200.00 - Inventario final
Dev sobre venta $2,500.00 $2,500.00 Costo de venta
Proveedores $2,088.00 $252,140.00 $250,052.00 Utilidad bruta
Doc x pagar $150,280.00 $150,280.00
Int cob x ant c.p. $18,000.00 $18,000.00
IVA trasladado $400.00 $31,584.00 $31,184.00
IVA por trasladar. $9,024.00 $9,024.00
Ventas $270,000.00 $270,000.00
Reb sobre compra $7,000.00 $7,000.00
Dev sobre compra. $1,800.00 $1,800.00
Perdida del ejercicio -$14,000.00 -$14,000.00
Capital social. $1,050,000.00 $1,050,000.00
$1,944,836.00 $1,944,260.00 $1,773,916.00 $1,773,340.00
Práctica cuatro S.A de C.V.
Estado de resultado del 1 al 31 de Agosto del 2023
$270,000.00
$16,200.00
$2,500.00 $18,700.00
$251,300.00
$425,000.00
$140,000.00
$4,200.00
$144,200.00
$7,000.00
$1,800.00 $8,800.00
$135,400.00
$560,400.00
$409,620.00
$150,780.00
$100,520.00
Práctica cuatro S.A. DE C.V

BALANCE GENERAL AL 31 DE Agosto del 2023

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante


Fondo fijo de caja $6,000.00 Proveedores $250,052.00
Bancos $343,452.00 Doc x pagar $150,280.00
Clientes $412,524.00 IVA x trasladar $9,024.00
Doc x cobrar $28,000.00 IVA x pagar $8,640.00
Inventarios $409,620.00 Int cob x ant a c.p. $18,000.00
IVA x acreditar $27,920.00
Total Activo Circulante $1,227,516 Total Pasivo Circulante $435,996
Activo Fijo SUMA DEL PASIVO $435,996
Eq de oficina $130,000.00
Eq de transporte $180,000.00 CAPITAL CONTABLE
Total Activo Fijo $310,000 Capital social $1,050,000
Activo diferido Utilidad del ejercicio $86,520.00
Gastos de organización $35,000.00
Total Activo Diferido $35,000 Total Capital contable $1,136,520
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $1,136,520
SUMA DEL ACTIVO $1,572,516 SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $1,572,516
A.M.S D.C.C
ELABORÓ REVISÓ
Saldos iniciales del mes de Septiembre:
Bancos $ 225,000.00
Clientes $ 189,000.00
Inventarios $ 460,000.00
Int. Pag x ant $ 20,000.00
Eq. De oficina $ 170,000.00
Eq. De computo $ 250,000.00
Gastos de inst $ 120,000.00
Proveedores $ 160,000.00
Int. Cob. X ant. $ 25,000.00
Capital social $ 1,169,000.00
Utilidad del ejercicio $ 80,000.00

Operaciones efectuadas en el mes de septiembre:


1. Venta de mercancías por $230,000.00 con rebaja del 4% más IVA depositando 80% a bancos y
el saldo a crédito.
2. Compra de mercancías por $50,000.00 con rebaja del 5% mas IVA pagando el 45% con cheque
y el saldo a crédito.
3. Se pagan gastos de compra por $3,000.00 más IVA con cheque.
4. Un cliente nos devuelve mercancías por $4,200.00 más IVA
5. Le devolvemos mercancías a proveedores por $2,900.00 más IVA
6. Se paga recibo telefonico por $5,000.00 más IVA con cheque que corresponde al
departamento de ventas.
7. Se paga propaganda y públicidad corto plazo por $10,000.00 más IVA con cheque
8.Venta de mercancías por $85,000.00 con rebaja del 3% más IVA depositando 75% a bancos y el
saldo a crédito
9. Se pagan donativos por $6,000.00 con cheque.
10. Se expide cheque por $15,000.00 más IVA por renta de local que corresponden 60% al
departamento administrativo y 40% al departamento de ventas.

