EXAMEN N° 1 CPA.

380

NOMBRE COMPLETO:
REGISTRO:220122539
La empresa “EMPRESA MINERA HUANUNI”, inicia su balance de apertura con los siguientes saldos al 01/09/2022

BALANCE DE APERTURAL
AL 01 DE SEPTIEMBRE DE 2022
(Expresados en bolivianos)
11101101 Caja M/N
11301101 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N
11301102 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
11301103 BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
14306101 Credito Fiscal
14201101 I.U.E. por Compensar
13001101 Inventario de Mercaderia
17101101 TERRENO
17201101 Edificaciones
17202101 Deprec. Acum. Edificaciones
17301101 Muebles y Enseres
17302101 Deprec. Acum. Muebles y Enseres
17901101 Equipo de Computacion
17902101 Deprec. Acum. de Equipo de Computacion
17601101 Vehiculo
17602101 Deprec. Acum. de Vehiculo
17501101 Maquinaria y Equipos e Instalaciones
17502101 Deprec. Acum. de Maquinaria y Equipos
16399101 Acciones Telefonicas Cotas
18201101 Cargos Diferidos
18103101 Suministros de Oficina
21101002 Proveedores por Pagar
21101001 Cuentas por Pagar
24204102 Debito Fiscal
24204101 Impuesto a las Transacciones por Pagar
24204104 Impuesto de I.U.E. por Pagar
24204108 Patente de Funcionamiento por Pagar
31101101 Capital Social
33301101 Ajuste de Capital
35101101 Resultados Acumulados

1.- La empresa “EMPRESA MINERA HUANUNI” S.A., en fecha de 03 de septiembre de 2022, compra moneda extranjera por $
2.- 05 de septiembre, compra 3.000 unidades por Bs. 335.500,00 en efectivo. (FACTURADO)
3.- En fecha 06 de septiembre de 2022, la empresa “EMPRESA MINERA HUANUNI” S.A. adquiere 3 Camionetas Marca HILUX,
4.- En fecha 07 de septiembre de 2022, se vende 5.780 unidades en Bs. 578.018,03 al crédito. (FACTURADO)
5.- En fecha de 12 de septiembre de 2022, se cancela por compra de gasolina para vehículo por Bs. 1.050 (FACTURADO).
6.- En fecha de 13 de septiembre de 2022, compramos 3.800 unidades por Bs. 500.500,00 al crédito el 50% y el saldo al conta
7.- En fecha 14 de septiembre 2022, se cancela los Servicio Básicos del presente mes de Agua por Bs. 3.800 según factura N°3
8.- En fecha 16 de septiembre de 2022, compramos 2.400 unidades por Bs. 200.650,00 en efectivo. (FACTURADO)
9.- En fecha 18 de septiembre de 2022, se adquiere la Póliza de Seguros de la BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUR
10.- En fecha 19 de septiembre de 2022, compramos 4.440 unidades por Bs. 423.487,20 al crédito. (FACTURADO)
11.- En fecha 21 de septiembre de 2022, La empresa compra refrigerios para el personal operativa por Bs. 1080 adjunta Recibo
12.- En fecha 22 de septiembre de 2022, La empresa cancela servicio transporte de taxi por envió de las documentaciones adj
13.- En fecha 23 de septiembre de 2022, La empresa compra accesorios para oficina de sistema por Bs. 3.080 adjunta Recibo N
14.- En fecha 24 de septiembre de 2022, se vendemos 4.400 unidades en Bs. 784.245,00 en efectivo. (FACTURADO)
15.- Elabore y registre la Planilla de Sueldos y Salarios por el mes de septiembre de 2022, con los siguientes datos: (ANEXO_1)
16.- En fecha 30 de septiembre de 2022, se vendemos 1.040 unidades en Bs. 180.000,00 nos cancela con cheque de Banco BIS
SE PIDE:
a) SALDO DEL INVENTARIO INICIAL DEL MES ANTERIOR ES 3.400 UNIDADES (L.F.) C/U A BS. 86,00.
b) REALIZAR LA DETERMINACION POR METODO PERPETUO PROMEDIO PONDERADO
c) REALIZAR LIBRO DIARIO (COMPROBANTES DE TRASPASO, COMPROBANTES DE EGRESO, COMPROBANTES DE INGRESOS)
d) ELABORAR LAS CUENTAS MAYORES EN T, PARA DETERMINAR SALDOS DEUDOR Y ACREEDOR
e) ELABORAR BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
f) ELABORAR EL BALANCE GENERAL
g) ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS
e apertura con los siguientes saldos al 01/09/2022

720,326.56
543,090.19
200,000.00
960,000.00
0
3,500.00
219,312.00
100,000.00
121,863.33
22,342.28
6,589.91
4,833.09
28,734.30
28,733.30
19,101.51
9,550.76
142,437.37
121,679.78
3,500.00
50,000.00
16,000.00
402,077.20
87,183.36
0
0
0
2,500.00
1,860,000.00
494,460.57
101,094.83

de 03 de septiembre de 2022, compra moneda extranjera por $us. 50.600, al tipo de cambio de Bs. 8,02 por 1 $us. Pagamos con cheque de
,00 en efectivo. (FACTURADO)
MINERA HUANUNI” S.A. adquiere 3 Camionetas Marca HILUX, de la empresa DISTRIBUIDORA TOYOSA S.A. s/g factura N°:2242 por un val
des en Bs. 578.018,03 al crédito. (FACTURADO)
 pra de gasolina para vehículo por Bs. 1.050 (FACTURADO).
unidades por Bs. 500.500,00 al crédito el 50% y el saldo al contado. (FACTURADO).
sicos del presente mes de Agua por Bs. 3.800 según factura N°3322 y Luz Bs. 5.800 según factura N°4422, valido para IVA crédito fiscal de
dades por Bs. 200.650,00 en efectivo. (FACTURADO)
e Seguros de la BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. s/g la factura N° 2069 por $us. 25.980, de este valor se paga el 60%
dades por Bs. 423.487,20 al crédito. (FACTURADO)
efrigerios para el personal operativa por Bs. 1080 adjunta Recibo N° 405 de la tienda de la Señora Gladys Flores.
ervicio transporte de taxi por envió de las documentaciones adjunta Recibo N° 4102 por Bs. 2.040 de señor Alfonzo Alvares.
ccesorios para oficina de sistema por Bs. 3.080 adjunta Recibo N° 0208 de señor Manuel Paredes.
nidades en Bs. 784.245,00 en efectivo. (FACTURADO)
es de septiembre de 2022, con los siguientes datos: (ANEXO_1)
nidades en Bs. 180.000,00 nos cancela con cheque de Banco BISA. (FACTURADO)

00 UNIDADES (L.F.) C/U A BS. 86,00.

ROMEDIO PONDERADO
COMPROBANTES DE EGRESO, COMPROBANTES DE INGRESOS)
AR SALDOS DEUDOR Y ACREEDOR
us. Pagamos con cheque del Banco Union S.A., el tipo de cambio oficial de Bs. 6,96 por 1 $us.

factura N°:2242 por un valor P/U de $us en 35.500.- (dólares americanos) al tipo de cambio oficial 6.96 Bs. 1 $us, se cancela con cheque d
o para IVA crédito fiscal de total factura el 80% de ambas facturas.

de este valor se paga el 60% con cheque de Banco Económico S.A. M/N, y el 40% a 60 días crédito sin garantía t/c 6,96 Bs. 1 $us. Vigente de

nzo Alvares.
1 $us, se cancela con cheque de N° 2233 de Banco Ganadero S.A. M/N.
tía t/c 6,96 Bs. 1 $us. Vigente de 01/09/2022 al 01/09/2023, se adjunta el programa de seguros.
 EMPRESA:
NIT:
Santa Cru - Bolivia
PLAN DE CUENTA PARA EMPRESA COMERCIAL

PLAN DE CUENTA DETALLE DE CUENTAS

10000000 ACTIVO
11000000 ACTIVO DISPONIBLE
11100000 DISPONIBLE
11101000 CAJAS
11101100 BILLETES Y MONEDAS NACIONALES M/N
11101101 CAJA M/N
11101102 CAJA CHICA M/N
11101103 ASIGNACION DE FONDOS A RENDIR
11101200 BILLETES Y MONEDAS NACIONALES M/E
11101201 CAJA M/E
11101202 CAJA CHICA M/E
11200000 BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

11201000 CUENTA DE ENCAJE-ENTIDADES NO BANCARIAS

11201100 CUENTA DE ENCAJE-ENTIDADES NO BANCARIAS M/N
11201101 CUENTA DE ENCAJE-ENTIDADES NO BANCARIAS M/N
11201200 CUENTA DE ENCAJE-ENTIDADES NO BANCARIAS M/E
11201201 CUENTA DE ENCAJE-ENTIDADES NO BANCARIAS M/E

11300000 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAIS

11301000 INVERSIONES TEMPORARIAS BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAIS

11301100 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAIS NOMINATIVO POR ENTIDAD M/N
11301101 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N
11301102 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
11301103 BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
11301104 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ CTA.CTE. 1041-080944
11301105 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA CTA.CTE. 1041-0820844
11301106 BANCO FASSIL S.A. CTA.CTE. 1041-0820845
11301200 BANCOS CORRESPONSALES DEL PAIS NOMENATIVO POR ENTIDAD M/E
11301201 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.2-1236179 M/E
11301202 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1042-219453 M/E
11301203 BANCO GANADERO S.A.CTA.CTE.1042-074566 M/E
11301204 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ CTA.CTE. 1042-080944
11301204 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA CTA.CTE. 1042-0820844
11301205 BANCO FASSIL S.A. CTA.CTE. 1042-0820845

