PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL PERÚ

FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERÍA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE UNA PLANTA PRODUCTORA

Y COMERCIALIZADORA DE ACEITE DE PEPAS DE UVAS

Tesis para obtener el título profesional de Ingeniero Industrial

AUTOR:

Juan Raúl Soto Olaya

ASESORA:

Gabriela Keiko Nakama Hokamura

Lima, 2021
 RESUMEN EJECUTIVO
En los últimos años, el mercado de aceites vegetales ha presentado una tendencia creciente debido a su
consumo per cápita con un total 15.44 kg por persona. Sumando a esto, se ha podido identificar
mediantes fuentes primarias que medida el ser humano va envejece, el sistema inmunológico aumenta
el riesgo de adquirir enfermedades. Es por esa razón que surge la idea de transformar esta necesidad a
una oportunidad de negocio en el mercado peruano.
En el presente estudio de prefactibilidad se muestra la viabilidad técnica, económica y financiera de
implementar una empresa productora y comercializadora de aceite de pepa de uva en Lima
Metropolitana.
En el primer capítulo, Análisis Estratégico, se realiza el análisis del macro y micro entorno, donde se
concluyó que más del 30% de la población peruana se concentra en Lima Metropolitana y que se
experimenta un fuerte dinamismo favorable por el consumo de productos saludables y nutritivos.
Asimismo, se define la visión, misión de la empresa. Adicionalmente, se desarrolla los planeamientos
estratégicos de diferenciación del negocio mediante la matriz FODA.
En el segundo capítulo, Estudio de Mercado, se define la segmentación en el cual van a apostar por la
propuesta de valor mediante el análisis de niveles socioeconómicos y fuentes primarias de consumo de
aceite Premium, el cual representa el 67% los sectores A, B y C de Lima Metropolitana. Asimismo, se
analiza las variables geográficas, psicográficas, demográficas y conductuales. Por otro lado, se estudia
fuentes primarias y secundarias que reflejan el crecimiento de demanda del aceite. En el caso de la
oferta, se estudió la producción del aceite Premium en el mercado de peruano. Al final del capítulo, se
determina la demanda insatisfecha y la demanda del proyecto en un horizonte de 6 años
complementando con las estrategias de marketing para el producto nuevo.
En el tercer capítulo, Estudio de Técnico, se determina la localización óptima de la planta de producción
y oficina de la empresa. Posterior, se establece el proceso productivo y los requerimientos de materia
prima, mano de obra y servicios para el buen funcionamiento de la empresa. Asimismo, se definen las
características físicas del local mediante la distribución de la planta y determinación de dimensiones de
las áreas. Al final del capítulo, se realiza la evaluación ambiental y social del proyecto para conocer los
impactos que produce el proceso productivo.
En el cuarto capítulo, Estudio Legal, se define el tipo de sociedad y se detalla los impuestos y normas
legales que aplican a una empresa del sector de aceite. Asimismo, los procedimientos de registros de
marca, certificación sanitaria y registro de patente en la empresa.
En el quinto capítulo, Estudio Organizacional, se define la estructura organizacional de la empresa, se
determinan las funciones de personal, y así como el perfil profesional requerido en la empresa. Al final
del capítulo, se define los servicios que serán presentados por empresas terceras.
En el sexto capítulo, Estudio Económico y Financiero, se determina la inversión total para poner en
marcha al proyecto. Asimismo, se analiza las opciones de financiamiento y se determina el costo de
oportunidad y el costo promedio ponderado. Adicionalmente, se detallan los presupuestos de ingresos
y egresos, se calcula el punto de equilibrio y se presenta los estados financieros. Adicionalmente, se
analiza los indicadores económicos y financieros y se obtuvo un VANE de S/.14 851 675, un VANF de
S/.8 843 947, TIRE de 63.2% y un TIRF de 83.7%. Finalmente, se realizó un análisis de sensibilidad
con las variables críticas de ingresos como el precio y la demanda y egresos como el costo de la materia
prima en tres diferentes escenarios para la evaluación del proyecto.
 AGRADECIMIENTOS
A mi queridísimo Dios, por iluminarme y brindarme la sabiduría e inteligencia para culminar este
trabajo y así cerrar una etapa importante de mi vida profesional.
A mi queridísima madre por su constante preocupación y apoyo brindado a lo largo de mi carrera
profesional. Asimismo, brindar este logro a mi padre quien se encuentra el cielo y me apoyo desde
arriba mediante su bendición. Gracias a ambos por motivarme siempre a seguir adelante y a ser mejor
persona y preservar hasta el final.
A mi asesora la Ingeniera Gabriela Keiko Nakama Hokamura, por su constante preocupación, sus
feedbacks, sus enseñanzas, paciencia y disposición a ayudarme para desarrollar de manera satisfactoria
la presente tesis.
A mis compañeros de la PUCP, por su compañía, ánimos y buenos deseos durante el desarrollo de la
presente tesis.
A mi universidad por la información brindada en la biblioteca y estimular a la investigación de cada
detalle a presentar.
A todos los profesores, por sus enseñanzas en todas las clases y por las herramientas brindadas que me
permitió desarrollar esta tesis. Gracias por sus exigencias y motivaciones para ser excelentes
profesionales.
 ÍNDICE GENERAL
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................................ xxiii

ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................................. xxvii

ÍNDICE DE ANEXOS.............................................................................................................. xxviii

Introducción .................................................................................................................................... 1

Capítulo 1: Análisis Estratégico ...................................................................................................... 4

1.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................................ 4

1.1.1. Factor Económico....................................................................................................... 4

1.1.2. Factor Social-Cultural................................................................................................. 7

1.1.3. Factor ambiental ....................................................................................................... 10

1.1.4. Factor tecnológico .................................................................................................... 11

1.1.5. Factor legal .............................................................................................................. 12

1.2. Análisis del Micro Entorno............................................................................................... 12

1.2.1. Análisis de las Cinco Fuerzas de Porter..................................................................... 13

1.3. Planeamiento Estratégico ................................................................................................. 20

1.3.1. Misión ...................................................................................................................... 20

1.3.2. Visión ...................................................................................................................... 20

1.3.3. Análisis FODA ......................................................................................................... 20

1.3.4. Estrategia genérica ................................................................................................... 24

1.3.5. Objetivos estratégicos ............................................................................................... 24

Capítulo 2: Estudio de Mercado ................................................................................................... 25

2.1. Aspectos Generales .......................................................................................................... 25

2.2.1. Determinación de la metodología que se empleará en la investigación de mercado .... 25

2.2. Mercado Objetivo ............................................................................................................ 26

2.2.1. Segmentación ........................................................................................................... 26

2.3. Perfil del consumidor ....................................................................................................... 27

2.3.1. Comportamiento del consumidor .............................................................................. 27

2.3.2. Resultado de encuestas .................................................................................................. 30

2.4. El producto ...................................................................................................................... 31

 2.4.1. Los niveles de producto ............................................................................................ 31

2.4.2. Usos y características del producto ........................................................................... 32

2.4.3. Ciclo de vida del producto ........................................................................................ 32

2.5. Análisis de la demanda ..................................................................................................... 33

2.5.1. Demanda histórica .................................................................................................... 33

2.5.2. Demanda interna aparente (DIA) .................................................................................. 35

2.5.3. Demanda segmentada ................................................................................................... 35

2.5.4. Demanda mediante fuentes primarias............................................................................ 36

2.5.5. Proyección de la demanda ............................................................................................ 36

2.6. Análisis de oferta ............................................................................................................. 38

2.6.1. Empresas importadores............................................................................................. 38

2.6.2. Competidores actuales y potenciales nacionales ........................................................ 38

2.6.3. Proyección de oferta ................................................................................................. 39

2.6.4. Demanda del proyecto .............................................................................................. 40

2.7. Estrategia de comercialización ......................................................................................... 42

2.7.1. Canales de distribución ............................................................................................. 42

2.7.2. Promoción y publicidad ............................................................................................ 43

2.8. Análisis de precio ............................................................................................................. 45

2.8.1. Estrategia de precio .................................................................................................. 45

Capítulo 3: Estudio Técnico .......................................................................................................... 48

3.1. Localización..................................................................................................................... 48

3.1.1. Macro Localización .................................................................................................. 48

3.1.2. Micro Localización................................................................................................... 53

3.2. Tamaño de planta ............................................................................................................. 56

3.2.1. Relación tamaño – mercado ...................................................................................... 56

3.3. Proceso productivo........................................................................................................... 57

3.3.1. Diagrama analítico de operaciones ............................................................................ 58

3.3.2. Descripción del proceso productivo .......................................................................... 58

3.3.3. Balance de masa ....................................................................................................... 60

 3.3.4. Programa anual de producción .................................................................................. 60

3.4. Requerimientos del proceso .............................................................................................. 61

3.4.1. Materia prima ........................................................................................................... 61

3.4.2. Materiales................................................................................................................. 62

3.4.3. Maquinaria ............................................................................................................... 63

3.4.4. Mano de obra productiva .......................................................................................... 63

3.4.5. Servicios .................................................................................................................. 64

3.5. Características físicas ....................................................................................................... 65

3.5.1. Infraestructura .......................................................................................................... 65

3.5.2. Maquinaria y equipos ............................................................................................... 67

3.5.3. Distribución de planta............................................................................................... 69

3.6. Dimensionamiento ........................................................................................................... 72

3.6.1. Determinación del tamaño teórico de las áreas .......................................................... 72

3.6.2. Plano de la planta ..................................................................................................... 77

3.7. Evaluación de impacto ambiental ..................................................................................... 78

3.8. Cronograma de la implementación del proyecto ............................................................... 81

Capítulo 4: Estudio Legal.............................................................................................................. 83

4.1. Tipo de sociedad .............................................................................................................. 83

4.1.1 Tipo de empresa ....................................................................................................... 83

4.1.2. Constitución de la empresa ....................................................................................... 86

4.2. Tributos aplicables ........................................................................................................... 90

4.3. Régimen laboral ............................................................................................................... 92

4.4. Certificación sanitaria ...................................................................................................... 92

4.5. Registro de marca............................................................................................................. 93

4.6. Registro de patente ........................................................................................................... 94

4.7. Costo de Constitución ...................................................................................................... 94

Capítulo 5: Estudio Organizacional .............................................................................................. 96

5.1. Descripción de la organización ......................................................................................... 96

5.2. Organigrama .................................................................................................................... 97

 5.3. Funciones del personal ..................................................................................................... 97

5.3. Perfil del personal ............................................................................................................ 97

5.4. Requerimiento de personal ............................................................................................... 97

5.5. Servicios de terceros ........................................................................................................ 98

5.6. Costo de planilla .............................................................................................................. 98

Capítulo 6: Estudio Económico y Financiero ............................................................................. 100

6.1. Inversión del proyecto .................................................................................................... 100

6.1.1. Inversión de activos fijos ........................................................................................ 100

6.1.2. Inversión de activos intangibles .............................................................................. 102

6.1.3. Inversión del capital de trabajo ............................................................................... 103

6.1.4. Inversión total ........................................................................................................ 104

6.2. Financiamiento del proyecto........................................................................................... 104

6.2.1. Financiamiento ....................................................................................................... 104

6.2.2. Costo de oportunidad de capital (COK) .................................................................. 106

6.3. Presupuesto .................................................................................................................... 107

6.3.1. Presupuesto de ingresos .......................................................................................... 107

6.3.2. Presupuesto de egresos ........................................................................................... 108

6.3.3. Presupuesto de gastos ............................................................................................. 110

6.4. Punto de Equilibrio ........................................................................................................ 112

6.5. Estados Financieros........................................................................................................ 113

6.5.1. Estado de Ganancias y Pérdidas .............................................................................. 114

6.5.2. Flujo de Caja .......................................................................................................... 114

6.6. Evaluación Económica Financiera .................................................................................. 115

6.7. Análisis de Sensibilidad ................................................................................................. 116

6.7.1. Precio ..................................................................................................................... 116

6.7.2. Demanda ................................................................................................................ 117

6.7.3. Costo de Materia Prima .......................................................................................... 118

Capítulo 7: Conclusiones y Recomendaciones ............................................................................ 120

7.1. Conclusiones.................................................................................................................. 120

 7.2. Recomendaciones........................................................................................................... 122

Referencia Bibliográfica .............................................................................................................. 124

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Detalle de productos más exportados ................................................................................. 6

Tabla 2: Propiedades de la uva ........................................................................................................ 8

Tabla 3: Valor nutricional de la uva ................................................................................................ 8

Tabla 4: Factores sobre poder de negociación de los compradores ................................................ 14

Tabla 5: Empresas productoras de pisco y vino.............................................................................. 15

Tabla 6: Proveedores de fruta en Lima .......................................................................................... 15

Tabla 7: Factores sobre poder de negociación de los proveedores ................................................. 16

Tabla 8: Factores sobre amenaza de participantes nuevos ............................................................. 17

Tabla 9: Factores sobre la amenaza de productos sustitutos .......................................................... 18

Tabla 10: Factores sobre la rivalidad entre competidores .............................................................. 19

Tabla 11: Resultados de las 5 Fuerzas de Porter ............................................................................ 20

Tabla 12: Matriz de evaluación de factores internos ...................................................................... 21

Tabla 13: Matriz de evaluación de factores externos...................................................................... 22

Tabla 14: Lima Metropolitana 2019: Estructura socioeconómica de la población por zonas
geográficas ..................................................................................................................................... 27

Tabla 15: Producción nacional acumulada de aceite vegetal ......................................................... 33

Tabla 16: Importación Nacional de Aceites Vegetales ................................................................... 34

Tabla 17: Exportación Nacional de Aceites Vegetales ................................................................... 34

Tabla 18: Consumo per cápita en el Perú ...................................................................................... 34

Tabla 19: Demanda interna aparente............................................................................................. 35

Tabla 20: Segmentación de población para la demanda ................................................................ 35

Tabla 21: Demanda segmentada .................................................................................................... 36

Tabla 22: Tendencias de regresión de la demanda segmentada ..................................................... 37

Tabla 23: Proyección de la demanda.............................................................................................. 38

Tabla 24: Producción y oferta de aceites vegetales a nivel nacional .............................................. 39

Tabla 25: Tendencia de la regresión de la oferta segmentada ........................................................ 39

Tabla 26: Proyección de oferta....................................................................................................... 40

Tabla 27: Demanda insatisfecha .................................................................................................... 40

Tabla 28: Ajuste para determinación de participación de mercado ................................................ 41

Tabla 29: Demanda del proyecto del aceite de pepa de uva ............................................................ 42

Tabla 30: Precio al consumidor Nacional e Internacional de aceite de oliva ................................. 46

Tabla 31: Porcentaje de cobertura de agua potable por empresa prestadora de servicios .............. 51

Tabla 32: Producción eléctrica total por departamento .................................................................. 51

Tabla 33: Factores subjetivos ......................................................................................................... 52

Tabla 34: Ranking de factores macro localización......................................................................... 52

Tabla 35: Análisis de terrenos disponible....................................................................................... 53

Tabla 36: Denuncia por comisión de delitos registrados en comisarías de la PNP ........................ 54

Tabla 37: Índice de desarrollo humano por distrito ....................................................................... 54

Tabla 38: Factores subjetivos ......................................................................................................... 55

Tabla 39: Ranking de factores micro localización ......................................................................... 55

Tabla 40: Demanda diaria de la Planta en aceite de pepa de uva................................................... 56

Tabla 41: Capacidad de planta y asignación de turno requeridos .................................................. 57

Tabla 42: Programación de materiales requeridos......................................................................... 61

Tabla 43: Materiales requeridos..................................................................................................... 61

Tabla 44: Política de lote................................................................................................................ 61

Tabla 45: Materiales directos ......................................................................................................... 62

Tabla 46: Materiales indirectos ...................................................................................................... 62

Tabla 47: Maquinaria requerida para el proceso ........................................................................... 63

Tabla 48: Balance de línea y requerimiento de puestos de trabajo ................................................. 63

Tabla 49: Detalle de servicio de luz ................................................................................................ 64

Tabla 50: Detalle de servicio de agua ............................................................................................. 64

Tabla 51: Detalle de servicio telefonía e internet ........................................................................... 64

Tabla 52: Detalle de servicio de limpieza ....................................................................................... 65

Tabla 53: Detalle de servicio de seguridad ..................................................................................... 65

Tabla 54: Maquinarias de producción ........................................................................................... 68

Tabla 55: Maquinaria de transporte interno .................................................................................. 68

Tabla 56: Muebles y enseres de la planta ....................................................................................... 68

Tabla 57: Muebles y enseres de la oficina y comedor ..................................................................... 69

Tabla 58: Área de planta ................................................................................................................ 70

Tabla 59: Criterios de importancia de proximidad ......................................................................... 70

Tabla 60: Códigos para el Diagrama Relacional de Actividades .................................................... 71

Tabla 61: Puntaje de cálculo de ratio de cercanía total .................................................................. 72

Tabla 62: Ratio de cercanía total por áreas .................................................................................... 72

Tabla 63: Parámetro de la metodología Guerchet .......................................................................... 73

Tabla 64: Cálculos para el almacén de materia prima ................................................................... 73

Tabla 65: Cálculo de área de producción ....................................................................................... 74

Tabla 66: Cálculos para el almacén de producto terminado .......................................................... 75

Tabla 67: Cálculos para el área de servicios higiénicos ................................................................. 76

Tabla 68: Cálculos para las oficinas administrativas ..................................................................... 76

Tabla 69: Área total de la planta .................................................................................................... 77

Tabla 70: Entrada y salida del sistema ........................................................................................... 79

Tabla 71: Cronograma del proyecto ............................................................................................... 81

Tabla 72: Detalle de tipos de empresa ............................................................................................ 85

Tabla 73: Características del Régimen MYPE Tributario .............................................................. 88

Tabla 74: Autoevalúo para Impuesto Predial ................................................................................. 91

Tabla 75: Detalle del régimen laboral MYPE ................................................................................ 92

Tabla 76: Costo de constitución de la empresa ............................................................................... 95

Tabla 77: Requerimiento de personal............................................................................................. 98

Tabla 78: Costo de planilla ............................................................................................................ 99

Tabla 79: Inversión de terreno ..................................................................................................... 100

Tabla 80: Inversión en edificaciones y construcción.................................................................... 101

Tabla 81: Inversión de maquinarias y equipos ............................................................................. 101

Tabla 82: Inversión de muebles y enseres de planta y oficina ...................................................... 102

Tabla 83: Inversión de activos intangibles ................................................................................... 103

Tabla 84: Inversión en capacitaciones y desarrollo de servicios .................................................. 103

Tabla 85: Inversión en mercadotecnia ......................................................................................... 103

Tabla 86: Capital de trabajo requerido......................................................................................... 104

Tabla 87: Inversión Total del proyecto ......................................................................................... 104

Tabla 88: Estructura de financiamiento....................................................................................... 105

Tabla 89: Opciones de financiamiento ......................................................................................... 105

Tabla 90: Datos CAPM ................................................................................................................ 106

Tabla 91: Cálculos del WACC...................................................................................................... 107

Tabla 92: Presupuesto de ingresos ............................................................................................... 108

Tabla 93: Presupuesto de Mano de Obra Directa......................................................................... 108

Tabla 94: Presupuesto de Materia Prima ..................................................................................... 108

Tabla 95: Presupuesto de CIF...................................................................................................... 110

Tabla 96: Presupuesto de costo de ventas..................................................................................... 110

Tabla 97: Presupuesto de Gastos Administrativos ........................................................................ 111

Tabla 98: Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................................. 111

Tabla 93: Presupuesto de Gastos Financieros.............................................................................. 111

Tabla 100: Presupuesto de depreciación y amortización .............................................................. 112

Tabla 101: Costos Fijos del Proyecto ........................................................................................... 113

Tabla 102: Costo Variable del Proyecto ....................................................................................... 113

Tabla 103: Margen de Contribución ............................................................................................ 113

Tabla 104: Punto de Equilibrio del Proyecto................................................................................ 113

Tabla 105: Estado de Ganancias y Pérdidas en soles ................................................................... 114

Tabla 105: Valor Actual Neto Económico y Financiero .............................................................. 115

Tabla 106: Tasa Interna de Retorno Económico y Financiero .................................................... 115

Tabla 107: VAN de Ingresos y Egresos ........................................................................................ 116

Tabla 108: Ratio B/C ................................................................................................................... 116

Tabla 109: Periodo de Recuperación ........................................................................................... 116

Tabla 110: Escenarios de Precio .................................................................................................. 117

Tabla 111: Escenarios de Demanda ............................................................................................. 118

Tabla 112: Escenarios de Costo de Materia Prima....................................................................... 119

ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Evolución de PBI en el Perú del 2015 al 2019 ................................................................. 4

Figura 2: Evolución de la inflación en el Perú ................................................................................ 5

Figura 3: Evolución del tipo del cambio en el Perú ........................................................................ 7

Figura 4: Población Total y Tasa de Crecimiento Anual ............................................................... 9

Figura 5: Pirámide Poblacional 2019 en el Perú .......................................................................... 10

Figura 6: Resultado sobre aceites vegetales que más consume .................................................... 30

Figura 7: Resultado sobre frecuencia de consumo de productos ................................................. 31

Figura 8: Ciclo de vida del producto............................................................................................. 32

Figura 9: Resultado sobre la intensión de compra del producto.................................................. 36

Figura 10: Demanda segmentada de aceites vegetales ................................................................. 37

Figura 11: Principales departamentos productores de uvas: 2018 .............................................. 49

Figura 12: Balance de masa del proceso de aceite de pepa de uva ................................................. 60

Figura 13: Tabla relacional de actividades (TRA) ....................................................................... 70

Figura 14: Diagrama Relacional de Actividades (DRA) .............................................................. 71

Figura 15: Distribución de bloques unitarios ............................................................................... 72

Figura 16: Plano de Planta ............................................................................................................ 78

Figura 17: Organigrama de la empresa ........................................................................................ 97

Figura 18: Gasto de Flete Internacional ..................................................................................... 111

ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Plantilla de preguntas de la encuesta........................................................................... 139

Anexo 2: Resultados de la muestra piloto en la encuesta ........................................................... 145

Anexo 3: Resultados de encuesta a público objetivo .................................................................. 148

Anexo 4: Complemento de resultado de encuesta ...................................................................... 150

Anexo 5: Detalle de supermercados del Perú ............................................................................. 152

Anexo 6: Diagrama de operaciones del proceso de producción de aceite de pepa de uva ......... 153

Anexo 7: Planificación de requerimientos de materiales ............................................................ 154

Anexo 8: Cálculo del número de relaciones en el TRA .............................................................. 155

Anexo 9: Elaboración del diagrama de bloques ......................................................................... 156

Anexo 10: Matriz IRA ................................................................................................................. 158

Anexo 11: Cronograma del proyecto .......................................................................................... 159

Anexo 12: Funciones de los puestos requeridos .......................................................................... 160

Anexo 13: Perfil Profesional del personal ................................................................................... 162

Anexo 14: Cuadro de Valores Unitarios Oficiales de Edificaciones........................................... 164

Anexo 15: Cálculos de capital de trabajo.................................................................................... 165

Anexo 16: Flujo de Financiamiento ............................................................................................ 167

Anexo 17: Cálculos de Presupuesto CIF ..................................................................................... 170

Anexo 18: Cálculos de Presupuesto de Depreciación ................................................................. 174

Anexo 19: Cálculos de Presupuesto de Gastos Administrativos ................................................ 175

Anexo 20: Cálculos de Gastos de Ventas .................................................................................... 181

Anexo 21: Cálculos de Presupuesto de Depreciación de Activos Administrativos y Ventas ..... 182

Anexo 22: Cálculos de Presupuesto de Amortización ................................................................ 183

Anexo 23: Cálculos de Liquidación 2026 .................................................................................... 184

Anexo 24: Cálculos de Módulo IGV............................................................................................ 185

 Introducción

La industria oleaginosa se encarga de la elaboración de aceite y grasas a partir de

sustancias animales y vegetales; sin embargo, las vegetales tienden a ser utilizadas como

insumo en la elaboración de productos para el consumo humano. La industria de aceite vegetal

ha crecido durante los últimos años a causa de la fuerte competencia en el sector, al crecimiento

del mercado y a los otros tipos de aceites que presentan valores nutricionales benéficos para el

consumo humano.

