Felipe es un joven emprendedor que piensa abrir una empresa de venta de polos estampados y desea realizar una ev

caja para el primer año. Gracias al estudio de mercado que él realizó, las ventas para los siguientes 5 meses serían la

Mes 1
Cantidad 250

El estudio de mercado mostro que las ventas a partir del sexto mes la cantidad ira creciendo en 5% cada mes hasta e
promedio tendrán un precio de 22.50 soles y su costo será de 10 soles. También se sabe que tendrá gastos administr
más una comisión de 10% sobre los ingresos, estas comisiones serán pagadas un mes después de la venta y el sueld
Con la intención de llamar la atención de más clientes va implementar la política venta de 40% al contado y 60% a cr
50% al crédito de un mes, sin intereses.
Para la producción necesita una máquinas que costará 10,000 soles y se depreciará linealmente en 20% anual.
Para la compra de la máquina, Felipe pedirá un préstamo al banco “El crédito” de 10,000 soles a una tasa de interés
Recuerde que la empresa está sujeta a una tasa impositiva de 28%, el cual se pagará un periodo siguiente después d
- El Estado de ganancias y pérdidas
- El Flujo de Fondos
- Balance General

Solución

Precio de venta 22.50 Políticas

Costo de producción 10.00 Venta
Tasa de crecimiento 6 - 8 meses 5% Compra
Tasa de crecimiento 9 - 12 meses 8%
Gastos administrativos 900 Maquina
Sueldo 850 Depreciación
# de trabajadores 1
Comisiones por venta 10%

Cronograma de pago 0 1 2
Saldo 10,000 9,209 8,411
Amortización 791 798
Interés 95 87
Cuota 886 886

Proyección de venta 0 1 2
Cantidad 250 263

Estado de Ganancias y Perdidas 0 1 2

Ingreso por ventas 5,625 5,918
Costo por ventas -2,500 -2,630
Utilidad Bruta 3,125 3,288

Gastos Administrativos -900 -900

Sueldo -850 -850
Comisiones por ventas 10% -563 -592
Depreciación maq. -167 -167
Gastos Financieros -95 -87

Utilidad antes de impuestos 551 692

Impuesto 28% -154 -194
Utilidad Neta 397 498

Flujo de caja Operativo 0 1 2

Ingreso por ventas
Al contado 2,250 2,367
Al crédito a 30 días 3,375
Costo por ventas
Al contado -1,250 -1,315 -1,380
Al crédito a 30 días -1,250 -1,315
Gastos Administrativos -900 -900
Sueldo -850 -850
Comisiones por ventas -563
Impuesto -154

Flujo de caja Operativo -1,250 -2,065 580

Flujo de Inversión en Activo Fijo 0

Máquina -10,000

Flujo de caja Económico -11,250 -2,065 580

Flujo de Financiamiento o deuda 0 1 2

Ingreso por Financiamiento 10,000
Servicio por deuda -886 -886
Flujo de Financiamiento 10,000 -886 -886

Flujo de Fondo -1,250 -2,951 -305

Aporte de capital 1,250 2,951 305

Balance General 0 1 2
ACTIVO
Caja 0 0 0
Cuentas por cobrar 3,375 3,551
Inventarios 2,500 2,630 2,760
Activo fijo 10,000 10,000 10,000
Depreciación acumulada -167 -333
Total de activos 12,500 15,838 15,977
PASIVO
Cuentas por pagar 1,250 1,315 1,380
Impuesto por pagar 154 194
Comisiones por pagar 563 592
Deuda 10,000 9,209 8,411
PATRIMONIO
Capital social 1,250 4,201 4,506
Utilidades Retenidas 397 895
Total Pasivo y Patrimonio 12,500 15,838 15,977
0 0 0
los estampados y desea realizar una evaluación económica financiera sobre su proyecto, para esto Felipe desea que lo ayude a elabora
s para los siguientes 5 meses serían las siguientes:

2 3 4 5
263 276 290 304

ira creciendo en 5% cada mes hasta el octavo mes, luego crecerá a 8% cada mes hasta finalizar el año. Felipe ha pronosticado que los
én se sabe que tendrá gastos administrativos de 900 soles por mes, además contratará a un trabajador que ganará un sueldo de 850 so
un mes después de la venta y el sueldo será pagado un periodo después del inicio de la producción.
ca venta de 40% al contado y 60% a crédito de 30 días sin intereses. Además, Felipe ha conseguido que sus proveedores le cobren 50%

ciará linealmente en 20% anual.

de 10,000 soles a una tasa de interés efectiva anual de 12% con pagos mensuales e iguales por un periodo de 1 años.
pagará un periodo siguiente después de su cálculo.

