PLANTILLA DE ENTREGA DE

INFORME

MÓDULO:
SEMANA:
Docente:
Estudiante:

1
Índice

Introducción.........................................................................................................................5
Metodología.........................................................................................................................6
Resultados...........................................................................................................................8
Conclusión...........................................................................................................................9
Anexos................................................................................................................................10
Bibliografía.........................................................................................................................11

2
Introducción

Este informe se enfocará en llevar a cabo una serie de cálculos tanto aritméticos como
contables para establecer el Presupuesto de la empresa SNO SpA. Antes de proceder
con ello, se realizará una carta de Gantt para entender la distribución de las actividades
de preoperaciones a lo largo de un período de seis meses. Luego, se empleará la
metodología de mínimos cuadrados para pronosticar las ventas, basándose en las
ventas promedio por trimestre.

Posteriormente, se elaborarán los presupuestos de cobranzas, producción y gastos, los

cuales proporcionarán los datos necesarios para confeccionar el Flujo de Caja o
Presupuesto Financiero. Este último permitirá la proyección de los estados financieros
(como el estado de resultados y el estado de situación financiera). Además, se llevará a
cabo un cuadro de amortización de la deuda y se compararán las ventas reales con las
pronosticadas.

El objetivo principal es obtener una imagen clara de la situación financiera y operativa

de la empresa, así como establecer proyecciones realistas que sirvan como base para
la toma de decisiones estratégicas.

3
4
PLANTEAMIENTO

En empresas SNO SpA, cuyo giro principal corresponde a almacén de abarrotes

presenta la siguiente información para plantear su presupuesto maestro como empresa
nueva. Para lo anterior cuenta con información de la industria conformado por
empresas del mismo tamaño y estructura, e información básica de costos asociados a
la empresa.

La información con la que cuenta es la siguiente:

Las actividades de puesta en marcha el negocio corresponde a:

5
La inversión en activo fijo corresponde a:

La estructura de costos mensuales que contempla la empresa corresponde a:

Además, cuenta con un financiamiento aprobado equivalente a $ 13.275.000 con una

tasa del 8% anual contemplando 5 cuotas.
Metodología de Amortización cuota fija: Valor Préstamo = Cuota ((1 - (1 + interés) - n) /
interés)
n = Tiempo
El margen de explotación equivale al 35%
Al final del año usted debe comparar los datos presupuestados con la información real
del negocio siendo la siguiente:

6
Para determinar la evolución de los precios se consideró la variación IPC para los
primeros seis meses del año corresponde a un promedio del 0,2%

Instructivo para la elaboración del trabajo

Una vez que hayas sido leído el texto, debes realizar lo siguiente; 4

a). - Construye un presupuesto, desarrollando las 5 características expuestas a)

Formular Carta Gantt. (25 puntos)
b) Pronosticar las ventas considerando metodología mínimos cuadrados, considerando
la función y = a + bx. (25 puntos)
c) Elaborar los presupuestos siguiendo Base Cero (Ventas, Compras, Cobranza,
Pagos, Operacional, Efectivo, Caja). P.D. considerar política de crédito de acuerdo a
decisión (contado, 30 días y 60 días), determinando posible incobrabilidad 5%. (25
puntos)
d) Conclusión (25 puntos)

7
Actividades Duración Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio
(meses) o
Actividades de implementación y puesta en marcha 3
Obtención de recursos financieros 2
Constitución legal de la empresa 1
Arriendo local y compra de maquinarias - equipos 2
Obtención de permisos y patentes 1
Selección y contratación de gerente comercial 1
Lanzamiento del negocio 2
Selección y contratación de la fuerza de ventas 2
Selección y contratación personal operativo 1
Generar contratos con proveedores 2
Inicio de proveedores 1
a). - Construye un presupuesto, desarrollando las 5 características expuestas a)
Formular Carta Gantt

b) Pronosticar las ventas considerando metodología mínimos cuadrados, considerando

la función y = a + bx.
Pronostico de ventas en base al trimestre anterior.

Tabla cálculo mínimos cuadrados

Período Cantidad de X^2 Y^2 X*Y

Ventas
X Y
1 1.345 1 1.809.025 1.345
2 2.370 4 5.616.900 4.740
3 3.467 9 12.020.089 10.401
4 4.160 16 17.305.600 16.640
T: 10 T: 11.342 T: 30 T: 36.751.614 T: 33.126

N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
4−33126−10∗11342 11342−954.2∗10
b= a=
4∗30−¿ ¿ 64

8
 19084 1800
b= = 954.2 a= = 450
20 4

Proyección de los siguientes periodos en base a la formula y=a+bx

Periodo “x” Cantidad de ventas “y” total

5 450 +954.2∗5 5.221.000
6 450 +954.2∗6 6.175.200
7 450 +954.2∗7 7.129.400
8 450+ 954.2∗8 8.083.600

Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
954.2∗(4)
c=
11342
3816.8
c=
11342
C = 0.3365

Esto nos señala que las ventas aumentarán un 33.65% por periodo.