Justificación del tema

Este estudio ofrece a la industria de aceite vegetal una alternativa de utilización de aceite pepa

de uvas, ya que no depende de la principal materia prima y a su vez ofrecer a la industria

vitivinícola y a la industria de pisco como vino una comercialización de sus residuos, que

actualmente no son utilizables, como el orujo (residuos del prensado de la uva fresca), que sirve

para la producción del aceite de pepa de uva. Caber indicar que este producto presenta

propiedades beneficiosas para el consumo humano y es apreciable por la gastronomía por su

riqueza de antioxidantes y altos valores de Omega 3 y Omega 6, entre otros.

Objetivo de la investigación

Establecer la viabilidad de mercado, tecnológica, económica, social y financiera para la

instalación de una planta productora de aceite de pepa de uva. Esta iniciativa puede ser utilizada

como el inicio del desarrollo de una industria oleaginosa basada en un nuevo producto con

atributos favorables para el consumo humano. Dentro de los objetivos específicos se detalla lo

siguiente:

1. Analizar la situación actual de la industria de la uva, el pisco y el vino en el Perú siendo

industrias que servirán para la obtención de la materia prima del aceite de pepa de uva.

1
 2. Cuantificar el mercado y determinar el tamaño de la población y su demanda para que

el proyecto sea viable.

3. Establecer la viabilidad tecnológica al estudiar y formular el proceso productivo.

4. Establecer los requerimientos técnicos, económicos, administrativos y comerciales que

requiere el proyecto para la puesta en marcha.

Por ello, en el presente proyecto se determinará la viabilidad económica y financiera del estudio

de pre factibilidad de diseñar una planta productora y comercializadora de aceite de pepa de

uva para personas de adulto mayor para Lima Metropolitana como sustituto de los otros tipos

de aceites vegetales gracias a su no contenido de colesterol.

En el primer capítulo consta del análisis estratégico que abordará el análisis del macro como

micro entorno, evaluando los factores externos e internos que influyen en el producto y el

mercado. Adicionalmente, se implantará el planeamiento estratégico del proyecto,

determinando la misión, visión, los objetivos y el análisis FODA de la situación actual.

En el segundo capítulo consta del estudio de mercado donde se identificará al mercado y al

cliente. Asimismo, se realizará la descripción y definición del producto, así como el

comportamiento de compra del cliente. Posteriormente, se hará el análisis de la demanda y la

oferta histórica para proponer proyecciones de la demanda mediante fuentes primarias y

secundarias. Finalmente, se analizará los canales de comercialización, eligiendo las correctas

estrategias de precios y publicidad.

En el tercer capítulo consta del estudio técnico del proyecto donde se analizará todas las

variables correspondientes a la implementación del proyecto; es decir, la localización, el

tamaño de planta, las características físicas, los requerimientos de procesos, y su evaluación

ambiental. Además, se radicará la definición del proceso productivo del producto del proyecto.

2
En el cuarto capítulo consta del estudio legal donde se identificará el tipo de negocio, aspecto

tributario, las certificaciones necesarias, y finalmente los requisitos legales para la producción

del aceite vegetal. En el aspecto organizacional se detallará la organización encargada de la

producción y comercialización del producto donde se describirá la organización, puesto y

funciones principales representadas en un organigrama.

Finalmente, en el último capítulo se realizará la evaluación económica y financiera del

proyecto. Por eso, se calculará la inversión necesaria con el fin de evaluar las necesidades de

financiamiento y presupuestos. Luego, se procederá a realizar los estados financieros

proyectados con el propósito de determinar la viabilidad de sí misma.

3
 Capítulo 1: Análisis Estratégico

En este capítulo se presenta la recolección y el estudio de datos relativos al estado y

evolución de factores externos e internos que afectan al negocio con el fin de formular

estrategias para la toma de decisiones y el cumplimiento de objetivos.

1.1. Análisis del Macro Entorno

Este análisis de macro entorno tiene como finalidad evaluar aquellos factores que influyen, o

pueden llegar a influir, de manera indirecta en los resultados no solo de la empresa y/o proyecto,

sino de todas las empresas del sector y que no puede ser controlada.

1.1.1. Factor Económico

En el Perú ha habido un decrecimiento de PBI (Producto Bruto Interno) en el último año de

1.8%; indicando nuevamente una inestabilidad de la variación porcentual durante los últimos

5 años debido a la variación de bienes y servicios finales producidos dentro de las fronteras de

la economía peruana; por ello se presenta en la figura 1 la evolución del PBI en el Perú.

Figura 1: Evolución de PBI en el Perú del 2015 al 2019

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2020: Evolución del PBI en el Perú

Sin embargo, a pesar de tener un caída del PBI, presenta un decrecimiento inflación de 0.3%

del 2018 al 2019 y obteniendo como resultado de 1.9% en el último año según la información

del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

4
Asimismo, este valor indica que la inflación está dentro rango permitido del país; de igual

forma beneficioso, ya que mantiene una estabilidad de precios y permite al consumidor o

productor a tener un mayor volumen de producto sin ninguna variación de precios. En el figura

2 muestra la evolución de la inflación de los 5 últimos años.

5.0
4.4
4.5
PORCENTAJE DE INFLACIÓN((%)

4.0
3.5 3.2

3.0
2.5 2.2
1.9
2.0
1.4
1.5
1.0
0.5
0.0
2015 2016 2017 2018 2019

Figura 2: Evolución de la inflación en el Perú

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2020: Evolución del PBI en el Perú

Respecto al sector de estudio, la industria alimentaria es de las más importantes y estratégicas

en la economía nacional gracias al crecimiento de las exportaciones y la apertura de nuevos

mercados ha aportado enormemente al PBI.

En el caso de las exportaciones agrarias y agroindustriales han incrementado en un 6.1% a

comparación del 2018; esto han ido en aumento tanto en su monto como en volumen donde las

uvas frescas se encuentran en este crecimiento de 7%.

5
Tabla 1: Detalle de productos más exportados

Peso Neto (Miles de t) Valor FOB (Millones USD)

Descripción Variación Variación
2018 2019 2019/2018 2018* 2019* 2019/2018
Total 7033 7462 6,1
Uvas frescas 343,0 375,0 9,6 818,0 875,0 7,0
Arándanos frescos 74,0 125,0 69,0 555,0 820,0 47,8
Aguacates (paltas), frescas o
secas 361,0 313,0 -13,5 724,0 752,0 3,9
Café sin tostar, sin
descafeinar 261,0 232,0 -10,9 680,0 635,0 -6,6
Espárragos, frescos o
refrigerados 133,0 134,0 0,8 384,0 400,0 4,1
Mangos y mangostanes,
frescos o secos 209,0 201,0 -4,0 257,0 263,0 2,2
Preparaciones para
alimentación animal 231,0 184,0 -20,4 234,0 196,0 -16,4
Bananas o plátano tipo
"Cavendish Valery" fres 232,0 221,0 -4,3 167,0 152,0 -8,7
Cacao crudo en grano, entero
o partido 55,0 54,0 -1,7 138,0 138,0 -0,1
Quinua 51,0 49,0 -4,3 125,0 136,0 8,5
Otros 1.980,0 2.321,0 17,2 2.950,0 3.094,0 4,9
Fuente: Superintendencia de Aduanas y Administración Tributaria 2019

Respecto al aceite vegetal, el PBI creció en 3.0% durante el tercer trimestre del 2019, el cual

ha sido favorecido debido que por el consumo final privado, ya que se registra en dicho año un

gasto de 6.8% en aceites y grasas siendo una ventaja en el modelo de negocio a trabajar.

En otro aspecto, el Banco Central de Reserva del Perú indico que en el tipo de cambio hubo un

incremento de 0,05% el valor de dólar entre 2018 y 2019 siendo una oportunidad de mercado,

ya que los productos importados tendrían un costo mayor puesto que se ha posicionado el dólar

como moneda extranjera para dichas transacciones. En el figura 3 muestra la evolución del tipo

de cambio de los últimos 5 años.

6
 3.4 3.37
3.34
3.35
3.29
3.3 3.26
S/. POR US$

3.25

3.2 3.18

3.15

3.1

3.05
2015 2016 2017 2018 2019

Figura 3: Evolución del tipo del cambio en el Perú

(S/. por US$)
Fuente: BCRP (2020) Evolución del tipo de cambio en el Perú

En síntesis, los factores como el PBI, inflación y tipo de cambio tienen un impacto en el

proyecto de elaboración de aceite de pepas de uvas puesto que existe un aporte de la materia

prima (uva fresca) para el PBI en la producción, asimismo la disminución de inflación en el

último año aporta al consumidor adquirir en mayor volumen sin variación de precios en los

productos; y finalmente, el aumento de tipo de cambio afectando el costo de los productos

importados.

1.1.2. Factor Social-Cultural

El interés por la alimentación saludable en Lima ha sido tendencia en los últimos años. Según

el estudio de la consultora Nielsen, Food Revolution Latin America en 2017, el 90% de

consumidores peruanos están dispuesto a pagar más por alimentos que prometen beneficios de

salud. En el 2015 hubo la iniciativa de crear Lima orgánica, primera comunidad saludable en

el Perú, es una propuesta de nuevo modelo de negocio siendo una alternativa un poco lejana

para el mercado peruano; sin embargo, esta apuesta logro expandirse en otro países como

Colombia, Argentina y Chile gracias al aumento de interés del peruano en comidas saludables.

Por otra parte, la uva tiene propiedades, el cual se detalla en la Tabla 2.

7
Tabla 2: Propiedades de la uva

Antioxidantes

Antinflamatorios

Desintoxicantes

Para cuidar el corazón

Para cuidar la vista

Fuente: Ministerio Agricultura (2017): Propiedades de la Uva

De igual modo, la uva tiene valor nutricional explicado en la Tabla 3.

Tabla 3: Valor nutricional de la uva

Calorías 90

Grasas 1g

Carbohidratos 24 g

Fibra 1g

Azúcar 23 g

Proteína 1g

Vitamina A 2%

Vitamina C 25%

Calcio 2%

Hierro 2%

Fuente: Ministerio Agricultura (2017): Valor Nutricional de la Uva

8
Adicionalmente, el aceite de pepas de uva tiene otras características que lo hacen un producto

altamente saludable por poseer vitamina E, Omega 3 y Omega 6. Según estudios científicos, el

aceite de pepas de uvas no contiene colesterol y por sus componentes ayudan a aumentar el

colesterol “bueno” logrando reducir el colesterol “malo”. Este producto también tiene

diferentes aplicaciones como cosmética debido a que contribuye en la reducción de agregación

de plaquetas de la sangre y reduciendo cualquier tipo de inflamación.

En otro punto de vista, según el último censo realizada el 2017 por Instituto Nacional

Informática e Estadística (INEI), la población del país, y especialmente de Lima, han

aumentado significativamente alcanzando 31,2 millones y 9,4 millones de habitantes

respectivamente, lo que se traduce una tasa de crecimiento promedio anual de 1% de la

población peruana y un 32% de la representación de Lima en el país. En el figura 4 se observa

la evolución de la población peruana a lo largo de los años:

Figura 4: Población Total y Tasa de Crecimiento Anual

Fuente: INEI (2017) Población Total y Tasa de Crecimiento Anual

Por otro lado, la estructura de edad de la población, al año 2017, la población con edades entre

20 a 59 años representa 61.7%; significando una gran proporción del país. Es por ello que tras

estos estudios se ha proyectado que existe una estabilidad en tasa de crecimiento promedio

anual hasta la actualidad conllevando a tener 32 millones de habitantes y una representación

de 62,4% del rango de edades mencionadas. En el figura 5 se muestra la pirámide poblacional

del 2019.

9
Figura 5: Pirámide Poblacional 2019 en el Perú
Fuente: Population Pyramid (2020) Pirámide Poblacional

Como consecuencia de la idea de propuesta del proyecto se encuentra enfocada a las personas

con dichas rangos edades (20 a 59 años) como público objetivo debido a la gran proporción

que representan en el país; y en el caso de Lima Metropolitana es una gran opción de mercado

por la gran concentración que tiene.

1.1.3. Factor ambiental

El aceite de pepas de uvas tiene como valor agregado de permitir aprovechar sus residuos

sólidos como la pepa. A pesar de ello, en el reporte del Ministerio de Producción muestran que

la empresa Bodegas y Viñedos Tabernero S.A.C produjo de vino 1 093 971 litros de vino

blanco/rosado y 1 055 945 litros de vino durante el 2018 donde se obtuvo grandes cantidades

de residuo, conocido como orujo, el cual contiene piel, hollejo y semilla de uva conllevando

en dicho año ha no aprovechar 950,043 toneladas de semillas uvas, de las que se hubiera

extraído aproximadamente 94 toneladas de aceite. Además, un factor externo ambiental

inevitable al insumo de la uva es el fenómeno del niño. En un estudio elaborado por el

SENAMHI, se mencionó que el Perú sufre cada 2 a 7 años el impacto del fenómeno del niño,

trayendo consigo efectos altamente negativos; como, por ejemplo, el exceso de lluvias o fuertes

sequías.

10
En conclusión, en el Perú existe el efecto del fenómeno del niño durante periodos establecidos

conllevando a un menor cultivo de insumo y a su vez existe una ventaja en aprovechar el

residuo sólido de la uva para la elaboración del aceite. Por otro lado, hay distintos controles

medioambientales para las empresas públicas y privadas con el fin de reducir el impacto

ambiental.

1.1.4. Factor tecnológico

En los últimos años la tecnología ha sido un factor influyente y evolucionario en todos los

ámbitos posibles. Esto ha ocasionado una mayor facilidad de uso e incremento en la

accesibilidad misma logrando disminuir costos gracias a los avances tecnológicos. Por tal

razón, la economía que no cambia sus procesos productivos con mejoras tecnológicas, nuevos

productos, métodos de comerciales o prácticas organizacionales está condenada a ser

ineficiente.

Es por ello, la innovación es hoy una pieza fundamental para el desarrollo del país, lo cual ha

incitado al Gobierno a considerar uno de los criterios clave para la Política Nacional de

Competitividad y Productividad donde respalda la investigación y el desarrollo de nuevas

tecnologías. Este apoyo se materializo con el Decreto Supremo N° 345-2018-EF aprobado el

31 de diciembre del 2018 como primera fase de la estrategia trayendo consigo un Plan Nacional

de Competitividad y Productividad como segunda fase, el cual está articulado en medidas de

corto, mediano y largo plazo con el fin de lograr un crecimiento económico sostenible mediante

la innovación de tecnología.

En síntesis, estos avances de apoyo por parte del Gobierno Nacional del Perú permiten tener

oportunidad en el mercado gracias que anhelan el cambio de los procesos productivos mediante

mejoras tecnológicas; y así impulsar más a la economía peruana.

11
1.1.5. Factor legal

La producción y comercialización de productos naturales en el país está regulada por el

Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA). Esta entidad es un organismo público

descentralizado del Ministerio de Agricultura del Perú con el propósito de disminuir los

problemas y riesgos agrosanitarios para proporcionar mayor seguridad a la producción y

exportación de productos agropecuarios. Asimismo, existe otra entidad como la Comisión

Multisectorial Permanente de Inocuidad Alimentaria (COMPIAL), organismo constituida por

el Ministerio de Salud, Ministerio de Agricultura y Ministerio de Producción, encargada de la

coordinación y seguimiento de la aplicación de la ley; así como la coordinación con los

consumidores y los diferentes agentes económicos involucrados en cualquiera de las etapas de

la cadena alimentaria. Por eso, el sustento legal de estas entidades es el Decreto Legislativo N°

1062 del año 2008, el cual aprueba la Ley de Inocuidad donde explica los derechos de los

consumidores, las obligaciones de los proveedores, la vigilancia y control de inocuidad de los

alimentos, las autoridades competentes, infracciones y/o sanciones establecidas.

En resumen, el sustento legal aporta a las empresas a seguir un protocolo del estado para

preservar productos de calidad para el consumidor y conocer los organismos constitucionales

que vigilan el cumplimiento y explican los derechos y/o obligaciones mismas de la cadena de

valor del producto siendo un factor importante para el proyecto debido a que se debe cumplir

este reglamento.

1.2. Análisis del Micro Entorno

Este análisis de micro entorno tiene como finalidad determinar las condiciones de

funcionamiento y desarrollo de las empresas y limita en gran medida sus decisiones estratégicas

debido que son factores cercanos que influyen sobre ella.

12
1.2.1. Análisis de las Cinco Fuerzas de Porter

Las cincos fuerzas de Porter permite analizar el nivel de competencia dentro de una industria

para desarrollar una estrategia de negocio para el proyecto, el cual se analizará a continuación.

• Poder de negociación de los compradores

El poder de negociación de los compradores hace una presión alta a las empresas. Según el

documento de trabajo “El perfil del consumidor en Lima Metropolitana y Callao: Enfoque de

protección” (Indecopi, 2014), muestra que el 80% de los consumidores de nivel

socioeconómico A, B y C suelen informarse antes de comprar un producto la primera vez que

lo consumen, esto puede deberse a que poseen fidelidad a sus marcas. Respecto al grado de

dependencia de los canales de distribución como el canal moderno, según Perú Retail en 2018

se ha ganado un mayor posicionamiento debido a la aproximación y cercanía al cliente y a su

vez el nivel de oferta que presentan en los productos.

En la Tabla 4 muestra el nivel de negociación de los compradores en distintos factores. Por

ejemplo, al haber una gran cantidad de compradores y una baja cantidad de productos

sustitutos, disminuye su poder de negociación. Sin embargo, su disponibilidad de información

es alta, lealtad de marca es media alta y una mediana la dependencia de canal de distribución

conlleva aumentar su poder de negociación de los compradores.

13
Tabla 4: Factores sobre poder de negociación de los compradores

Peso Factores 1 2 3 4 5 Valor

25% Gran cantidad de compradores 1 0,25

20% Baja cantidad de sustitutos 1 0,4

20% Lealtad a marcas 1 0,8

15% Dependencia de canal de distribución 1 0,45

20% Disponibilidad de información 1 1

% Poder de negociación de compradores 58%

Al ponderar los valores obtenidos se obtuvo que los compradores tienen un poder de

negociación de 58% con llevando a considerar una importancia media alta para el proyecto.

• Poder de negociación de los proveedores:

Para determinar el poder de negociación de los proveedores, primero se identifica los

proveedores potenciales de materia prima o insumo que se requiere la producción y

comercialización del aceite de pepas de uvas. Cabe resaltar que solo se consideran los

proveedores ubicados en Lima y sus alrededores para reducir costos de transporte.

