Ta1. Grupo 01.
Ta1. Grupo 01.
Ta1. Grupo 01.
ROQUE
Curso:
AUDITORIA FINANCIERA II
Docentes:
Estudiante:
Chiclayo - 2024
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
CARTA DE PRESENTACIÓN
Señores.
Directorio
La referida propuesta de servicios profesionales considera una auditoría financiera externa de los
Estados Financieros de su prestigiosa entidad, correspondiente al periodo terminado al 31 de
diciembre de 2023.
Asumimos el compromiso de emitir un informe de auditoría que describa todos los asuntos
identificados, conclusiones, recomendaciones y aspectos de mejora contable que permitan a su
organización tener una información confiable para la toma de decisiones.
Atentamente,
_________________________________
CPC. Fidel Valdemar Roque Carranza
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
PROPUESTA DE AUDITORIA
De acuerdo con su solicitud, nos es grato presentarle esta propuesta de Auditoria a los
Estados Financieros del periodo comprendido del año 2022 a la empresa de PROCESOS
MUCHIK S.R.L. la que se ha preparado tomando en cuenta el alcance del trabajo y el volumen
de operaciones de la sociedad.
b) Propuesta de honorarios
PROPUESTA DE HONORARIOS
Auditoría Financiera 2022
Cotización Honorario Neto Total
Auditoría Financiera 2022 50,000
Total en SOLES 50,000
TOTAL HONORARIOS EN SOLES 50,000
CARTA DE COMPROMISO
Lambayeque – Perú
De nuestra consideración:
1. Esta carta acuerdo, junto con los Términos y Condiciones Generales adjuntos para el trabajo
de Auditoría Financiera y Operativa (conjuntamente, este “Acuerdo”), confirma las
condiciones en las cuales se contrató a Auditores y Consultores Roque Sociedad Civil de
Responsabilidad Limitada y confirma nuestro compromiso para auditar e informar mediante
procedimientos acordados de auditoría sobre las partidas específicas de los estados
financieros separados tale como: Efectivo y Equivalente de Efectivo, Cuentas por cobrar,
activo Fijo, Cuentas por pagar, Ingresos y gastos de la empresa PROCESOS MUCHIK
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con RUC 2060094212, en adelante “la
Organización”, auditará el periodo 2022, preparados de acuerdo con Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados. En adelante, se podrá hacer referencia a los
servicios descritos en este párrafo como los “Servicios de Auditoría” o los “Servicios”.
3. El objetivo de nuestra auditoría es expresar una opinión acerca de si los estados financieros
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera, los
resultados de las operaciones y flujos de efectivo de la empresa PROCESOS MUCHIK
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
6. Como parte de nuestra auditoría por el periodo 2022 consideraremos, con el único propósito
de planificar nuestra auditoría y determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de nuestros
procedimientos de auditoría, el control interno de la presentación de información financiera
de la Organización. Esta consideración será suficiente para permitirnos expresar una opinión
sobre la eficacia del control interno o para identificar todas las deficiencias significativas, es
por eso que se desarrollará procedimientos de revisión, verificación, validación, con los que
se busca detectar la presentación razonable de la información financiera. Nuestra auditoría
no está diseñada para encontrar fraudes dentro de la organización, sin embargo, de
encontrar situaciones irregulares que afecten la presentación de la información financiera
serán comunicadas a la Directiva.
8. Asimismo, de ser aplicable, les comunicaremos todas las relaciones y otros asuntos entre
nuestra firma, otras firmas miembro de la organización y la Organización que, a nuestro
juicio profesional, se puede pensar razonablemente que afectan la independencia (incluidos
los honorarios totales cobrados durante el período cubierto por los estados financieros, por
los servicios de auditoría y los servicios distintos de auditoría prestados por A&C ROQUE) y
las salvaguardas correspondientes que se hayan aplicado para eliminar las amenazas a la
independencia identificadas o para reducirlas a un nivel aceptable. También confirmaremos
que el equipo del compromiso y otras personas de A&C ROQUE según corresponda, A&C
ROQUE y, cuando resulte aplicable, se cumplieron con los requisitos éticos pertinentes en
materia de independencia.
