DESCRIPCION 0 1 2 3

Producción 297,500.00 321,300.00 273,105.00

costo seguro
materia prima 35,700.00 38,556.00 32,772.60
mano de obra 74,375.00 80,325.00 68,276.25
insumos 59,500.00 64,260.00 54,621.00
materiales 14,875.00 16,065.00 13,655.25
depreciación maquina 1 1,054.67 1,054.67 1,054.67
depreciacion mobiliarios 1,606.00 1,606.00 1,606.00
depreciacion vehiculos 2,840.00 2,840.00
depreciacion maquina 2
depreciacion inmuebles
Total costos 189,950.67 204,706.67 171,985.77
ganancia maquina 1
ganancia inmuebles
ganancia vehiculos 3,300.00
UTILIDAD MARGINAL 107,549.33 116,593.33 104,419.23
ISRL 32% 34,415.79 37,309.87 33,414.15
APS 18% 19,358.88 20,986.80 18,795.46
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 53,774.67 58,296.67 52,209.62
Inversion Inicial -42,868.00
Ajuste de depreciacion 5,500.67 5,500.67 2,660.67
seguro
cancela prestamo -13,875.00
prestamo 18,500.00
inversiones -9,504.00
valor de desecho
FLUJO NETO DE EFECTIVO -42,868.00 59,275.33 63,797.33 49,991.28

FNE PROMEDIO 48,269.62

valor de desecho = inversion inicial - (inversión inicial * años de depreciación)

vida util
 4 5 Inversión Inicial Depreciación vida util
251,256.60 281,407.39 Maquinarias 1 15,820.00 1,054.67 15 años
2,400.00 2,400.00 Mobiliarios 12,848.00 1,606.00 8 años
30,150.79 33,768.89 Vehiculos 14,200.00 2,840.00 5 años
62,814.15 70,351.85 42,868.00 5,500.67
50,251.32 56,281.48
12,562.83 14,070.37 préstamo 3er año interes 25% anual
18,500.00 4,625.00
1,606.00 1,606.00
3er año 9,250.00 4to año 3,700.00
900.00 4,625.00 4,625.00
792.00 13,875.00 8,325.00
160,577.09 179,378.58
13,180.00 4to año venta de maquina 1 29,000.00
7,996.00 15,820.00
ganancia por venta 13,180.00
103,859.51 110,024.81
33,235.04 35,207.94 4to año compra de maquina 2 depreciación
18,694.71 19,804.47 18,000.00 900.00 20 años
51,929.75 55,012.40
3er año adquiere inmuebles
2,398.00 2,506.00 9,504.00 792.00 12 años
-16,000.00
-8,325.00 -10,175.00 5to año venta de inmueble 17,500.00
9,504.00
-18,000.00 ganancia por venta 7,996.00
51,806.00
12,002.75 99,149.40 3er año venta de vehiculo 17,500.00
14,200.00
ganancia por venta 3,300.00

Compra de seguro 16,000.00

costo 15% 2,400.00

Valor de Desecho
maquina 1 = 12,656.00
mobiliarios = 4,818.00
vehiculos = 8,520.00
maquina 2 = 17,100.00
inmubeles = 8,712.00
TOTAL 51,806.00
5to año 5,550.00
4,625.00
10,175.00
DESCRIPCION
Inversion inicial 14000
Producción 157500
Producción 2 137500
Maquinarias 23000 15 años
Vehiculos 21500 15 años
costo unitario consumo anual
Materia Prima 20 230
Electricidad 12 129
Mano de obra 150 180 dias 1200 9600
Materiales y suministros 95 120
sueldo contador 3500 59500
DESCRIPCION 0 1 2 3
Producción 3,080,000.00 3,542,000.00 3,116,960.00
Total Producción 3,080,000.00 3,542,000.00 3,116,960.00
Egresos
Mano de obra 369,600.00 425,040.00 374,035.20
Materiales 770,000.00 885,500.00 779,240.00
Imprevistos 126,000.00
Costos operativos 283,360.00 249,356.80
Comision de venta
Seguro 3,600.00
Depreciacion Instalacion 1 3,187.50 3,187.50 3,187.50
Dep. Vehiculo 11,080.00 11,080.00 11,080.00
Dep. Maquina 1
Dep. Maquina 2
Dep. Instalacion 2
Total Costos 1,153,867.50 1,608,167.50 1,546,499.50
ganancia Instalacion 1
Ganancia vehiculo
ganancia maquina 1
UTILIDAD MARGINAL 1,926,132.50 1,933,832.50 1,570,460.50
ISRL 30% 577,839.75 580,149.75 471,138.15
APS 22% 423,749.15 425,443.15 345,501.31
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 924,543.60 928,239.60 753,821.04
Inversión Inicial -106,100.00
Ajuste de depreciación 14,267.50 14,267.50 14,267.50
Prestamo 40,500.00
Cancelacion prestamo
Inversiones
Seguro -18,000.00
Valor de Desecho
FLUJO NETO DE EFECTIVO -106,100.00 920,811.10 942,507.10 808,588.54
FNE promedio 1,256,535.33
 4 5 Inversion inicial depreciación vida util
6,233,920.00 7,293,686.40 Instalacion 1 25,500.00 3,187.50 8 años
6,233,920.00 7,293,686.40 Vehiculos 55,400.00 11,080.00 5 años
Maquina 1 25,200.00 1,260.00 20 años
748,070.40 875,242.37 106,100.00 15,527.50
1,558,480.00 1,823,421.60
130,000.00 prestamo bancario en 3er año 40% x 6 años
40,500.00 16,200.00
311,696.00 364,684.32 cancela
3,600.00 3,600.00 4to año 11,340.00
16,200.00
11,080.00 27,540.00