La materia prima se encuentra disponible puesto que es un desperdicio de las industrias del

vino y del pisco y no representa un valor comercial significativo. Existen diferentes

proveedores de industria de vinos y pisco como en la región Lima e Ica el cual se muestra en

la Tabla 5.

14
Tabla 5: Empresas productoras de pisco y vino

Empresa Ubicación

Bodega la Reina Lima

Bodega Hijos del Sol Lima

Bodega Tacama Ica

Bodega La Caravedo Ica

Fuente: Ministerio de Cultura (2019): Empresas Productores de Pisco y Vino

Asimismo, se debe considerar proveedores que proporcionan la fruta como la uva fresca, el

cual se muestra en la tabla 6 la relación.

Tabla 6: Proveedores de fruta en Lima

Empresa Ubicación

Gran Mercado Mayorista de Fruta Santa Anita

Comercializadora Frutivers E.I.R.L Cercado de Lima

S & Z Proveedores La Molina

Distribuidora Fruta Fresh Cercado de Lima

Fuente: Páginas Amarrillas 2019

En la Tabla 7 muestra el nivel de negociación de los proveedores en distintos factores. Por

ejemplo, al haber una gran cantidad de proveedores y una alta disponibilidad de proveedores

sustitutos, disminuye su poder de negociación. No obstante, el alto costo que significa cambiar

de proveedor e importancia en la rentabilidad del proveedor y una mediana calidad producto,

aumentan el poder de negociación de los proveedores.

15
Tabla 7: Factores sobre poder de negociación de los proveedores

Peso Factores 1 2 3 4 5 Valor

30% Gran cantidad de proveedores 1 0,3

30% Disponibilidad de proveedores sustitutos 1 0,3

10% Costo de cambio de proveedor 1 0,5

10% Importancia en la rentabilidad de los proveedores 1 0,3

20% Calidad del producto 1 0,8

% Poder de negociación de proveedores 44%

Al ponderar los valores obtenidos se obtuvo que los proveedores tienen un poder de

negociación de 44% con llevando a considerar una importancia media baja para el proyecto.

• Amenaza de participantes nuevos

El riesgo de participantes nuevos es fuerte debido que el aceite vegetal en su mayoría es

importado; sin embargo, hay rigurosas condiciones de salubridad controladas por las

instituciones como Senasa e Indecopi. Otra amenaza con las que tendrían que lidiar los nuevos

competidores es que deben realizar una fuerte inversión en publicidad y promoción para hacer

conocido el producto y poder generar valor a la marca. Asimismo, la elaboración de aceite de

pepas de uva requiere acceso de tecnología puesto que emplea maquinaria industrial, lo cual

aumenta la inversión inicial. Adicionalmente, un factor importante a lidiar con los nuevos

participantes es alta experiencia de los participantes existentes, ya que han marcado una

diferenciación del producto con los otros competidores o competidores nuevos.

En la Tabla 8 muestra el nivel de amenaza de los nuevos participantes en distintos factores. Por

ejemplo, al haber una alta inversión de capital, acceso de tecnología y una rigurosa regulación

16
para ingresar en la industria aumenta su amenaza. No obstante, la diferenciación como

experiencia contribuye en disminuir su poder de amenaza.

Tabla 8: Factores sobre amenaza de participantes nuevos

Peso Factores 1 2 3 4 5 Valor

20% Regulaciones para ingresar al mercado 1 0,8

30% Inversión de capital 1 1,5

20% Acceso de tecnología 1 0,8

15% Experiencia 1 0,3

15% Diferenciación 1 0,3

% Amenaza de participantes nuevos 74%

Al ponderar los valores obtenidos se obtuvo que los participantes nuevos tienen una amenaza

de 74% con llevando a indicar su alta barrera de entrada para los participantes y considerar una

importancia alta para el proyecto.

• Amenaza de productos sustitutos

Actualmente, existen sustitutos de aceite vegetal como el aceite de palma, soya, girasol y oliva

quienes tienen mayor valor importado en el Perú. Sin embargo, en la industria de aceite del

Perú su producción es relativamente baja, por tal razón, los precios relativos de los productos

sustitutos son una amenaza. Por otro lado, los beneficios de salud que ayudan al consumidor,

estos pueden cumplir la misma funcionalidad que el aceite de pepas de uvas, pero los

complementos nutricionales hacen la diferencia de uno con los otros aceites. Igualmente, la

cercanía de adquisición del producto es un factor que implica la facilidad de acceso que tiene

el cliente para adquirirlo puesto que permite ser conocido.

17
En la Tabla 9 muestra el nivel de amenaza de los productos sustitutos en distintos factores. Por

ejemplo, al haber una propensión a probar sustitutos y alto valor agregado, disminuyen la

amenaza. No obstante, una diversidad de productos sustitutos, disponibilidad de cercanía de

adquirirlo y una mediana dependencia del precio sustituto, aumentan la amenaza.

Tabla 9: Factores sobre la amenaza de productos sustitutos

Peso Factores 1 2 3 4 5 Valor

25% Diversidad de productos sustitutos 1 1

25% Valor agregado del producto 1 0,75

10% Precio sustituto 1 0,3

20% Propensión a probar sustitutos 1 0,2

20% Cercanía de adquisición 1 0,2

% Amenaza para productos sustitutos 49%

Al ponderar los valores obtenidos se obtuvo que la amenaza de productos sustitutos tiene un

poder de 49% con llevando a considerar una importancia media baja para el proyecto.

• Intensidad de rivalidad entre los competidores

Existe una mayor rivalidad entre los productos importados como en el caso del aceite de palma,

soya, girasol y oliva quienes serían los sustitutos del aceite de pepas de uvas; sin embargo, en

los productos nacionales existe una rivalidad menor debido a la falta de producción de dichos

productos en el mercado peruano.

En otro punto de vista, el crecimiento de la industria de aceite y grasas comestibles han crecido

durante los últimos años donde los aceites representan alrededor del 72% de la oferta total y

las grasas con un 28% en promedio según lo establecido por el Ministerio de Agricultura y

Riego.

18
En la Tabla 10 muestra la intensidad de rivalidad entre competidores en distintos factores. Por

ejemplo, al haber un número y tamaño de los competidores, crecimiento industria y rentabilidad

de competidores, aumentan la rivalidad. No obstante, el mercado objetivo y el valor agregado

de la empresa, disminuyen la amenaza debido que no hay producto igual en el mercado; así

como la estrategia de mercado que tiene un nivel medio a considerar.

Tabla 10: Factores sobre la rivalidad entre competidores

Peso Factores 1 2 3 4 5 Valor

25% Número y tamaño de los competidores 1 1,25

25% Crecimiento en la industria 1 1

10% Mercado objetivo y valor agregado 1 0,2

20% Estrategia de mercado 1 0,6

20% Rentabilidad de competidores 1 0,8

% Intensidad de rivalidad entre competidores 77%

Al ponderar los valores obtenidos se obtuvo que la rivalidad entre competidores tiene un poder

de 77% con llevando a considerar una importancia alta para el proyecto.

Finalmente, en la Tabla 11 muestra un resumen de los resultados obtenidos de la evaluación de

las 5 fuerzas de Porter para el producto propuesto.

19
Tabla 11: Resultados de las 5 Fuerzas de Porter

Fuerza de Porter % Nivel

Poder de negociación de compradores 58% Alta

Poder de negociación de proveedores 44% Baja

Amenaza de participantes nuevos 74% Alta

Amenaza de productos sustitutos 49% Regular

Intensidad de rivalidad entre competidores 77% Alta

1.3. Planeamiento Estratégico

En esta sección se analizará el proceso sistemático de desarrollo e implementación de planes

para alcanzar propósitos u objetivos. La finalidad de la planeación estratégica es crear y

aprovechar oportunidades nuevas y diferentes para el futuro.

1.3.1. Misión

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de aceite vegetal a base de

pepas de uva, dirigida a personas con un estilo de vida activo y saludable; impactando

positivamente a nuestra comunidad, medio ambiente e impulsando con el desarrollo de la

agricultura de la uva en el Perú.

1.3.2. Visión

Ser reconocidos a nivel nacional como líder en el mercado de aceites vegetales, hechas a base

de pepas de uva apostando por la calidad y excelencia del aceite.

1.3.3. Análisis FODA

La matriz FODA (o matriz de Fortalezas-Oportunidades-Debilidades-Amenazas) es un

instrumento de ajuste importante que permite evaluar los factores externos e internos más

influyentes con el fin de desarrollar cuatro tipos de estrategias de acuerdo con la siguiente

20
combinación: Fortaleza-Oportunidades (FO), usar las fortalezas para sacar ventaja de las

oportunidades; Fortaleza-Amenazas, utilizar las fortalezas para evitar o reducir el impacto de

las amenazas; Debilidades-Oportunidades, buscar superar las debilidades internas

aprovechando las oportunidades externas; y Debilidades-Amenaza, son tácticas defensivas

cuyo propósito es reducir las debilidades internas y evitar las amenazas externas.

En primer lugar, se analizará los factores internos puesto que esta herramienta permite

sintetizar y evaluar las fortalezas y debilidades más importantes. Para ello, es necesario conocer

el procedimiento de análisis.

Primero, se asigna a cada factor de ponderación un valor entre 0 a 1 donde el mínimo significa

que no tiene importancia y el máximo será muy importante. Luego, se asigna un factor de

calificación de 1 a 4 para indicar si representa una debilidad importante (calificación = 1), una

debilidad menor (calificación = 2), una fortaleza menor (calificación = 3) o una fortaleza

importante (calificación =4). Posteriormente, se multiplica la ponderación con cada factor por

su calificación para determinar la puntuación ponderada para cada variable, y finalmente se

suma las puntuaciones ponderadas para cada variable con el fin de determinar la puntuación

ponderada total, el cual se muestra en la Tabla 12.

Tabla 12: Matriz de evaluación de factores internos

21
En segundo lugar, se analizará los factores externos puesto que esta herramienta permite

sintetizar y evaluar las oportunidades y amenazas más importantes. Para ello, es necesario

conocer el procedimiento de análisis.

Primero, se asigna a cada factor de ponderación un valor entre 0 a 1 donde el mínimo significa

que no tiene importancia y el máximo será muy importante. Luego, se asigna un factor de

calificación de 1 a 4 para indicar si representa una respuesta deficiente (calificación = 1), un

respuesta en promedio (calificación = 2), una respuesta por encima del promedio (calificación

= 3) o una respuesta superior (calificación =4). Posteriormente, se multiplica la ponderación

con cada factor por su calificación para determinar la puntuación ponderada para cada variable,

y finalmente se suma las puntuaciones ponderadas para cada variable con el fin de determinar

la puntuación ponderada total, el cual se muestra en la Tabla 13.

Tabla 13: Matriz de evaluación de factores externos

Tras analizar los factores internos y externos, se escogerá los factores más relevantes para

realizar estrategias entre ellos, el cual se visualizara en el análisis FODA.

22
 FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Disponibilidad de materia prima concentrada en Ica 1. Ausencia de investigación técnica

2. Aumento de producción en industria de pisco y
2. Falta de productividad en el campo de uva
vino
3. Carencia de estrategias de posicionamiento y
3. Aumento en gasto de consumo de aceites vegetales
ANÁLISIS FODA segmentación
4. Aceite de alta calidad nutricional y beneficiosa para
4. Reducida publicidad sobre aceite vegetales
la salud
5. No existe una organización formal en el sector de
5. Bajo costo de mano obra
aceite de pepa de uva
6. Existencia de asociaciones de productores de vino y
6. Falta de estudio de mercado
pisco
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Programas de desarrollo de tecnología 1. Desarrollar campañas de marketing promoviendo el
2. Volatilidad del tipo de cambio consumo interno de aceite de pepa de uva y su 1. Desarrollar de una organización formal que
3. Cercanía de adquisición de productos beneficio de salud. (F3, F4, O3, O6, O9) promueva la utilización de los residuos de la industria
4. Escasas empresas de producción de aceites de vino y pisco. (D5, O7)
vegetales
5. Fácil acceso a nuevas tecnologías para 2. Desarrollar una planta de producción de aceite de 2. Desarrollar estudio de mercado para posicionar el
producción de aceite de pepa de uva pepa de uva en la ciudad de Lima (F1, F2, F5, O4, producto y segmentar el mercado. (D1, D3, D4, D6,
O7) O6)
6. Aumento de preferencia alimentos saludables

7. No existe uso de los residuos dejado por la 3. Desarrollar alianzas gubernamentales o privadas para 3. Desarrollar mejoras de productividad en el sector
industria de pisco y vino el apoyo en el sector. (F1, F2, F5, F6, O1, O5, O7) vitivíncola mediante uso de tecnología y
8. Bajo nivel de producción de materias primas estandarización de procesos.(D1, D2, O7)
para la elaboración de aceites vegetales
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1. Productos importados 1. Incrementar la eficiencia operativa con el objetivo de 1. Desarrollar un canal de distribución del aceite de
2. Diversidad de productos sustitutos reducir los márgenes de costo de producción. (F5, diferentes mercados (D6, A1, A2)
3. Factores climáticos (Fenómeno del Niño) A1, A5) 2. Promover el financiamiento agrario para incrementar
4. Aparición de plagas los volúmenes de cultivo. (D2, D5)
5. Incremento de producción de otros aceites
vegetales (olivo, palma, etc)

23
1.3.4. Estrategia genérica

Conociendo las cinco fuerzas de Porter para el micro entorno, los factores de macro entorno y

el resumen del análisis FODA; las estrategias que se debe tomar correcta ejecución del proyecto

debe girar en torno a la diferenciación del producto y enfocar la fuerza de ventas,

específicamente, las personas con nivel socioeconómico A, B y C que buscan una fuente

accesible, nutritivo y sin posibles daños de salud. Por ello, se debe enfocar en los siguientes

aspectos:

• Enfatizar que somos un producto con alta valor nutricional

• Informar al mercado meta lo que realmente compone un aceite vegetal

• Tener certificado ISO 14001 en un largo plazo y trabajar con la sociedad peruana para

ayudar a mejorar las condiciones de las personas más necesitadas

• Impulsar el apoyo gubernamental al sector de industria de aceite de pepa uva con la

apuesta de mercado

1.3.5. Objetivos estratégicos

El objetivo principal es captar la atención de adultos mayores en Lima Metropolitana para

consumo de aceite de pepa de uva. Adicionalmente, se cuenta con los siguientes objetivos

específicos:

1. Determinar la demanda insatisfecha de los aceites vegetales

2. Ofrecer una amplia información sobre el consumo o uso del aceite de pepa de uva

3. Introducir el aceite de pepa de uva en la gastronomía peruana

4. Analizar los productos sustitutos para realizar una diferenciación con el aceite de pepa

de uva

5. Establecer alianzas estratégicas con instituciones culinarias

6. Integración vertical de la industria del aceite de pepa de uva

24
 Capítulo 2: Estudio de Mercado
En este capítulo se estudiará al mercado meta al cual queremos llegar, tanto sus

preferencias de consumo como la intención de compra del producto; se detallará las

características más importantes del producto que será dirigido al mercado meta. Asimismo, se

realizará un estudio de la demanda y oferta del aceite vegetal con el objetivo de determinar la

demanda proyectada en el horizonte de seis años. Luego de realizar el análisis anterior, se podrá

establecer un plan de marketing, el cual servirá como input para el estudio económico del

proyecto y concluir finalmente con la viabilidad del proyecto.

2.1. Aspectos Generales

En esta sección se determinará la metodología a aplicar en la investigación de mercado con el

fin de obtener resultados de fuentes primarias (encuestas), lo cual formará parte de la

determinación de la demanda del proyecto.

2.2.1. Determinación de la metodología que se empleará en la investigación de mercado

Para el análisis del mercado se necesita emplear una metodología de tipo exploratorio

cuantitativo, la cual abarca en hacer uso de procedimientos estadísticos con el objetivo de

obtener muestras representativas para hacer válida la investigación de mercado. En este proceso

de aplicación de metodología se recopila información de fuente primaria, es decir, uso de una

encuesta de 14 preguntas con la finalidad de conocer el perfil del consumidor, su interés en el

producto ofrecido, sus preferencias en cuanto a precio, presentaciones, entre otros. Para ello,

se tomó una muestra piloto de 30 encuestados con el fin de tener una visualización inicial en

el producto presentado. Posteriormente, se realiza al número real de personas a encuestar; por

ende se usará la siguiente formula de conocimiento de población.

𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄
𝑛=
𝐸2

25
Donde los valores P y Q representan la probabilidad de tener éxito y de fracasar,

respectivamente, se asumió un 50% para cada uno. Adicionalmente, se ha optado por tener un

máximo error permisible de 5% (E) y un grado de confianza del 95%, obteniendo un Z

(constante que depende del nivel de confianza) de 1.96. Reemplazando los datos mencionados

se obtuvo 385 encuestas a ser realizadas.

2.2. Mercado Objetivo

En esta sección abarcará la asignación al grupo destinatario que va a adquirir el producto

representativo, lo cual será necesario definir los criterios de segmentación y conocer al

consumidor utilizando los resultados de la encuesta.

2.2.1. Segmentación

La segmentación del mercado objetivo tiene como función dividir un mercado en segmentos

más pequeños de compradores con diferentes necesidades, características o comportamientos

que puedan requerir estrategias de marketing diferenciados, por lo cual se emplearon los cuatro

tipos de segmentación.

Demográfica: Segmentación que incorpora los aspectos de la edad, género, nivel

socioeconómico y ocupación. La línea de aceite de pepa de uva estaría enfocado principalmente

al sector de NSE A, B y C, por causa del poder adquisitivo que posee. Asimismo, las estrategias

de mercado estarán enfocadas a las personas cuyas edades oscilan entre 18 años a 59 años.

Geográfica: El alcance del proyecto se ve limitado por lo recursos por tanto estará centrado en

la ciudad de Lima Metropolitana, específicamente en los distritos claves de las zonas 6 , 7 y 8

debido a la concentración del NSE de interés.

26
Tabla 14: Lima Metropolitana 2019: Estructura socioeconómica de la población por zonas
geográficas

Fuente: APEIM 2019

Psicográfico: Segmentación que considera el estilo de vida y la personalidad de los clientes

particularmente si son proactivos o reactivos en su vida diaria. Por ello, el resultado de la

encuestas aportará en estos criterios específicos de estudio, ya que determinara el porcentaje

de personas que son dedicadas una gran parte de su tiempo al trabajo, estudio o ambos.

Conductual: Segmentación que se basa en el conocimiento, actitud, uso o respuesta frente al

producto. Por eso, el resultado de la encuesta tomada previamente aportará en estos criterios

específicos de estudio, ya que determinará el porcentaje de personas que frecuenta al consumo

e interés en aceites vegetales.

2.3. Perfil del consumidor

En esta sección describirá las características del consumidor ideal que el negocio desea tener

para el consumo del producto representativo en base del análisis de las variables del mercado.

2.3.1. Comportamiento del consumidor

Para realizar un análisis de comportamiento en el consumidor es necesario evaluar los

siguientes factores:

27
Factores Culturales:

• Cultura: Es el conjunto de valores, percepciones, deseos y comportamiento básicos

que un miembro de la sociedad aprende de su familia. Según un estudio de Datum

Internacional y la Red WIN en 2019, el 72% de peruanos se considera saludable siendo su

análisis aspectos relacionados a la salud como el peso, estado físico y estado de ánimo.

• Clase social: Son las divisiones relativamente permanentes y ordenadas de una

sociedad cuyos miembros comparten valores e interés. Es por ello, la referencia en este

punto será el nivel socioeconómico, lo cual está enfocado a los niveles A, B y C de Lima

Metropolitana.

Factores Sociales:

• Familia: Es la organización de compra de consumo más importante de la sociedad. Por

eso, es necesario analizar la influencia porque establecen hábitos de consumo y prioridades

de gasto según sus decisiones familiares, lo cual crea oportunidades de mercado.

Factores Personales:

• Edad y ciclo de vida: El rango de edades para el consumo de aceite de pepa de uva son

de 20 a 59 años diferenciándose la cantidad de consumo por su estilo de vida. Asimismo,

en el ciclo de vida son para todo tipo de familia, ya que es un producto beneficioso de salud.

• Ocupación: La profesión y ocupación de una persona influye fuertemente en sus

hábitos de consumo y elecciones de compra, por lo cual el aceite de pepa de uva lo puede

consumir cualquier persona que estudie, trabaje o se jubile, pues es independientemente a

lo que se dedique.

• Situación económica: En este proyecto debido que el producto tiene un costo

considerable alto, la opción de compra más incurrirá en los niveles altos y medios; sin

embargo, no restringe a los niveles bajos por ser un producto convincente saludable, pero

frecuencia de compra sería baja.

28
 • Estilo de vida: Los consumidores que escojan este producto seguirán en su mayoría un

estilo de vida saludable debido a su interés por la salud por los beneficios que otorga al

consumirlo.

Factores Psicológicos:

• Motivación: Necesidad suficientemente apremiante como para hacer que la persona

busque satisfacerla. Las motivaciones del consumidor se pueden analizar mediante la

pirámide de Maslow, el nivel de necesidad al que ataca el producto. En este caso se dará

mayor importancia a satisfacer la conciencia por la salud personal, la parte más alta de la

pirámide (autodesarrollo), más que la satisfacción de consumo diario (necesidades

fisiológicas).