9. En caso que determinemos que existe evidencia que puedan haber ocurrido fraudes o
posibles incumplimientos con las leyes y reglamentaciones, presentaremos tales asuntos a
la atención de los niveles apropiados de la Gerencia. En caso que tomemos conocimiento
de un fraude que involucre a la gerencia o de un fraude cometido por empleados que
desempeñan funciones importantes de control interno o por parte de otros empleados que
ocasionara una manifestación errónea significativa en los estados financieros, informaremos
este asunto directamente a la Directiva y Comité de Fiscalización. Nos comunicaremos con
las personas que tienen a su cargo la dirección por los asuntos que impliquen
incumplimientos de las leyes y reglamentaciones de las que tomemos conocimiento, a
menos que resulten claramente insignificantes.
10. Comunicaremos por escrito las deficiencias significativas de control interno identificadas
durante la auditoría de los estados financieros de la Organización.
11. También podremos comunicar nuestras observaciones sobre posibilidades de mejora en los
controles sobre las operaciones de la organización.
12. Nuestra auditoría se realizará sobre la base que la Gerencia y, de corresponder, la Directiva,
reconocen y comprenden que tienen responsabilidad:
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
13. La Gerencia también tiene la responsabilidad de ajustar los estados financieros para corregir
manifestaciones erróneas de importancia relativa que nosotros identifiquemos y de
manifestarnos en su carta de representación que consideran que los efectos de las
diferencias no registradas no son significativos, tanto en forma individual como acumulada,
para los estados financieros tomados en su conjunto.
Informes a emitir:
Un informe en castellano que exprese los saldos integrales sobre los procedimientos
acordados a los estados financieros en soles de la empresa PROCESOS MUCHIK
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA por el terminado al 2022, preparados de
acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).
Un informe en castellano con nuestra opinión sobre los estados financieros en soles de
PROCESOS MUCHIK SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA por el periodo
2022, preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA).
Un informe de opinión sobre situación Legal sobre los aspectos, civiles, laborales y
prediales de corresponder
Equipo de trabajo
18. Los profesionales que tendrán la responsabilidad de dirigir el trabajo son los siguientes:
La experiencia de nuestro personal nos permite asegurar que los problemas contables que
pudieran surgir en el curso de nuestro examen serían estudiados en todos sus aspectos
significativos. Es nuestra política que el equipo de trabajo asignado para prestarles el
servicio de auditoría permanezca invariable durante el desarrollo del mismo. Sin embargo,
de presentarse algún cambio en alguno de los miembros del equipo éste será comunicado
oportunamente a la Gerencia.
Honorarios y Facturación
19. Estimamos que nuestros honorarios por los Servicios de Auditoría que incluyen los
procedimientos acordados, por la auditoria a los EEFF del periodo 2022 ascenderán a S/.50,
000 (cincuenta mil soles con 00/100 soles). Asimismo, se cancelará el 30% del Honorario a
la firma de la presente carta compromiso y el otro 35% a los 30 días calendarios, momento
de la entrega del informe preliminar de los procedimientos acordados de auditoría, la
diferencia 70% será cancelada con los entregables definitivos señalados en el punto
Informes a Emitir. La siguiente tabla presenta el cronograma de facturación y pago:
S/ s/ S/
20. Nuestra estimación de honorarios y el cronograma de tareas se basan, entre otros factores,
en la revisión preliminar de los registros de la Organización y en las manifestaciones que el
personal de la Organización nos efectuó y dependen que el personal de la Organización nos
brinde un nivel razonable de asistencia. En caso que nuestras presunciones con respecto a
tales factores fuesen incorrectas o que el estado de los registros, el grado de cooperación,
los resultados de los procedimientos de auditoría u otros asuntos que excedan nuestro
control razonable requieran compromisos de nuestra parte adicionales a aquellos sobre los
cuales se basan nuestras estimaciones, podremos ajustar los honorarios y las fechas
previstas de finalización. Los honorarios por proyectos especiales relacionados con la
auditoría, como por ejemplo propuestas de combinaciones de negocios o investigación y/o
consulta sobre asuntos comerciales y financieros especiales serán facturados por separado
de los honorarios mencionados anteriormente y estarán sujetos a otros acuerdos por escrito.
Otros Asuntos
22. El plazo de duración de la auditoria será por 45 días calendarios, de los cuales 30 días
serán efectivos en las instalaciones de la Organización y 15 días serán los contados para el
trabajo de oficina y elaboración de informes (Entregables).
23. El cómputo del plazo de duración se entiende que será efectivo al momento de la entrega
total de la información del primer requerimiento emitido por A&C ROQUE, Dicho
Requerimiento deberá ser respondido por la Gerencia y/o Junta Directiva, mencionando los
alcances de dicho requerimiento, si existe la totalidad de la información o si existe
información que no pueda ser ubicada deberá constar en la respuesta del Requerimiento,
para dar inicio al cómputo del plazo de duración de la Auditoría.
