Los Organismos de Supervision y Control - GRUPO 3

Carrera Contabilidad Y Finanzas
“Año de la Universalización de la Salud”
Autor/Integrantes:
Curso:
AUDITORÍA FINANCIERA 1
Docente:
Trujillo - Perú
2020
1. Contraloría General de la Republica (CRG)
Esta entidad es la máxima autoridad del Sistema Nacional de Control, supervisa,
vigila y verifica la correcta aplicación de las políticas públicas y el uso de los
recursos y bienes del Estado. Para realizar con eficiencia sus funciones, cuenta
con autonomía administrativa, funcional, económica y financiera.
1.1. OBJETIVOS:
 los recursos en las actividades y operaciones
 Revisando la efectividad, eficiencia y economía
 Sistema Buscar el máximo rendimiento de los recursos, evaluando la
correcta utilización de
 Nacional de Control, las atribuciones y competencia de la Contraloría
General de la República, para la realización de auditorías y exámenes
especiales de las entidades del Sector Publico.
 Construir una base de información que puede servir para los procesos
administrativos como impacto positivo
 La Auditoria es una herramienta necesaria para el logro de objetivos de cada
entidad siendo el Órgano Rector la Contraloría General de la República,
Órganos desconcentrados.
1.2. Competencias legales

 Supervisar y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones que se
deriven de los informes de control emanados de cualquiera de los órganos
del Sistema.
 Aprobar el Plan Nacional de Control y los planes anuales de control de las
entidades.
 Otorgar autorización previa a la ejecución y el pago de los presupuestos
adicionales de obra pública.
 Informar previamente sobre las operaciones y otras garantías que otorgue el
Estado inclusive los proyectos de contrato, que en cualquier forma
comprometa su crédito o capacidad financiera.
 Recibir y atender denuncias y sugerencias de la ciudadanía relacionadas
con las funciones de la administración financiera, otorgándole el trámite
correspondiente sea en el ámbito interno.
 Requerir el apoyo y destacamento de funcionarios y servidores de las
entidades para la ejecución de actividades de control gubernamental.
 Efectuar las acciones de control ambiental y sobre los recursos naturales,
así como sobre los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural de la
Nación, informando semestralmente sobre el resultado de las mismas y
sobre los procesos administrativos y judiciales.
1
2. SUPERINTENDENCIA DE MERCADOS Y VALORES (SMV)
 Creada el 29 de Mayo de 1968, e inicia sus funciones el 03 de Junio de 1970.
 Es un ente rector del Sistema Nacional de Control y goza de autonomía
administrativa y funcional, económica, técnica y presupuestal.
 Vela por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los
mercados.
2.1. FUNCIONES
 Promueve, estudia y dicta normas legales para los mercados de valores, de
productos y el sistema de fondos colectivos.
 Supervisa el cumplimiento de la legislación de las entidades antes
mencionadas por parte de las personas naturales y jurídicas que participan en
dichos mercados.
 Supervisa el cumplimiento de las NIAS por parte de las sociedades auditoras
habilitadas por parte del CPC del Perú y contratadas por personas naturales o
jurídicas supervisas por la SMV cumpliendo las normas que les competa.
2.2. ATRIBUCIONES
 Supervisa a personas jurídicas a las que otorgue autorización de
funcionamiento y a las empresas contratadas por éstas.
 Cita o interroga a todo aquel que ayude a las investigaciones que lleva a cabo
la SMV u otro organismo de la misma.
 Puede examinar cualquier información necesaria para cumplir sus funciones.
 Interviene administrativamente en todo local que realice actividades exclusivas
de las personas autorizadas por la SMV sin tener una autorización y puede
clausurar el local de sus oficinas.
 Comparte información de uso exclusivo con el BCR del Perú de sus
supervisados.
 Comparte información con organismos extranjeros mediante acuerdos
previamente firmados de convenios de cooperación recíproca o memorandos
de entendimiento
 Ejerce atribuciones de ejecución coactiva sobre las personas naturales o
jurídicas sujetas a supervisión (Ley 26979).
 Delega cualquiera de las atribuciones que estime conveniente.
El directorio de la SMV tiene la atribución de dictar normas para elaborar y

presentar los EE. FF individuales y consolidados y otra información, reflejando con
razonabilidad la situación financiera, resultados de las operaciones y los flujos de
2
efectivo de las empresas y entidades que estén comprendidas en el ámbito de su
supervisión.
3. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los sistemas
financiero, de seguros y privado de pensiones (SPP), así como de prevenir y
detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
3.1. Objetivo:
Es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los
afiliados al SPP. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Ley N° 26702.
3.2. FUNCIÓN REGULADORA DE LA SBS

 La regulación del sistema financiero y de seguros abarca todos los
aspectos que conciernen al funcionamiento de estos mercados.
 Busca fundamentalmente que las empresas supervisadas sean solventes
estables en el largo plazo, y que conduzcan sus negocios con total
transparencia
 Tiene por objetivo tener un sistema financiero y de seguros solvente y
estable.
3.3. PRINCIPALES PRINCIPIOS REGULADORES Y SUPERVISORES DE

LA SBS
 Aplicar o interpretar las leyes o reglamentos que rigen a las empresas
supervisadas.
 Examinar sin restricción y por los medios que considere necesarios toda
la información sobre los movimientos de la empresa, así como el correcto
manejo de sus funcionarios y trabajadores, con el fin de determinar la
buena marcha de las empresas supervisadas.
 Tomar medidas correctivas con el fin de subsanar las deficiencias que
puedan presentar las empresas supervisadas.
 Velar por el cumplimiento de los requerimientos de encaje, conforme a lo
señalado en la LGSF y la REGULACIÓN DEL BCR.

Los Organismos de Supervision y Control - GRUPO 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Los Organismos de Supervision y Control - GRUPO 3

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Los Organismos de Supervision y Control - GRUPO 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Carrera Contabilidad Y Finanzas

“Año de la Universalización de la Salud”

1.2. Competencias legales

El directorio de la SMV tiene la atribución de dictar normas para elaborar y

3. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

3.2. FUNCIÓN REGULADORA DE LA SBS

3.3. PRINCIPALES PRINCIPIOS REGULADORES Y SUPERVISORES DE

También podría gustarte