• Percepción: Proceso por el cual las personas seleccionan, organizan e interpretan la

información para formarse una imagen inteligible del mundo. La percepción del

consumidor es de distorsión selectiva, es decir, interpreta la información de acuerdo a las

ideas preconcebidas. Por ende, existe una relación entre la percepción y el estilo de vida,

ya que los hábitos de consumo puede relacionar cada información nueva con sus ideas

establecidas formando parte la decisión de compra.

Por otro lado, del informe “Generaciones en el Perú” (IPSOS, 2019) permitió conocer el perfil

de cada generación donde el 85% de las personas con edades de 39 a 59 años en el Perú

disfrutan en probar nuevos productos en cambio el 89% de las personas de 26 a 38 años se fijan

mucho en las ofertas y las aprovecha, no obstante las personas con edades menores a 26 años

buscan su marca favorita de algún producto en otro lugar si no lo encuentra.

En consecuencia, cada rango de edades tiene diferente estilo de vida, pero tienen en común la

aceptación del uso y acceso a la tecnología para beneficio propio; por lo cual les permite

conocer mundo exterior.

29
2.3.2. Resultado de encuestas

Se realizó un análisis mediante encuestas como una fuente primaria del proyecto, el cual se

encuentra la encuesta completa en el Anexo 1. La información recopilada se centra en el estudio

de vida de nuestro público objetivo, así como el estudio de consumo de aceites vegetales.

En primera instancia, se utilizó una muestra piloto de 30 encuestados para visualizar una vista

general sobre el estudio de mercado y los resultados se muestran en el Anexo 2.

En segunda instancia se utilizaron preguntas tales como indicar la edad, distrito, ocupación,

nivel de ingreso promedio familiar para delimitar el estudio exclusivamente al mercado

objetivo de interés mostrados en el Anexo 3.

Los resultados de las preguntas sobre el producto más consumido y la frecuencia de consumo

se muestran en las figuras 6 y 7. Los resultados complementarios de la encuesta se pueden

observar en el Anexo 4.

- De la siguiente lista de productos de aceites vegetales, ¿cuál es el producto que más

consume?

Figura 6: Resultado sobre aceites vegetales que más consume

- ¿Con qué frecuencia consumes los productos seleccionados?

30
Figura 7: Resultado sobre frecuencia de consumo de productos

2.4. El producto

En esta sección se explicará el producto que será ofrecido al mercado objetivo con el fin de su

adquisición y consumo para satisfacer sus necesidades.

2.4.1. Los niveles de producto

Producto Básico: El aceite de pepa de uva presenta un color amarillo pálido y ofreciendo un

suave sabor afrutado, con poca acidez y algo dulce siendo apreciado para su consumo humano.

Su materia prima principal es la semilla de uva. Las cualidades nutritivas son muy valorables

donde destaca el contenido ácido linoleico, omega 3, omega 6 y vitamina E. Con respecto su

aporte calorífico, es similar al resto de aceites.

Producto Real: El producto final tendrá etiqueta de presentación que especificará la

información comercial y nutricional, como: el nombre del producto, fecha de fabricación y

vencimiento, lote, peso, lugar de fabricación, distribuidor, composición química, valor

nutricional y número de contacto correspondiente a la ley N° 28405 (Ley de rotulado de

productos industriales manufacturados). El producto cuenta con su punto de humo en los 216

°C permitiendo su uso en la cocina.

Producto Aumentado: El aceite de pepa de uva se distribuye en envases de vidrio de 375 ml

de color verde oscura para proteger el aceite de oxidación y su deterioro. Como parte del

servicio se aprovechará el uso de las redes sociales con el fin de brindar información de los

31
beneficios del producto, recetas, certificación de la empresa, puntos de venta y número de

teléfono y dirección de correo electrónico para mejorar el alcance a los clientes.

2.4.2. Usos y características del producto

• Su uso idéntico que el de otros aceites vegetales, para aderezar alimentos en crudo, para

hacer vinagretas, aliñar ensaladas, marinar carnes o pescados. Asimismo, tiene

diferentes aplicaciones cosméticas por sus componentes.

• Es una fuente de energía que ayuda a reducir el colesterol “malo” (LDL) y aumentar el

colesterol “bueno” (HDL), pues no contiene colesterol. Asimismo, es considerado un

aliado en la conservación de la salud cardiovascular, en la prevención de hipertensión,

obesidad y diabetes.

2.4.3. Ciclo de vida del producto

En la siguiente figura se muestra el ciclo de vida del producto, desde la etapa de introducción hasta el

declive. A continuación, se explicará en qué consiste cada etapa y se estimará su duración, todo esto en

función al volumen y ventas.

Figura 8: Ciclo de vida del producto

Fuente: https://thepowermba.com/es/business/etapas-del-ciclo-de-vida-de-un-producto/

• Etapa de introducción: Esta etapa el producto es lanzado al mercado. Se espera

abarcar el 5% del mercado objetivo aproximadamente, pues por ser un producto nuevo,

será comprado por los clientes más innovadores y arriesgados. Adicionalmente, en la

producción del producto deberá ser más o menos igual a lo que se espera vender, para

determinar primero si dicho producto será aceptado por el mercado.

32
 • Etapa de crecimiento: Una vez aceptado el producto, permitirá aumentar la

producción en base a la demanda de los clientes. El producto se vuelve competitivo en

el mercado siendo necesario aplicar estrategias de precio, publicidad y promoción para

resaltar dentro de la competencia.

• Etapa de madurez: Esta etapa corresponde el momento donde las ventas del producto

ya no pueden aumentar más, se espera cubrir el 100% del mercado objetivo. Asimismo,

se espera llegar a esta etapa contando con clientes fidelizados a la marca.

• Etapa de declive: Si las ventas empiezan a bajar drásticamente y no haya ninguna

estrategia para aumentar la demanda, se evaluará la posibilidad de abandonar el

producto y liquidar la empresa.

2.5. Análisis de la demanda

En esta sección se analizara la demanda en diferentes años con el fin de obtener una demanda

proyectada.

2.5.1. Demanda histórica

Se basará en datos estadísticos sobre los diferentes productos que abarcan los aceites vegetales

por sus características similares, con el objetivo de determinar la demanda interna aparente

(DIA). El DIA considera la producción total nacional, las importaciones y las exportaciones.

Producción Nacional

La producción total de aceites vegetales a nivel nacional ha crecido en los últimos años, lo cual

se muestra los datos desde el 2016 al 2019 (ver tabla 15).

Tabla 15: Producción nacional acumulada de aceite vegetal

(en toneladas métricas)
Año Producción Nacional acumulada de aceite vegetal (toneladas)
2016 300.600
2017 311.705
2018 322.140
2019 329.360

33
Fuente: MINAGRI 2020: Producción Nacional de aceite vegetal en toneladas

Importaciones y exportaciones

Se presenta las tablas de importación (ver tabla 16) y exportación (ver tabla 17) de aceites

vegetales en el Perú desde el año 2016 hasta el año 2019.

Tabla 16: Importación Nacional de Aceites Vegetales

(en toneladas métricas)

Fuente: Trade Map 2020. Importaciones de aceites

Tabla 17: Exportación Nacional de Aceites Vegetales
(en toneladas métricas)

Fuente: Trade Map 2020. Exportaciones de aceites

Adicionalmente, se obtuvo datos de fuentes secundarias del consumo per cápita en el Perú (en

kg por persona), lo cual se muestra en la tabla 17.

Tabla 18: Consumo per cápita en el Perú

(en kg por persona)
CONSUMO PER CAPITA (kg) 2016 2017 2018 2019
Aceite vegetal y de semilla 14,68 15,15 15,28 15,44
Fuente: Euromonitor 2020: Consumo per cápita en el Perú

34
2.5.2. Demanda interna aparente (DIA)

El cálculo de la demanda interna aparente se necesita la producción total nacional,

importaciones y exportaciones como ya se mencionó. Aplicando la siguiente fórmula se

obtendrá la demanda interna aparente del proyecto.

Demanda Interna Aparente = Producción + Importación – Exportación

En la tabla 18 se muestra el cálculo del DIA.

Tabla 19: Demanda interna aparente

(en toneladas métricas)

Año 2016 2017 2018 2019

Producción 300.600 311.705 322.140 329.360
Importación 407.210 480.395 539.277 582.575
Exportación 43.917 47.983 81.812 84.986
DIA 663.893 744.117 779.605 826.949

2.5.3. Demanda segmentada

Luego de determinar la demanda interna aparente, se realiza una segmentación de acuerdo al

mercado objetivo (NSE A, B y C para Lima). Finalmente, se añade una segmentación según el

rango por edades (20 a 59 años), de tal forma que se obtiene la demanda segmentada necesaria

para el cálculo de la demanda proyectada.

Tabla 20: Segmentación de población para la demanda

NSE (% personas )
Población Población Porcentaje Lima Personas de
Años Total
en Perú Lima Lima (%) 20 a 59 años
A B C
2016 31.488.400 9.989.000 31,72% 4,70% 19,70% 42,00%
6.632.696,00
56,00%

2017 31.826.000 11.181.700 35,13% 4,80% 21,70% 42,40%

7.704.191,30
58,80%

2018 32.162.200 11.351.200 35,29% 4,40% 24,50% 42,20%

8.070.703,20
56,20%

2019 32.495.500 11.591.400 35,67% 4,30% 23,40% 42,60%

8.148.754,20
60,00%

35
Tabla 21: Demanda segmentada
(en kg)

Consumo per
Demanda
Años Mercado potencial cápita de aceites
segmentada (en kg)
vegetales
2016 3.714.309,76 14,68 54.513.624,34
2017 4.530.064,48 15,15 68.635.686,51
2018 4.535.735,20 15,28 69.302.700,07
2019 4.889.252,52 15,44 75.478.691,40

2.5.4. Demanda mediante fuentes primarias

Como se explicó en el punto 2.1., se estableció un tamaño de muestra para las encuestas con el

fin de conocer la intensión de compra que tendría el producto. Por ello, se logró encuestar de

forma virtual a 389 personas obteniendo una muestra más significativa.

En la figura 9, se muestra que se obtuvo un 97,3% de los encuestados tienen una intensión de

compra del aceite de pepa de uva.

Figura 9: Resultado sobre la intensión de compra del producto

2.5.5. Proyección de la demanda

Este proyecto será proyectado a 5 años futuros, ya que es un periodo estimado para su ciclo de

vida como primera instancia.

Se evaluaron diferentes pruebas estadísticas para la proyección de demanda segmentada:

regresiones exponenciales, polinómicas, potenciales, logarítmicas y lineales.

36
Tabla 22: Tendencias de regresión de la demanda segmentada
Tendencia R2
Exponencial 0,8344
Lineal 0,8568
Logarítmica 0,8569
Polinómica 0,9237
Potencial 0,8345

Si bien la tendencia polinómica tiene un coeficiente de determinación (R2) más cercano a 1, se

optó por realizar la proyección con la tendencia lineal debido a que la tendencia lineal proviene

de la polinómica (grado 1), y al tener dos variables que van aumentando en el tiempo, no sería

necesario el parámetro del grado.

En la figura 10 se visualiza tendencia de la demanda segmentada del 2016 al 2019 y la ecuación

de la tendencia lineal.

90,000,000.00
75,000,000.00 y = 6E+06x - 1E+10
60,000,000.00 R² = 0.8568
45,000,000.00
30,000,000.00
15,000,000.00
-
2015 2016 2017 2018 2019 2020

Figura 10: Demanda segmentada de aceites vegetales

(en kg)

Se proyectó hasta el año 2026, considerando que el inicio de producción se llevará a cabo en

el 2020 (el año 0) y el inicio de venta en el 2021. Esta proyección muestra una demanda

creciente muy llamativa que apoya a la viabilidad del proyecto.

37
Tabla 23: Proyección de la demanda

Años Demanda proyectada (en kg)

2020 82.873.229,26
2021 89.229.450,73
2022 95.585.672,21
2023 101.941.893,68
2024 108.298.115,15
2025 114.654.336,62
2026 121.010.558,10

2.6. Análisis de oferta

En esta sección se analizara la demanda en diferentes años con el fin de obtener una demanda

proyectada.

2.6.1. Empresas importadores

Actualmente, no hay empresa productora de aceite de pepa de uva en todo el mercado peruano;

sin embargo, si existen empresas importadoras cercanas al Perú como Olivi Hermanos de

Argentina, la cocina del vino de Argentina, Molinos de Ríos de la Plata de Argentina y Natural

Oils de Chile que podrían tener oportunidad de mercado al conocer el consumo de este producto

en el mercado peruano.

2.6.2. Competidores actuales y potenciales nacionales

Las características de la comercialización y producción del aceite de pepa de uva en el Perú es

que no tienen una producción. Esto se debe a que es un producto nuevo en el mercado peruano,

es decir, estaría en una etapa introductoria, en la cual la mayor parte de mercado no se encuentra

informada sobre su alcance y beneficios, además la uva es un fruto que se cosecha durante todo

el año; sin embargo, es más intensa en los meses entre octubre y marzo.

La competencia real radica en los productos que ya están establecidos de forma firme en el

mercado objetivo, es decir, productos como el aceite de oliva; uno de los productos sustitutos

del mercado de aceites vegetales y uno de sus principales competidores y se tiene a los

siguientes productores:

38
 • El Olivar

• Valle Sur

• IGASA

• OLIPERÚ

• Agroindustrias del Sur

2.6.3. Proyección de oferta

Para realizar la proyección de la oferta, se utilizó como base de observación a la producción

nacional de aceite de oliva por ser el producto sustituto y con mayor mercado de aceite premium

en kilogramos entre los años 2016 y 2019 de la fuente Euromintor. Posteriormente, se segmento

según el mercado objetivo (NSE A, B y C para Lima). Finalmente, se añade una segmentación

según el rango por edades (20 a 59 años), de tal forma que se obtiene la oferta proyectada.

Tabla 24: Producción y oferta de aceites vegetales a nivel nacional

Año Producción Oferta de aceites Oferta de aceites Oferta de aceites
Nacional de aceite de vegetales en de vegetales en vegetales Lima
de vegetales (en kg) Lima (en kg) Lima NSE A,B y NSE A,B y C
C (en kg) (Edades) (en kg)
2016 300.600.000 95.358.716,23 63.318.187,57 35.458.185,04
2017 311.705.000 109.513.975,95 75.455.129,43 44.367.616,10
2018 322.140.000 113.694.820,88 80.837.017,64 45.430.403,92
2019 329.360.000 117.485.298,09 82.592.164,56 49.555.298,73

Se evaluaron diferentes pruebas estadísticas para la proyección de oferta: regresiones

exponenciales, polinómicas, potenciales, logarítmicas y lineales.

Tabla 25: Tendencia de la regresión de la oferta segmentada

Tendencia R2
Exponencial 0,8658
Lineal 0,8895
Logarítmica 0,9437
Polinómica 0,9525
Potencial 0,8659

39
A pesar de obtener una tendencia logarítmica con un coeficiente de determinación (R2) más

cercano a 1, se optó por realizar la proyección con la tendencia lineal debido a que la tendencia

lineal y la logarítmica tienen la misma representación.

En la figura 10 se visualiza la tendencia de la oferta de aceites vegetales del 2016 al 2019 y la

ecuación de la tendencia lineal.

60,000,000.00
y = 4E+06x - 9E+09
50,000,000.00
R² = 0.8895
40,000,000.00
30,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
0.00
2015 2016 2017 2018 2019 2020

Figura 10: Oferta segmentada de aceites de oliva (en kg)

Posteriormente se proyectó hasta la vida útil del proyecto. Esta proyección muestra una oferta

creciente muy llamativa que apoya a la viabilidad del proyecto.

Tabla 26: Proyección de oferta

Años Oferta proyectada (en
kg)
2020 54 541 408,17
2021 58 876 821,06
2022 63 212 233,95
2023 67.547 646,84
2024 71 883 059,73
2025 76 218 472,61
2026 80 553 885,50

2.6.4. Demanda del proyecto

Para hallar la demanda insatisfecha del aceite vegetal, se calculó la resta de la demanda y oferta

proyectada de cada año. Este resultado representa aquella demanda que no se está cubriendo

en el mercado actual. Los valores se aprecian en la siguiente tabla:

Tabla 27: Demanda insatisfecha

40
 Demanda Oferta Proyectada Demanda
Año
Proyectada (en kg) (en kg) Insatisfecha (en kg)
2020 82 873 229,26 54 541 408,17 28 331 821,09
2021 89 229 450,73 58 876 821,06 30 352 629,67
2022 95 585 672,21 63 212 233,95 32 373 438,26
2023 101 941.893,68 67 547 646,84 34 394 246,84
2024 108 298 115,15 71 883 059,73 36 415 055,43
2025 114 654 336,62 76 218 472,61 38 435 864,01
2026 121 010 558,10 80 553 885,50 40 456 672,59

Asimismo, con el fin de hallar un mejor panorama del mercado peruano meta se utilizó los

siguientes criterios obtenidos de las encuestas realizadas:

- Intención de compra: 97,3%

- Frecuencia de compra: 29,8%

Adicionalmente, se utilizó la Tabla 28 como guía de aproximaciones de porcentaje de

participación de mercado donde se tiene “Grandes” competidores mencionado anteriormente,

son “Algunos” competidores que tienen “Diferentes” productos sustitutos. En consecuencia, se

espera una participación de mercado de 5% con un aumento de 2% por cada año con el objetivo

de llegar a largo plazo un 15% de participación, el cual se obtendrá gracias al nivel de mercado

del aceite de oliva.

Tabla 28: Ajuste para determinación de participación de mercado

¿Qué tan grandes ¿Qué tantos ¿Qué tan similares
¿Cuál parece ser
son tus competidores son sus productos
su porcentaje?
competidores? tienes? a los tuyos?
1 Grandes Muchos Similares 0 - 0.5%
2 Grandes Algunos Similares 0 - 0.5%
3 Grandes Uno Similares 0.5% - 5%
4 Grandes Muchos Diferentes 0.5% - 5%
5 Grandes Algunos Diferentes 0.5% - 5%
6 Grandes Uno Diferentes 10% - 15%
7 Grandes Muchos Similares 5% - 10%
8 Pequeños Algunos Similares 10% - 15%
9 Pequeños Muchos Diferentes 10% - 15%
10 Pequeños Algunos Diferentes 20% - 30%
11 Pequeños Uno Similares 30% - 50%
12 Pequeños Uno Diferentes 40% - 80%
13 Sin competencia Sin competencia Sin competencia 80% - 100%

Fuente: Entrepreneur 2020

41
Finalmente, consolidando los porcentajes de los criterios mencionados, se obtiene la demanda

del proyecto del aceite de pepa de uva, mostrada en la Tabla 29.

Tabla 29: Demanda del proyecto del aceite de pepa de uva

Demanda Intención Frecuencia Participación Demanda del
Año
Insatisfecha (en kg) de compra de compra de mercado proyecto (en kg)
2020 28.331.821,09 97,30% 29,80% 5,00% 410.807
2021 30.352.629,67 97,30% 29,80% 5,00% 440.109
2022 32.373.438,26 97,30% 29,80% 7,00% 657.174
2023 34.394.246,84 97,30% 29,80% 9,00% 897.681
2024 36.415.055,43 97,30% 29,80% 11,00% 1.161.628
2025 38.435.864,01 97,30% 29,80% 13,00% 1.449.017
2026 40.456.672,59 97,30% 29,80% 15,00% 1.759.847

2.7. Estrategia de comercialización

En esta sección se explicará las acciones que se debe realizar para alcanzar determinados

objetivos de marketing, es decir, determinar el proceso o medio por el cual el productor entrega

el producto (aceite de pepa de uva) al cliente (consumidor) en el “lugar” y “momento”

requerido.

2.7.1. Canales de distribución

De acuerdo a los resultados obtenidos por la encuesta, se observa una preferencia por los

supermercados, bodegas y mini markets cercanos a las viviendas de los clientes potenciales

debido que representan el 84,9%, 44,6% y 40,3% respectivamente. En este sentido, el tipo de

distribución elegida se enfocará en dos tipos, el tipo moderno, para los supermercados, y el tipo

tradicional, para las bodegas y mini markets.

Para el primer caso del canal moderno, se considera el canal de mayor proporción en la

distribución de aceite de pepa de uva. Para la fase de lanzamiento del producto, se empezará

con los supermercados que son más concurridos por los sectores a los cuáles está destinado el

aceite de pepa de uva. Cabe mencionar que los supermercados elegidos, serán escogidos de

42
acuerdo a los distritos pertenecientes al segmento elegido, específicamente, los supermercados

más concurridos por los sectores A y B.

Para el segundo caso del canal tradicional, está constituido por los lugares donde las personas

consiguen productos del uso diario como en las bodegas y mini markets. Para este caso, el

sector B y C suelen usar los lugares más cercanos, por ello se dará abastecimiento a los lugares

donde se ubica el mercado objetivo en las respectivas zonas residenciales.

Según el informe “Análisis del Sector Retail: Supermercados, Tiendas por Departamento y

Mejoramiento de Hogar” (Equilibrium, 2015) indica la relación de supermercados clasificados

según el sector socioeconómico al cual va dirigido, el cual se muestra en el Anexo 5,

permitiendo determinar los supermercados con los cuales se iniciará la comercialización del

producto serán Wong y Vivanda; posteriormente en un mediano plazo se extenderá a Tottus,

Plaza Vea y Metro quienes tienen como mercado objetivo los niveles socioeconómicos

seleccionados.