Pronostico de ventas mensuales

Tabla cálculo mínimos cuadrados

Período Cantidad de X^2 Y^2 X*Y

Ventas
X Y
1 3.420 1 11.696.400 3.420
2 3.450 4 11.902.500 6.900
3 3.234 9 10.458.756 9.702
4 3.245 16 10.530.025 12.980
5 5.578 25 31.114.084 27.890
6 6.650 36 44.222.500 39.900
T: 21 T: 25.577 T: 91 T: 36.751.614 T:

9
 100.792

N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
6∗100.792−21∗25577 25577−644 ,14∗21
b= a=
6∗91−¿ ¿ 6
67635 12050
b= = 644,14 a= = 2.008,3
105 6

Proyección de los siguientes periodos en base a la formula y=a+bx

Periodo “x” Cant. De ventas “y” y

7 200 8 , 3+644 , 14∗7 6.517,28
8 2008 , 3+644 , 14∗8 7.161,42
9 2008 , 3+644 , 14∗9 7.805,56
10 2008 , 3+644 , 14∗10 8.449,7
11 2008 , 3+644 , 14∗11 9.093,84
12 2008 , 3+644 , 14∗12 9.737,98

Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
644 ,14∗6
c=
25577
38 64 , 84
c=
25577
C = 0,1511

Esto nos señala que las ventas aumentarán un 15,11% mensual.

10
Pronostico de los siguientes periodos en base a la formula y=a+bx
Periodo “x” Cant. De ventas “y” y
7 1022,727+309,3448∗7 6.51
8 1022,727+309,3448∗8 3.497
9 1022,727+309,3448∗9 3.807
10 1022,727+309,3448∗10 4.166
11 1022,727+309,3448∗11 4.426
12 1022,727+309,3448∗12 4.735

Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
309,3448∗6
c=
12632 , 6
1856,069
c=
1 2632 , 6
C = 0.1469

Esto nos señala que las ventas aumentarán un 14,69% por periodo.

Pronostico de venta mensuales con factor IMACEC

Tabla cálculo mínimos cuadrados

Período Cantidad de X^2 Y^2 X*Y

Ventas
X Y
1 1.448,12 1 2.097.041,8 1.448,1
2 1.559,14 4 2.430.914,2 3.118,2
3 1.678,67 9 2.817.942,8 5.036,0
4 2.504,30 16 6.271.518,4 10.017,2
5 2.646,21 25 7.002.429,1 13.231,0
6 2.796,16 36 7.818.523,3 16.776,9
T:
T: 21 T: 12.632,60 T: 91 T: 36.751.614 49.627,6

11
 Meses Imacec Promedio Factor
Enero – 22 9,0
Febrero – 22 6,8
Marzo – 22 7,2 7,7 0,076
Abril – 22 6,9
Mayo – 22 6,4
Junio - 22 3,7 5,666 0,056

N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
6∗49627 , 64−21∗12632 , 60 12632, 60−309,344∗21
b= a=
6∗91−¿ ¿ 6
32481, 21 6136 ,36
b= = 309,3448 a= = 1022,727
105 6

Pronostico de los siguientes periodos en base a la formula y=a+bx

Periodo “x” Cant. De ventas “y” y
7 1022,727+309,3448∗7 3.188
8 1022,727+309,3448∗8 3.497
9 1022,727+309,3448∗9 3.807
10 1022,727+309,3448∗10 4.116
11 1022,727+309,3448∗11 4.426
12 1022,727+309,3448∗12 4.735

Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
309,3448∗6
c=
12632, 6
1856,069
c=
12632 , 6
C = 0.1469

Esto nos señala que las ventas aumentarán un 14,69% por periodo.

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 c) Elaborar los presupuestos siguiendo Base Cero (Ventas, Compras, Cobranza,
Pagos, Operacional, Efectivo, Caja).
P.D. considerar política de crédito de acuerdo a decisión (contado, 30 días y 60 días),
determinando posible incobrabilidad 5%. (25 puntos)
Presupuestos trimestrales
Presupuesto de ventas 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
Ventas unidades 5.221 6.175 7.129 8.084
Precio $15.000 $12.900 $18.600 $19.700
Ventas Netas $78.315.000 $79.657.500 $132.599.400 $159.254.800
IVA Debito Fiscal $14.879.850 $15.134.925 $25.193.886 $30.258.412
Ventas brutas $93.194.850 $94.792.425 $157.793.286 $189.513.212

