M`opfñïf Y@QSFD@BG@] KF]S@L

Kuhrrhr` Flcflth
1er timestre 15,000.00 84,000.00 Unidades a vender Y. Kuhrrhr`

2do trimestre 16,500.00 24,500.00 Precio unitario

3er Trimestre 20,000.00 98,000.00 S`tfb
4to Trimestre 25,500.00 35,000.00 Unidades a vender Y. Flcflth
Precio unitario
S`tfb
Krfl t`tfb
M@OYFÑÏF Y@QSFD@BG@] KF]S@L YQH]XYXH]S@ CH THLSF]
SQGOH]SQH]

1 1 3 3
15,000.00 16,500.00 20,000.00 25,500.00

1 0 0, 0 $ $ 100, $ 100,
1,899,9 9 9 , 9 $ $ 1,999,9 ,99 $ 1,889,9 ,99
$
$ 0 0 . 00 1 0, 0 0
9 9 .9 9 1,489,9 999, , 9 9
000. 0 0 000. 0 0
9 .99 99 9 .99 99
00.00
999.99
84,000.00 24,500.00 98,000.00 35,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 8,939,999,999.99 $ 1,379,999,999.99 $ 8,559,999,999.99 $ 1,199,999,999.99
$ 4,839,999,999.99 $ 3,119,999,999.99 $ 7,559,999,999.99 $ 3,489,999,999.99
$ 23,100,000.00 300.00

Total año

77,000.00

$ 100,000.00
$ 7,700,000,000.00
241,500.00
60,000.00
$
$ 14,490,000,000.00 $ 43,470,000.00 180
$ 22,190,000,000.00
 COMPAÑÍA PORTAFOLIOS GASTON
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre

Ventas Portafolio Guerrero 15,000.00 16,500.00 20,000.00
Inv final deseado 3,000.00 3,300.00 4,000.00
Requerimientos totales 18,000.00 19,800.00 24,000.00

Menos: invet inicial 1,300.00 3,000.00 3,300.00

Unidades a producir 16,700.00 16,800.00 20,700.00

Ventas P Andante 84,000.00 24,500.00 98,000.00

Inv final deseado Requerimientos totales Menos:8,400.00
invet inicial 2,450.00 9,800.00
Unidades a producir 92,400.00 26,950.00 107,800.00
1,170.00 8,400.00 2,450.00
91,230.00 18,550.00 105,350.00

Total Unidades a Producir 107,930.00 35,350.00 126,050.00

4to trimestre Total año
25,500.00 77,000.00
5,100.00 5,100.00
30,600.00 82,100.00

4,000.00 1,300.00
26,600.00 80,800.00

35,000.00 241,500.00
3,500.00 3,500.00
38,500.00 245,000.00
9,800.00 1,170.00
28,700.00 243,830.00

55,300.00 324,630.00
 COMPAÑÍA PORT
PRESUPUESTO DE COMPR
Trim
1 2
Unidades a producir Portafolio Guerrero 16,700.00 16,800.00
(*) Materiales Directos x und (mts) 1.5 1.5
(=) Requerimientos de producción (mts) 25,050.00 25,200.00

(+) Inventario final deseado Und (mts) 2,145.00 1,930.50

(=)Requerimientos totales 27,195.00 27,130.50
(-) Invent inicial deseado Und (mts) - 2,145.00
(=) Materiales directos a comprar (mts) 27,195.00 24,985.50
(*) Costo por mts $ 28,000.00 $ 28,000.00
(=) Total costo de compra $ 761,460,000.00 $ 699,594,000.00

Unidades a producir Portafolio Andante 91,230.00 18,550.00

(*) Materiales Directos x und (mts) 1.5 1.5
(=) Requerimientos de producción (mts) 136,845.00 27,825.00
(+) Inventario final deseado Und (mts) 1,755.00 1,579.50
(=)Requerimientos totales 138,600.00 29,404.50
(-) Invent inicial deseado Und (mts) - 1,755.00
(=) Materiales directos a comprar (mts) 138,600.00 27,649.50
(*) Costo por mts $ 24,000.00 $ 24,000.00
(=) Total costo de compra $ 3,326,400,000.00 $ 663,588,000.00

Total costo cerradura

Total portafolios por trimestre 107,930.00 35,350.00
Costo por cerradura ($90) $90 $90
Total costo a asignar por cerradura $ 9,713,700 $ 3,181,500

COSTO DE COMPRA TOTALES $ 4,097,573,700.00 $ 1,366,363,500.00

FOLIOS GASTON
DE MATERIALES DIRECTOS Materiales Directos
stre Tipo de materialCantidad
3 Cuero industrial sintético50
4 Espuma de nylon50
20,700.00
1.5 26,600.00 Cuero sintético y tela50
31,050.00 1.5 Cerradura1
39,900.00