2.7.2. Promoción y publicidad

Promoción

Como el aceite de pepa de uva es un producto nuevo y se desea introducir al mercado objetivo,

requiere de la promoción puesto que crea la relación inicial con el cliente y se le presenta el

valor del producto. Para ello, se detallará los métodos y medidas a tomar para el desarrollo del

producto según su etapa de ciclo de vida.

- Estrategia de introducción

Al inicio del proyecto se aplicará una estrategia pull o atracción donde se incitará al consumidor

a comprar el producto mediante anuncios publicitarios fijos ubicados en las calles aledañas a

los puntos de venta, ya que hay una preferencia del 28,6% de los encuestados. El costo de

inversión oscila entre 300 y 1000 dólares mensuales dependiendo de la zona en el cual estén

ubicados.

43
 - Estrategia de crecimiento

En esta etapa se buscará una experiencia del cliente con el producto, por lo cual se planteará el

uso de alianzas estratégicas con otras empresas que tengan productos naturales y saludables

para el consumo permitiendo formar paquetes de dos productos. Entre las opciones de

productos con los que podría realizar esta estrategia serían el aceite de oliva debido que es un

producto muy comercial en los supermercados.

- Estrategia de madurez

En esta etapa se busca cambiar el enfoque debido que las etapas anteriores era informativo

puesto que las ventas se encuentran en el auge máximo y estable en la presenta etapa. Por ello,

se optará una promoción recordatoria con el objetivo de destacar las diferencias y beneficios

del producto, así fortalecer la lealtad a la marca.

- Estrategia de declinación

En esta última etapa del ciclo de vida se buscará atender solo a los clientes fidelizados con la

marca y reducir los costos asociados orientando las estrategias solo a este sector del mercado.

Publicidad

La principal decisión de publicidad del aceite de pepa de uva estará bajo el modelo de

publicidad informativo siendo el más adecuado para los productos nuevos dado que comunica

el valor del producto y crea una imagen de la empresa. Luego de la primera etapa, el objetivo

a mediano plazo es aplicar una publicidad persuasiva para persuadir y convencer a los clientes

a comprar ahora el producto y hablen con otras personas acerca del producto logrando

incrementar la cantidad de clientes de la marca y las ventas. Los medios que se utilizará son

los siguientes:

44
 - Redes sociales

Tener páginas como Facebook e Instagram, hay una preferencia de los encuestados del 72,9%

permitiendo la facilidad de conocer el producto, ya que tendrán acceso a información

nutricional sobre ello y también poder publicar las vías de distribución y ventas de producto.

El costo de inversión de publicidad por Facebook por día es de 15 soles y 10 soles en el caso

de Instagram.

- Página Web

Este medio será recomendable en un mediano plazo, es decir, en etapa de madurez en vista que

cuenta con la información de la empresa, así como la información del producto (calidad,

beneficios, promociones, etc.). Adicionalmente, esta preferencia del medio por los encuestados

es 44,3%; sin embargo, al ser un producto nuevo se necesita penetrar en el mercado por las

redes sociales en primera instancia, ya que es un uso cotidiano de utilización por parte de los

clientes. El costo de inversión de una empresa mpype y pyme es de 499 soles y 800 soles

respectivamente como montos mínimos.

2.8. Análisis de precio

En esta sección permitirá definir el precio unitario del producto a comercializar en el mercado,

el cual logre estar dentro de los estándares de los clientes del mercado objetivo para la compra

misma.

2.8.1. Estrategia de precio

La estrategia de fijación de precios estará basada en el valor para el cliente o basado en el costo

y precio basado en la competencia. La primera implica comprender cuánto valor colocan los

consumidores sobre los beneficios que reciben del producto; mientras que la segunda establece

un precio mínimo que la empresa puede cobrar según los costos de requerimiento para

producirlo.

45
Considerando como fuente primaria de las encuestas realizadas, estará enfocado según la

primera estrategia; sin embargo, es importante considerar la segunda estrategia puesto que si

se fija un precio por debajo de este costo de producción; no generaría ganancias para el proyecto

en estudio.

Precio al consumidor

De acuerdo con el resultado de las encuestas (Anexo 4), el 63% estaría dispuesto a pagar entre

20 y 22 soles; mientras que el 27,5% entre 22 y 24 soles considerando un envase de vidrio de

375 ml. Tomando en cuenta que es un mercado nuevo y no es altamente conocido su

producción de aceite de pepa de uva a nivel nacional, pero si existe importación; se tomó como

referencia los precios del supermercado Wong para los rangos de precios de las encuestas, pues

es el único supermercado actualmente que venden dicho producto, pero en poca cantidad. El

precio adecuado para el producto estaría fijándose entre 20 y 22 soles.

Adicionalmente, según las estrategias de mercado establecidas, se tomó los precios promedios

en el mercado peruano de aceite de oliva en comparación de otros países mostrados en la tabla

22 con el fin de ser un producto sustituto y obtener una referencia de precio en contraste a ello,

no obstante el aceite de pepa de uva es de mayor calidad, por lo cual tiene un costo más elevado

según su contenido de envase.

Tabla 30: Precio al consumidor Nacional e Internacional de aceite de oliva

Precios de Venta al Consumidor de Aceite
Tipo de
de Oliva (Nuevos Soles)
presentación
España Italia Perú Argentina
1 litro 42,46 42,75 32,94 -
500 ml 24,18 22,75 23,66 17,05
250 ml 16,2 18,07 14,28 22,99

Fuente: Tesis de David Alejandro Cabrera Gonzales – Euromonitor 2016

Respecto a la presentación se consideró envase de vidrio directamente sin consultar a los

encuestados a causa que contiene, protege, preserva y facilita su transporte como su

comercialización. Además, es importante mencionar que el color del vidrio debe ser oscuro

46
porque lo protege si es expuesto a la luz, pues es el mayor enemigo del aceite por sus efectos

que presenta como decoloración del aceite, formación de compuestos de oxidación secundaria,

alteración de sabor y olor y pérdida de su composición. En tema de la cantidad de contenido

de la presentación, hubo una preferencia de 49,2% de los encuestados en envases de vidrio de

500 ml y 30,9% en envases de vidrio de 375ml; sin embargo, a pesar de existir una preferencia

de 500 ml; se tomara una presentación de contenido de 375 ml debido a que es más comercial

en el mercado peruano.

47
 Capítulo 3: Estudio Técnico
En este capítulo conforma la segunda etapa de la elaboración del proyecto, en el que se

contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos

disponibles para la producción de un bien o servicio deseado. Por ello, se analizará la

determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y

organización requeridas.

3.1. Localización

En esta sección se realizará precisamente la localización de la planta de producción, la cual

abarca una investigación de la macro y micro localización. La macro localización es el análisis

de una zona geográfica o región, una área amplia, ligada de alguna manera a los objetivos

generales del proyecto; mientras que, la micro localización es la ubicación exacta, dentro de la

zona o región previamente definida. Ambos, macro y micro localización, determinaran en base

al método de Brown-Gibson

3.1.1. Macro Localización

Para la realización del estudio de macro localización dependerá de los factores relevantes, ya

que aportan para la elección de localización. Por ello, se escoge los siguientes factores:

• Proximidad de materia prima

La uva proviene en su mayoría de la costa peruana; sin embargo, el análisis de ese factor se ve

afectado significativamente por el mercado objetivo, por los costos que surgen de transporte

de la materia prima y transporte del producto terminado según las distancias, el estado de

carreteras, tiempos de transporte, etc.

48
Figura 11: Principales departamentos productores de uvas: 2018
Fuente: SIE-MINAGRI

En la figura 11 muestra la segmentación geográfica de los departamentos más influyentes del

país sobre el cultivo de la uva. Se puede apreciar a Ica como sobresaliente, luego Piura como

segunda región de producción, y finalmente, Lima como la tercera región de mayor cultivo de

uva. Como consecuencia, estas tres regiones serán consideradas para el ranking de factores.

• Cercanía al mercado

Lima Metropolitana se encuentra centralizada y con muchas oportunidades de crecer como

empresa; según el INEI en el 20187, este departamento cuenta con una densidad poblacional

de 272,4 habitantes por kilómetro, por ende, a primera vista es de las mejores opciones de

localización. Desde otro punto de vista, Piura posee las mejores condiciones de vías de acceso

y en el caso de Ica posee la mayor producción de uva y una cercanía al mercado objetivo.

• Infraestructura y condiciones económicas

El requerimiento de infraestructura es otro punto importante, ya que la planta productora

necesita estar en una zona que cuente con servicios básicos como agua, desagüe, energía

eléctrica y vías de acceso; estos factores aportan en la producción continua de la planta.

Adicionalmente, las condiciones socioeconómicas también influyen en la decisión de

localización.

49
Con respectos a las opciones elegidas, el departamento de Ica se encuentra con un PBI de 4.1%

encima del promedio 4.0% del país, en el caso del departamento de Lima cuenta con un 5.4%,

y finalmente, el departamento de Piura con 6.6% del producto bruto interno (PBI).

Evaluación y selección macro localización con aplicaciones de herramientas

Se mostrarán a detalle el análisis de los factores que intervienen en la selección de la

localización física de la planta al nivel macro. Los factores analizados en las regiones de Piura,

Lima e Ica.

A. Disponibilidad de materia prima

El departamento de Ica es el departamento con mayor plantación de uva en la costa del Perú,

representando el 42% de la oferta nacional debido a que cuenta con excelentes condiciones

para el crecimiento de dicha fruta, lluvias y clima cálidos. Por lo cual, se afirma que la

disponibilidad es excelente. Luego, el departamento de Piura es la segunda región con mayor

plantación de uva, representando el 26% de la oferta nacional, y también cuenta con excelentes

condiciones para el crecimiento; sin embargo, con una desventaja por la distancia al mercado

objetivo. Por lo cual, se afirma que la disponibilidad es buena. Finalmente, el departamento de

Lima representa el 12% de la producción de uva en nacional, asimismo existen ofertantes del

insumo y son empresas que compran la producción de uva, los agricultores y lo transportan

hacia Lima; ya sea para procesarlo o para comercializarlo sin ningún tipo de proceso. Por lo

cual, se afirma que la disponibilidad de materia prima en Lima es buena.

B. Cercanía al mercado

Es necesario evaluar dicho criterio sabiendo el mercado objetivo, ya que este dicta la situación

en cuanto a la venta del producto: los costos de transporte, tiempo de transporte, riesgo de

ruptura de stock, etc.

La cercanía de Piura al mercado objetivo es de 934.2 km siendo el departamento que conlleva

a mayores gastos logísticos dentro de las tres opciones posibles. Por lo cual, se afirma una

50
cercanía mala. Luego, la cercanía de Ica al mercado objetivo es de 301 km siendo cercano y

flexible a evaluar. Por lo cual, se afirma una cercanía buena. Finalmente, la cercanía de Lima

al mercado objetivo es óptimo por ser público objetivo. Por lo cual, se afirma una cercanía

excelente.

C. Abastecimiento de agua

Para determinar la disponibilidad de agua en los departamentos se considerará la cobertura de

agua potable en los departamentos seleccionados, mostrados en la tabla 31.

Tabla 31: Porcentaje de cobertura de agua potable por empresa prestadora de servicios
Empresa Departamento 2018
Empresa (Más de 1 millón de conexiones potables administradas)
Sedapal Lima 93
Semapach S.A Ica 85
EPS Grau S.A Piura 90
Fuente: INEI 2018
La tabla muestra un buen índice para cada departamento, siendo la calificación excelente,

regular y buena.

D. Abastecimiento de energía

Para el abastecimiento de energía se consideró la producción de energía eléctrica total en cada

departamento.

Tabla 32: Producción eléctrica total por departamento

(Gigawatt hora)
2018 Producción
Lima 20763
Ica 1610
Piura 1304
Fuente: MINEM-Enero 2019
La calificación será excelente, buena y regular respectivamente.

E. Disponibilidad de terreno

Frente al alto crecimiento demográfico del país, es importante considerar un factor que muestre

que tan disponibles se encuentran por distrito los terrenos para uso industrial. Por eso, Lima

51
cuenta con varios parques industriales, Piura e Ica cuenta con menor cantidad de parques dada

la información por el Ministerio de Producción en 2019.

A continuación, la matriz de factores determinará el peso exacto de cada uno de los factores a

evaluar posteriormente aplicando el método de Brown-Gibson de factores subjetivos.

Tabla 33: Factores subjetivos

Materia Cercanía de Abastecimiento Abastecimiento
FACTOR Terreno Suma Peso
Prima mercado de agua de energía
Materia Prima - 1 1 1 1 4 31%
Cercanía de mercado 1 - 1 1 1 4 31%
Abastecimiento de
0 0 - 0 1 1 8%
agua
Abastecimiento de
0 0 1 - 1 2 15%
energía
Terreno 0 0 1 1 - 2 15%
Total 4 13 100%

Luego, para completar el cuadro de ranking de factores se usarán las calificaciones

detalladas:

• 1=malo

• 5=regular

• 8=bueno

• 10=excelente

Tabla 34: Ranking de factores macro localización

RANKING DE FACTOR LIMA ICA PIURA
FACTOR PESO CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE
Materia Prima 31% 8 2,46 10 3,08 10 3,08

31% 10 3,08 8 2,46 1 0,31

Cercanía de mercado
Abastecimiento de
8% 10 3,08 5 1,54 8 2,46
agua
Abastecimiento de
15% 10 3,08 8 2,46 5 1,54
energía
Terreno 15% 10 3,08 8 2,46 5 1,54
Total 14,77 12,00 8,92

La conclusión del análisis macro localización se determina que la mejor opción es el

departamento de Lima.

52
3.1.2. Micro Localización

Al haber realizado el análisis de macro localización y concluir que la ubicación que lleva todas

las características requeridas para instalar una planta de industrial, se procede a evaluar el

estudio de micro localización para establecer el lugar específico y cumplan los factores

relevantes solicitados. El procedimiento empleado es muy similar al de macro localización; sin

embargo, se empleará criterios de evaluación distintos.

Evaluación y selección micro localización con aplicaciones de herramientas

Se mostrarán a detalle el análisis de los factores que intervienen en la selección de la

localización física de la planta al nivel micro. Los factores analizados en los distritos de Callao,

San Juan de Lurigancho y Ate.

A. Disponibilidad de terreno

Se buscan terrenos y locales en páginas web de inmuebles en la zonificación I2 (industria

liviana) y se observó la compra de terrenos con montos elevados. Si el proyecto tiene un tiempo

de útil de 6 años, lo más conveniente es el alquiler de terrenos. Los terrenos más resaltantes de

la búsqueda se encuentran en la Tabla 35.

Tabla 35: Análisis de terrenos disponible

Terrenos Ubicación Área máxima USD/m2 Costo
(USD)
Terreno 1 Av. 200 millas, Callao 1200 2.35 2,820

Terreno 2 Av. Lurigancho 1076, San Juan 1000 4.5 4500

de Lurigancho

Terreno 3 Nicolás Ayllon 2925 Ate 550 8 4400

Fuente: Urbanía 2020

Cabe mencionar dentro de los beneficios de estos terrenos se encuentra lo siguiente: en el

terreno 1 cuenta con iluminación e instalación eléctricas completas, 3 baños, 5 oficinas

administrativas y techado; en el terreno 2 cuenta con facilidad acceso, ofrece baños, oficinas,

vigilancia, reducción de costo de energía en 30% y un grupo electrógeno. Finalmente, el terreno

53
3 cuenta con administración personal, seguridad 24 horas, almacén, puntos de agua como

desagüe y mantenimiento.

B. Acceso de almacenes y grandes distribuidores

Si bien los distribuidores son los mercados mayorista quienes podrían vender los insumos. En

el caso del Callao, se ubica a una distancia más lejana, pero con una vía de acceso fácil y

cercano a las zonas del público objetivo. Respecto a San Juan Lurigancho, si bien está a mayor

distancia al público objetivo, tiene cercanía a las centrales logísticas más grandes del Perú

siendo una ventaja de transporte del producto, ya que abastecen a los supermercados.

Finalmente, en el caso de Ate hay una cercanía a los mercados mayorista en cuánto distancia y

su facilidad de vía de acceso, no obstante son lejanos al público objetivo.

Por ello, la calificación será buena, regular y buena.

C. Seguridad ciudadana

En Lima Metropolitana es una ciudad con alta percepción de inseguridad; por ello en la Tabla

36 se detalla el nivel de inseguridad según los distritos evaluados.

Tabla 36: Denuncia por comisión de delitos registrados en comisarías de la PNP

Distritos Denuncias
Ate 6630
Callao 8027
San Juan de Lurigancho 12159
Fuente: INEI 2017

La calificación será regular, malo y malo respectivamente.

D. Desarrollo humano

La ciudad escogida para la planta debe tener acceso a las diferentes facilidades para la

comodidad de los trabajadores, tales como: Bancos, Centro de Comunicación, Hospitales, etc.

Tabla 37: Índice de desarrollo humano por distrito

Distritos Índice de desarrollo
Ate 0,6869
Callao 0,6402
San Juan de Lurigancho 0,7011
Fuente: INEI 2019

54
Según el INEI, el distrito con mejor índice de desarrollo es San Isidro, el cual presenta IDH de

0.8452 y que en promedio (IDH en Lima) es 0.586, se clasificará los tres distritos como buena.

A continuación, la matriz de factores determinará el peso exacto de cada uno de los factores a

evaluar posteriormente aplicando el método de Brown-Gibson de factores subjetivos.

Tabla 38: Factores subjetivos

Disponibilidad de Acceso a Seguridad Desarrollo
FACTOR Suma Peso
terrenos almacenes y ciudadana humano
Disponibilidad de terrenos - 1 1 1 3 42,9%

Acceso a almacenes y 0 - 0 1 1 14,3%

grandes distribuidores
Seguridad ciudadana 0 1 - 1 2 28,6%
Desarrollo humano 0 0 1 - 1 14,3%
Total 7 100%

Luego, para completar el cuadro de ranking de factores se usarán las calificaciones

detalladas:

• 1=malo

• 5=regular

• 8=bueno

• 10=excelente

Tabla 39: Ranking de factores micro localización

RANKING DE FACTOR ATE CALLAO SAN JUAN DE LURIGANCHO
FACTOR PESO CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE

Disponibilidad de terrenos 42,9% 10 4,29 8 3,43 5 2,14

Acceso a almacenes y
14,3% 8 3,43 8 3,43 5 2,14
grandes distribuidores
Seguridad ciudadana 28,6% 5 2,14 1 0,43 1 0,43
Desarrollo humano 14,3% 8 3,43 8 3,43 8 3,43
Total 13,29 10,71 8,14

La conclusión del análisis micro localización se determina que la mejor opción es el distrito

de Ate.

55
3.2. Tamaño de planta

En esta sección se analizará la capacidad en base a la producción anual de botellas durante el

periodo de funcionamiento con el objetivo de minimizar los costos de producción, las cuales

son envases de vidrio 375 ml detallado en el capítulo anterior. Asimismo, se pronostica un

crecimiento anual de la demanda, por lo que el tamaño de la planta deberá considerar un

aumento de la capacidad en los siguientes años para satisfacer dicha demanda.

3.2.1. Relación tamaño – mercado

En este punto se evalúa de manera comparativa el tamaño de planta y la demanda del mercado.

Para ello, se cuenta con la información de la demanda del proyecto siendo el input para los

cálculos, el cual se asumió que un mes tiene 26 días laborales, ya que se trabaja 6 días a la

semana, y un stock de seguridad de 5% constante anual.

En la Tabla 40 se visualiza la demanda diaria del aceite de pepa de uva, el cual permite calcular

la capacidad de la planta.

Tabla 40: Demanda diaria de la Planta en aceite de pepa de uva

Demanda del Demanda de la Diario en
Stock de Mensual Diario
Año Proyecto Planta Anual 375 ml
Seguridad (litros) (litros)
(Toneladas) (Litros) (Botellas)
2021 410,81 5% 392526,27 32711 1558 4154
2022 440,11 5% 420523,78 35044 1669 4450
2023 657,17 5% 627929,81 52328 2492 6645
2024 897,68 5% 857733,84 71478 3404 9077
2025 1161,63 5% 1109935,89 92495 4405 11746
2026 1449,02 5% 1384535,94 115378 5495 14653

Respecto a la estimación de la capacidad de línea y de la planta, se debe considerar las

siguientes consideraciones:

- Se labora 5 días a la semana y al ser 52 semanas al año, un año está conformado por

312 días, no obstante hay feriados, lo cual varía en cada año; por lo cual cada año

contará con días laborales rotativo.

56
 - Se cuenta con sola una línea de producción siendo flexible debido a que los

instrumentos y maquinarias se acomodan al producto final.

- En el área de producción labora un solo turno de trabajo. Cada turno de trabajo constará

de 8 horas laborales con horario de 7:00 a 16:00 incluyendo una hora de refrigerio.

En la Tabla 41 se muestra la capacidad de planta, el cual se tomó la capacidad del cuello de

botella, es decir, la capacidad del secador industrial para evaluar si la capacidad cubre la

demanda del proyecto. Asimismo, se determinó una eficiencia de 90% y una utilización de

85% para determinar la capacidad real de planta. Finalmente, la evaluación de turnos operativos

anuales se mantiene en un turno todos los años debido a que toda la producción horaria

requerida para un turno es menor a la capacidad utilizada de la planta.

