Semana 5, Presupuesto
Semana 5, Presupuesto
Semana 5, Presupuesto
INFORME
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1
Índice
Introducción.........................................................................................................................5
Metodología.........................................................................................................................6
Resultados...........................................................................................................................8
Conclusión...........................................................................................................................9
Anexos................................................................................................................................10
Bibliografía.........................................................................................................................11
2
Introducción
Este informe se enfocará en llevar a cabo una serie de cálculos tanto aritméticos como
contables para establecer el Presupuesto de la empresa SNO SpA. Antes de proceder
con ello, se realizará una carta de Gantt para entender la distribución de las actividades
de preoperaciones a lo largo de un período de seis meses. Luego, se empleará la
metodología de mínimos cuadrados para pronosticar las ventas, basándose en las
ventas promedio por trimestre.
3
4
PLANTEAMIENTO
5
La inversión en activo fijo corresponde a:
6
Para determinar la evolución de los precios se consideró la variación IPC para los
primeros seis meses del año corresponde a un promedio del 0,2%
Una vez que hayas sido leído el texto, debes realizar lo siguiente; 4
7
Actividades Duración Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio
(meses) o
Actividades de implementación y puesta en marcha 3
Obtención de recursos financieros 2
Constitución legal de la empresa 1
Arriendo local y compra de maquinarias - equipos 2
Obtención de permisos y patentes 1
Selección y contratación de gerente comercial 1
Lanzamiento del negocio 2
Selección y contratación de la fuerza de ventas 2
Selección y contratación personal operativo 1
Generar contratos con proveedores 2
Inicio de proveedores 1
a). - Construye un presupuesto, desarrollando las 5 características expuestas a)
Formular Carta Gantt
N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
4−33126−10∗11342 11342−954.2∗10
b= a=
4∗30−¿ ¿ 64
8
19084 1800
b= = 954.2 a= = 450
20 4
Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
954.2∗(4)
c=
11342
3816.8
c=
11342
C = 0.3365
Esto nos señala que las ventas aumentarán un 33.65% por periodo.
9
100.792
N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
6∗100.792−21∗25577 25577−644 ,14∗21
b= a=
6∗91−¿ ¿ 6
67635 12050
b= = 644,14 a= = 2.008,3
105 6
Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
644 ,14∗6
c=
25577
38 64 , 84
c=
25577
C = 0,1511
10
Pronostico de los siguientes periodos en base a la formula y=a+bx
Periodo “x” Cant. De ventas “y” y
7 1022,727+309,3448∗7 6.51
8 1022,727+309,3448∗8 3.497
9 1022,727+309,3448∗9 3.807
10 1022,727+309,3448∗10 4.166
11 1022,727+309,3448∗11 4.426
12 1022,727+309,3448∗12 4.735
Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
309,3448∗6
c=
12632 , 6
1856,069
c=
1 2632 , 6
C = 0.1469
Esto nos señala que las ventas aumentarán un 14,69% por periodo.
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Meses Imacec Promedio Factor
Enero – 22 9,0
Febrero – 22 6,8
Marzo – 22 7,2 7,7 0,076
Abril – 22 6,9
Mayo – 22 6,4
Junio - 22 3,7 5,666 0,056
N ∑ xy −∑ x ∑ y ∑ y−b ∑ x
b= 2
a=
N ∑ x −¿ ¿ N
6∗49627 , 64−21∗12632 , 60 12632, 60−309,344∗21
b= a=
6∗91−¿ ¿ 6
32481, 21 6136 ,36
b= = 309,3448 a= = 1022,727
105 6
Crecimiento:
b (n)
c=
∑y
309,3448∗6
c=
12632, 6
1856,069
c=
12632 , 6
C = 0.1469
Esto nos señala que las ventas aumentarán un 14,69% por periodo.
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c) Elaborar los presupuestos siguiendo Base Cero (Ventas, Compras, Cobranza,
Pagos, Operacional, Efectivo, Caja).
P.D. considerar política de crédito de acuerdo a decisión (contado, 30 días y 60 días),
determinando posible incobrabilidad 5%. (25 puntos)
Presupuestos trimestrales
Presupuesto de ventas 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
Ventas unidades 5.221 6.175 7.129 8.084
Precio $15.000 $12.900 $18.600 $19.700
Ventas Netas $78.315.000 $79.657.500 $132.599.400 $159.254.800
IVA Debito Fiscal $14.879.850 $15.134.925 $25.193.886 $30.258.412
Ventas brutas $93.194.850 $94.792.425 $157.793.286 $189.513.212
Presupuesto de cobranza 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
Ingresos ventas contado $46.597.425 $47.396.213 $78.896.643 $94.756.606
Ingresos ventas 30 días $23.298.713 $23.698.106 $39.448.322
Ingresos ventas 60 días $23.298.713 $23.698.106
Total ingresos ventas $46.597.425 $70.694.925 $125.893.462 $157.903.034
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Presupuesto Semestral
1er semestre 2do semestre 3er semestre 4to semestre 5to semestre 6to semestre
Presupuesto
de ventas
Ventas 6.517,28 7161,42 7.805,56 8.449,7 9.093,84 9.737,98
unidades
Precio $14.900 $15.000 $16.000 $17.500 $18.900 $21.900
Ventas Netas $97.107.472 $107.421.300 $124.888.960 $147.869.750 $171.873.576 $213.261.762
IVA Debito $18.450.419,68 $20.410.047 $23.728.902,4 $28.095.252,5 $32.655.979,44 $40.519.734,78
Fiscal
Ventas brutas $115.557.891,68 $127.831.347 $148.617.862,4 $175.965.002,5 $204.529.555.44 $253.781.496,68
Presupuesto 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 5to semestre 6to semestre
de cobranza
Ingresos $57.778.945,84 $63.915.673,5 $74.308.931,2 $87.982.501,25 $102.264.777,72 $126.890.748,34
ventas contado
Ingresos $28.889.412,92 $31.957.836,75 $37.154.465,6 $43.991.250,62 $51.132.388,86
ventas 30 días
Ingresos $28.889.412,92 $31.957.836.75 $37.154.465,6 $43.991.250,62
ventas 60 días
Total ingresos $57.778.945.84 $92.805.086,42 $135.156.180,87 $157.094.803,6 $183.410.493,94 $222.014.387,82
ventas
Presupuesto de 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 5to semestre 6to semestre
cobranza
Ingresos ventas $30.320.010 $30.791.250 $30.687.680 $33.788.562,5 $62.727.399 $86.652.825
contado
Ingresos ventas $15.160.005 $15.395.625 $15.393.840 16.894.281.25 $31.363.699,5
30 días
Ingresos ventas $15.160.005 $15.395.625 $15.393.840 $16.894.281,25
60 días
Total ingresos $30.320.010 $45.951.255 $61.343.310 $64.578.025,5 $95.015.520,25 $134.910.806,75
ventas
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N° cuotas Valor cuotas Intereses 8% Amortizacion Saldo insoluto
0 $13.275.000
1 $3.324.809 $1.062.000 $2.262.809 $11.012.191
2 $3.324.809 $880.975 $2.443.834 $8.568.357
3 $3.324.809 $685.469 $2.639.340 $5.929.017
4 $3.324.809 $474.321 $2.850.488 $3.078.527
5 $3.324.809 $246.282 $3.078.527
Conclusión
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Anexos
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