Trabajo Colaborativo Contextualizado Taller

GOOD TIMES

ESTUDIANTES

ANDRES FONTALVO

SIBELIS SOLANO

ELVIRA. SANCHEZ

Facultad De Enfermería, Programa Administración De Los Servicios De La

Salud, Universidad De Cartagena.

PROFESOR:

Víctor Vergara Cardona

24/11/2023
1. LLENE LOS ESPACIOS EN BLANCO CON LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA CLASE GRUPO.

110515: caja – moneda extranjera ACTIVO

130505: clientes – nacionales ACTIVO
111010: bancos – moneda extranjera ACTIVO
135510: anticipo de impuesto de industria y comercio ACTIVO
2205: proveedores – nacionales PASIVO
2370: retenciones y aportes a nomina PASIVO
261005: para obligaciones laborales - cesantías
4135: comercio al por mayor y por menor INGRESO
5205: gastos de personal GASTO
523025: seguros – incendio GASTO
5295: diverso GASTO
5305: financiero GASTO
6205: compras – de mercancías COSTO
139905: provisiones – clientes ACTIVO
236530: retención a la fuente – arrendamiento PASIVO
3115: aportes sociales PATRIMONIO
5220: arrendamiento GASTO
5240: gastos legales GASTO
1445: semovientes ACTIVO
1524: equipo de oficina ACTIVO
5260: depreciaciones GASTO
5299: provisiones GASTO
1710: cargos diferidos ACTIVO
2408: impuesto sobre las ventas PASIVO
1705: gastos pagados por anticipado ACTIVO
233550: costos y gastos por pagar – servicios públicos PASIVO
2. ANALICE EN QUÉ LADO DE LA CUENTA T SE DEBEN REGISTRAR LAS SIGUIENTES
TRANSACCIONES Y REGÍSTRELAS.
1. Consignación en Banco Davivienda por $1. 145.000.000
2. Venta de mercancías al contado por $122.000.000
3. Venta de mercancías a crédito por $20.560.000
4. Compra de mercancías al contado por $115.450.890
5. Compra de mercancías a crédito por $1.151.700.000
6. Compra a crédito muebles para la oficina por $14.890.789
7. El banco Colpatria concede un préstamo a un empleado y gira un cheque por
$20.345.897
8. La empresa obtiene un préstamo del Banco de Occidente por $1.153.000 que
consigna en su cuenta de ahorros.
9. Un cliente abona $2.450.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito. Gira un
cheque a favor de la empresa.

1. Consignación en Banco Davivienda por $1. 145.000.000

1105 caja
DEBITO CREDITO
$1.145.000.000

1110 banco
DEBITO CREDITO
$1.145.000.000

2. Venta de mercancías al contado por $122.000.000

1305 cliente
DEBITO CREDITO
$122.000.000

3.Venta de mercancías a crédito por $20.560.000

1305 clientes
DEBITO CREDITO
$20.560.000

4.Compra de mercancías al contado por $115.450.890

1105 caja
DEBITO CREDITO
$115.450.890

2205 proveedores
 DEBITO CREDITO
$115.450.890

5. Compra de mercancías a crédito por $1.151.700.000

2205 proveedores
DEBITO CREDITO
$1.151.700.000

6. Compra a crédito muebles para la oficina por $14.890.789

1524 equipo de oficina
DEBITO CREDITO
$14.890.789

7. El banco Colpatria concede un préstamo a un empleado y gira un cheque

por $20.345.897
1110 bancos
DEBITO CREDITO
$20.345.897
8. La empresa obtiene un préstamo del Banco de Occidente por
$1.153.000 que consigna en su cuenta de ahorros.
1120 cuenta de ahorros
DEBITO CREDITO
$1.153.000

9. Un cliente abona $2.450.000 a la deuda por venta de mercancías a

crédito. Gira un cheque a favor de la empresa.
1305 clientes
DEBITO CREDITO
$2.450.000