12000000 INVERSIONES TEMPORARIAS

12200000 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS

12201000 CAJA DE AHORROS
12201101 CAJA DE AHORROS
12202000 DEPOSITO A PLAZO FIJO
12202101 DEPOSITO A PLAZO FIJO
12800000 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS
12801000 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS

13000000 BIENES REALIZABLES

13100000 INVENTARIO DE MERCADERIA
13101000 INVENTARIO DE MERCADERIA
13001100 INVENTARIO DE MERCADERIA
13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
13001102 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE ALMACEN
13001103 INVENTARIO EN TRANSITO
13001104 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
13001105 INVENTARIO DE MATERIA EN PROCESO
13001106 INVENTARIO DE MATERIA TERMINADO
13002100 MERCADERIA EN TRANSITO
13002101 MERCADERIA EN TRANSITO

14000000 ACTIVO EXIGIBLE

14100000 CUENTAS POR COBRAR
14101000 CUENTAS POR COBRAR
14101100 CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES
14101101 CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES
14101102 (PREVISION CUENTAS POR COBRAR)
14102000 LETRA DE CAMBIO POR COBRAR
14102100 LETRA DE CAMBIO POR COBRAR PROVEEDORES
14102101 LETRA DE CAMBIO POR COBRAR PROVEEDORES
14103000 HIPOTECAS POR COBRAR
14103100 HIPOTECAS POR COBRAR
14103101 HIPOTECAS POR COBRAR
14104000 DIVIDENDOS POR COBRAR
14104100 DIVIDENDOS POR COBRAR
14104101 DIVIDENDOS POR COBRAR
14199000 OTRAS OPERACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA
14199100 OTRAS OPERACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA M/N
14199101 OTRAS OPERACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA M/N
14199200 OTRAS OPERACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA M/E
14199201 OTRAS OPERACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA M/E

14200000 PAGOS ANTICIPADOS

14201101 Pago anticipado del impuesto a las transacciones
14202101 Otros impuestos pagados por anticipado
14203101 Anticipos por compras de bienes y servicios
14204101 Anticipos al personal
14206101 Alquileres pagados por anticipado
14207101 Anticipos sobre avance de obras
14208101 Seguros pagados por anticipados
14299101 Otros pagos anticipados
14300000 DIVERSOS
13301101 Comisiones por cobrar
14302101 Primas de seguros por cobrar
14303101 Valor nominal certificados tributarios
14303102 (Interés certificados tributarios)
14304101 Gastos por recuperar
14305101 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
14306101 Crédito fiscal IVA
14307101 Contratos anticréticos
14308101 Importes entregados en garantía
14309101 Cuentas por cobrar - procesos de titularización
14310101 Cuentas por cobrar - comisiones por pago de bonos sociales
14309101 Cuentas por cobrar - procesos de titularización
14309102 (Ganancias a realizar en procesos de titularización)
14399101 Otras partidas pendientes de cobro
14800000 PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR
14801101 Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera
14802101 Productos devengados por cobrar de cuentas diversas
14900000 (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
14901101 (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera)
14902101 (Previsión específica para pagos anticipados)
14903101 (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

16000000 INVERSIONES PERMANENTES

16100000 INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
16101101 Depósitos a plazo fijo del BCB
16199101 Otros títulos valores del BCB
16200000 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS
16201101 Depósitos a plazo fijo
16202101 Cédulas hipotecarias
16203101 Bonos FERE
16204101 Pagarés
16205101 Bonos
16299101 Otros títulos valores de entidades financieras del país
16300000 PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS NO AFINES

16399101 Otras participaciones en entidades financieras no afines

16500000 PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES

16599101 Otras participaciones en entidades financieras y afines

16800000 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES
16801000 Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB
16802000 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país
16900000 (PREVISIÓN PARA INVERSIONES PERMANENTES)
16901101 (Previsión inversiones en el BCB)
16902101 (Previsión inversiones en entidades financieras del país)

17000000 BIENES DE USO

17101101 TERRENOS

17201101 EDIFICIOS
17202101 (DEPREC. ACUMULADA DE EDIFICIO)

17301101 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

17301102 BIBLIOTECA DE OFICINA
17302101 (DEPREC. ACUMUL. MUEBLES Y ENSERES)

17401101 MAQUINARIAS EN GENERAL

17402101 (DEPREC. ACUMUL. MAQUINARIAS EN GENERAL)

17501101 EQUIPOS E INSTALACIONES

17502101 (DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS E INSTALACIONES)

17601101 VEHICULOS AUTOMOTORES

17602101 (DEPREC. ACUMUL. VEHICULOS AUTOMORES)

17701101 Maquinaria para la construcción

17702101 (DEPREC. ACUMUL. MAQUINARIAS P/CONSTRUCCION)

17801101 HERRAMIENTAS EN GENERAL

17802101 (DEPREC. ACUMUL. HERRAMIENTAS EN GENERAL)

17901101 EQUIPOS DE COMPUTACION DE OFICINA

17902101 (DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS DE COMPUTACION)

17999101 SILOS, ALMACEN Y GALPONES

17992101 (DEPREC. ACUMUL. SILOS, ALMACEN Y GALPONES)

18000000 OTROS ACTIVOS

18100000 BIENES DIVERSOS

18101101 Bienes alquilados

18101102 (Depreciación acumulada bienes alquilados)

18102101 Bienes para uso del personal
18102102 (Depreciación acumulada bienes para uso del personal)
18103101 Papelería, útiles y materiales de servicio
18199101 Otros bienes

18200000 CARGOS DIFERIDOS

18201101 Gastos de organización
18201102 (Amortización acumulada)
18202101 Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
18202102 (Amortización acumulada)
18203101 Otros cargos diferidos
18203102 (Amortización acumulada)
18204101 Costos de desarrollo de sistemas de información
18204102 (Amortización acumulada)

18300000 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN

18301101 Remesas en tránsito
18302101 Fallas de caja
18303101 Documentos extraviados
18304101 Operaciones fuera de hora
18305101 Fondos fijos no repuestos
18307101 Operaciones por liquidar
18308101 Oficina central y sucursales Nominativo por oficina
18309101 Partidas pendientes de tarjetas de crédito Nominativo por concepto
1831101 Partidas pendientes de billetera móvil
18399101 Otras partidas pendientes de imputación

18400000 ACTIVOS INTANGIBLES

18401101 Valor de compra programas y aplicaciones informáticas
18401102 (Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas)
18900000 (PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN)
18901101 Previsión para partidas pendientes de imputación

20000000 PASIVO
21000000 PASIVO CORRIENTE
21100000 PASIVO EXIGIBLE
21101000 ACREEDORES
21101001 ACREEDORES POR PAGAR
21101002 PROVEEDORES POR PAGAR
21101003 DOCUMENTOS POR PAGAR

24200000 DIVERSAS
24201101 Cheques de gerencia
24202101 Retenciones por orden de autoridades públicas
24203101 Acreedores fiscales por retenciones a terceros
24203101 Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes
24203102 Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios(RC-IVA)
24203103 Impuesto a las transacciones financieras
24204101 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
24204101 Impuesto a las transacciones
24204102 Débito fiscal impuesto al valor agregado
24204103 Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores
24204104 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
24204105 Retenciones por IUE de Servicios
24204106 Retenciones por IUE de Adquisicion
24204107 Retenciones por IT de Servicio y Adquisicion
24204108 Patentes de Funcionamientos por Pagar
24205101 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros (Retenciones Laborales)
24205102 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros (Retenciones de Fondo Solidario)
24206101 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad (Cargos Sociales)
24207101 Comisiones por pagar
24208101 Dividendos o excedentes de percepción por pagar
24209101 Acreedores por compra de bienes y servicios
24210101 Acreedores por retenciones a funcionarios
24211101 Reservas para seguros
24212101 Ingresos diferidos
24213101 Repositorios electrónicos – Billeteras móvil
24280101 Acreedores CAC Societarias
24290101 Honorarios Profesionales por pagar
24299101 Acreedores varios

24300000 PROVISIONES
24301101 Provisión para primas
24302101 Provisión para aguinaldo
24303101 Provisión para vacaciones
24304101 Provisión para indemnizaciones
24305101 Otras provisiones para beneficios sociales
24306101 Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores
24307101 Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas
24308101 Provisión para otros impuestos
24309101 Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social
24399101 Otras provisiones

24400000 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN

24401101 Remesas en tránsito
24402101 Fallas de caja
24403101 Documentos extraviados
24404101 Operaciones fuera de hora
24405101 Operaciones por liquidar
24406101 Oficina central y sucursales Nominativo por oficina
24499101 Otras partidas pendientes de imputación

24800000 CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

24801101 Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera
24810101 Intereses devengados por pagar