32,145.00 41,930.50 Inventarios de Materiales

3,195.00 1,830.50
1,930.50 2,145.00 Inventario final 3900 mts
31,264.50 39,685.50 Inventario final 3510 mts
$ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 875,406,000.00 $ 1,111,194,000.00 Costo de Materiales Directo por porta
P. Guerrero $28,000
105,350.00 28,700.00 P. Andante $24,000
1.5 1.5 Cerradura $90
158,025.00 43,050.00
1,755.00 1,579.50
159,780.00 44,629.50
1,579.50 1,755.00
158,200.50 42,874.50
$ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 3,796,812,000.00 $ 1,028,988,000.00

126,050.00 55,300.00
$90 $90
$ 11,344,500 $ 4,977,000

$ 4,683,562,500.00 $ 2,145,159,000.00 $ 12,292,658,700.00

 Medida
Cms Cms Cms
und

irectos y reparto
y 3 Trim55% P. Guerero
y 4 Trim45% P.Andante

olio mts mts

und
 COMPAÑÍA PORT
PRESUPUESTO DE COSUMO
Trim
1 2
Unidades a producir Portafolio Guerrero 16,700.00 16,800.00
(+) Cantidad de material 1.5 1.5
(=) Requerimientos de producción 25,050.00 25,200.00
(*) Costo unitario de materia prima $ 28,000.00 $ 28,000.00
(=) Total costo consumo de materia prima $ 701,400,000.00 $ 705,600,000.00

Unidades a producir Portafolio Andrade 91,230.00 18,550.00

(+) Cantidad de material 1.5 1.5
(=) Requerimientos de producción 136,845.00 27,825.00
(*) Costo unitario de materia prima $ 28,000.00 $ 28,000.00
(=) Total costo consumo de materia prima $ 3,831,660,000.00 $ 779,100,000.00

Total portafolios por trimestre 107,930.00 35,350.00

Costo por cerradura ($90) $90 $90
Total costo a asignar por cerradura $ 9,713,700 $ 3,181,500

Total cotos consumo de materias primas $ 4,542,773,700.00 $ 1,487,881,500.00

 FOLIOS GASTON
E MATERIA PRIMA DIRECTA
stre
3 4
20,700.00
26,600.00
1.5
1.5
31,050.00
39,900.00
28,000.00
$ 28,000.00 $
$ 869,400,000.00 $ 1,117,200,000.00

105,350.00 28,700.00
1.5 1.5
158,025.00 43,050.00
28,000.00 28,000.00
$ $
4,424,700,000.00
$ $ 1,205,400,000.00

126,050.00 55,300.00
$90 11,344,500$ $90 4,977,000
$

$5,305,444,500.00$ 2,327,577,000.00

Para la elaboración de un portafolio se requiere de 2 horas en mano de emplea 30 minutos . El valor de

 PRES

1
Total de Unidades a Producir en portafolios 107,930.00
(*) Horas MO operario 1 (90 minutos) 1.5
(*) Horas MO operario 2 (30 min) 0.5
(=) Total horas de MOD requeridas 215,860.00
(*) Salario por hora $ 3,450.48
(=) Total costo MOD $ 744,820,612.80
Ventas totales proyectadas $ 6,540,000,000

PRESUPUE

1
Total Horas MOD presupuestadas 215,860.00
(*) Tasa costos indirectos variables(hora) $ 700.00
(=) Costos indirectos variables presupuestados $ 151,102,000.00
(+) Costos indirectos fijos presupuestados $ 19,620,000.00
(=) Total CIF $ 170,722,000.00

bra directa utilizando dos operarios. El Operario 1 utiliza 90 minutos y el operario operario 2
; así mismo ha supuesto unos costos variables indirectos fijos y unos costos fijos indirectos. Los
de $3 por cada mil pesos de las ventas del trimestre por concepto de costos fijos indirectos.
imestre son: (1) $6.540.000.000 ; (2) $3.120.000.000; (3)$7.880.000.000; (4) $4.650.000.000
PUESTO MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
Trimestre
2 3 4
Total A ñ o
35,350.00 126,050.00 55,300.00 3 2 4 ,630.00
1.5 1.5 1.5 1.5
0.5 0.5 0.5 0.5
70,700.00 252,100.00 110,600.00 649,260.00
$ 3,450.48 $ 3,450.48 $ 3,450.48 $ 3,450.48
$ 243,948,936.00 $ 869,866,008.00 $ 381,623,088.00 $ 2,240,258,644.80
$ 3,120,000,000 $ 7,880,000,000 $ 4,650,000,000

STO COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)

Trimestre
2 3 4 Total Año
70,700.00 252,100.00 110,600.00 649,260.00
$ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00
$ 49,490,000.00 $ 176,470,000.00 $ 77,420,000.00 $ 454,482,000.00
$ 9,360,000.00 $ 23,640,000.00 $ 13,950,000.00 $ 66,570,000.00
$ 58,850,000.00 $ 200,110,000.00 $ 91,370,000.00 $ 521,052,000.00
TFB@Q CH GLTHLSFQG@] DGLFBH] CH YQ@CXMS@] SHQOGLFC@]
ConceptoS CantidadeS Guerrero
Materia Prina (netroS) 1.5 $ 42,000
Mano de obra (horaS) 2 $ 3,450.48
CIF ($700)+ 0,003 ventaS $ 1,000.00
Costo unitario $ 46,450.48