Presupuesto de cobranza 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
Ingresos ventas contado $46.597.425 $47.396.213 $78.896.643 $94.756.606
Ingresos ventas 30 días $23.298.713 $23.698.106 $39.448.322
Ingresos ventas 60 días $23.298.713 $23.698.106
Total ingresos ventas $46.597.425 $70.694.925 $125.893.462 $157.903.034

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 Presupuesto Semestral
1er semestre 2do semestre 3er semestre 4to semestre 5to semestre 6to semestre
Presupuesto
de ventas
Ventas 6.517,28 7161,42 7.805,56 8.449,7 9.093,84 9.737,98
unidades
Precio $14.900 $15.000 $16.000 $17.500 $18.900 $21.900
Ventas Netas $97.107.472 $107.421.300 $124.888.960 $147.869.750 $171.873.576 $213.261.762
IVA Debito $18.450.419,68 $20.410.047 $23.728.902,4 $28.095.252,5 $32.655.979,44 $40.519.734,78
Fiscal
Ventas brutas $115.557.891,68 $127.831.347 $148.617.862,4 $175.965.002,5 $204.529.555.44 $253.781.496,68

Presupuesto 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 5to semestre 6to semestre
de cobranza
Ingresos $57.778.945,84 $63.915.673,5 $74.308.931,2 $87.982.501,25 $102.264.777,72 $126.890.748,34
ventas contado
Ingresos $28.889.412,92 $31.957.836,75 $37.154.465,6 $43.991.250,62 $51.132.388,86
ventas 30 días
Ingresos $28.889.412,92 $31.957.836.75 $37.154.465,6 $43.991.250,62
ventas 60 días
Total ingresos $57.778.945.84 $92.805.086,42 $135.156.180,87 $157.094.803,6 $183.410.493,94 $222.014.387,82
ventas

Presupuesto de ventas reales semesgtrales

1er semestre 2do semestre 3er semestre 4to semestre 5to semestre 6to semestre
Presupuesto de
ventas
Ventas unidades 3.420 3.450 3.234 3.245 5.578 6.650
Precio $14.900 $15.000 $16.000 $17.500 $18.900 $21.900
Ventas Netas $50.958.000 $51.750.000 $51.744.000 $56.787.500 $105.424.200 $145.635.000
IVA Debito Fiscal $9.682.020 $9.832.500 $9.831.360 $10.789.625 $20.030.598 $27.670.650
Ventas brutas $60.640.020 $61.582.500 $61.575.360 $67.577.125 $125.454.798 $173.305.650

Presupuesto de 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 5to semestre 6to semestre
cobranza
Ingresos ventas $30.320.010 $30.791.250 $30.687.680 $33.788.562,5 $62.727.399 $86.652.825
contado
Ingresos ventas $15.160.005 $15.395.625 $15.393.840 16.894.281.25 $31.363.699,5
30 días
Ingresos ventas $15.160.005 $15.395.625 $15.393.840 $16.894.281,25
60 días
Total ingresos $30.320.010 $45.951.255 $61.343.310 $64.578.025,5 $95.015.520,25 $134.910.806,75
ventas

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 N° cuotas Valor cuotas Intereses 8% Amortizacion Saldo insoluto
0 $13.275.000
1 $3.324.809 $1.062.000 $2.262.809 $11.012.191
2 $3.324.809 $880.975 $2.443.834 $8.568.357
3 $3.324.809 $685.469 $2.639.340 $5.929.017
4 $3.324.809 $474.321 $2.850.488 $3.078.527
5 $3.324.809 $246.282 $3.078.527

Conclusión

Una vez completado el informe, se ha logrado entender cómo se distribuirán las

actividades a lo largo de los seis meses designados para su desarrollo. Este análisis
proporciona una visión clara de cómo se llevarán a cabo dichas actividades. Sin
embargo, al aplicar el método de los mínimos cuadrados para pronosticar las ventas y
compararlo con los resultados reales, se evidencia una discrepancia desfavorable. Por
lo tanto, se hace imperativo explorar otros métodos de pronóstico que permitan obtener
un presupuesto más ajustado a la realidad.

La precisión en los pronósticos es esencial para realizar cálculos y proyecciones

acertadas sobre las actividades empresariales. Esto facilitará la elaboración de estados
financieros y presupuestos más precisos, lo que a su vez permitirá una gestión
financiera más efectiva. Es crucial identificar y emplear métodos de pronóstico más
adecuados que mejoren la precisión de las proyecciones financieras y garanticen una
planificación más sólida de los egresos en relación con los ingresos estimados.

15
16
Anexos

En esta sección corresponde que agregues el material directamente relacionado con tu

trabajo que constituya pruebas, textos, imágenes, mediciones, entre otros.

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