24900000 PASIVO NO CORRIENTE

24901000 OBLIGACIONES POR PAGAR A LARGO PLAZO
24901101 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
24901102 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
24901103 DEPOSITO A PLAZO FIJO A LARGO PLAZO DPF
25000000 PREVISIONES
25101101 Previsión específica para activos contingentes
25102101 Previsión genérica para activos contingentes
25201101 Previsión para desahucio
25701101 Otras previsiones
30000000 PATRIMONIO
31000000 CAPITAL SOCIAL
31100000 CAPITAL PAGADO
31101101 Capital pagado (Sociedades Anónimas – Bancos y Fondos Financieros Privados)
31102101 Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito)
31103101 Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crédito)
31104101 Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda)
31105101 Capital ordinario (Instituciones Financieras de Desarrollo)
31106101 Capital fundacional (Instituciones Financieras de Desarrollo)
31200000 CAPITAL SUSCRITO
31201101 Capital suscrito pendiente de canje por títulos valores
31202101 Capital suscrito pendiente de pago
31203101 Capital suscrito pendiente de canje por obligaciones con el FONDESIF
31300000 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE INTEGRACIÓN)
31301101 (Suscripciones de capital pendientes de canje por títulos valores)
31302101 (Suscripciones de capital pendientes de pago)
31303101 (Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF)
32000000 APORTES NO CAPITALIZADOS
32100000 PRIMAS DE EMISIÓN
32101101 Primas de emisión
32200000 APORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
32201101 Aportes irrevocables pendientes de capitalización
32202101 Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalización
32300000 DONACIONES NO CAPITALIZABLES
32301101 Donaciones no capitalizables
32302101 Donaciones no capitalizables IFD – Banco PYME
33000000 AJUSTES AL PATRIMONIO
33300000 AJUSTES PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES
33301101 Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades financieras y afines
33302101 Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y afines
34000000 RESERVAS
34100000 RESERVA LEGAL
34101101 Reserva legal
34200000 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS
34201101 Reservas estatutarias no distribuibles
34202101 Reservas por otras disposiciones no distribuibles
34203101 Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio
34203101 Ajuste de capital
34203102 Ajuste de otras cuentas patrimoniales
34203103 Ajuste de resultados acumulados
34204101 Otras reservas distribuibles
34205101 Otras reservas no distribuibles
34300000 RESERVAS VOLUNTARIAS
34301101 Reservas voluntarias no distribuibles
34302101 Reservas voluntarias distribuibles

35000000 RESULTADOS ACUMULADOS

35100000 UTILIDADES ACUMULADAS
35101101 Utilidades acumuladas
35200000 UTILIDADES DEL PERIODO O GESTIÓN
35201101 Utilidades del período o gestión
35300000 (PERDIDAS ACUMULADAS)
35301101 (Pérdidas acumuladas)
35400000 (PERDIDAS DEL PERIODO O GESTIÓN)
35401101 (Pérdidas del período o gestión)

40000000 COSTO DE BIENES REALIZABLES

44200000 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
44202101 Costo de venta bienes adquiridos o mercaderia para la venta
44202101 Costo de venta bienes recibidos en recuperación de mercaderia
44203101 Costo de venta bienes fuera de uso
44204101 Costo de venta otros bienes realizables
44205101 Costo de mantenimiento de bienes realizables
44206101 Constitución de previsión por desvalorización
44207101 Constitución de previsión por tenencia

45000000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

45100000 GASTOS DE PERSONAL
45101101 Remuneraciones a directores y síndicos
45102101 Sueldos, salarios
45102102 Bonos de Antigüedad
45103101 Horas extras
45104101 Asignaciones fallas de caja
45105101 Viáticos
45106101 Aguinaldo
45106102 indemnizacion
45106103 Primas
45107101 Compensación vacaciones
45108101 Asignaciones familiares
45109101
45110101 Incentivos
45111101 Desahucio
45112101 Personal contratado
45113101 Honorarios a profesionales y técnicos
45114101 Otras retribuciones

45116101 Intereses y recargos por cargas sociales

45117101 Refrigerios
45118101 Uniformes
45119101 Capacitación
4512101 Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal
45199101 Otros servicios al personal
45200000 SERVICIOS CONTRATADOS
45201101 Servicios de computación
45202101 Servicios de seguridad
45203101 Asesoría legal externa
45204101 Auditoría externa
45205101 Servicios de limpieza
45206101 Consultorías contratadas
45207101 Servicios de Transportes
45299101 Otros servicios contratados
45300000 SEGUROS
45301101 Asalto, robo y fidelidad
45302101 Incendio y aliados

45303101 Automotores
45304101 Accidentes personales
45305101 Equipo electrónico y teleimpresores
45306101 Responsabilidad civil
45399101 Otros seguros
45400000 COMUNICACIONES Y TRASLADOS
45401101 Teléfonos
45402101 Telex, fax, cablegramas y radiogramas
45403101 Correos
45404101 Pasajes
45405101 Fletes y almacenamientos
45406101 Combustibles y lubricantes
45499101 Otros
45500000 IMPUESTOS
45501101 Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores
45502101 Transacciones
45503101 Impuesto al valor agregado
45504101 Intereses y recargos por impuestos
45599101 Otros impuestos
45600000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
45601101 Mantenimiento y reparaciones inmuebles
45602101 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos
45699101 Otros mantenimientos y reparaciones
45700000 DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO
45701101 Depreciación edificios
45702101 Depreciación mobiliario y enseres
45703101 Depreciación equipos e instalaciones
45704101 Depreciación equipos de computación
45705101 Depreciación vehículos
45706101 Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero
45707101 Pérdidas por desvalorización de bienes de uso

45800000 AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES

45801101 Amortización gastos de organización
45802101 Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
45803101 Amortización de otros cargos diferidos
45804101 Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de información
45805101 Amortización de programas y aplicaciones informáticas
45900000 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
45901101 Gastos notariales y judiciales
45902101 Alquileres
45903101 Energía eléctrica, agua y calefacción
45904101 Papelería, útiles y materiales de servicio
45904102 Material de Limpieza
45904103 Insumo de Computacion
45904104 Insumo de Maquinarias
45905101 Suscripciones y afiliaciones
45906101 Propaganda y publicidad
45907101 Gastos de representación
45908101 Aportes – Autoridad de Supervisión del Sistema
45909101 Aportes otras entidades
45910101 Donaciones
45911101 Multas – Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
45912101 Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista
45913101 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa
45999101 Diversos
45999102 HAM PATENTES DE FUNCIONAMIENTO DE SCZ
45999103 Impuestos de Vehiculos F-21
45999104 Impuesto de Inmueble
45999105 FUNDEMPRESA
46000000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
46100000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
46101101 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
47000000 GASTOS EXTRAORDINARIOS
47100000 GASTOS EXTRAORDINARIOS
47101101 Gastos extraordinarios
48000000 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
48100000 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
48101101 Gastos de gestiones anteriores
49000000 CARGOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN
49800000 AJUSTES DE PATRIMONIO
49801101 Ajuste por inflación de capital social
49802101 Ajuste por inflación de aportes no capitalizados
49803101 Ajuste por inflación al patrimonio
49804101 Ajuste por inflación de reservas
49805101 Ajuste por inflación de utilidades acumuladas
49900000 AJUSTES POR INFLACIÓN DE INGRESOS
49901101 Ajuste por inflación de ingresos financieros
49902101 Ajuste por inflación de recuperaciones de activos financieros
49903101 Ajuste por inflación de otros ingresos operativos (Diferencia de Cambio)
49904101 Ajuste por inflación de ingresos extraordinarios
49905101 Ajuste por inflación de ingresos de gestiones anteriores

50000000 INGRESOS

54100000 INGRESOS POR VENTAS

54101000 INGRESOS POR VENTAS
54101101 VENTA DE MERCADERIAS (MINERALES)
54101102 INGRESOS EXTRAORDINARIOS (VARIOS)
54102000 DEVOLUC. Y DESCTOS S/BIENES Y SERVICIOS
54102100 DEVOLUCIONES S/BIENES Y COMPRA
54102101 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
54103100 DESCUENTOS S/BIENES Y SERVICIOS
54103101 DESCUENTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

54200000 GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE

54201101 Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
54202101 Ganancias por operaciones a futuro de moneda extranjera
54300000 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES
54301101 Venta de bienes adquiridos o construidos para la venta
54302101 Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
54303101 Venta de bienes fuera de uso
54304101 Venta de otros bienes realizables
54305101 Disminución de previsión por desvalorización
54306101 Disminución de previsión por tenencia
54400000 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS
54401101 Rendimiento participación en entidades financieras y afines
54402101 Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras
54403101 Disminución de previsión
54500000 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
54501101 Ingresos por gastos recuperados
54502101 Ingresos por oficina jurídica
54503101 Ingresos por alquiler de bienes
54504101 Ingresos por asesoramiento y servicios de asistencia técnica
54505101 Ingresos por servicios varios
54506101 Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA
54507101 Ingresos por compensación del IT a través del pago del IUE
54599101 Otros ingresos operativos diversos
54600000 RENDIMIENTOS EN FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
54601101 Rendimientos obtenidos en los fideicomisos constituidos
54602101 Rendimientos obtenidos en los fideicomisos de servicios de pago
54603101 Rendimientos obtenidos de los fideicomisos por la transmisión de acciones
54604101 Rendimientos obtenidos de los fideicomisos para el fondo de capital de riesgo
57000000 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
57100000 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
57101101 Ingresos extraordinarios
58000000 INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
58100000 INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
58101101 Ingresos de gestiones anteriores
59000000 ABONOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN
59500000 AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES
59503101 Ajuste por inflación de inversiones permanentes
59600000 AJUSTES DE BIENES DE USO
59601101 Ajuste por inflación de bienes de uso
59700000 AJUSTE DE OTROS ACTIVOS
59705101 Ajuste por inflación de bienes diversos
59706101 Ajuste por inflación de cargos diferidos
59800000 AJUSTES DE PATRIMONIO
59801101 Ajuste por inflación pérdidas acumuladas
59900000 AJUSTES POR INFLACIÓN DE GASTOS
59901101 Ajuste por inflación de gastos financieros
59902101 Ajuste por inflación de cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
59903101 Ajuste por inflación de otros gastos operativos (Diferencia de Cambio)
59904101 Ajuste por inflación de gastos de administración
59905101 Ajuste por inflación de impuesto sobre las utilidades de las empresas
59906101 Ajuste por inflación de gastos extraordinarios
59907101 Ajuste por inflación de gastos de gestiones anteriores
EMPRESA: MINERA HUANUNI
NIT: 1020235024
Santa Cruz - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresados en bolivianos)