Al contado Crédito 30 días Préstamo 10,000

40% 60% Tasa de interés 12%
50% 50% Tasa de interés 0.95%
Periodo 12
10,000 Condición pagos iguales
20% anual Pago S/. 885.62

3 4 5 6 7 8
7,605 6,792 5,971 5,142 4,305 3,460
806 813 821 829 837 845
80 72 64 57 49 41
886 886 886 886 886 886

3 4 5 6 7 8
276 290 304 319 335 352

3 4 5 6 7 8
6,210 6,525 6,840 7,182 7,541 7,918
-2,760 -2,900 -3,040 -3,192 -3,352 -3,519
3,450 3,625 3,800 3,990 4,190 4,399
-900 -900 -900 -900 -900 -900
-850 -850 -850 -850 -850 -850
-621 -653 -684 -718 -754 -792
-167 -167 -167 -167 -167 -167
 -80 -72 -64 -57 -49 -41

833 984 1,135 1,298 1,470 1,650

-233 -275 -318 -364 -412 -462
599 708 817 935 1,058 1,188

3 4 5 6 7 8

2,484 2,610 2,736 2,873 3,016 3,167

3,551 3,726 3,915 4,104 4,309 4,525

-1,450 -1,520 -1,596 -1,676 -1,760 -1,900

-1,380 -1,450 -1,520 -1,596 -1,676 -1,760
-900 -900 -900 -900 -900 -900
-850 -850 -850 -850 -850 -850
-592 -621 -653 -684 -718 -754
-194 -233 -275 -318 -364 -412

669 762 857 953 1,058 1,116

669 762 857 953 1,058 1,116

3 4 5 6 7 8

-886 -886 -886 -886 -886 -886

-886 -886 -886 -886 -886 -886

-217 -124 -29 68 173 231

217 124 29 0 0 0

3 4 5 6 7 8

0 0 0 68 240 471
3,726 3,915 4,104 4,309 4,525 4,751
2,900 3,040 3,192 3,352 3,519 3,801
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
-500 -667 -833 -1,000 -1,167 -1,333
16,126 16,288 16,463 16,728 17,118 17,689

1,450 1,520 1,596 1,676 1,760 1,900

233 275 318 364 412 462
621 653 684 718 754 792
7,605 6,792 5,971 5,142 4,305 3,460

4,723 4,846 4,875 4,875 4,875 4,875

 1,494 2,202 3,019 3,954 5,013 6,200
16,126 16,288 16,463 16,728 17,118 17,689
0 0 0 0 0 0
e desea que lo ayude a elaborar un flujo de

Felipe ha pronosticado que los polos en

ue ganará un sueldo de 850 soles mensuales

sus proveedores le cobren 50% al contado y

odo de 1 años.

Tasa impositiva 28%

anual
mensual
meses
mensuales

9 10 11 12
2,607 1,746 877 0
853 861 869 877
33 25 17 8
886 886 886 886

9 10 11 12
380 410 443 479

9 10 11 12
8,552 9,236 9,975 10,773
-3,801 -4,105 -4,433 -4,788
4,751 5,131 5,541 5,985
-900 -900 -900 -900
-850 -850 -850 -850
-855 -924 -997 -1,077
-167 -167 -167 -167
 -33 -25 -17 -8

1,946 2,266 2,611 2,983

-545 -634 -731 -835
1,401 1,632 1,880 2,147

9 10 11 12

3,421 3,694 3,990 4,309

4,751 5,131 5,541 5,985 6,464

-2,052 -2,217 -2,394 0

-1,900 -2,052 -2,217 -2,394 0
-900 -900 -900 -900
-850 -850 -850 -850
-792 -855 -924 -997 -1,077
-462 -545 -634 -731 -835

1,215 1,406 1,613 4,421

1,215 1,406 1,613 4,421

9 10 11 12

-886 -886 -886 -886

-886 -886 -886 -886

329 521 727 3,536

0 0 0 0

9 10 11 12

801 1,321 2,048 5,584

5,131 5,541 5,985 6,464
4,105 4,433 4,788 0
10,000 10,000 10,000 10,000
-1,500 -1,667 -1,833 -2,000
18,536 19,629 20,988 20,048

2,052 2,217 2,394 0

545 634 731 835
855 924 997 1,077
2,607 1,746 877 0

4,875 4,875 4,875 4,875

 7,602 9,233 11,113 13,260
18,536 19,629 20,988 20,048
0 0 0 0
CALIFICACION PUNTAJE

3 1 0
Completado En proceso Deficiente

(05-04) (03-02) 0
Completado En proceso Deficiente
 (05-04) (03-02) 0
Completado En proceso Deficiente

3 1 0
Completado En proceso Deficiente

(04-03) 2 0
Completado En proceso Deficiente