Atentamente,
_______________________________
Fidel Roque Carranza -Gerente de Auditoria
_______________________________
Presidente del Directorio
Empresa Procesos Muchik S.R.L
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
MEMORANDO DE INDEPENDENCIA
Señores.
Gerente General
Chiclayo
1.- Declaro en honor a la verdad que no tengo condición de cargo directivo, ni desempeño puesto
de supervisión interna en la entidad a auditar.
2.- Declaro no tener interés financiero directo o indirecto en la entidad auditada que sea
significativo para cualquiera de las partes.
3.- Declaro no tener vínculos familiares (hasta el cuarto grado de parentesco) con los empresarios
los administradores o los responsables del área económico financiera de la entidad auditada. En
caso que deje de pertenecer al presente equipo de auditoría no podré prestar servicios
profesionales hasta después de 02 años de mi intervención como auditor.
4.- Declaro que en el caso de presentarse alguna circunstancia que pueda variar respecto al
contenido de la declaración, o el incumplimiento de la independencia, que llegue a mi
conocimiento, notificaré a quien corresponda a fin de subsanar el caso.
Con pleno conocimiento y entendimiento firmo la presente declaración a los 11 días del mes de
abril de 2024.
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
_________________________________ ____________________________
CPC. Fidel Valdemar Roque Carranza CPC. Catherin Alejandra Ruiz Núñez
_________________________________ ______________________________
Señores
Estimados señores:
1. Detalle de los saldos mantenidos en cuentas corrientes y/o cuentas de ahorros por la
Empresa Procesos Muchik S.R.L., en su entidad al 31 de diciembre de 2022.
1. Detalle de saldos por avales, cartas de crédito y cartas fianza vigentes al 31 de diciembre
de 2022.
2. Detalles de préstamos bancarios y/o deudas a largo plazo incluyendo arrendamientos
financieros, si lo hubiera.
3. Otros pasivos directos o contingentes existentes al 31 de diciembre de 2022.
4. Garantías y avales otorgados por préstamos vigentes.
5. Cualquier contrato financiero derivado (swap de moneda y/o tasa de interés, entre otros).
6. Relación de firmas autorizadas al 31 de diciembre de 2022.
Atentamente,
Señores
BANCO DE LA NACION
Lima
Estimados señores:
2. Detalle de los saldos mantenidos en cuentas corrientes y/o cuentas de ahorros por la
Empresa Procesos Muchik S.R.L., en su entidad al 31 de diciembre de 2022.
1. Detalle de saldos por avales, cartas de crédito y cartas fianza vigentes al 31 de diciembre
de 2022.
2. Detalles de préstamos bancarios y/o deudas a largo plazo incluyendo arrendamientos
financieros, si lo hubiera.
3. Otros pasivos directos o contingentes existentes al 31 de diciembre de 2022.
4. Garantías y avales otorgados por préstamos vigentes.
5. Cualquier contrato financiero derivado (swap de moneda y/o tasa de interés, entre otros).
6. Relación de firmas autorizadas al 31 de diciembre de 2022.
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Atentamente,
Estimados señores:
Nuestros auditores, señores Contadores y Consultores Roque están auditando nuestros estados
financieros al 31.12.2022 y desean obtener confirmación directa del importe que les debemos a la
fecha indicada abajo. Por favor compare el saldo mostrado a continuación con sus registros a la
fecha indicada y relacione los detalles de las excepciones (si las hubiere) en el espacio previsto o
en una hoja adjunta. Luego, por favor firme esta solicitud en el espacio previsto y devuélvalo
directamente a Contadores y Consultores Roque, con dirección de entrega en cal. Elías Aguirre
157 - Chiclayo, atención Sr. Fidel Roque Carranza, Teléfono: 952 847 471
Atentamente:
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
--------------------------------------------------------------------
________________________________________________________________________
CONFIRMACION
El saldo de la cuenta mostrado anteriormente está correcto a la fecha indicada (si no está
correcto, indique abajo las excepciones o en una hoja adjunta).