PLAN DE
FECHA DETALLE
CUENTA
_______________AS_INICIAL_CT______________
01/09/2022 11101101 CAJA M/N
11301101 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N
11301102 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
11301103 BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
14306101 Crédito fiscal IVA
14201101 I.U.E. por compensar
13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
17101101 TERRENOS
17201101 EDIFICIOS
17202101
17301101 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
17302101
17901101 EQUIPOS DE COMPUTACION DE OFICINA
17902101
17601101 VEHICULOS AUTOMOTORES
17602101
17501101 EQUIPOS E INSTALACIONES
17502101
16399101 Acciones Telefonicas Cotas
18201101 Cargos Diferidos
18103101 Suministros de Oficina
21101002
24299101
24204102
24204101
24204104
24204108
31101101
33301101
35101101

GLOSA: APERTURA DE ASIENTO INICIAL S/G BALANCE DE APERTURA

SUB TOTAL
_______________AD_1_______________--
03/09/2022 11101201 CAJA M/E
49903101 Ajuste por inflación de otros ingresos operativos (Diferencia de Cambio)
11301101

GLOSA: COMPRA DE M/E, ADJ LA DOC. EN DETALLE

SUB TOTAL
_______________AD_2_____________________________
05/09/2022 13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
14306101 Crédito fiscal IVA
11101101

GLOSA: ADQUISICION DE 3000 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_3_____________________________
06/09/2022 17601101 VEHICULOS AUTOMOTORES
14306101 Crédito fiscal IVA
11301103
GLOSA: CANCELACION DE ADQUISICION DE TRES CAMIONETAS HILUX ADJ LA FACTURA N° 22
DE TOYOSA
SUB TOTAL
_______________AD_4_____________________________
07/09/2022 14101102 CUENTAS POR COBRAR
45502101 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
44202101 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
54101101
24204102
24204101
13001101
GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 5.780 UNID. AL CREDITO (FACTURADO)
SUB TOTAL
_______________AD5_____________________________
12/09/2022 45406101 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
14306101 Crédito fiscal IVA
11101101
GLOSA: COMPRA DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DE DIESEL ADJ LA FACTURA
SUB TOTAL
_______________AD6_____________________________
13/09/2022 13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
14306101 Crédito fiscal IVA
24299101
11101101

GLOSA: CANCELACION DE 3800 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

 SUB TOTAL
_______________AD_7________________________________
14/09/2022 45903101 ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA Y CALEFACCIÓN
14306101 Crédito fiscal IVA
11101101

GLOSA:CANCELACION DE SERVICIO BASICOS DE AGUA POTABLE ADJ LA FACTURAS EN DETAL

DE SAGUAPAC Y CREE
SUB TOTAL
_______________AD_8________________________________
16/09/2022 13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
14306101 Crédito fiscal IVA
11101101

GLOSA: CANCELACION DE 2400 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_9________________________________
18/09/2022 14208101 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
14306101 Crédito fiscal IVA
11301102
21101001
GLOSA:REGISTRO DE ADQUISICION DE POLIZA DE SEGUROS A CREDITO ADJ LA FACTURA N°
2069, VIGENTA LA POLIZA DE 01/09/2022 AL 01/09/2023
SUB TOTAL
_______________AD_10_______________________________
19/09/2022 13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
14306101 Crédito fiscal IVA
24299101

GLOSA: CANCELACION DE 4440 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_11_______________________________
21/09/2022 45117101 REFRIGERIO PARA EL PERSONAL
24204106
24204107
11101101
GLOSA:COMPRA DE REFRIGERIO PARA EL PERSONAL ADJ RECIBO EN DETALLE N° 405 DE LA
SRA. CLADYS
SUB TOTAL
_______________AD_12_______________________________
22/09/2022 45207101 SERVICIOS DE TRANSPORTE
24204105
24204107
 11101101

GLOSA: CANCELACION DE SERVICIO TRANSPORTE DE TAXI PARA ENVIO DE

DOCUMENTACIONES ADJ RECIBO N° 4102
SUB TOTAL
_______________AD_13_______________________________
23/09/2022 45904103 INSUMO DE COMPUTACION
24204106
24204107
11101101
GLOSA: ADQUISICION DE ACCESORIOS PARA EQUIPODE COMPUTACION ADJ EN DETALLE
SUB TOTAL
_______________AD_14_______________________________
24/09/2022 11101101 CAJA M/N
45502101 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
44202101 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
54101101
24204102
24204101
13001101

GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 4.440 UNID. EN EFECTIVO (FACTURADO)

SUB TOTAL
_______________AD_15_______________________________
30/09/2022 45102101 SUELDOS, SALARIOS
45102102 BONOS DE ANTIGÜEDAD
24205101
24205102
11101101

GLOSA: PROVISION Y DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSON

ADJ LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS EN DETALLE DEL PERSONAL
SUB TOTAL
_______________AD_16_______________________________
30/09/2022 45115101 APORTES POR CARGAS SOCIALES
24206101

GLOSA: PROVISISION DE CARGOS SOCIALES DEL PERSONAL ADJ LA PLANILLA DE CARGOS

SOCIALES
SUB TOTAL
_______________AD_17_______________________________
30/09/2022 45106101 AGUINALDO
45106102 INDEMNIZACION
 45106103 Primas
24302101
24304101
24301101
GLOSA: PROVISION DE CARGOS SOCIALES DE MES DE SEPTIEMBRE DEL PERSONAL, ADJ LA
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS EN DETALLE
SUB TOTAL
_______________AD_19_______________________________
30/09/2022 11101101 CAJA M/N
45502101 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
44202101 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
54101101
24204102
24204101
13001101

GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 1.040 UNID. PAGADO CON CHEQUE DEL BANCO BISA
SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL
SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL
 SUB TOTAL

SUB TOTAL
_______________AD_32_CT______________--

SUB TOTAL

SUB TOTAL

TOTALES
: MINERA HUANUNI

- Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresados en bolivianos)

DETALLE REF;

_______________AS_INICIAL_CT______________
CAJA M/N
BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N
BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
Crédito fiscal IVA
I.U.E. por compensar
INVENTARIO DE MERCADERIA
TERRENOS
EDIFICIOS
(DEPREC. ACUMULADA DE EDIFICIO)
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
(DEPREC. ACUMUL. MUEBLES Y ENSERES)
EQUIPOS DE COMPUTACION DE OFICINA
(DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS DE COMPUTACION)
VEHICULOS AUTOMOTORES
(DEPREC. ACUMUL. VEHICULOS AUTOMORES)
EQUIPOS E INSTALACIONES
(DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS E INSTALACIONES)
Acciones Telefonicas Cotas
Cargos Diferidos
Suministros de Oficina
PROVEEDORES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
Débito fiscal impuesto al valor agregado
Impuesto a las transacciones por pagar
Impuesto de I.U.E. por Pagar
Patente de Funcionamiento por Pagar
Capital Social
Ajuste de Capital
Resultados Acumulados

GLOSA: APERTURA DE ASIENTO INICIAL S/G BALANCE DE APERTURA

SUB TOTAL
_______________AD_1_______________--
CAJA M/E
Ajuste por inflación de otros ingresos operativos (Diferencia de Cambio)
BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N

GLOSA: COMPRA DE M/E, ADJ LA DOC. EN DETALLE

SUB TOTAL
_______________AD_2_____________________________
INVENTARIO DE MERCADERIA
Crédito fiscal IVA
CAJA M/N

GLOSA: ADQUISICION DE 3000 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_3_____________________________
VEHICULOS AUTOMOTORES
Crédito fiscal IVA
BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
GLOSA: CANCELACION DE ADQUISICION DE TRES CAMIONETAS HILUX ADJ LA FACTURA N° 2242
DE TOYOSA
SUB TOTAL
_______________AD_4_____________________________
CUENTAS POR COBRAR
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
VENTAS MERCADERIA
Débito fiscal impuesto al valor agregado
IMPUESTO A LAS TRASNSACCIONES IT POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA
GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 5.780 UNID. AL CREDITO (FACTURADO)
SUB TOTAL
_______________AD5_____________________________
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
Crédito fiscal IVA
CAJA M/N
GLOSA: COMPRA DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DE DIESEL ADJ LA FACTURA
SUB TOTAL
_______________AD6_____________________________
INVENTARIO DE MERCADERIA
Crédito fiscal IVA
CUENTAS POR PAGAR
CAJA M/N