Tabla 41: Capacidad de planta y asignación de turno requeridos

3.3. Proceso productivo

En esta sección se analiza el conjunto de tareas y procedimientos requeridos que se necesita

para efectuar la elaboración de bienes y servicios mediante la aplicación de procedimientos

tecnológicos. Por tal razón, se determinó que el proceso por prensando en frío es el más óptimo

por mantener las cualidades propias de la semilla de uva que le dan gusto y personalidad al

producto final; por ello que en este proceso no se agregan aditivos.

57
3.3.1. Diagrama analítico de operaciones

Para la elaboración del aceite de pepa de uva véase en el Anexo 6 el diagrama analítico de

operaciones (DOP). Al visualizar el DOP del producto representativo tenemos 12 operaciones,

2 inspección y 1 actividad combinada (operación e inspección).

3.3.2. Descripción del proceso productivo

1. Recepción de la materia prima

En este proceso se encarga de la recepción de la materia prima, la cual es la fruta uva con pepa.

Esta fruta es traída por proveedores y se encuentran apilados en cajas. La fruta es recibida en

cajas de madera.

2. Lavado/Desinfección/Enjuagado

En este proceso, la uva será desinfectada con el objetivo de quitar la suciedad de la superficie

de la cáscara. Para la desinfección, la fruta será depositada en contenedor de agua e hipoclorito

de sodio, y después de unos minutos, se enjuaga cada uva para poder remover el exceso de

desinfectante.

3. Zaranda de separación

En este proceso es una parte importante del proceso, ya que se utiliza para separar el material

por tamaño, es decir, lograr separar por un lado la semilla y por otro lado al hollejo, polvo,

partículas livianas y semillas defectuosas.

4. Secado

En este proceso, la semilla de uva debe ser secada antes de ser almacenada; en caso contrario

la semilla puede arruinarse y pudrirse. La semilla deberá secarse hasta un contenido de

humedad de 10 o 12 por ciento, o aún más, antes de guardarla.

5. Molienda

58
En este proceso permite romper la estructura de la semilla de uva para liberar la parte líquida

conllevando a producir menor lesión de la piel, sin llegar al centro del grano puesto que las

semillas de uva poseen taninos muy astringentes que afectan negativamente el sabor del

producto final.

6. Prensado

En este proceso más importante de todo el proceso en cuanto al cuidado y el control que hay

que realizar en forma permanente. Al tratarse de un aceite prensado en frío, la temperatura

tanto dentro de la prensa como del aceite que se extrae no debe superar los 50°C en ningún

momento.

7. Filtrado

En este proceso gracias al prensado en frío, el aceite no requiere de la refinación para ser

comercializado. El filtrado es necesario para eliminar las posibles impurezas del aceite, pero

no hay gomas ni ceras presentes en el líquido, ya que no se ha superado la temperatura límite

de 50°C.

8. Inspección

En esta inspección se hará el control de calidad cada 375 ml de aceite, donde se analiza los

indicadores de calidad como índice de acidez, cuyo estándar debe ser de 4 mg de KOH/g, el

índice de peróxido hasta 15 meq O2/kg y el ácidos grasos menos a 0.05% según el Reglamento

de Calidad.

9. Llenado

En este proceso se procede a llenar las botellas de vidrio de 375 ml, y posteriormente sellarlo.

10. Etiquetado

Se procede a etiquetar las botellas de vidrio de forma automática.

59
 11. Tapado

En este proceso se utiliza una máquina semiautomática que colocan las tapas de aluminio tipo

“pilfer”.

12. Encajonado

Las botellas se encajan de forma manual en cajas con capacidad para 12 botellas.

3.3.3. Balance de masa

En la figura 12 se muestra el balance de masa, este balance está hecho por un lote de 99 kg de

uva. Este tipo de proceso que utiliza para el proyecto es por lotes. Cabe resaltar que el balance

de línea se obtuvo de la tesis “Microemprendimiento de Producción y Comercialización de

Aceite de Pepas de Uvas” realizado en Argentina.

Figura 12: Balance de masa del proceso de aceite de pepa de uva

3.3.4. Programa anual de producción

Se ha desarrollado una planificación semanal de la materia prima (MRP) de los tres primeros

meses para la producción del aceite de pepa de uva, la cual se visualiza en el Anexo 7. En este

MRP se tomó una lista de materiales cuyas cantidades requeridas fueron estimadas del balance

de línea; adicionalmente, las unidades a producir fueron extraídas de la demanda del proyecto

calculado en el anterior capítulo. En la Tabla 42 se detalla la cantidad necesaria de cada material

60
para cumplir la producción anual y en la Tabla 43 se muestra los materiales requeridos para el

primer año.

Tabla 42: Programación de materiales requeridos

Producción de
Año Uvas (kg) Envases N° Cajas
aceite (litros)
2021 392 526,27 111 827 628 1 046 808 85
2022 420 523,78 119 803 897 1 121 400 91
2023 627 929,81 178 892 233 1 667 895 136
2024 857 733,84 244 361 584 2 296 481 185
2025 1 109 935,89 316 211 950 2 959 992 240
2026 1 384 535,94 394 443 332 3 384 843 299

Tabla 43: Materiales requeridos

Material Diario Semanal Unidades Unid de lote N° Cajas
Envases 4154 20131 unid Cajas 49 unid 85
Uvas 443 760 2 150 531 kg Cajas 10 kg 215053

Asimismo, se tomó en cuenta una política distinta para cada material, que se detalla en el Tabla

44. Esta política se obtiene por requerimiento semanal encontrado entre los proveedores para

el abastecimiento del producto.

Tabla 44: Política de lote

Material Unidades Lead Time (semanas) P (semanas) Política de lote

Envases Cajas 49 unid. 1 3 POQ

Uvas Cajas de 10 kg 1 - FOQ

3.4. Requerimientos del proceso

En esta sección se analiza los requerimientos de materia de prima, materiales, maquinaria y

mano de obra productiva necesarias para elaboración del aceite de pepa de uva con el fin de

cubrir la demanda del proyecto.

3.4.1. Materia prima

Con respecto a la materia prima se tiene que tener en cuenta que para producir una botella de

375 ml de aceite de pepa de uva se requiere 59 kilogramos de uvas debido a que la semilla de

61
uva representa el 6% de la uva, es decir, se necesita 3.54 kilogramos de pepa de uva para la

obtención de la aceite.

3.4.2. Materiales

Con respecto a los materiales se debe tener en cuenta para la obtención del producto final; es

necesario la botella de vidrio de 375 ml, la cual fue explicado el por qué en este material en el

capítulo anterior. Asimismo, es necesario la etiqueta del producto dado que la ley N° 28405

especifica que todo producto industrial debe contar con la información del nombre del

producto, país de fabricación, fecha de vencimiento, condiciones de conservación, contenido

neto del producto, el nombre, domicilio legal y el RUC de la empresa. Finalmente, es necesario

las cajas, espacio donde se almacenara el lote del producto final, que permite un control más

exacto y cuidado del producto representativo. En la Tabla 45 se detalla los materiales directos

necesarios, especificaciones, proveedor y precio sin IGV.

Tabla 45: Materiales directos

Nombre Descripción del producto Proveedor Cantidad Precio sin IGV
Botella de vidrio SOLUCIONES
Peso: 0,32 kg, Diámetro: 0,0605 m, Altura: 0,255 m 49 66,86
375 ml DE EMPAQUE
SOLUCIONES
Tapa pilfer Dimensiiones: 0,0315 m x 0,024 m, Color: Dorado 50 15,66
DE EMPAQUE
Cajas para botellas Dimensiones: 0,46 m x 0,16 m x 0,27 m, Capacidad:
KARTOX 25 197
de vidrio 12 botellas

Asimismo, en la Tabla 46 se detalla los materiales indirectos para la seguridad necesaria en la

elaboración del producto.

Tabla 46: Materiales indirectos

Nombre Descripción del producto Proveedor Cantidad Precio sin IGV Precio con IGV
Toca tipo tira Toca de seguridad, longitud: 20 cm PROMART 100 12,63 14,90

Zapatos de punta de acero y con resistencia

Bota PROMART 10 422,88 499,00
eléctrica
Guantes nitrilo Longitud: 220-330 mm PROMART 100 55,51 65,50

Mascarillas Mascarilla desechable de 3 pliegues x50 PROMART 50 42,29 49,90

MERCADO
Mandil Mandil descartable polietileno x100 unidades 100 423,73 500,00
LIBRE

62
3.4.3. Maquinaria

Con respecto a la maquinaria necesaria para la producción del aceite de pepa de uva, es

necesario lo siguiente mostrado en la Tabla 47.

Tabla 47: Maquinaria requerida para el proceso

Maquinaria necesaria Cantidad
Báscula 1
Lavadora de fruta 1
Separador de vibrado 1
Secadora 1
Molino de tornillos 1
Prensa 1
Filtro prensa 1
Llenadora de botellas 1
Tapadora 1
Etiquetadora 1

3.4.4. Mano de obra productiva

Con respecto a la mano de obra productiva tiene como objetivo determinar el número de

operarios y trabajadores indirectos para la elaboración del producto representativo. Para ello,

tomando en cuenta la demanda del año 2021 de 3357 botellas de 375 ml de aceite de pepa de

uva, las horas productivas para 1 turno al día de 8 horas, por 5 días a la semana, en 52 semanas

al año, da un total de 2080 horas. En la Tabla 48 se muestra el detalle de la cantidad requerida

de operarios en cada puesto de trabajo.

Tabla 48: Balance de línea y requerimiento de puestos de trabajo

Operación Capacidad (kg/h) TE(min/kg) kg/min Operarios kg/min x operario kg/(min x operario) Cuello de botella Eficiencia
Lavadora de fruta 78,374 0,77 1,306 1 1,306 1,306 21,771 6%
Zaranda vibratorio 78,374 0,77 1,306 1 1,306 1,306 21,771 6%
Molino de tornillo 130,624 0,46 2,177 1 2,177 2,177 21,771 10%
Secador industrial 1306,238 0,05 21,771 1 21,771 21,771 21,771 100%
Prensadora industrial 52,250 1,15 0,871 1 0,871 0,871 21,771 4%
Filtro prensa 71,321 0,84 1,189 1 1,189 1,189 21,771 5%
Llenadora 78,374 0,77 1,306 1 1,306 1,306 21,771 6%
Tapadora 261,248 0,23 4,354 1 4,354 4,354 21,771 20%
Etiquetadora 47,025 1,28 0,784 1 0,784 0,784 21,771 4%

# Operarios 9 0,784 kg/min

47,02455 kg/hora
376,1964 kg/turno

En conclusión, se necesario tener 9 operarios en el área de producción.

63
3.4.5. Servicios

Servicio de Energía Eléctrica: La energía eléctrica es un recurso básico e importante para el

funcionamiento de la planta de producción para el uso en máquinas o iluminación, por lo cual

se decidió requerir los servicios de Luz del Sur. En la Tabla 49 se muestra el detalle del costo

de luz y el tipo de tarifa requerida.

Servicio de agua y desagüe: El agua y desagüe son recursos necesarios e importantes para la

disposición de uso en la planta, por lo cual se decidió requerir servicios de Sedapal. En la Tabla

50 se muestra el detalle la clase de categoría, el rango de consumo y su tarifa.

Tabla 49: Detalle de servicio de luz

Proveedor Tipo de Tarifa Detalle Unidad Costo sin IGV

Luz del Sur BT5B (No residencial -Cargo -S/. /Usuario - 2,73
con simple medición de mensual - Cent S/./ kW.h - 49.03
energía 1E) -Cargo por
energía

Fuente: Luz del Sur 2020

Tabla 50: Detalle de servicio de agua
Proveedor Clase de Rango de consumo Agua Potable Alcantarillado
Categoría (m3 /mes) (S/. /m3 )

Sedapal Industrial 0 a más 5.834 2.780

Fuente: Sedapal 2020

Servicio de telefonía e internet: La telefonía e internet es otro recurso importante con el fin de

contactar agentes externos de la empresa, por lo cual se decidió requerir servicios de Movistar.

En la Tabla 51 se muestra el detalle del plan y la tarifa.

Tabla 51: Detalle de servicio telefonía e internet

Proveedor Detalle Costo mensual

Movistar -Velocidad de internet 4 Mpbs Pago mensual: S/. 80.90

-Ilimitado a fijo Movistar Instalación: S/.15
-Modém WiFi (2.4 GHz)

Fuente: Movistar 2020

64
Servicio de limpieza: Respecto a la limpieza se contratara una empresa tercerizada, ya que son

empresas con experiencia y calidad de trabajo. Este personal estará encargado de la limpieza

de las oficinas y menor cantidad en el área de producción. En la Tabla 52 se muestra el detalle

del servicio.

Tabla 52: Detalle de servicio de limpieza

Empresa Ubicación Cantidad de personal Costo mensual

GRUPO JAE Chorrillos 1 S/. 1000

Fuente: GRUPO JAE 2020

Servicio de seguridad: En la planta es necesario el requerimiento de personal de seguridad, por
lo cual se decidió requerir servicio de una empresa de seguridad garantizada como G4S donde
un vigilante estará en su cabina de vigilancia y la otra persona en la zona de recepción y
despacho. Asimismo se utilizara cámaras para la vigilancia interna y externa de la planta. En
la Tabla 53 se muestra el detalle del servicio requerido.
Tabla 53: Detalle de servicio de seguridad
Empresa Ubicación Cantidad de personal Costo mensual

Seguroc Pueblo Libre 2 S/. 1300

Fuente: Seguroc 2020

3.5. Características físicas

En esta sección se determina la distribución de las zonas de la planta escogida. La planta

escogida cuenta con un área de 550 m2 donde debe tener una capacidad para instalar una línea

de producción, almacenes de materiales, oficinas administrativas, servicios para los empleados

administrativos, servicios para los colaboradores administrativos y de planta, un patio de carga

y descarga. Adicionalmente, es primordial cumplir con los requerimientos según el Reglamento

Nacional de Edificaciones.

3.5.1. Infraestructura

La infraestructura de la planta industrial es un detalle importante de la construcción, que deben

ir de acuerdo con el sector productivo. Ante todo, se debe contar con una edificación estable,

resistente con columnas y muros de concreto y con algunas paredes de drywall para separar

65
ambientes. También, el techo debe ser pórtico con estructuras metálicas para una mayor

resistencia. La planta tiene solo un piso por motivos para el transporte de materiales,

flexibilidad de distribución, facilidad de expansión y reducción de costos.

A continuación, se menciona las características indiscutibles de la planta y las áreas que

contendrá:

- Iluminación: Debe permitir el desarrollo de las actividades productivas sin dificultad, ya que

se evitara accidentes de trabajo. Por ello, los espacios interiores de edificación son considerados

carentes de luz, por lo que es importante proporcionar fuentes de luz artificiales ahorrativos y

elementos de soporte y distribución de planta.

- Ventilación: Importante para la circulación del aire y de la extracción de olores provenientes

del área productiva.

- Paredes del área productiva: Debe ser de un material fácilmente lavable para garantizar la

limpieza.

- Pisos: Como se mencionó antes, debe ser de material lavable para mantener el higiene y

sanidad del recinto y con mayor razón si es un espacio alquilado. Asimismo, al estar

establecidos los pisos mínimos en la planta permitirá distribuir las oficinas administrativas

según el personal requerido.

- Pasadizos: El ancho de los pasadizos debe ser lo suficientemente ancho para la carga manual

que permita maniobrar sin problema, asimismo ingrese el camión de carga.

En cuanto a la descripción de las siguientes áreas se detalla a continuación:

- Almacén de materia prima: En esta área la materia prima se almacenara en esta área. El

almacén debe contar con las condiciones adecuadas como refrigeración y aprovechamiento del

espacio cúbico.

- Áreas de producción: En esta área se realizarán las operaciones necesarias para la obtención

del aceite de pepa de uva y es necesario ubicar toda la maquinaria y equipos propios de cada

66
operación. Cabe mencionar que esta área es muy importante estar cerca al almacén de materia

prima para reducir desplazamiento de materiales.

- Áreas de control de calidad: En esta área se realizarán el control de calidad del producto

terminado y la verificación del cumplimiento de las normas resultando crucial para la

fabricación.

- Oficinas administrativas: En esta área se encontrarán las oficinas de gerencia, marketing,

finanzas, producción, finanzas, entre otras.

- Servicios higiénicos: Esta área estará cerca al área de producción y cerca al área

administrativa, con las condiciones necesarias para satisfacer las necesidades de los

trabajadores. Asimismo, para facilitar el requerimiento de otros espacios, se optó contar con un

ambiente de vestuario para el uso de los operarios.

- Patio de recepción y despacho: En esta área es importante establecer los espacios suficientes

para que ingresen los camiones a descargar la materia prima y a recoger los productos

terminados.

- Comedor: En esta área se encontrarán las mesas y sillas para que el personal administrativo

como los operarios puedan almorzar. De igual forma, se proporcionarán microondas para el

uso de todos los trabajadores.

3.5.2. Maquinaria y equipos

La empresa contará con diversos equipos, maquinarias y enseres para el área de producción,

además enseres adicionales, que se ubicarán en las áreas administrativas y comedor. Asimismo,

para la selección de maquinarias y los equipos se utilizan diferentes criterios, los cuales son:

- Capacidad: Se refiere a la capacidad de producción que tienen las diferentes

maquinarias eligiendo a las que mejor se ajuste a la producción.

- Dimensiones: Se refiere a las dimensiones que tienen las máquinas para poder encajar

en el diseño de la planta.

67
 - Seguridad: Se refiere a los temas de seguridad que tienen las máquinas con el fin de

evitar fallas en los procesos y daños a los operarios de la planta.

- Consumo eléctrico: Se refiere al consumo eléctrico que tienen las diferentes máquinas.

En la Tabla 54, 55, 56 y 57 se detallan las dimensiones de dichas maquinarias, su proveedor,

capacidad máxima y precio sin IGV.

Tabla 54: Maquinarias de producción

Maquinaria/Equipo Función Cantidad Capacidad Especificaciones Proveedor Precio sin IGV
Pesar la cantidad de Peso: 90 kg, Dimensiones: 0,46 m x 0,6 m
Báscula electrónica 1 300 kg HENKEL S/ 414
insumos x1m
Separar el material Potencia: 1.8 kW/h, Peso: 500 kg,
Zaranda vibratorio 1 300 kg/hora TECHANG S/ 1.805
por tamaño Dimensiones: 0,5 m x 2, m x 2,66 m
Romper la SHANDONG
Potencia: 7.5 kW/h, Peso: 343 kg,
Molino de tornillo estructura de la 1 500 kg/hora YULONG S/ 6.017
Dimensiones: 1,31 m x 0,8 m x 1,07 m
semilla MACHINE
Secar la semilla de Potencia: 10,5 kW/h, Peso: 350 kg,
Secador industrial 1 5000 kg/hora SYNMEC S/ 12.034
la húmedad Dimensiones: 3,68 m x 0,8 m x 2,3 m
Lograr un mosto Potencia: 7.5 kW/h, Peso: 450 kg, HDC
Prensadora industrial 1 200 kg/hora S/ 4.964
limpio y de calidad Dimensiones: 1,91 m x 0,55 m x 0,76 m TECHNOLOG
Eliminar las Potencia: 0 kW/h, Peso: 490 kg,
Filtro prensa 1 300 litros DAZHANG S/ 2.948
impurezas del aceite Dimensiones: 1,23 m x 0,57 m x 0,66 m
SAMMI
Llenadora Llenado de aceite 300 Potencia: 1.5 kW/h, Peso: 450 kg,
1 PACKING S/ 10.530
automática en botellas de vidrio botellas/hora Dimensiones: 2,0 m x 0,55 m x 1,8 m
MACHINE
Tapadora pilfer semi- Colocación de tapas 1000 Potencia: 0,37 kw/h, Peso: 90 kg, PERÚ
1 S/ 3.008
automático de botellas de vidrio botellas/hora Dimensiones: 0,71 m x 0,33 m x 1,2 m TRADING
Etiqueta las botellas 180 Peso: 60 kg MERCADO
Etiquetadora manual 1 S/ 1.101
de vidrio botellas/hora Dimensiones: 0,42 m x 0,25 m x 0,28 m GOLD
Tanque de
Almacenar el aceite Potencia: 2,2 kw/h, Peso: 500 kg
almacenamiento de 1 3500 litros RAYEN S/ 4.513
vegetal Dimensiones: 1,6 m x 1,6 m x 2,6 m
aceite

Tabla 55: Maquinaria de transporte interno

Transporte interno Función Cantidad Capacidad Especificaciones Proveedor Precio sin IGV
Almacenar las 2200 Potencia: 2,2 kw/h, Velocidad: 140 rev/min
Tolva transportadora 2 ZHONGZHAN S/ 3.490
semillas litros/hora Dimensiones: 0,72 m x 0,62 m x 0,80 m

Carro de carga Trasladar frutas o

4 150 kg Dimensiones: 0,47 m x 0,725 m x 0,82 m SODIMAC S/ 339
manual botellas de aceite

Tabla 56: Muebles y enseres de la planta

Muebles y enseres de planta Cantidad Capacidad Especificaciones Proveedor Precio sin IGV
Mesa de trabajo de 2 niveles de acero MERCADO
3 - Dimensiones: 1,2 m x 0,6 m x 0,9 m S/ 1.525
inoxidable LIBRE
Dimensiones: 0,312 m x 0,26 m x 0,399 m,
Baldes industriales 5 20 litros PROMART S/ 59
Peso: 0,825 kg
Sacos de polopropileno 4252 50 kg Dimensiones: 0.53 m x 0,90 m SODIMAC S/ 21.260
Lockers 2 9 Dimensiones: 0.90 m x 0,46 m x 1.8 m SODIMAC S/ 1.127

68
Tabla 57: Muebles y enseres de la oficina y comedor
Muebles y enseres Cantidad Especificaciones Proveedor Precio sin IGV
Escritorio 12 Dimensiones: 1,2 m x 0,45 m x 0,755 m PROMART S/ 1.515,25
Sillas 24 Dimensiones: 0,515 m x 0,51 m x 0,925 m PROMART S/ 2.013,56
Computadora 12 Dimensiones: 0,49 m x 0,20 m x 0,38 m RIPLEY S/ 13.219,32
Teléfono 9 Peso: 0,2 kg LINIO S/ 450,00
Horno microondas 2 Dimensiones: 0,33 m x 0,04 m x 0,24 m HIRAOKA S/ 388,14
Mesa comedor 4 Dimensiones: 1,8 m x 0,76 m x 0,74 m PROMART S/ 677,63
Sillas comedor 24 Dimensiones: 0,43 m x 0,475 m x 0,92 m SODIMAC S/ 1.014,92
Dimensiones: 0,55 m x 0,66 x 1,68 m,
Refrigeradora 1 PLAZA VEA S/ 931,36
Capacidad: 250 litros
Cabina de vigilancia 1 Dimensiones: 0,9 m x 0,9 m x 1,9 m CASACOM PERÚ S/ 762,71
Cámara de vigilancia 4 Cámara simulada SODIMAC S/ 169,15
Proyector 1 Dimensiones: 0,126 m x 0,127 m x 0,061 m LINIO S/ 301,61
Ecran 1 Trípode 80 pulgadas LINIO S/ 144,07
Impresora 1 Dimensiónes: 0.38 m x 0,2934 m x 0,287 m COMPUUSA S/ 932,20
Tacho de basura 9 Dimensiónes: 0.22 m x 0,27 m x 0,405 m PROMART S/ 136,53
Tacho de baño 7 Dimensiónes: 0.17 m x 0,23 m x 0,257 m PROMART S/ 118,05

3.5.3. Distribución de planta

La distribución de óptima de planta es necesario emplear la Tabla Relacional de Actividades

(TRA) con el fin de definir la importancia de la proximidad entre áreas, posteriormente utilizar

la metodología del Diagrama Relacional de Actividades (DRA), el cual a través de un gráfico

se muestra la relación entre cada área. Finalmente, luego de realizar estos pasos previos

permitirá elaborar un correcto layout.