3,397.50 4to año vende maquina

1,875.00 Maquina 1 50,000.00
2,632,926.40 3,202,220.79 25,200.00
-10,500.00 ganancia de venta 24,800.00
19,600.00
24,800.00 4to año Maquina 2 67,950.00 3,397.50 20 años
3,615,293.60 4,111,065.61
1,084,588.08 1,233,319.68 5to año adquiere equipo
795,364.59 904,434.43 Equipo 16,000.00 1,066.67 15 años
1,735,340.93 1,973,311.49
5to año vende vehiculo
11,080.00 5,272.50 Vehiculo 75,000.00
55,400.00
-27,540.00 -27,540.00 ganancia de venta 19,600.00
-105,450.00 -16,000.00
2do año compra seguro
168,395.00 Seguro 18,000.00 amortiza a gastos 20% desde el 3er año
1,613,430.93 2,103,438.99 3,600.00

4to año vende instalación 1

Instalacion 1 15,000.00
25,500.00
-10,500.00

4to año Adquiere Instalacion 2

Instalacion 2 37,500.00 1,875.00 20 años

Valor de desecho
Instalaciòn 1 = 15,937.50
Vehiculo = 11,080.00
Maquina 1 = 25,200.00
Maquina 2 = 64,552.50
Equipo = 16,000.00
Instalacion 2 = 35,625.00
Total 168,395.00
os 20% desde el 3er año
DESCRIPCION 0 1 2 3 4
PRODUCCION 774,250.00 735,537.50 794,380.50 675,223.43
Total producción 774,250.00 735,537.50 794,380.50 675,223.43
Egresos
Mano de obra 12% 92,910.00 88,264.50 95,325.66 81,026.81
Materiales 15% 116,137.50 110,330.63 119,157.08 101,283.51
Imprevisto 126,000.00
Seguro 3,200.00 3,200.00
Dep. Maquina 1 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Dep. Vehiculo 1,675.00 1,675.00 1,675.00 1,675.00
Dep. Inmueble 1 710.00 710.00 710.00 710.00
Dep. Inmueble 2 1,375.33
Dep. Maquina 2
Total Costos 212,532.50 202,080.13 347,167.74 189,270.65
ganancia Maquina 1 -5,500.00
ganancia vehiculo
UTILIDAD MARGINAL 561,717.50 533,457.38 447,212.77 480,452.77
ISRL 30% 168,515.25 160,037.21 134,163.83 144,135.83
APS 24% 134,812.20 128,029.77 107,331.06 115,308.66
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 258,390.05 245,390.39 205,717.87 221,008.27
Inversión Inicial -44,100.00
Ajuste de depreciación 3,485.00 3,485.00 3,485.00 3,760.33
prestamo 19,500.00
cancelacion prestamo 7,800.00
inversiones -16,504.00 -17,950.00
seguro 19,500.00
valor de desecho
FLUJO NETO DE EFECTIVO -44,100.00 261,875.05 287,875.39 200,498.87 206,818.60
FNE promedio ###

valor de desecho i=nversion inicial - (inversión inicial * años de depreciación)

vida util
 5 Inversion Inicial Depreciaciòn vida util años
756,250.24 Maquina 1 16,500.00 1,100.00 15
756,250.24 vehiculos 13,400.00 1,675.00 8
inmueble 1 14,200.00 710.00 20
90,750.03 Total Inversion inicial 44,100.00 3,485.00
113,437.54
2do año Prestamo Bancario
3,200.00 19,500.00 30% anual= 5,850.00
cancela
3er año 7,800.00 cancela un 40%
710.00 5to año 11,700.00 cancela un 60%
1,375.33 Total a pagar 19,500.00
1,196.67
210,669.56 2do compra seguro 16,000.00
genera un costo de20% 3,200.00
14,100.00
559,680.67 3er año adquiere inmueble 2
167,904.20 16,504.00 1,375.33 12
134,323.36
257,453.11
4to año vende la maquina 1 11,000.00 16,500.00
3,282.00 ganancia de venta -5,500.00

11,700.00 4to año adquiere Maquina 2

17,950.00 1,196.67 15

61,056.67 5to año vende vehiculo 27,500.00 13,400.00

333,491.78 ganancia de venta 14,100.00

Valor de desecho
Maquina 1 13,200.00
vehiculos 6,700.00
inmueble 1 10,650.00
Inmueble 2 13,753.33
Maquina 2 16,753.33
61,056.67
VALOR DE DESECHO
13,200.00
6,700.00
10,650.00

13,753.33

16,753.33