GLOSA: CANCELACION DE 3800 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

 SUB TOTAL
_______________AD_7________________________________
ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA Y CALEFACCIÓN
Crédito fiscal IVA
CAJA M/N

GLOSA:CANCELACION DE SERVICIO BASICOS DE AGUA POTABLE ADJ LA FACTURAS EN DETALLE

DE SAGUAPAC Y CREE
SUB TOTAL
_______________AD_8________________________________
INVENTARIO DE MERCADERIA
Crédito fiscal IVA
CAJA M/N

GLOSA: CANCELACION DE 2400 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_9________________________________
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
Crédito fiscal IVA
BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
ACREEDORES POR PAGAR
GLOSA:REGISTRO DE ADQUISICION DE POLIZA DE SEGUROS A CREDITO ADJ LA FACTURA N°
2069, VIGENTA LA POLIZA DE 01/09/2022 AL 01/09/2023
SUB TOTAL
_______________AD_10_______________________________
INVENTARIO DE MERCADERIA
Crédito fiscal IVA
CUENTAS POR PAGAR

GLOSA: CANCELACION DE 4440 UNID. DE MERCADERIA, ADJ LA DOC.

SUB TOTAL
_______________AD_11_______________________________
REFRIGERIO PARA EL PERSONAL
RETENCIONES IUE ADQUISICION
RETENCIONES DE IT
CAJA M/N
GLOSA:COMPRA DE REFRIGERIO PARA EL PERSONAL ADJ RECIBO EN DETALLE N° 405 DE LA
SRA. CLADYS
SUB TOTAL
_______________AD_12_______________________________
SERVICIOS DE TRANSPORTE
RETENCIONES IUE DE SERVICIOS
RETENCIONES DE IT
 CAJA M/N

GLOSA: CANCELACION DE SERVICIO TRANSPORTE DE TAXI PARA ENVIO DE

DOCUMENTACIONES ADJ RECIBO N° 4102
SUB TOTAL
_______________AD_13_______________________________
INSUMO DE COMPUTACION
RETENCIONES IUE ADQUISICION
RETENCIONES DE IT
CAJA M/N
GLOSA: ADQUISICION DE ACCESORIOS PARA EQUIPODE COMPUTACION ADJ EN DETALLE
SUB TOTAL
_______________AD_14_______________________________
CAJA M/N
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
VENTAS MERCADERIA
Débito fiscal impuesto al valor agregado
IMPUESTO A LAS TRASNSACCIONES IT POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA

GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 4.440 UNID. EN EFECTIVO (FACTURADO)

SUB TOTAL
_______________AD_15_______________________________
SUELDOS, SALARIOS
BONOS DE ANTIGÜEDAD
ACRE. P/CARGAS SOCIALES RETENIDAS A TERCEROS (RET. LAB.)
ACRE. P/POR CARGAS SOC. A CARGO DE LA ENT.(RET. DE FONDO SOLIDARIO)
CAJA M/N

GLOSA: PROVISION Y DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL

ADJ LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS EN DETALLE DEL PERSONAL
SUB TOTAL
_______________AD_16_______________________________
APORTES POR CARGAS SOCIALES
ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD (CARGOS SOCIALES)

GLOSA: PROVISISION DE CARGOS SOCIALES DEL PERSONAL ADJ LA PLANILLA DE CARGOS

SOCIALES
SUB TOTAL
_______________AD_17_______________________________
AGUINALDO
INDEMNIZACION
Primas
PROVISIÓN PARA AGUINALDO
PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES
Provisión para primas
GLOSA: PROVISION DE CARGOS SOCIALES DE MES DE SEPTIEMBRE DEL PERSONAL, ADJ LA
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS EN DETALLE
SUB TOTAL
_______________AD_19_______________________________
CAJA M/N
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES IT
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
VENTAS MERCADERIA
Débito fiscal impuesto al valor agregado
IMPUESTO A LAS TRASNSACCIONES IT POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA

GLOSA: REGISTRO DE VENTA DE 1.040 UNID. PAGADO CON CHEQUE DEL BANCO BISA
SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL
SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL

SUB TOTAL
 SUB TOTAL

SUB TOTAL
_______________AD_32_CT______________--

SUB TOTAL

SUB TOTAL

TOTALES
 DEBE HABER

720,326.56
543,090.19
200,000.00
960,000.00
0.00
3,500.00
219,312.00
100,000.00
121,863.33
22,342.28
6,589.91
4,833.09
28,734.30
28,733.30
19,101.51
9,550.76
142,437.37
121,679.78
3,500.00
50,000.00
16,000.00
402,077.20
87,183.36
0.00
0.00
0.00
2,500.00
1,860,000.00
494,460.57
101,094.83

3,134,455.17 3,134,455.17
 352,176.00
53,636.00
405,812.00
565812

405,812.00 405,812.00

291,885.00
43,615.00
335,500.00

335,500.00 335,500.00

644,878.80 247080
96,361.20
741,240.00

741,240.00 741,240.00

578,018.03
17,340.54
461,674.79
502,875.69
75,142.34
17,340.54
461,674.79

1,057,033.36 1,057,033.36

954.45
95.55
1,050.00

1,050.00 1,050.00

435,435.00
65,065.00
250,250.00
250,250.00
500,500.00 500,500.00
CALCULOS AUXILIARES
8,601.60 SERVC. AGUA 3,800.00 CRED.FISCAL
80%
998.40 SERVICIO LUZ 5,800.00 CRED.FISCAL
9,600.00 TOTAL 9,600.00 TOTAL 7,680.00

9,600.00 9,600.00

174,565.50
26,084.50
200,650.00

200,650.00 200,650.00

157,314.10
23,506.70
108,492.48
72,328.32

180,820.80 180,820.80

368,433.86 423487.2
55,053.34
423,487.20

423,487.20 423,487.20

1,080.00
54.00
32.40
993.60

1,080.00 1,080.00

2,040.00
255.00
61.20
 1,723.80

2,040.00 2,040.00

3,080.00
154.00
92.40
2,833.60

3,080.00 3,080.00

784,245.00
23,527.35
401,688.18
682,293.15
101,951.85
23,527.35
401,688.18

1,209,460.53 1,209,460.53

238,400.00
25,380.00
33,526.44
4,397.35
225,856.21

263,780.00 263,780.00

44,077.64
44,077.64

44,077.64 44,077.64

21,981.58
21,981.58
 21,981.58
21,981.58
21,981.58
21,981.58

65,944.74 65,944.74

180,000.00
5,400.00
94,944.48
156,600.00
23,400.00
5,400.00
94,944.48

280,344.48 280,344.48

0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

8,859,955.92 8,859,955.92
0.00
 CAJA M/N BANCO UNION
D H D H
720,326.56 335,500.00 543,090.19 405,812.00
784,245.00 1,050.00
180,000.00 250,250.00
9,600.00
200,650.00
993.60
1,723.80
2,833.60 543,090.19 405,812.00
225,856.21 137,278.19

1,684,571.56 1,028,457.21
656,114.35

ANTICIPADO DE LA AA-IUE TERRENO

D H D H
0.00 100,000.00

0.00 100,000.00

EQUIP. COMPUTACION DEPREC. EQ. COMPUTACION

D H D H
28,734.30 28,733.30

28,734.30 28,733.30
COSTO DE MERC.VENDIDA ACCIONES TELEFONICAS
D H D H
461,674.79 3,500.00
401,688.18
94,944.48

958,307.45 0.00 3,500.00

958,307.45

IT POR PAGAR RETENC. POR IUE D SERV.

D H D H
17340.54 255.00
23,527.35
5,400.00

0.00 46,267.89 255.00

RESULTADOS ACUMULADOS CAJA M/E

D H D H
101,094.83 352,176.00

101,094.83 352,176.00

CTA. P/COBRAR TRANSACCIONES

D H D H
578,018.03 17,340.54 0.00
23,527.35
5,400.00
578,018.03 0.00 46,267.89 0.00
578,018.03 46,267.89

OTROS SEGUROS DIVERSOS

D H D H

COMBUST. Y LUBRIC. DOCUM. POR PAGAR

D H D H
954.45

954.45

REFRIGERIOS
D H
1,080.00

1,080.00

RETENC. F. SOLIDARIO
D H
4,397.35
 4,397.35

PRIMAS PROV. PRIMAS

D H D H
21,981.58 21,981.58

21,981.58 21,981.58
BANCO GANADERO INVENT. DE MERCADERIA
D H D H
960,000.00 741,240.00 219,312.00 461,674.79
291,885.00 401,688.18
435,435.00 94,944.48
174,565.50
368,433.86

960,000.00 741,240.00 1,489,631.36 958,307.45

218,760.00 531,323.91

EDIFICACIONES DEPR. ACUM. EDIFICAC.