---------------------------------------------------------------------
Firma y cargo
Señores
Dirección:
Estimados señores:
Nuestros auditores, señores Contadores y Consultores Roque están auditando nuestros estados
financieros al 31.12.2022 y desean obtener confirmación directa del importe que les debemos a la
fecha indicada abajo. Por favor compare el saldo mostrado a continuación con sus registros a la
fecha indicada y relacione los detalles de las excepciones (si las hubiere) en el espacio previsto o
en una hoja adjunta. Luego, por favor firme esta solicitud en el espacio previsto y devuélvalo
directamente a Contadores y Consultores Roque, con dirección de entrega en cal. Elías Aguirre
157 - Chiclayo, atención Sr. Fidel Roque Carranza, Teléfono: 952 847 471
Atentamente:
--------------------------------------------------------------------
________________________________________________________________________
CONFIRMACION
El saldo de la cuenta mostrado anteriormente está correcto a la fecha indicada (si no está
correcto, indique abajo las excepciones o en una hoja adjunta).
---------------------------------------------------------------------
Firma y cargo
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Señores
TECNOIMPORT SAC
Dirección:
Estimados señores:
Nuestros auditores, señores Contadores y Consultores Roque están auditando nuestros estados
financieros al 31.12.2022 y desean obtener confirmación directa del importe que les debemos a la
fecha indicada abajo. Por favor compare el saldo mostrado a continuación con sus registros a la
fecha indicada y relacione los detalles de las excepciones (si las hubiere) en el espacio previsto o
en una hoja adjunta. Luego, por favor firme esta solicitud en el espacio previsto y devuélvalo
directamente a Contadores y Consultores Roque, con dirección de entrega en cal. Elías Aguirre
157 - Chiclayo, atención Sr. Fidel Roque Carranza, Teléfono: 952 847 471
Atentamente:
---------------------------------------------------------------------
________________________________________________________________________
CONFIRMACION
El saldo de la cuenta mostrado anteriormente está correcto a la fecha indicada (si no está
correcto, indique abajo las excepciones o en una hoja adjunta).
---------------------------------------------------------------------
Firma y cargo
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Señores
SOLUCIONES CREATIVAS SA
Dirección:
Estimados señores:
Nuestros auditores, señores Contadores y Consultores Roque están auditando nuestros estados
financieros al 31.12.2022 y desean obtener confirmación directa del importe que les debemos a la
fecha indicada abajo. Por favor compare el saldo mostrado a continuación con sus registros a la
fecha indicada y relacione los detalles de las excepciones (si las hubiere) en el espacio previsto o
en una hoja adjunta. Luego, por favor firme esta solicitud en el espacio previsto y devuélvalo
directamente a Contadores y Consultores Roque, con dirección de entrega en cal. Elías Aguirre
157 - Chiclayo, atención Sr. Fidel Roque Carranza, Teléfono: 952 847 471
Atentamente:
---------------------------------------------------------------------
________________________________________________________________________
CONFIRMACION
El saldo de la cuenta mostrado anteriormente está correcto a la fecha indicada (si no está
correcto, indique abajo las excepciones o en una hoja adjunta)
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
---------------------------------------------------------------------
Firma y cargo
Estimados señores:
Nuestros auditores, señores Contadores y Consultores Roque, están auditando nuestros estados
financieros al 31.12.2022 y desean obtener confirmación directa del importe que les debemos a la
fecha indicada abajo. Por favor compare el saldo mostrado a continuación con sus registros a la
fecha indicada y relacione los detalles de las excepciones (si las hubiere) en el espacio previsto o
en una hoja adjunta. Luego, por favor firme esta solicitud en el espacio previsto y devuélvalo
directamente a Contadores y Consultores Roque, con dirección de entrega en cal. Elías Aguirre
157 - Chiclayo, atención Sr. Fidel Roque Carranza, Teléfono: 952 847 471
Atentamente:
---------------------------------------------------------------------
____________________________________________________________________________
CONFIRMACION
El saldo de la cuenta mostrado anteriormente está correcto a la fecha indicada (si no está
correcto, indique abajo las excepciones o en una hoja adjunta).
---------------------------------------------------------------------
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Firma y cargo
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Atentamente,
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Atentamente,
Dirección: Chiclayo
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente
Estimado señor:
Nuestros auditores están llevando a cabo una revisión del rubro cuentas por cobrar: por este
motivo, les agradeceríamos que examinen ustedes el extracto de cuenta que adjunto les enviamos
y envíen su conformidad o reparos directamente a los citados auditores, a la dirección siguiente:
Si el saldo y la composición del mismo es de su conformidad, les rogamos que firmen y sellen el
extracto de cuenta y lo envíen a la dirección indicada en el sobre que para su comodidad
adjuntamos. En caso de discrepancias, les rogamos que indiquen el motivo de la misma a pie de
página.