Ajustes:
Ajustar IVA
Ajustar estimaciones para cuentas incobrables con 2% mensual sobre saldo de clientes.
Ajustar depreciaciones de activos fijos ( Eq de oficina y Eq de computo con cargo a departamento
administrativo)
Ajustar amortización de gastos de instalación con cargo al departamento de ventas
Ajustar instereses pagados por anticipado un mes de 4 meses, propaganda y publicidad se
devengan 2,500 en este mes y Intereses cobrados por anticipado a 5 meses ajustar un mes.
Ajustar cuentas de estado de resultado
*Gasto de venta representa el 55% de las ventas netas determine el inventario final*
Operaciones realizadas en el mes de Septiembre.
Bancos Clientes Inventarios Int pag x ant
a) $ 225,000.00 $24,795.00 (2 a) $ 189,000.00 $4,872.00 (4 a) $ 460,000.00 a) $ 20,000.00
1) $204,902.40 $3,480.00 (3 1) $51,225.60
8) $71,731.50 $5,800.00 (6 8) $23,910.50
$11,600.00 (7 $ 264,136.10 $4,872.00
$6,000.00 (9 $ 259,264.10
$17,400.00 (10
$ 501,633.90 $69,075.00
$ 432,558.90

Eq de oficina Eq de computo Gastos de instalación Proveedores


a) $ 170,000.00 a) $ 250,000.00 a) $ 120,000.00 5) $3,364.00 $ 160,000.00 (a
$30,305.00 (2
$3,364.00 $ 190,305.00
positando 80% a bancos y $ 186,941.00
agando el 45% con cheque

Int cob x ant Capital social Utilidad del ejercicio. Venta


rresponde al
$ 25,000.00 (a $ 1,169,000.00 (a $ 80,000.00 (a $230,000.00 (1
A con cheque $85,000.00 (8
sitando 75% a bancos y el
$315,000.00
orresponden 60% al

Reb sobre venta IVA trasladado IVA por trasladar Compra


1) $9,200.00 $28,262.40 (1 4) $672.00 $7,065.60 (1 2) $50,000.00
8) $2,550.00 9894 (8 $3,298.00 (8
$11,750.00 $38,156.40 $672.00 $10,363.60
$9,691.60

Reb sobre compra IVA acreditable IVA por acreditar Gastos de compra
saldo de clientes. $2,500.00 2) 2) $3,420.00 2) $4,180.00 $464.00 (5 3) $3,000.00
con cargo a departamento
3) $480.00 $3,716.00
to de ventas 6) $800.00
anda y publicidad se
meses ajustar un mes. 7) $ 1,600.00
10) $ 2,400.00
ventario final* $8,700.00

Dev sobre venta Dev sobre compra Gastos de venta. Otros gastos
4) $4,200.00 $2,900.00 (5 6) $5,000.00 9) $6,000.00
10) $6,000.00
$11,000.00

Gastos de administración Propaganda y públicidad


10) $9,000.00 7) $10,000.00
Cuentas Movimiento deudor Movimiento acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
Bancos $ 501,633.90 $69,075.00 $ 432,558.90
Clientes $ 264,136.10 $4,872.00 $ 259,264.10
Inventarios $ 460,000.00 $ 460,000.00
IVA acreditable $8,700.00 $ 8,700.00
IVA x acreditar $4,180.00 $464.00 $ 3,716.00
Int pag x ant $ 20,000.00 $ 20,000.00
Propaganda y publicidad $10,000.00 $ 10,000.00
Eq de oficina $ 170,000.00 $ 170,000.00
Eq de computo $ 250,000.00 $ 250,000.00
Gastos de inst $ 120,000.00 $ 120,000.00
Proveedores $3,364.00 $ 190,305.00 $ 186,941.00
IVA trasladado $38,156.40 $ 38,156.40
IVA x trasladar $672.00 $10,363.60 $ 9,691.60
Int cob x ant $ 25,000.00 $ 25,000.00
Capital social $ 1,169,000.00 $ 1,169,000.00
Utilidad del ejercicio $ 80,000.00 $ 80,000.00
Compra $50,000.00 $50,000.00
Gastos de compra $3,000.00 $3,000.00
Reb sobre venta $11,750.00 $11,750.00
Dev sobre venta $4,200.00 $4,200.00
Gastos de administración $9,000.00 $9,000.00
Gastos de venta $11,000.00 $11,000.00
Otros gastos $6,000.00 $6,000.00
Venta $315,000.00 $315,000.00
Reb sobre compra $2,500.00 $2,500.00
Dev sobre compra $2,900.00 $2,900.00
Sumas iguales. $ 1,907,636.00 $ 1,907,636.00 $ 1,829,189.00 $ 1,829,189.00
Ajustes realizados en el mes de septiembre.
IVA acreditable IVA trasladado IVA x pagar Gatos de venta
s) $8,700 $8,700 (A1 A1) $ 8,700.00 $ 38,156.40 (s $ 29,456.40 (A2 S) $11,000.00
A2) $29,456 $29,456 A3) $5,185.28
A6) $500.00
A8) $2,500.00
$19,185 $19,185 (A20