D H D H
121,863.33 22,342.28

121,863.33 22,342.28

VEHICULO DEPREC. VEHICULO

D H D H
19,101.51 9,550.76
644,878.80

663,980.31 9,550.76
 CARGOS DIFERIDOS SUMINISTROS DE OFICINA
D H D H
50,000.00 16,000.00

50,000.00 16,000.00

IUE POR PAGAR PATENTE FUN. P/PAGAR

D H D H
0.00 2,500.00

0 2,500.00

DIFERENCIA DE CAMBIO
D H D H
53,636.00

53,636.00 0.00 0.00

RETENC. P/ADQUISICION
D H
54.00
154.00
 0.00 208.00

ACREEDORES P/PAGAR DESC. SOBRE BIENES

D H D H
72,328.32
0.00

72,328.32

ENERGIA ELECTRICA ANTICIPO AL PERSONAL

D H D H
8,601.60

8,601.60

PASAJES SUELDOS Y SALARIOS

D H D H
2,040.00 238,400.00

2,040.00 238,400.00

APORT. P/CARG. SOC. CARGOS SOCIALES

D H D H
44,077.64 44,077.64
 44,077.64 44,077.64

PROV. AGUINALDO PROV. INDEMNIZACION

D H D H
21,981.58 21,981.58

21,981.58 21,981.58
 CREDITO FISCAL IUE POR COMPENSAR
D H D H
0.00 0.00 3,500.00
43,615.00
96,361.20
95.55
65,065.00
998.40
26,084.50
23,506.70 3,500.00 0.00
55,053.34 3,500.00

310,779.69 0.00
310,779.69

MUEBLES Y ENSERES DEPREC. ACUM. MYE

D H D H
6,589.91 4,833.09

0.00 4,833.09

MAQ. Y EQUIPOS DEPREC. MAQ. Y EQUIPOS

D H D H
142,437.37 121,679.78

142,437.37 121,679.78
 PROOVEDORES P/P CUENTAS P/PAGAR
D H D H
402,077.20 87,183.36
250,250.00
423,487.20

402,077.20 760,920.56

CAPITAL SOCIAL AJUSTE DE CAPITAL

D H D H
1,860,000.00 494,460.57

1,860,000.00 494,460.57

RETENC. POR IT BANCO ECONOMICO

D H D H
32.40 200,000.00 108,492.48
61.20
92.40

0.00 186.00 200,000.00 108,492.48

91,507.52

VTA. DE MERCADERIA DEBITO FISCAL

D H D H
502,875.69 0.00
682,293.15 75,142.34
156,600.00 101,951.85
23,400.00
0.00
 1,341,768.84 0.00 200,494.19

INSUMO DE COMP.
D H
3,080.00

3,080.00

SEGUROS P/POR ANT.

D H
157,314.10

157,314.10

BONO DE ANTIGÜEDAD RETENC. LABORALES

D H D H
25,380.00 33,526.44

25,380.00 33,526.44

AGUINALDO INDEMNIZACION
D H D H
21,981.58 21,981.58
21,981.58 21,981.58
EMPRESA MINERA HUANUNI S.A.
NIT: 1020235024
Santa Cruz - Bolivia
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(Expresados en bolivianos)

PLAN DE
CUENTAS DETALLE DE LA CUENTAS

11101101 CAJA M/N

11101201 CAJA M/E
11301101 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N
11301102 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N
11301103 BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N
13001101 INVENTARIO DE MERCADERIA
14101101 CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES
14101102 CUENTAS POR COBRAR
14201101 I.U.E.por compensar
14204101 ANTICIPO DE SUELDOS Y SALARIOS
14208101 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
14306101 CREDITO FISCAL IVA
16399101 ACCIONES TELEFONICAS COTAS
17101101 TERRENO
17201101 EDIFICIO
17202101 (DEPREC. ACUMULADA DE EDIFICIO)
17301101 MUEBLES Y ENSERES
17302101 (DEPREC. ACUMUL. MUEBLES Y ENSERES)
17501101 EQUIPOS E INSTALACIONES
17502101 (DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS E INSTALACIONES)
17601101 VEHICULO
17602101 (DEPREC. ACUMUL. VEHICULOS AUTOMORES)
17901101 EQUIPO DE COMPUTACION
17902101 (DEPREC. ACUMUL. EQUIPOS DE COMPUTACION)
18201101 CARGOS DIFERIDOS
18103101 SUMINISTROS DE OFICINA
21101001 ACREEDORES POR PAGAR
21101002 PROVEEDORES POR PAGAR
21101003 DOCUMENTOS POR PAGAR
24203102 RÉG. COMPL. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RET. A FUNC.(RC-IVA)
24302101 PROVISIÓN PARA AGUINALDO
24301101 Provisión para primas
24304101 PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES
24204101 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT POR PAGAR
24204102 DEBITO FISCAL IVA
24204103 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE BIENES INMUEBLES Y VEHÍCULOS AUTOMOTORES
24204104 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
24204105 RETENCIONES IUE DE SERVICIOS
24204106 RETENCIONES IUE ADQUISICION
24204107 RETENCIONES DE IT
24204108 PATENTE DE FUNCIONAMIENTO POR PAGAR
24205101 ACRE. P/CARGAS SOCIALES RETENIDAS A TERCEROS (RET. LAB.)
24205102 ACRE. P/POR CARGAS SOC. A CARGO DE LA ENT.(RET. DE FONDO SOLIDARIO)
24206101 ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD (CARGOS SOCIALES)
24901101 PRESTAMOS BANCARIOS
24290101 HONORARIOS POR PAGAR
24299101 CUENTAS POR PAGAR
31101101 CAPITAL SOCIAL
33301101 AJUSTE DE CAPITAL
35101101 RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DE GESTION
44202101 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
45102101 SUELDOS, SALARIOS
45102102 BONOS DE ANTIGÜEDAD
45106101 AGUINALDO
45106102 INDEMNIZACION
45106103 Primas
45113101 HONORARIOS A PROFESIONALES Y TÉCNICOS
45115101 APORTES POR CARGAS SOCIALES
45117101 REFRIGERIO PARA EL PERSONAL
45401101 TELÉFONOS
45406101 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
45207101 SERVICIOS DE TRANSPORTE
45502101 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT
45602101 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MOBILIARIO, EQUIPOS Y VEHÍCULOS
45699101 OTROS MANTENIMIENTOS Y REPRACIONES (SISTEMA)
45903101 ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA Y CALEFACCIÓN
49903101 AJUSTE POR INFLACIÓN DE OTROS INGRESOS OPERATIVOS (DIFERENCIA DE CAMBIO)
45904101 MATERIAL DE ESCRITORIO
45904102 MATERIAL DE LIMPIEZA
45904103 INSUMO DE COMPUTACION
54101101 VENTAS MERCADERIA
54103101 DESCUENTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS
59903101 AJUSTE POR INFLACIÓN DE OTROS GASTOS OPERATIVOS

TOTALES
 DE SUMAS Y SALDOS
RE DE 2021
olivianos)

SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1,684,571.56 1,028,457.21 656,114.35 0.00

352,176.00 0.00 352,176.00 0.00
543,090.19 405,812.00 137,278.19 0.00
200,000.00 108,492.48 91,507.52 0.00 4,169,877.01
960,000.00 741,240.00 218,760.00 0.00 187,139.21
1,489,631.36 958,307.45 531,323.91 0.00 3,982,737.80
0.00 0.00 0.00 0.00
578,018.03 0.00 578,018.03 0.00
3,500.00 0.00 3,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
157,314.10 0.00 157,314.10 0.00
310,779.69 0.00 310,779.69 0.00
3,500.00 0.00 3,500.00 0.00
100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
121,863.33 0.00 121,863.33 0.00
0.00 22,342.28 0.00 22,342.28
6,589.91 0.00 6,589.91 0.00
0.00 4,833.09 0.00 4,833.09
142,437.37 0.00 142,437.37 0.00
0.00 121,679.78 0.00 121,679.78
663,980.31 0.00 663,980.31 0.00
0.00 9,550.76 0.00 9,550.76
28,734.30 0.00 28,734.30 0.00
0.00 28,733.30 0.00 28,733.30
50,000.00 0.00 50,000.00 0.00
16,000.00 0.00 16,000.00 0.00
0.00 72,328.32 0.00 72,328.32
0.00 402,077.20 0.00 402,077.20 1,633,183.33
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 21,981.58 0.00 21,981.58
0.00 21,981.58 0.00 21,981.58
0.00 21,981.58 0.00 21,981.58
0.00 46,267.89 0.00 46,267.89
0.00 200,494.19 0.00 200,494.19
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 255.00 0.00 255.00
0.00 208.00 0.00 208.00
0.00 186.00 0.00 186.00
 0.00 2,500.00 0.00 2,500.00
0.00 33,526.44 0.00 33,526.44
0.00 4,397.35 0.00 4,397.35
0.00 44,077.64 0.00 44,077.64
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 760,920.56 0.00 760,920.56
0.00 1,860,000.00 0.00 1,860,000.00 2,455,555.40
0.00 494,460.57 0.00 494,460.57
0.00 101,094.83 0.00 101,094.83
0.00 0.00 0.00 0.00
958,307.45 0.00 958,307.45 0.00
238,400.00 0.00 238,400.00 0.00
25,380.00 0.00 25,380.00 0.00
21,981.58 0.00 21,981.58 0.00
21,981.58 0.00 21,981.58 0.00
21,981.58 21,981.58 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
44,077.64 0.00 44,077.64 0.00
1,080.00 0.00 1,080.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
954.45 0.00 954.45 0.00
2,040.00 0.00 2,040.00 0.00
46,267.89 0.00 46,267.89 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
8,601.60 0.00 8,601.60 0.00
53,636.00 0.00 53,636.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,080.00 0.00 3,080.00 0.00
0.00 1,341,768.84 0.00 1,341,768.84
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