• Tabla Relacional de Actividades (TRA)

Para aplicar esta metodología es necesario distribuir las áreas y establecer los criterios de

importancia de proximidad para conocer qué áreas deben estar lo más cerca posibles para evitar

recorridos largos que puedan complicar el proceso de producción, el cual se muestran en las

Tablas 58 y 59.

En la figura 13 se muestra la Tabla Relacional de Actividades (TRA) elaborado según los

criterios de importancia de proximidad. En el Anexo 8 se muestra el cálculo del número de

relaciones A, E, I, O, U, X a utilizar en la construcción del TRA.

69
Tabla 58: Área de planta
N° Área

1 Zona de recepción y despacho

2 Almacén de materia prima

3 Almacén de productos terminados

4 Área de producción

5 Laboratorio de control de calidad

6 Oficinas administrativas

7 Comedor

8 Servicios higiénicos

Tabla 59: Criterios de importancia de proximidad

Importancia de la relación Descripción del valor de proximidad

A Absolutamente necesario

E Especialmente importante

I Importante

O Normal

U Sin importancia

X No deseable

XX Altamente deseable

Figura 13: Tabla relacional de actividades (TRA)

70
 • Diagrama Relacional de Actividades (DRA)

Para la aplicación de esta metodología es necesario establecer líneas, lo cual representa de

manera gráfica la necesidad de aproximación o distanciamiento entre las diferentes áreas. En
la Tabla 60 se visualiza dichas relaciones de líneas y en la figura 14 la representación gráfica
del diagrama relacional de actividades entre las áreas.
Tabla 60: Códigos para el Diagrama Relacional de Actividades
Código Tipo de relación

A: Absolutamente necesario

E: Especialmente necesario

I: Importante

O: Normal

U: Sin importancia

X: No deseable

XX: Altamente no deseable

1 3 5

2 4 6

8 7

Figura 14: Diagrama Relacional de Actividades (DRA)

• Diagrama de bloques

Para la realización de layout de bloques unitarios se emplea la metodología de algoritmo de

Francis. Este algoritmo permite asignar ordenadamente la ubicación para cada área mediante

el ratio de cercanía total (RCT). En la Tabla 61 muestra el puntaje asignado para cada tipo de

71
relación y la Tabla 62 muestra el cálculo para el RCT. El Anexo 9 se desarrolla el algoritmo

de Francis y el resultado se muestra en la figura 15 con el layout de bloques unitarios.

Tabla 61: Puntaje de cálculo de ratio de cercanía total

A E I O U X
10000 1000 100 10 0 -10000

Tabla 62: Ratio de cercanía total por áreas

ÁREAS CRITERIOS Ratio de
Cercanía
1 2 3 4 5 6 7 8 A E I O U X Total (RCT)
1 - E I U U U U U 0 1 1 0 5 0 1100
2 E - O A U U U U 1 1 0 1 4 0 11010
3 I O - E U U U U 0 1 1 1 4 0 1110
4 U A E - I O U X 1 1 1 1 2 1 1110
5 U U U I - O U U 0 0 1 1 5 0 110
6 U U U O O - O I 0 0 1 3 3 0 130
7 U U U X U O - I 0 0 1 1 4 1 -9890
8 U U U X U I I - 0 0 2 0 4 1 -9800

ALMACÉN DE
OFICINAS ZONA DE DESPACHO
PRODUCTOS
ADMINISTRATIVAS Y RECEPCIÓN
TERMINADOS
LABORATORIO DE ÁREA DE ALMACÉN DE
CALIDAD PRODUCCIÓN MATERIA PRIMA

SERVICIOS
COMEDOR
HIGIÉNICOS

Figura 15: Distribución de bloques unitarios

3.6. Dimensionamiento

En esta sección se determina las dimensiones requeridas para cada área con el fin de distribuirlo

correctamente en la planta industrial escogida en el punto 3.1.2.

3.6.1. Determinación del tamaño teórico de las áreas

Luego de haber definido el programa de producción, maquinaria requerida y la distribución

planta, es necesario aplicar la metodología de Guerchett para determinar del tamaño teórico de

las áreas es necesario aplicar. Para esta metodología se toma en consideración la suma de la

72
superficie estática, la superficie gravitacional y la superficie evolutiva de cada uno de los

elementos móviles y fijos que se relacionan en cada área.

- Superficie estática: Área fija mínima requerida por estación o máquina, no incluye

elementos móviles.

- Superficie gravitacional: Indica el área requerida con máquina operando.

- Superficie evolutiva: Considera el espacio para los pasillos, movimientos de operarios

y elementos móviles que se utiliza en la estación de trabajo.

Por ello, en la Tabla 63 se visualiza los parámetros que se utilizan para su aplicación y cabe

mencionar al ser áreas resultantes teóricas; estas podrían ser afectadas en el plano de la planta.

Tabla 63: Parámetro de la metodología Guerchet

Parámetro Descripción
n Número de elementos requeridos
L Largo
A Ancho
H Alto
N Número de lados de atención
SS Superficie estática (L x A)
SG Superficie gravitacional (N x SS)
SE Superficie evolutivo (K x (SS + SG))
ST Superficie total (n x (SS + SG + SE))
Hm Altura promedio ponderado de los elementos móviles
Hf Altura promedio ponderada de los elementos fijos
K Coeficiente de superficie evolutiva

a. Almacén de Materia Prima:

Se contará con un solo almacén de materia prima que contenga el insumo para la producción
del aceite de pepa de uva. Este insumo viene en jabas de 0,514 m x 0,348 m x 0,304 m con
capacidad de 25 kg y se almacenará en sacos de polipropileno con el fin de tener solo las
semillas para el proceso productivo. Respecto a los cálculos, se consideró los requerimientos
de semanales de materia prima y se utilizó el espacio cubico, apilando los sacos. En la Tabla
64 se muestra los cálculos de las dimensiones necesarias para la determinación de dicha área y
se consideró un 40% más para los pasillos y de espacio adicional para el aumento de la
producción.
Tabla 64: Cálculos para el almacén de materia prima

73
 Cantidad de Capacidad de N°
Cantidad Requerimiento Capacidad Jabas Sacos Altura/altur Sacos Área ÁREA
Año pepas saco Columnas
de uvas semanal de uva de jabas requeridas necesarios a de saco apilados unidad MP
obtenidas polipropileno de sacos
2021 44731051 887521 25 35501 62127 50 1243 40 40 31 0,477
2022 47921559 950825 25 38033 66558 50 1331 40 40 33 0,477
2023 102224133 2036337 25 81453 142544 50 2851 40 40 71 0,477
2024 162907722 3219520 25 128781 225367 50 4507 40 40 113 0,477
2025 229972327 4562943 25 182518 319407 50 6388 40 40 160 0,477
2026 303417947 6567488 25 262700 459725 50 9195 40 40 230 0,477
Promedio 3037439 25 121498 212621 50 4252 40 40 106 0,477 50,562
Área Total + 40% (m2) 70,787

Se obtiene un área de 70.787 m2 para el almacén de materia prima.

b. Área de producción:

En el área de producción se aplicará el método de Guerchett, por lo cual es necesario

considerar todos los elementos móviles y fijos escogidos para producción del aceite. En la

Tabla 65 se muestra los cálculos de las dimensiones necesarias para la determinación del

área.

Tabla 65: Cálculo de área de producción

ST por
n N Largo (L) Ancho (A) Altura (H) SS SG AT*H A*n SSx ni x Hi SSi x ni SE ST
Elementos Maquinarias/Equipos estación
Báscula electrónica 1 3 0,460 0,600 1,000 0,276 0,828 0,276 0,276 0,547 1,651 1,651
Lavadora de fruta 1 2 1,720 1,160 1,280 1,995 3,990 2,554 1,995 2,964 8,949 8,949
Zaranda vibratorio 1 1 0,500 2,000 2,660 1,000 1,000 2,660 1,000 0,990 2,990 2,990
Molino de tornillo 1 3 1,310 0,800 1,070 1,048 3,144 1,121 1,048 2,076 6,268 6,268
Secador industrial 1 1 3,680 0,800 2,300 2,944 2,944 6,771 2,944 2,915 8,803 8,803
Prensadora industrial 1 2 1,910 0,550 0,760 1,051 2,101 0,798 1,051 1,560 4,712 4,712
Filtro prensa 1 2 1,230 0,570 0,660 0,701 1,402 0,463 0,701 1,041 3,145 3,145
Llenadora automática 1 2 2,000 0,550 1,800 1,100 2,200 1,980 1,100 1,634 4,934 4,934
Tapadora pilfer semi-
Fijos 1 1 0,710 0,330 1,200 0,234 0,234 0,281 0,234 0,232 0,701 0,701
automático
Etiquetadora manual 1 1 0,420 0,250 0,280 0,105 0,105 0,029 0,105 0,104 0,314 0,314
Pto Espera (Tanque
de almacenamiento de 1 1 1,600 1,600 2,600 2,560 2,560 6,656 2,560 2,535 7,655 7,655
aceite)
Pto Espera (Tolva
2 1 0,720 0,620 0,800 0,446 0,446 0,714 0,893 0,442 1,335 2,670
transportadora)
Mesa de trabajo 2 2 1,100 0,600 0,900 0,660 1,320 1,188 1,320 0,980 2,960 5,921
Baldes industriales 3 4 0,312 0,260 0,399 0,081 0,324 0,097 0,243 0,201 0,606 1,819
Carro de carga manual 1 2 0,470 0,725 0,820 0,341 0,682 0,279 0,341 - - -
Móviles
Operarios 9 - - - 1,700 0,500 7,650 4,500 - - -
Total 15,042 23,281 7,929 4,841 25,589 15,470 18,222 -
hm 1,64
Área Total(m2) 60,532
hf 1,65
k 0,50 Área Total + 40% (m2) 84,744

Posteriormente, se aumentará un 40% para espacios de circulación del flujo de personal y de

material, obteniendo un área de producción de 84,744 m2 .

74
c. Almacén de Producto Terminado:

En el almacén de producto terminado se tomó en cuenta la demanda de botellas de aceite de

pepa de uva para el cálculo de dicha área. El producto terminado se almacena en cajas de cartón

de 0,46 m x 0,16 m x 0,27 m con capacidad de 49 botellas de aceite de pepa de uva y se

almacena en pallets debido a que es un producto frágil. Cabe resaltar que para la movilización

se utilizará una carretilla manual de dos ruedas de igual manera en el almacén de materia prima.

Respecto a los cálculos, se consideró el promedio entre todos los años según los requerimientos

necesarios con el objetivo de no ampliar la planta industrial. En la Tabla 66 se muestra el

cálculo de las dimensiones necesarias para la determinación de dicha área y se consideró un

40% más para los pasillos y de espacio adicional para el aumento de producción.

Tabla 66: Cálculos para el almacén de producto terminado

Capacidad de
Requerimiento semanal de #Cajas de 49 Pallet ÁREA DE
Año almacenamiento Área unidad
envases unid necesarios PT
de pallet
2021 8064 165 14 12 1,20
2022 8631 176 14 13 1,20
2023 18328 374 14 27 1,20
2024 29450 601 14 43 1,20
2025 41406 845 14 61 1,20
2026 50074 1022 14 73 1,20
Promedio 25992 530 14 38 1,20 45,60
Área Total + 40% (m2) 63,840

Se obtiene un área 63.840 m2 para el almacén de producto terminado.

d. Servicios higiénicos:

Para el cálculo de las dimensiones necesarias se consideró la cantidad de las personas que

trabajan en la planta para cumplir con el Reglamento Nacional de Edificaciones y los elementos

necesarios para la utilización en el área. En la Tabla 67 se muestra los cálculos específicos para

la determinación del servicio higiénicos.

75
Tabla 67: Cálculos para el área de servicios higiénicos
Elementos n N Largo (L) Ancho (A) Altura (H) SS SG AT*H A*n SSx ni x Hi SSi x ni SE ST por estación ST
Inodoro 4 1 0,375 0,695 0,61 0,261 0,261 0,636 1,043 1,335 1,856 7,425
Urinarios 2 1 0,315 0,31 0,48 0,098 0,098 0,094 0,195 0,500 0,695 1,391
Lavadero 4 1 0,415 0,375 1,03 0,156 0,156 0,641 0,623 0,797 1,108 4,434
Basurero de cambio 4 1 0,27 0,37 0,5 0,100 0,100 0,200 0,400 0,512 0,712 2,846
Basurero individual 4 1 0,2 0,23 0,28 0,046 0,046 0,052 0,184 0,236 0,328 1,311
Personas 4 - 1,7 0,5 - 3,400 2,000
Total 1,160 0,660 3,400 2,000 1,622 2,444 3,380
hm 1,700
Área Total(m2) 17,406
hf 0,664
k 2,561

Luego de realizar los cálculos, se determinó que tener un área total de 17,406 m2 .

e. Comedor:

Para la determinación del área del comedor se consideró el Reglamento Nacional de

Edificaciones, el cual indica que se debe considerar 1.58 m2 por trabajador para aquellos que

almuerzan en un tiempo determinado. Hay un máximo de 20 personas en el turno de almuerzo

conllevando a necesitar un área de comedor de 31.6 m2 .

f. Oficinas Administrativas:

La planta cuenta con una gerencia, cinco jefaturas y una supervisión, con sus respectivas

oficinas. En la Tabla 68 muestra las dimensiones necesarias para el área administrativa.

Tabla 68: Cálculos para las oficinas administrativas

Luego de realizar los cálculos, se consideró un 20% más para los pasillos obteniendo un área

total de 54,17 m2 .

g. Otras áreas:

Para la zona de despacho y recepción se utilizará el área que otorga el local de para su
instalación y a su vez estará el patio de maniobras en el mismo lugar. Respecto al laboratorio

76
de calidad se asignó un espacio pequeño. Finalmente, en la Tabla 69 se detalla las áreas totales
de cada área para su distribución en la planta.
Tabla 69: Área total de la planta
Área (𝐦𝟐 )
Zona de despacho y recepción 118.000
Almacén de materia prima 70.787
Almacén de producto terminados 63.840
Producción 84.744
Laboratorio de calidad 20.000
Oficina administrativas 54,170
Servicios higiénicos 17.406
Comedor 31.600
Pasillos 20.000
Total 480.547

3.6.2. Plano de la planta

En la figura 16 se muestra a detalle el plano de planta con las respectivas áreas mencionadas

anteriormente.

77
Figura 16: Plano de Planta

3.7. Evaluación de impacto ambiental

Para una evaluación de impacto ambiental de un proyecto se analiza las etapas del proceso para

la identificación de los impactos ambientales que se presentan en su ejecución con el fin de

78
tomar las medidas correctivas para mitigar o encontrar para eliminar estos impactos sobre el

ambiente.

a. Matriz IRA

La matriz IRA tiene como función evaluar los impactos ambientales generados por los aspectos

ambientales. Para ello, se realiza un análisis previamente las entradas y salidas en cada

operación del proceso productivo del producto representativo para identificar cuáles son los

riesgos ambientales en el uso, el cual se visualiza en la Tabla 70.

Tabla 70: Entrada y salida del sistema

Entradas Operación Salidas

-Uso de energía
1. Pesado y selección -Residuos sólidos
-Materia prima

2. Lavado,
-Uso de agua - -Agua residual -
desinfección y
Uso desinfectante Polvo
enjuagado
-Residuos sólidos
-Uso de energía 3. Zarandeado
-Ruido

-Emisión de gas y vapor

-Uso de energía 4. Secado
-Ruido

-Ruido -
-Uso de energía 5. Molienda
Emisión de polvo
-Residuos sólidos -
-Uso de energía 6. Prensado
Ruido
-Residuos sólidos -
-Uso de energía 7. Filtrado
Derrame de efluentes
-Derrame de efluentes
-Uso de energía
8. Llenado -Merma de envases
-Ruido de la máquina
-Ruido
-Ruido -
-Ruido de la máquina 9. Tapado
Merma de tapas
-Ruido -
-Ruido de la máquina 10. Etiquetado
Merma de etiquetas
-Uso de cajas 11. Encajonado -Merma de cajas

Posteriormente, se analiza las salidas del proceso productivo que generan los aspectos e

impactos ambientales mediante la matriz IRA, la cual permite calcular el índice de riesgo y se

visualiza el procedimiento en el Anexo 10.

79
El índice de riesgo se calcula de la siguiente manera:

IRA= IP * IS = (AL + IF + IC) * IS

Donde:

• IP: Índice de probabilidad

• AL: Alcance, correspondiente a la evaluación en espacio o radio de acción que genera

el impacto ambiental.

• IF: Índice de frecuencia, la cual señala la frecuencia de ejecución de las actividades

asociadas a los aspectos ambientales

• IC: Índice de control, relativo al control operacional

• IS: Índice de severidad

Mediante esta clasificación se evalúa si la actividad posee un riesgo bajo, moderado,

importante o severo y se considera propuestas de mejora de procesos para los riesgos

importantes o severos, es decir, un índice de riesgo mayor a 33.

b. Política ambiental

Este proyecto establece e implementa un sistema de gestión ambiental conforme a los requisitos

establecidos por la norma internacional ISO 14001:2015 y sus posteriores modificaciones; se

elaborará un control sobre los residuos que se generan durante todo el ciclo de vida a manera

de garantizar el cumplimiento constante de los objetivos, desarrollando los siguientes

compromisos:

• Implementar y mantener un sistema de gestión ambiental que minimice los impactos

ambientales que se generan en el proceso.

• Cumplir con la legislación y normativa vigente que tenga carácter ambiental.

80
 • Realizar evaluaciones periódicas de los resultados de procesamientos y medidas de

protección ambiental a manera de garantizar un buen desempeño de los principios de

mejora continua ambiental para la prevención y control de la contaminación.

3.8. Cronograma de la implementación del proyecto

La implementación del proyecto tendrá una duración de 248 días, la cual comprende desde el

estudio de pre factibilidad hasta la puesta en marcha. En la anexo 11 se visualiza el Cronograma

del Proyecto y en el Tabla 71 se muestra con el Diagrama Gantt incluido.

Tabla 71: Cronograma del proyecto

81
82
 Capítulo 4: Estudio Legal
En este capítulo conforma la tercera etapa de la elaboración del proyecto, en el que se

contemplan los aspectos que se deben tener en cuenta para la constitución de la empresa y para

el desarrollo de las operaciones bajo los marcos legales de la industria alimentaria. Por ello, en

el presente capítulo se determinará el tipo de sociedad, las obligaciones tributarias, el régimen

laboral, certificaciones de sanidad y el registro de marca para poner en marcha al proyecto.

4.1. Tipo de sociedad

En esta sección se establece el tipo de sociedad que permitirá escoger el tipo de empresa y la

constitución del mismo por medio de la persona jurídica, quien es distinta a los socios que

constituyen la sociedad.