Est p/ctas incobrables Gatos de administracion Dep acum de eq de oficina Dep acum de eq de computo
$5,185.28 (A3 s) $9,000.00 $1,416.67 (A4 $6,250.00 (A5
A4) $1,416.67
A5) $6,250.00
$16,667 $16,667 (A19

Amot acum de gtos de inst Gastos financieros Int pag x ant Propaganda y publicidad
$500.00 (A6 A7) $5,000 $5,000 (A21 s) $ 20,000.00 $5,000.00 (A7 s) $ 10,000.00 $2,500.00 (A8
$ 15,000.00 $ 7,500.00

Int cob x ant Productos financieros Ventas Reb de ventas


A9) $ 5,000.00 $ 25,000.00 (S A22) $5,000 $5,000 (A9 A10) $11,750.00 $315,000.00 (VT s) $11,750 $11,750 (A10
$ 20,000.00 A11) $4,200.00
A17) $164,477.50 $299,050.00 (VN
A18) $134,573 $134,573 (UB

Dev sobre ventas Compras Gastos de compra Reb sobre compras


s) $4,200 $4,200 (A11 S) $50,000.00 S) $3,000 $3,000 (A12 A13) $2,500 $2,500 (s
A12) $3,000.00
CT) $53,000.00 $2,500.00 (A13
$2,900.00 (A14
CN) $47,600.00
A15) $460,000.00
MD) $507,600.00 $343,122.50 (A16
CV) $164,478 $164,478 (A17

Dev sobre compra Inventario Perdidas y ganancias Otros gastos


A14) $2,900 $2,900 (s II) $460,000 $460,000 (A15 A19) $16,666.67 $134,572.50 (A18 S) $6,000 $6,000 (A23
IF) $343,122.50 A20) $19,185.28 $ 5,000.00 (A22
A21) $5,000.00
A23) $6,000.00
$46,851.95 $139,572.50
A24) $92,721 $92,721 (UN

Utilidad del ejercicio


$ 80,000.00 (S
$92,720.55 (A24
$ 172,720.55 (UA
Práctica cinco S.A de C.V.
Estado de resultado del 1 al 31 de Septiembre del 2023
Ventas totales $315,000.00
- Reb sobre ventas $11,750.00
- Dev sobre ventas $4,200.00 $15,950.00
Ventas netas $299,050.00
Inventario inicial $ 460,000.00
Compras $50,000.00
+ Gasto de compras $3,000.00
Compras totales $53,000.00
- Reb sobre compras $2,500.00
- Dev sobre compras $2,900.00 $5,400.00
Compras netas $47,600.00
Mercancia disponible $507,600.00
- Inventario final $343,122.50
Costo de venta $164,477.50
Utilidad bruta $134,572.50
- Gastos de operación
Gastos de venta $19,185.28
Gastos de administración $16,666.67 $35,851.95
Utilidad de operación $98,720.55
Gastos productos financieros
- Gastos financieros $5,000.00
+ Productos financieros $5,000.00 $0.00
Utilidad despues de gtos y prod finan $98,720.55
Otros gastos y otros productos
- Otros gastos $6,000.00
Utilidad neta $92,720.55
Práctica cinco S.A. DE C.V

BALANCE GENERAL AL 30 DE Septiembre del 2023

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante


Bancos $ 432,558.90 Proveedores $ 186,941.00
Clientes $ 259,264.10 IVA x pagar $ 29,456.40
Est p/ctas incobrables $5,185.28 $ 254,078.82 IVA por trasladar $9,691.60
Inventarios $343,122.50 Int cob x ant $ 20,000.00
Int pag x ant $ 15,000.00 Total Pasivo Circulante $246,089
IVA por acreditar $3,716.00 SUMA DEL PASIVO $246,089
Propaganda y publicidad $ 7,500.00 CAPITAL CONTABLE
Total Activo Circulante $1,055,976 Capital social $1,169,000
Activo Fijo Utilidad del ejercicio $ 172,720.55
Eq de oficina $ 170,000.00 Total Capital contable $1,341,721
Dep acum de eq de oficina $1,416.67 $ 168,583.33 SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $1,341,721
Eq de computo $ 250,000.00
Dep acum de eq de computo $6,250.00 $ 243,750.00
Total Activo Fijo $412,333
Activo diferido
Gastos de instalación $ 120,000.00
Amot acum de gtos de inst $500.00 $ 119,500.00
Total Activo Diferido $119,500
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $1,587,810
SUMA DEL ACTIVO $1,587,810 D.C.C
A.M.S REVISÓ
ELABORÓ

También podría gustarte