8,859,955.92 8,859,955.92 5,617,646.77 5,617,646.77

8,859,955.92 8,859,955.92 0.00

0.00 0.00
4,088,738.73
 PAPELES DE TRABAJO: U.F.V.i

EMPRESA MINERA HUANUNIL S.A. U.F.V.f

NIT: 1020235024 Factor

Santa Cru - Bolivia

BALANCE GENERAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(Expresado en Bolivianos)

30/09/2021
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible Nota 3 1,455,836.06

11101101 CAJA M/N 656,114.35
11101201 CAJA M/E 352,176.00
11301101 BANCO UNION S.A.CTA.CTE.1-1236064 M/N 137,278.19
11301102 BANCO ECONOMICO S.A.CTA.CTE.1041-241196 M/N 91,507.52
11301103 BANCO GANADERO S.A CTA.CTE.1041-080948 M/N 218,760.00

Realizables Nota 5 531,323.91

13001101 Inventario de Mercaderia 531,323.91

Exgibles Nota 4 1,049,611.82

14101101 CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES 0.00
14101102 CUENTAS POR COBRAR 578,018.03
14201101 Pago anticipado del impuesto a las transacciones 3,500.00
14204101 ANTICIPO DE SUELDOS Y SALARIOS 0.00
14208101 Seguros pagados por anticipados 157,314.10
14306101 CREDITO FISCAL IVA 310,779.69

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,036,771.79

ACTIVO NO CORRIENTE

Activo Fijo Nota 6 876,466.01

17101101 Terreno 100,000.00

17201101 Edificaciones 121,863.33 99,521.05

17202101 Menos Deprec. Acum. Edificaciones (22,342.28)

17301101 Muebles y Enseres 6,589.91 1,756.82

17302101 Menos Deprec. Acum. Muebles y Enseres (4,833.09)

17501101 Maquinaria y Equipos e Instalaciones 142,437.37 20,757.59

17502101 Menos Deprec. Acum. de Maquinaria y Equipos (121,679.78)

17601101 Vehiculo 663,980.31 654,429.55

17602101 Menos Deprec. Acum. de Vehiculo (9,550.76)

17901101 Equipo de Computacion 28,734.30 1.00

17902101 Menos Deprec. Acum. de Equipo de Computacion (28,733.30)

INVERSIONES PERMANENTES

Otros Activos Nota 7 53,500.00

16399101 Acciones Telefonicas Cotas 3,500.00
18201101 Cargos Diferidos 50,000.00

INVENTARIO Nota 7 16,000.00

18103101 Suministros de Oficina 16,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 945,966.01

TOTAL ACTIVO 3,982,737.80

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 1,633,183.33

Obligaciones por Pagar Nota 9 1,633,183.33

21101001 ACREEDORES POR PAGAR 72,328.32

21101002 Proveedores por Pagar 402,077.20
21101003 DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00
24203102 Rég. Compl. impuesto al valor agregado ret. a func.(RC-IVA) 0.00
24302101 Provisión para aguinaldo 21,981.58
24304101 Provisión para indemnizaciones 21,981.58
24301101 Provisión para primas 21,981.58
24204101 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT POR PAGAR 46,267.89
24204102 DEBITO FISCAL IVA 200,494.19
24204103 Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 0.00
24204104 Impuesto sobre las utilidades de las empresas 0.00
24204105 RETENCIONES IUE DE SERVICIOS 255.00
24204106 RETENCIONES IUE ADQUISICION 208.00
24204107 RETENCIONES DE IT 186.00
24204108 Patente de Funcionamiento por Pagar 2,500.00
24205101 Acre. p/cargas sociales retenidas a terceros (Ret. Lab.) 33,526.44
24205102 Acre. p/por cargas soc. a cargo de la ent.(Ret. de Fondo Solidario) 4,397.35
24206101 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad (Cargos Sociales) 44,077.64
24901101 PRESTAMOS BANCARIOS 0.00
24290101 HONORARIOS POR PAGAR 0.00
24299101 CUENTAS POR PAGAR 760,920.56

PASIVO NO CORRIENTE 0.00

24901101 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 0.00

Provisiones 0.00
Provisiones por Pagar 0.00
Provisiones por Pagar 0.00

TOTAL PASIVO 1,633,183.33

PATRIMONIO

Patrimonio Nota 13
31101101 Capital Social 1,860,000.00
33301101 Ajuste de Capital 494,460.57
35101101 Resultados Acumulados 101,094.83
Resultado de Gestion -106,000.93

TOTAL PATRIMONIO 2,349,554.47

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,982,737.80

0.00
CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
 PAPELES DE TRABAJO: U.F.V.i

EMPRESA MINERA HUANUNI S.A. U.F.V.f

NIT: 1020235024 Factor

Santa Cru - Bolivia
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(Expresado en Bolivianos)

30/09/2021

VENTAS DE MERCADERIA Nota 11

54101101 Ventas de Mercaderia 1,341,768.84

TOTAL VENTAS DE MINERALES 1,341,768.84

(-) COSTO DE VENTA DE VENTA DE MERCADERIA Nota 12

44202101 Costo de Mercaderia Vendida 958,307.45

TOTAL COSTO DE MERCADERIA 958,307.45

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS COSTOS 383,461.38

Menos GASTOS DE OPERACIÓN O ADMINISTRACION Nota 13

45100000 GASTOS DE PERSONAL 374,882.37

45101101 Remuneraciones a directores y síndicos 0.00
45102101 Sueldos, salarios 238,400.00
45102102 Bonos de Antigüedad 25,380.00
45103101 Horas extras 0.00
45104101 Asignaciones fallas de caja 0.00
45105101 Viáticos 0.00
45106101 Aguinaldo 21,981.58
45106102 indemnizacion 21,981.58
45106103 Primas 21,981.58
45107101 Compensación vacaciones 0.00
45108101 Asignaciones familiares 0.00
45109101 0.00
45110101 Incentivos 0.00
45111101 Desahucio 0.00
45112101 Personal contratado 0.00
45113101 Honorarios a profesionales y técnicos 0.00
45114101 Otras retribuciones 0.00
45115101 Aportes por cargas sociales 44,077.64
45116101 Intereses y recargos por cargas sociales 0.00
45117101 Refrigerios 1,080.00
45118101 Uniformes 0.00
45119101 Capacitación 0.00
4512101 Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal 0.00
45199101 Otros servicios al personal 0.00
45200000 SERVICIOS CONTRATADOS 2,040.00
45201101 Servicios de computación 0.00
45202101 Servicios de seguridad 0.00
45203101 Asesoría legal externa 0.00
45204101 Auditoría externa 0.00
45205101 Servicios de limpieza 0.00
45206101 Consultorías contratadas 0.00
45207101 Servicios de Transportes 2,040.00
45299101 Otros servicios contratados 0.00
45300000 SEGUROS 0.00
45301101 Asalto, robo y fidelidad 0.00
45302101 Incendio y aliados 0.00
45303101 Automotores 0.00
45304101 Accidentes personales 0.00
45305101 Equipo electrónico y teleimpresores 0.00
45306101 Responsabilidad civil 0.00
45399101 Otros seguros 0.00
45400000 COMUNICACIONES Y TRASLADOS 954.45
45401101 Teléfonos 0.00
45402101 Telex, fax, cablegramas y radiogramas 0.00
45403101 Correos 0.00
45404101 Pasajes 0.00
45405101 Fletes y almacenamientos 0.00
45406101 Combustibles y lubricantes 954.45
45499101 Otros 0.00
45500000 IMPUESTOS 46,267.89
45501101 Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 0.00
45502101 Transacciones 46,267.89
45503101 Impuesto al valor agregado 0.00
45504101 Intereses y recargos por impuestos 0.00
45599101 Otros impuestos 0.00
45600000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0.00
45601101 Mantenimiento y reparaciones inmuebles 0.00
45602101 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 0.00
45699101 Otros mantenimientos y reparaciones 0.00
45700000 DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO 0.00
45701101 Depreciación edificios 0.00
45702101 Depreciación mobiliario y enseres 0.00
45703101 Depreciación equipos e instalaciones 0.00
45704101 Depreciación equipos de computación 0.00
45705101 Depreciación vehículos 0.00
45706101 Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero 0.00
45707101 Pérdidas por desvalorización de bienes de uso 0.00
45800000 AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES 0.00
45801101 Amortización gastos de organización 0.00
45802101 Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 0.00
45803101 Amortización de otros cargos diferidos 0.00
45804101 Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de información 0.00
45805101 Amortización de programas y aplicaciones informáticas 0.00
45900000 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11,681.60
45901101 Gastos notariales y judiciales 0.00
45902101 Alquileres 0.00
45903101 Energía eléctrica, agua y calefacción 8,601.60
45904101 Papelería, útiles y materiales de servicio 0.00
45904102 Material de Limpieza 0.00
45904103 Insumo de Computacion 3,080.00
45904104 Insumo de Maquinarias 0.00
45905101 Suscripciones y afiliaciones 0.00
45906101 Propaganda y publicidad 0.00
45907101 Gastos de representación 0.00
45908101 Aportes – Autoridad de Supervisión del Sistema 0.00
45909101 Aportes otras entidades 0.00
45910101 Donaciones 0.00
45911101 Multas – Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 0.00
45912101 Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista 0.00
45913101 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 0.00
45999101 Diversos 0.00
45999102 HAM PATENTES DE FUNCIONAMIENTO DE SCZ 0.00
45999103 Impuestos de Vehiculos F-21 0.00
45999104 Impuesto de Inmueble 0.00
45999105 FUNDEMPRESA 0.00