1120 cuenta de ahorros

DEBITO CREDITO
$2.450.000

3. ELABORE LOS ASIENTOS CONTABLES RESPECTIVOS

1. La empresa abona al banco $1.250.000.000 por concepto de préstamo y gira cheque.
2. La empresa paga con cheque por $210.556.000 a un proveedor por concepto de abono a la
deuda por mercancías.
3. Para iniciar una empresa, un socio aporta $18.000.000 con cheque, otro socio aporta un
terreno por $10.000.000
4. La empresa paga en efectivo $1.200.000 por concepto de arrendamientos de oficinas por
un mes.
5. El banco cobra intereses por sobregiro y descuenta directamente de la cuenta corriente de
la empresa $500.000.
6. La empresa gira un cheque por valor de $18.000.000 correspondiente a tres meses de
papelería anticipada.
7. La empresa recibe $2.550.000 por concepto de arrendamiento de parqueadero.
8. La empresa paga honorarios por valor de $1.800.000 en cheque por asistencia técnica.
9. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por valor
de $650.450
10. La empresa recibe $2.900.000 por concepto de arrendamiento anticipado.
1. La empresa abona al banco $1.250.000.000 por concepto de préstamo
y gira cheque.
Bancos nacionales
DEBE HABER
$1.250.000.000

Bancos
DEBE HABER
1.250.000.000

2. La empresa paga con cheque por $210.556.000 a un proveedor

por concepto de abono a la deuda por mercancías.
Nacionales
DEBE HABER
$210.556.000

Bancos
DEBE HABER
$210.556.000

3. Para iniciar una empresa, un socio aporta $18.000.000 con cheque,

otro socio aporta un terreno por $10.000.000

Caja
DEBE HABER
$18.000.000

Terreno
DEBE HABER
$10.000.000

Aporte Social
DEBE HABER
$28.000.000

4. La empresa paga en efectivo $1.200.000 por concepto de

arrendamientos de oficinas por un mes.

Arrendamiento
DEBE HABER
$1.200.000

Caja
DEBE HABER
$1.200.000

5. El banco cobra intereses por sobregiro y descuenta directamente de

la cuenta corriente de la empresa $500.000.
Financieros
DEBE HABER
$500.000

Bancos
DEBE HABER
$500.000

6. La empresa gira un cheque por valor de $18.000.000 correspondiente

a tres meses de papelería anticipada.

Gastos Pagados Por Cantidad

DEBE HABER
$18.000.000

Bancos
DEBE HABER
$18.000.000

7. La empresa recibe $2.550.000 por concepto de arrendamiento

de parqueadero.
Caja
DEBE HABER
$2.550.000

Arrendamiento
DEBE HABER
$2.550.000
8. La empresa paga honorarios por valor de $1.800.000 en cheque
por asistencia técnica.
Caja
DEBE HABER
$1.800.000
 Honorarios
DEBE HABER
$1.800.000

9. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes

a un mes por valor de $650.450

Servicios
DEBE HABER
$650.450

Costos y Gastos por pagar

DEBE HABER
$650.450

10. La empresa recibe $2.900.000 por concepto de arrendamiento anticipado.

Caja
DEBE HABER
$2.900.000

Ingresos Recibidos Por Anticipado

DEBE HABER
$2.900.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 Bancos nacionales 1.250.000.000
1110 Bancos 1.250.000.000
2105 Nacionales 210.556.000
1110 Bancos 210.556.000
1105 Caja 18.000.000
1504 Terreno 10.000.000
3115 Aporte social 28.000.000
5120 Arrendamiento 1.200.000
1105 Caja 1.200.000
5305 Financieros 500.000
1110 Bancos 500.000
1705 Gastos pagado x anticipado 18.000.000
1110 Bancos 18.000.000
1105 Caja 2.550.000
4220 Arrendamiento 2.550.000
1105 Caja 1.800.000
4330 Honorarios 1.800.000
5135 Servicios 650.450
2335 Costos y gastos por pagar 650.450
1105 Caja 2.900.000
2705 Ingresos Recibidos anticipado 2.900.000
Suma: 1.516.156.450 1.516.156.450
4. REGISTRE EN FORMA DE DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES
COMERCIALES Y CODIFIQUE SEGÚN EL P.U.C.
Carolina Cardona quiere comenzar su empresa aportando lo siguiente: y enseres por
$15.000.000, Efectivo $10.000.000, Vehículo $26.000.000 y una cuenta de ahorros en el Banco
Bogotá por $5.000.000.
Durante el mes de Abril realizó las siguientes operaciones:
1. Se compra una casa por $155.000.000 con cheque.
2. Se arrienda una maquinaria por $4.000.000 a Juan Pérez a crédito.
3. Se arrienda un local comercial por $1.500.000 mensuales pagando en efectivo.
4. Paga comisiones a seguros Bolívar por $830.000
5. Se compra 15 bultos de café pergamino a $800.000 cada bulto a crédito.
6. Se compran insumos agrícolas por $5.000.000 en efectivo.
7. Se pagan servicios públicos por $300.000 en efectivo.
8. Se recibe el pago de un premio de la lotería del Risaralda por $45.000.000 en cheque.
9. Se compran mercancías por $6.500.000 a crédito.
10. Se vende mercancías por $6.500.000 de contado.
11. Se consigna en el banco el dinero existente en caja.
FECHA CODIGO DEBITO CREDITO
10.000.000
 1105 caja
15.000.000
 152405 muebles y
5 abril
enseres
26.000.000
 154005vehículo
5.000.000
 1120050 Bogotá
 3115 aporte social
56.000.000
10 abril 151605 caja 155.000.000
111005 banco 155.000.000
15 abril 512015 maquinaria 4.000.000
13050501
Juan Pérez 4.000.000

522010
18 abril construcción y el local 1.500.000
 110505 caja 1.500.000
52950501
19 abril comisiones y seguros 830.000

110505 caja 830.000

21 abril 620505 de 800.000
mercancía “café”
220505 p. 800.000
nacionales
23 abril 143015 productos 5.000.000
agrícolas
110505 caja 5.000.000
24 abril 5135 servicios públicos 3.000.000
110505 caja 3.000.000
25 Abril 429543 premios 45.000.000
110505 caja 45.000.000
28 Abril 6205 compras 6.500.000
220505 pagos nacionales 6.500.000
29 abril 4135 comercio al por
mayor y al por menor 6.500.000
110505 6.500.000
30 abril 110505 caja 53.870.000
110505 banco 53.870.000
Suma: 338.000.000 338.000.000
5.REGISTRE POR PARTIDA DOBLE CADA UNO DE LOS SIGUIENTES ASIENTOS
CONTABLES.
Para iniciar un negocio; una persona aporta $10.000.000 en efectivo; otra un terreno por
$ 5.000.000; y $ 5.000.000 en efectivo.
· Consigna en Bancolombia $ 15.000.000
· Compra mercancía a crédito por $3.000.000
· Compra mercancías al contado por $ 2.000.000
· Compra mercancías por $ 3.800.000: cancela el 50% con cheque de
Bancolombia y el resto a 60 días
· Vende mercancías por $ 4.400.000; cancelan $ 400.000 y el saldo a 30 días
· Compra a crédito una máquina de escribir para la empresa por $ 420.000.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1115 Caja 15.000.000
1504 Terreno 5.000.000
3115 Aporte social 20.000.000
1110 Banco 15.000.000
1105 caja 15.000.000
1435 Inventario 3.000.000
2205 Proveedor 3.000.000
1435 Inventario 2.000.000
1105 caja 2.000.000
1435 Inventario 3.800.000
1110 banco 1.900.000
2205 proveedor 1.900.000
4135 venta 4.400.000
1105 Caja 400.000
1305 Cliente 4.000.000
1520 Maquinaria 420.000
2335 Costos y gastos por pagar 420.000
Suma: 48.620.000 48.620.000