Inventario Final Terminado en Unidades (Presup de Prod

1 2
Inv final deseado Portafolio Guerrero 3,000.00 3,300.00
Inv final deseado Portafolio Andante 8,400.00 2,450.00

Costos de Inventario Final Terminado

Producto / Trimestres 1 2
Portafolio Guerrero $ 139,351,440 $ 153,286,584
Portafolio Andante $ 338,776,032 $ 98,809,676
Total costo Inventarios $ 478,127,472 $ 252,096,260

inventario inicial

El valor del inventario al 1º de Ener

 Andante
$ 36,000
$
$ 3,450.48
$
880.0 $ 50,633,500
40,330.48 $ 38,625,790

$ 89,259,290
cción)
3 4
4,000.00 5,100.00
9,800.00 3,500.00

3 4
$ 185,801,920 $ 236,897,448
$ 395,238,704 $ 141,156,680
$ 581,040,624 $ 378,054,128

para el portafolio Guerrero es de $50.633.500 y de $38.625.790

 COMPAÑÍA GAsT
Gastos de Administració
TRIMESTRE 1
Frrhlcfoihlt`s $ ;8,419,999
 Sueldos de adminisración $ 560,000,000
Gastos generales de administración $ 13,000,000
Sueldos de Ventas $ 350,000,000
Propaganda y otros gastos de venta $ 180,000,000
Depreciación $ 21,000,000
TOTAB GAsTOs ACMGLGsTQACGÝL W THLTAs $ 1,177,419,999

OL
n y ventas
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 75,620,000 $ 75,620,000 $ 75,620,000 $ 302,480,000
$ 560,000,000 $ 560,000,000 $ 560,000,000 $ 2,240,000,000
$ 13,000,000 $ 13,000,000 $ 13,000,000 $ 52,000,000
$ 350,000,000 $ 350,000,000 $ 350,000,000 $ 1,400,000,000
$ 180,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000 $ 720,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000 $ 21,000,000 $ 84,000,000
$ 1,199,620,000 $ 1,199,620,000 $ 1,199,620,000 $ 4,798,480,000

COMPAÑÍA PORTAFOLIOS GASTON

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION W TENTAS
PROWECT
 TRIME
1 2
Materias Primas Requeridas $ 4,542,773,700.00 $ 1,487,881,500.00
(+) Mano de Obra directa $ 744,820,612.00 $ 243,948,936.00
(+) Costos Indirectos de Fabricación $ 170,722,000.00 $ 58,850,000.00
(=) Costo de producción $ 5,458,316,312.00 $ 1,790,680,436.00
(+) Inventario inicial de Productos Terminados $ 89,259,296 $ 478,127,472
(-) Inventario Final de Productos Terminados $ 478,127,472.00 $ 252,096,210
(=) Costo de Ventas $ 5,069,448,136.00 $ 2,016,711,698.00

DO
STRES
3 4 Total Año
$ 5,305,444,500.00 $ 2,327,577,000.00 $ 13,663,676,700.00
$ 869,866,008.00 $ 381,623,088.00 $ 2,240,258,644.00
$ 200,110,000.00 $ 91,370,000.00 $ 521,052,000.00
$ 6,375,420,508.00 $ 2,800,570,088.00 $ 16,424,987,344.00
$ 252,096,210 $ 581,040,624 $ 1,400,523,602.00
$ 581,040,624 $ 378,054,128 $ 1,689,318,434.00
$ 6,046,476,094.00 $ 3,003,556,584.00 $ 16,136,192,512.00

YANCY HURTADO

1
Ingresos por ventas $ 6,540,000,000.00
(-) Costo mercancias para la venta $ 5,069,448,136.00
(=) Utilidad Bruta $ 1,470,551,864.00
(-) Gastos operacionales
Gastos administración y ventas $1,199,620.00
(=) Utilidad Operacional $ 1,469,352,244.00
(-) impuestos para la renta y complementarios $ 514,273,285.40
(=) Utilidad Neta $ 955,078,958.60
COMPAÑÍA PORTAFOLIOS GASTON ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
SQGOH]SQH]

2 3 4 Total Año
$ 3,120,000,000.00 $ 7,880,000,000.00 $ 4,650,000,000.00 $ 22,190,000,000.00
$ 2,016,711,698.00 $ 6,046,476,094.00 $ 3,003,556,584.00 $ 16,136,192,512.00
$ 1,103,288,302.00 $ 1,833,523,906.00 $ 1,646,443,416.00 $ 6,053,807,488.00

$1,199,620.00 $1,199,620.00 $1,199,620.00 $ 4,798,480.00

$ 1,102,088,682.00 $ 1,832,324,286.00 $ 1,645,243,796.00 $ 6,049,009,008.00
$ 385,731,038.70 $ 641,313,500.10 $ 575,835,328.60 $ 2,117,153,152.80
$ 716,357,643.30 $ 1,191,010,785.90 $ 1,069,408,467.40 $ 3,931,855,855.20