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 435,826.32

UTILIDAD OPERATIVA (52,364.93)

Mas: CUENTAS DIVERSOS DE INGRESOS Nota 18 0.00

59903101 Ajuste de Inflacion (AITB) 0.00
54103101 Descuento Sobre Bienes y Servicios 0.00

Menos: CUENTAS DIVERSOS DE GASTOS Nota 16 53,636.00

49903101 Ajuste de Inflacion (AITB) 53,636.00

UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS -106,000.93

I.U.E. 25% -26,500.23

UTILIDAD NETA DE LA GESTION (79,500.70)

PAPELES DE TRABAJO:
EMPRESA MINERA HUANUNI S.A.
NIT: 1020235024
Santa Cru - Bolivia
METODO DE PONDERADO O PROMEDIO MOVIL
KARDEX FISICO PERIODICO

ARTICULO: ESTAÑO PERPETUO PEPES UEPS P.M

DESCRIPCION:
MAXIMO:
MINIMA:

PRECIO CANTIDAD FISICA COSTO

FECHA DETALLE
UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA
01/09/2022 SALDOS MES ANTERIOR 64.50 3,400.00 3,400 219,312.00
05/09/2022 1RA. COMPRA 97.30 3,000.00 6,400 291,885.00
07/09/2022 1RA. VENTA 79.87 5,780.00 620 - 461,674.79
13/09/2022 2DA. COMPRA 114.59 3,800.00 4,420.00 435,435.00 0.00
16/09/2022 3RA. COMPRA 72.74 2,400.00 6,820.00 174,565.50
19/09/2022 4TA. COMPRA 82.98 4,440.00 11,260.00 368,433.86
24/09/2022 2DA. VENTA 91.29 4,400.00 6,860.00 0.00 401,688.18
28/09/2022 3RA. VENTA 91.29 1,040.00 5,820.00 0.00 94,944.48
30/09/2022 4TA. VENTA 5,820.00 0.00 0.00
30/09/2022 2DA.DEVOLUCION EN VENTA 5,820.00 0.00 0.00
30/09/2022 4TA. VENTA 5,820.00 0.00

0.00
 EDINT.ESPECIFICA

COSTO
SALDOS
219,312.00
511,197.00
49,522.21 335,500.00
484,957.21 500,500.00
659,522.71 200,650.00
1,027,956.57 423,487.20
626,268.39
531,323.91
531,323.91
531,323.91
531,323.91
“EMPRESA MINERA HUANUNI” S.A.
NIT: 1020235024
NO. PATRONAL: 005868
SANTA CRUZ_BOIVIA

CARNET FECHA
NO DE IDENTIDAD NOMBRE DEL EMPLEADO NACIONALIDAD DE NACIMIENTO SEXO (F/M) OCUPACION QUE DESEMPEÑA

1 8746914 Marco A. Salinas Paredes BOLIVIANA 3/15/1978 M Gerente General

2 8746924 David Barrios Bejarano BOLIVIANA 8/15/1979 M Gerente Administrativo

3 9786452 Jorge Vaca Ardaya BOLIVIANA 8/14/1985 M Gerente Comercial

4 7896245 Yordi Suribi Vaca BOLIVIANA 6/25/1979 M Audidor Interno

5 1148956 Eduardo Escalante Peredo BOLIVIANA 4/24/1975 M Secretaria de Gerencia

6 7894536 Yessica Duran Perez BOLIVIANA 11/15/1982 F Jefe Depto.Marketing

7 9736954 Andres Carrilo Maldonado BOLIVIANA 4/24/1995 M Jefe Depto.Presupuesto

8 8790054 Gabriela Antelo Mercure BOLIVIANA 1/16/1998 F Encargado Seccion Kardex

9 9786436 Ana Rivera Jordan BOLIVIANA 7/14/1975 F Auxiliar Contable

10 7590540 Ignacia Padilla Ojopi BOLIVIANA 9/2/2001 F Encargado Archivo

11 8945632 Enrique Pedraza Reinhard BOLIVIANA 12/5/1979 M Cajero

12 8945202 Juan Carlos Sumuya Pardo BOLIVIANA 2/14/1984 M Chofer

13 8945602 Alex Suarez Soliz BOLIVIANA 3/25/1985 M Cargador I

14 8945432 Marco Antonio Perez Alavrez BOLIVIANA 4/14/1986 M Cargador I

15 8965632 Pedro Caceres Ceballos BOLIVIANA 7/12/2020 M Seguridad

TOTAL

2022
2021
1

AAAAA BBBBBB 4444455 OR

NOMBRE DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL NO. CARNET DE IDENTIDAD

AÑO ACTUAL 2022

CUADRO BONO DE ANTIGÜEDAD
SALARIO MINIMO NAC. 2,250.00
0 0%
2 5%
5 11%
8 18%
11 25%
15 34%
20 42%
25 50%
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes: SEPTIEMBRE 2022
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

HORAS EXTRAS OTROS BONOS

BONO DE
DIAS PAGA- HORAS/DIA HABER GANADO DOMINI
FECHA DE INGRESO HABER BASICO DOS MES PAGA-DAS (A) ANTIGÜEDAD ( MONTO BONO DE OTROS
B) CANT. CALES
PAGADO ( C ) PRODUCCION ( D ) (E) BONOS ( F )

5/25/2008 45,400.00 30 8 45,400.00 1,687.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8/16/1995 25,500.00 30 8 25,500.00 3,375.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4/18/2004 25,500.00 30 8 25,500.00 2,295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6/15/2006 25,500.00 30 8 25,500.00 2,295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8/18/2007 25,500.00 30 8 25,500.00 2,295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8/15/1996 25,500.00 30 8 25,500.00 3,375.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5/16/2020 25,500.00 30 8 25,500.00 337.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5/12/2021 13,500.00 30 8 13,500.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3/15/2006 8,500.00 30 8 8,500.00 2,295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5/16/2003 4,500.00 30 8 4,500.00 2,295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5/15/2001 3,500.00 30 8 3,500.00 2,835.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8/14/2012 2,500.00 30 8 2,500.00 1,215.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5/25/2018 2,500.00 30 8 2,500.00 337.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8/28/2015 2,500.00 30 8 2,500.00 742.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9/10/2021 2,500.00 30 8 2,500.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

238,400.00 238,400.00 25,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9.00 30.00 2022 9.00 30.00

9.00 10.00 2008 5.00 25.00
0.00 21.00 14 4.00 6.00

FIRMA
1623

ESCALA DE APORTE SOLIDARIO

47,087.50 27,795.00
mayor a 0 0%
mayor a 13000 1% 340.875 147.95
mayor a 25000 5% 1104.375 139.75
mayor a 35000 10% 1208.75 0
2654 287.7
2022 9 30
2008 5 18
14 4 12
6750.00
1687.50
 DESCUENTOS
TOTAL
ANTICIPO Y LIQUIDO PAGABLE
TOTAL GANADO AFP APORTE RC-IVA DESCUENTOS FIRMA DEL
( G) A+B+C+D+E+F OTROS (L) ( LL ) EMPLEADO
12,71% NACIONAL 13 % G-L
(H) SOLIDARIO (I) (J) DESCUENTOS H+I+J+K
(K)

47,087.50 5,984.82 2,654.00 0.00 0.00 8,638.82 38,448.68

###
28,875.00 3,670.01 352.50 0.00 0.00 4,022.51 24,852.49
###
27,795.00 3,532.74 287.70 0.00 0.00 3,820.44 23,974.56
###
27,795.00 3,532.74 287.70 0.00 0.00 3,820.44 23,974.56
###
27,795.00 3,532.74 287.70 0.00 0.00 3,820.44 23,974.56
###
28,875.00 3,670.01 352.50 0.00 0.00 4,022.51 24,852.49
###
25,837.50 3,283.95 170.25 0.00 0.00 3,454.20 22,383.30
###
13,500.00 1,715.85 5.00 0.00 0.00 1,720.85 11,779.15
###
10,795.00 1,372.04 0.00 0.00 0.00 1,372.04 9,422.96
###
6,795.00 863.64 0.00 0.00 0.00 863.64 5,931.36
###
6,335.00 805.18 0.00 0.00 0.00 805.18 5,529.82
###
3,715.00 472.18 0.00 0.00 0.00 472.18 3,242.82
###
 2,837.50 360.65 0.00 0.00 0.00 360.65 2,476.85

3,242.50 412.12 0.00 0.00 0.00 412.12 2,830.38

2,500.00 317.75 0.00 0.00 0.00 317.75 2,182.25

263,780.00 33,526.44 4,397.35 0.00 0.00 37,923.79 225,856.21

225856.21

225,856.21

La Paz, Thursday, July 4, 2024

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