Esta carta no representa una solicitud de pago y su única finalidad es controlar las posibles
diferencias que pudieran existir entre sus registros contables y los nuestros, pudiéndose dar el
caso que con posterioridad a la fecha del extracto estos importes hayan podido ser liquidados por
ustedes.
Atentamente,
Fecha
Nombre
Dirección
Muy Sr(s). Nuestro(s):
Para los litigios pendientes o posibles, reclamos y multas de la Empresa Procesos Muchik S.R.L.,
identificada con RUC 2060094212, por favor describir:
3. La posición de la Asociación o sus intenciones con respecto a dicha posición (por ejemplo,
acudir a los tribunales o efectuar un acuerdo extrajudicial);
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
6. Si ustedes tienen conocimiento de algún litigio que no haya sido contestado por la
Asociación o de algún litigio en el cual la Asociación haya admitido responsabilidad.
7. Adicionalmente, por favor proporcionen una descripción de cualesquier otros asuntos con
respecto a los cuales ustedes hayan representado o asesorado a la Asociación que involucre
un reclamo o potencial reclamo o un pasivo contingente por o en contra de la Compañía.
Por esta razón, le(s) agradeceríamos facilitase(n) a nuestros auditores una descripción más
detallada, si fuera necesario, de la situación actual de las reclamaciones o litigios, así como su
conformidad sobre la razonabilidad de las estimaciones realizadas por nosotros y detalladas en el
Anexo I, o en caso de discrepancia con las mismas, la evaluación, a su juicio, del riesgo derivado
de aquellos asuntos de los que se desprenda una diferente estimación.
A título de ejemplo, y sin querer limitar su respuesta, éstos son algunos posibles asuntos a
considerar en la categoría de “asuntos pre-contenciosos” arriba mencionada:
• Si tienen conocimiento de que se haya iniciado una inspección por parte de las
autoridades fiscales desde el … (fecha de inicio del ejercicio sometido a auditoría).
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
Su respuesta debe incluir tanto los asuntos que existían al 31 de diciembre 2022 (fecha de cierre)
como los surgidos durante el período comprendido entre dicha fecha y la fecha de su respuesta.
En cuanto a las informaciones solicitadas a Uds., por medio de la presente se les libera
expresamente de cualquier deber de secreto y confidencialidad en relación con su respuesta.
(Firma y cargo)
CORREO DE REQUERIMIENTO
Reciba mi cordial saludo y a la vez solicito a usted, toda la documentación necesaria para
realizar la auditoría correspondiente a los estados financieros al 31 de diciembre de 2023, de
acuerdo al contrato de servicios profesionales de auditoría firmado con su representada.
Atentamente,
Socio
REQUERIMIENTO DE AUDITORÍA
OFICIO N ° 01-2024-ACR
1.- Estados Financieros (Estado de situación financiera, estado de resultados, estado de cambios
en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivos y notas de contabilidad, anexos e información
complementaria; así como, los respectivos estados presupuestarios proporcionarnos en archivo
digital (en Word o en Excel).
3.- Copia de los informes de auditoría financiera gubernamental, informe presupuestal, informe de
la carta de control interno y los reportes de deficiencia significativa emitido por los auditores
externos correspondiente al ejercicio al 31 de diciembre 2022.
AUDITORES Y CONSULTORES
ROQUE
4.- Libros de acta o copias de ellas, informes finales de inventarios físicos valorizados de
existencias y de los Activos Fijo al 31 de diciembre de 2023.
5.- Información situacional de los procesos Judiciales iniciados por la entidad a favor o en contra
de ella y las contingencias que se deriven de ellos. Asimismo, una relación de abogados externos
o estudios de abogados que prestaron servicios en el año auditable.
6.- Archivo de declaraciones juradas y pagos de tributos e impuestos realizados durante todo el
periodo 2023.
7.- Flujogramas de las actividades desarrolladas por las Áreas de Tesorería, Contabilidad,
Logística de la Entidad (incluir las funciones que realizan).
11.- Opinión de dicho órgano de control sobre si han tenido conocimiento o han efectuado
procedimientos para identificar fraudes en la entidad en la cual ejecutan la actividad de
supervisión de los ingresos y gastos públicos del ejercicio 2023, de acuerdo al Manual de Auditoria
Financiera Gubernamental.
13.- Requerimos un ambiente y 02 equipos de cómputo para el trabajo de los especialistas del
equipo que desarrollará el trabajo de auditoría.
Atentamente,