4.1.1 Tipo de empresa

Para la determinación del tipo de empresa tiene que estar registrada con una razón social, lo

cual está ligada al Registro Único de Contribuyentes (RUC) que contiene los datos de

identificación de las actividades económicas y demás información relevantes de los sujetos

inscritos. Por ello, es necesario evaluar cada tipo de empresa que existe para escoger la más

óptima. En la Tabla 72 se muestra el detalle de los tipos de empresas que existen y sus

características.

Por ello, se ha decidido optar por una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), también conocida

como empresa privada, lo cual implica una persona jurídica de responsabilidad limitada debido

a que los accionistas no responden por las deudas de la sociedad, asimismo las decisiones de

la empresa no se verán influenciadas por acciones públicos, sino por aquellas personas que

operan la misma compañía y tienen vínculos cercanos a ella. Respecto al capital de la empresa

solo se obtendrá por medio de la venta del aceite de pepa de uva o por medio de las operaciones

por ser una empresa privada y el dinero que los accionistas puedan perder al invertir en una

83
sociedad anónima se limita a la cantidad invertida; sin embargo, las acciones no pueden

inscribirse en el Registro de Mercado de Valores.

Por otro lado, la ley N° 28015 “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa” evidenciada en la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración

Tributarias (SUNAT) indica las siguientes características de las empresas MYPE:

• Microempresa: De uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive y ventas anuales hasta

el monto máximo de 150 UIT (Unidad Impositiva Tributaria) o 645,000 soles.

• Pequeña empresa: De uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive y ventas anuales

hasta el monto máximo de 1700 UIT o 7, 310,000 soles.

Como consecuencia de esta evaluación, se ha decidido ser una pequeña empresa debido a las

características mencionadas que se alinean a la propuesta de negocio.

84
Tabla 72: Detalle de tipos de empresa
Tipo de empresa Cantidad de Organización Capital y acciones
accionistas/socios

-Junta general de Capital definido por aportes de

SOCIEDAD Mínimo:2 accionistas cada socio.
ANÓNIMA (S.A) Máximo: -Gerencia Se debe registrar las acciones en
Ilimitado -Directorio el Registro de Matrícula de
Acciones.

SOCIEDAD Mínimo:2 Capital definido por aportes de

ANÓNIMA Máximo: 20 -Gerencia cada socio.
CERRADA (S.A.C) -Directorio Se debe registrar las acciones en
(opcional) el Registro de Matrícula de
Acciones.

SOCIEDAD Mínimo:2 Normalmente Capital definido por aportes de

COMERCIAL DE Máximo:20 empresas cada socio.
RESPONSABILIDAD familiares Se debe registrar las acciones en
LIMITADA pequeñas el Registro de Matrícula de
(S.R.L) Acciones.

EMPRESARIO Una sola persona Capital definido por aportes del

INDIVIDUAL DE Máximo:1 figura como único aportante.
RESPONSABILIDAD Gerente General y
(E.I.R.L) socio

Se debe Más del 35% del capital

SOCIEDAD Mínimo:750 establecer: pertenece a 175 o más
ANÓNIMA -Junta general de accionistas.
ABIERTA accionistas Debe haber hecho una oferta
(S.A.A) -Gerencia pública primaria de acciones u

-Directorio obligaciones convertibles en

acciones. Deben registrar las
acciones en el Registro de
Matrícula de Acciones.

Fuente: SUNAT 2019

85
4.1.2. Constitución de la empresa

Para la constitución de la empresa es necesario seguir el proceso de trámite de la SUNAT para

que la empresa quede registrada ante el Estado y puedan ofrecer los beneficios formales, lo

cual son los siguientes pasos:

1. Búsqueda y reserva el nombre de una empresa

La reserva de nombre es un paso previo a la constitución de la empresa. No es un trámite

obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la inscripción de la empresa en el Registro de

Personas Jurídicas de la SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos). El

objetivo de este paso es verificar si existe alguna igualdad o coincidencia con otro nombre,

denominación, completa o abreviada, o razón social solicitados antes. Por ello, en la búsqueda

del nombre tiene un costo de 4 soles y una vez verificado; se llena un formulario de solicitud

de reserva y se presenta en la SUNARP con el pago correspondiente de S/. 21.

2. Elaboración del Acto de Constitución (Minuta)

La Minuta de la Constitución es un documento privado elaborado y firmado por un abogado

que contiene el acto de constitución en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su

voluntad de constituir una empresa y en donde señalan todos los acuerdos respectivos,

posteriormente se presenta ante un notario para su elevación a escritura pública. Asimismo, se

necesita ciertos requisitos en una notaría y dependiendo de esta son los costos como:

• 2 copias de DNI de cada uno de los socios y cónyuges.

• Original y 2 copias de Búsqueda y reserva de nombre.

• Archivo (PDF, WORD, EXCEL) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes

para el capital.

• Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de empresas.

3. Abono de capital y bienes

86
Es necesario aportar una cantidad de dinero o bienes que se acreditarán con el documento

expedido por una entidad financiera, la inscripción de la transferencia a favor de la empresa,

con la escritura pública que certifique esta transferencia, por ello es requisito contar con DNI

vigente y el formato de acto constitutivo y se recomienda contar con un mínimo de S/. 1000

para abrir una cuenta.

4. Elaboración de Escritura Pública

Una vez redactado el Acto Constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría para que el notario

público lo revise y lo eleve a Escritura Pública que es el documento que da fe de que el Acto

Constitutivo es legal. Adicionalmente, debe estar firmado y sellado por el notario y tener la

firma de todos los participantes de la sociedad, incluidos los cónyuges de ser el caso.

5. Inscripción en los Registros Públicos

Una vez obtenida la Escritura Pública, es necesario llevarlo a SUNARP para realizar la

inscripción de la empresa en los Registros Públicos y normalmente lo realiza el notario, quien

tiene copia del DNI del representante legal para la tramitación. La duración del trámite de

inscripción en la SUNARP es 7 días hábiles.

6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica

El RUC es el registro que la SUNAT lleva de tu información como contribuyente (persona,

entidad o empresa), domicilio fiscal, actividad a la que te dedicas y otros datos. Este número

es único y consta de 11 dígitos, el cual debe utilizarse en todo trámite que se haga en la SUNAT.

7. Elegir el Régimen Tributario:

En este proyecto se aplicará el Régimen MYPE Tributario – RMT debido a ser pequeña

empresa, por lo cual tiene las siguientes características en la Tabla 73.

87
Tabla 73: Características del Régimen MYPE Tributario
Concepto RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

Límite de ingresos Ingresos netos anuales no superen las 1700 UIT o 7, 310, 000 soles
en el año.

Límite de compras Sin límite

Comprobantes de pago Facturas, boletas, y todas demás permitidas

Pago de tributos mensuales Impuesto a la renta depende del monto de ingresos que estés
obteniendo (hasta 300 UIT solo pagas 1% de los ingresos netos
mensuales, y si superas las 300 UIT será que resulte mayor de
aplicar el coeficiente o 1.5&)

Requisitos Declaración mensual desde el inicio de actividades

Declaración anual - renta Sí.

-Tramo de Ganancia: Hasta 15 UIT , tasa sobre la utilidad 10%
-Tramo de Ganancia: Más 15 UIT , tasa sobre la utilidad 29.5%

Medios de declaración -Simplificada 1621

-PDT 621

Código de tributo (pago 3121

mensual)

Fuente: SUNAT 2019

8. Registro de trabajadores en ESSALUD

Este registro tiene como objetivo que los trabajadores puedan recibir prestaciones de

prevención, promoción y recuperación de la salud, por lo cual se realiza a través del Programa

de Declaración Telemática – PDT si se cuenta con 4 o más trabajadores y si fuera en caso

menor se utiliza el PDT o el formulario 402. El pago de contribución y la declaración de

trabajadores se efectúan en las entidades bancarias.

9. Solicitudes de permiso especiales

Para el aceite de pepa de uva, es necesario contar con certificación y registro sanitario de la

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), perteneciente al Ministerio de Salud

88
(MINSA) para que evalúen el cumplimiento de los lineamientos técnicos normativos. Por eso,

se debe asistir a uno de los laboratorios acreditados para el análisis físico – químico y

microbiológicos del producto, adicionalmente se debe especificar los ingredientes, aditivos,

tipo de envase, vida útil del producto, conservación, almacenamiento y una declaración jurada

de cumplimiento con el rotulado.

Respecto al libro de planillas o libro contable, el cual permite guardar información de la

relación de los trabajadores con la empresa, su remuneración y demás beneficios que se paguen;

debe ser comprado en la SUNAT, cuyo costo es 0.3% de UIT o S/. 12.9 por ser pequeña

empresa, posteriormente de haber escogido el régimen tributario.

Finalmente, el último permiso especial necesario es del Instituto Nacional de Defensa de

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) con el fin de registrar

la marca

10. Trámite de licencia municipal (Municipalidad de Ate)

Para la obtención de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de Ate, debe cumplir

lo siguiente:

• Solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que incluya

número de RUC y DNI, tratándose de personas jurídicas, asimismo copia simple de

DNI

• Vigencia de poder de representante legal.

• Certificación de Zonificación y Compatibilidad de Uso.

• Declaración Jurada de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil, cuyo costo

es S/. 450.6 equivalente de 10.48% de UIT, lo cual aplica para áreas comprendidas entre

500m2 a 800m2 .

89
 • Declaración Jurada de Levantamiento de Observancia, cuyo costo es 225.7 soles

equivalente 5.25% de UIT, lo cual aplica para áreas comprendidas entre 500m2 a

800m2 .

• Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o

copia del contrato del alquiler.

• Pago de trámite, cuyo costo es S/. 409.8.

4.2. Tributos aplicables

En esta sección se detalla los tributos que debe optar por la empresa MPYME y son los

siguientes impuestos:

Impuesto a la Renta

El impuesto a la renta es un impuesto que grava la utilidad de las personas, empresas u otras

entidades legales, lo cual al tratarse de una empresa en este proyecto; se asigna impuesto a la

renta de tercera categoría, lo cual significa una tasa de 29.5% por parte de la SUNAT.

Impuesto General de Venta (IGV):

El impuesto general de venta es un tributo que se paga por las ventas o servicios prestados. La

tasa de operaciones es de 16% y el Impuesto Promoción Municipal (IPM) de 2%, dando un

total de 18% en general y se detalla su cálculo a continuación:

IGV = Valor de Venta x 18%

Valor de venta + IGV = Precio de Venta

Impuestos municipales:

Dentro de estos impuestos se tiene lo siguiente:

• Arbitrios: Son tasas que se pagan por las prestaciones o mantenimiento de los servicios

públicos, tales como la limpieza pública, parques, jardines públicos y serenazgo.

Además, los arbitrios tienen recaudación trimestral y periodicidad mensual, el pago

90
 puede ser en cuotas trimestrales o al contado; sin embargo, al efectuar un pago al

contado del total de los arbitrios a pagar antes del vencimiento del primer trimestre,

habrá un descuento del 5% y dicho descuento no incluyen el derecho de emisión. Sin

embargo, en este proyecto lo asume el propietario debido a que el terreno es alquilado.

• Impuesto Predial: Es un impuesto cuya recaudación, administración y fiscalización

corresponde a la Municipalidad Distrital donde se ubica el predio. En este proyecto, la

empresa si asume el impuesto, ya que realiza actividades y cuenta con una Autorización

Municipal de Apertura y Funcionamiento. De igual manera, este tributo grava el valor

de los predios urbanos y rústicos en base al autoevalúo, lo cual se detalle en la Tabla

74.

Tabla 74: Autoevalúo para Impuesto Predial

Tramo de autoevalúo – Alícuota – tasa
Valor del predio

Hasta 15 UIT 0.2%

Más de 15 UIT y hasta 60 UIT 0.6%

Más de 60 UIT 1%

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF):

Es un impuesto creado en el 2004, que permite la bancarización de las operaciones económicas

y comerciales que realizan las personas y empresas a través de empresas del sistema financiero,

utilizando los medios de pago que la ley permite. Actualmente, la tasa es del 0.005% que se

aplica sobre el valor de cada operación afecta.

Licencia de edificación:

91
Es una licencia que permite la construcción o remodelación del local establecido, el cual es

autorizado por la municipalidad distrital para la realización de obras. En este caso se solicita

una licencia de edificación de modalidad D, lo cual aplica para edificación de industria liviana

y dicho trámite debe ser llevado a cabo por la División de Gestión de Licencia de Edificación,

cuyo costo equivale a 1.1% del valor de la obra.

4.3. Régimen laboral

En la Tabla 75 se muestra las obligaciones legales del régimen laboral MYPE, en especial para

las pequeñas empresas.

Tabla 75: Detalle del régimen laboral MYPE

Derecho Especificación

Remuneración 930 (mínimo)

Jornada de trabajo 8 horas

Indemnización por Despido Injustificado 20 remuneraciones diarias por cada año completo
de servicios (máximo 120 remuneraciones).

Seguro social de salud Sí (aporte del 9% a ESSALUD por trabajador)

Seguro Complementario de trabajo de Riesgo Sí (dispuesto por la ley N° 26790)

(SCTR)

Seguro de vida Sí (dispuesto por el Decreto Legislativo N° 688)

Compensación por Tiempo de Servicios (C.T.S) Equivalente a 15 remuneraciones diarias por año
completo de servicios, hasta alcanzar un máximo
de 90 remuneraciones diarias.

Gratificaciones (Julio y Diciembre) El monto de remuneración es equivalente a

media remuneración diaria.

Descansos Semanal y en días feriados. Remuneración si hay

sobretiempo.

Sistema de pensiones El trabajador debe estar afiliado a la ONP o AFP.

4.4. Certificación sanitaria

El proyecto se encuentra en el rubro de industria alimentaria, por lo cual necesita contar con
una certificación sanitaria de DIGESA y los pasos para obtención son las siguientes:

92
 1. Llenar la Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE): Esta solicitud tiene carácter
de Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
• Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente
de la persona jurídica que solicita.
• Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
• Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
• Resultados análisis físico – químico y microbiológicos del producto terminado,
procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad.
• Resultados de análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio
acreditado por el Instituto Nacional de Calidad (INACAL).
• Relación de ingredientes, y composición cuantitativa de los aditivos.
• Condiciones de conservación y almacenamiento.
• Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
• Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
• Sistema de identificación del lote de producción.
• Declaración jurada de cumplimiento del contenido de rotulado establecido por
el artículo 117 DS N° 007-98-SA.

2. Certificación de Libre Comercialización emitido por la autoridad competente del país

competente.
El costo del certificado sanitario y el certificado de libre comercialización equivale al 10% de
la UIT con un plazo de entrega de cada uno de 7 días hábiles.

4.5. Registro de marca

El registro de la marca se debe ser registra en INDECOPI y antes del inicio del proyecto con
el fin de garantizar ante el mercado que es el único y no existe otro producto con el mismo
nombre o características similares. Por eso, para la realización del trámite se debe seguir los
siguientes pasos
• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
de autoridad y uno para administrativo).
• Indicar los datos de identificación de la persona jurídica como el RUC.
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú.

93
 • Indicar el signo que se pretende registrar con tres copias de aproximadamente de 5 cm
de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro. Asimismo, enviar una copia del logotipo
al correo electrónico [email protected] en formato JPG.
• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desean distinguir con el
signo solicitado.
• Realización del pago correspondiente de S/.534.9 o 12,4% de la UIT.

4.6. Registro de patente

La patente de invención es un título que otorga el Estado al titular para ejercer el derecho
exclusivo de comercializar un invento o invención durante un periodo de vigencia determinado
y en territorio especifico; sin embargo, existe patente de invención y patente de modelo utilidad
donde la diferencia radica en sí es producto existente o nuevo, ya que la patente de invención
es para un producto nuevo y aplicación industrial y la patente de modelo utilidad es para
producto adaptativos existentes. En este proyecto se ha decidido tener una patente de invención,
el cual deberá registrado en INDECOPI y su duración es de 20 años. Adicionalmente, es
importante registrar la patente debido a que brinda protección a los adelantos tecnológicos
logrando estimular a la creatividad y alentar a la empresa e individuos a seguir desarrollando
nuevas tecnologías para comercializar mejor. Para ello, se debe seguir los siguientes pasos:
• Presentar la solicitud de formulario patente cuyo costo incurre en S/.720
• Examen de fondo registro de modelo de utilidad cuyo costo incurre en S/.550
• Indicar los datos de identificación de la persona jurídica como el RUC.
• Descripción de la invención
• Resumen con el objeto y finalidad de invención
• Figura en formato A4 (2 ejemplares)
• Certificado de exhibición
• Indicar el número de registro del Contrato de Acceso y copia del mismo
• Copia de documento que acredita la licencia de autorización
• Certificado de depósito de material biológico

4.7. Costo de Constitución

En la Tabla 76 se detalle el costo requerido para la constitución de la empresa, lo cual ascienden
a S/.8.295.

94
Tabla 76: Costo de constitución de la empresa
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Trámite
(en soles) (en soles) (en soles)
Elaboración de minuta
S/ 360 S/ 65 S/ 425
Escritura pública
Abono de capital S/ 1.000 S/ 0 S/ 1.000
Licencia de edificación S/ 3.234 S/ 105 S/ 3.339
Trámite de licencia de funcionamiento S/ 410 S/ 74 S/ 484
Licencia de Inspección Técnica S/ 451 S/ 81 S/ 532
Licencia de levantamiento de observación S/ 226 S/ 41 S/ 266
Legalización de libro contable S/ 13 S/ 2 S/ 15
Registro de marca S/ 453 S/ 82 S/ 535
Certificación sanitaria S/ 364 S/ 66 S/ 430
Patente de invención S/ 1.076 S/ 194 S/ 1.270
Total S/ 7.587 S/ 708 S/ 8.295

95
 Capítulo 5: Estudio Organizacional
En este capítulo conforma la cuarta etapa de la elaboración del proyecto, en el que se

contemplan la determinación de la capacidad operativa de la organización del proyecto con el

fin de conocer y evaluar las fortalezas, debilidades y definir la estructura de la organización

para el manejo de las etapas de inversión y operación.

5.1. Descripción de la organización

La empresa del proyecto es una organización con fines de lucro y con el objetivo de la

producción de aceite de pepas de uvas de calidad que innove en mercado de consumo masivo

peruano, cuya producción y distribución se centrará en la ciudad de Lima Metropolitana.

Asimismo, la empresa tiene una estructura funcional vertical por la centralización de las

decisiones, comunicaciones y control en la empresa.

- Política de compras:

Como estrategia de la organización se centrará en construir relaciones estratégicas a largo plazo

con un número reducido de proveedores buscando el beneficio mutuo; y así, aumentar el poder

de negociación. En el caso del beneficio de la empresa es poder obtener productos y servicios

de calidad en el momento que los requiera, por ello los proveedores deben cumplir con los altos

estándares de calidad, dado que trabajar con productos perecibles la rotación deberá ser alta y

en el beneficio del proveedor es poder obtener una continuidad de pedidos y un pago de los

mismos en el tiempo pactado, el cual será inmediatamente después de haber sido realizada la

entrega de los insumos y materiales necesarios.

- Política de ventas:

La empresa del proyecto no contará con local propio para la venta del producto final, por lo

cual la estrategia de maximización de ventas que se aplicará es mediante los canales de

distribución establecidos anteriormente como el canal moderno (supermercados) y el canal

tradicional (bodegas y mini markets).

96
5.2. Organigrama

La empresa se divide en 8 áreas (Contabilidad y Finanzas, Marketing, Recursos Humanos,

Comercial, Producción y Logística, Recepción) y la Gerencia General. La estructura

organizacional se encuentra en la figura 17.

Gerente
General (1)
Asistente de
Recepción (1)
Jefe de Contabilidad y Jefe de Jefe Comercial Jefe de producción y Analista de
Finanzas (1) Marketing (1) (1) logística (1) IT (1)

Ejecutivo de Analista de Supervisor de

calidad (1) Técnico (1) Planta (1)
ventas (5)
Operarios
(9)

Figura 17: Organigrama de la empresa

5.3. Funciones del personal

Luego de presentar el organigrama de la empresa, se describirá las responsabilidades de cada
uno de los puestos mencionados, el cual se muestra en el Anexo 12.

5.3. Perfil del personal

Luego de detallar las funciones de cada puesto requerido en la organización, continuará con el

detalle del perfil laboral propio de cada integrante véase en el Anexo 13.

5.4. Requerimiento de personal

Para establecer los requerimientos de personal durante el periodo del proyecto es necesario clasificar

en mano de obra directa, mano de obra indirecta, personal de ventas y personal administrativo.

La mano de obra directa (MOD) abarca a los operarios, quienes trabajan directamente con la

transformación del producto. Respecto a la mano de obra indirecta (MID) abarca el supervisor de planta,

el analista de calidad y el jefe de producción y logística. Luego, el personal de ventas lo conforma el

97
jefe comercial, el jefe de marketing y ejecutivos de ventas; y finalmente, el resto de personal lo

conforma el personal administrativo. En la Tabla 78 se muestra el detalle de lo mencionado.

Tabla 77: Requerimiento de personal

Puesto Tipo 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Gerente General Administrativo 1 1 1 1 1 1

Jefe de Contabilidad y Finanzas Administrativo 1 1 1 1 1 1

Jefe de Marketing Ventas 1 1 1 1 1 1

Jefe Comercial Ventas 1 1 1 1 1 1

Ejecutivos de ventas Ventas 5 5 5 5 5 5

Jefe de Producción y Logística MID 1 1 1 1 1 1

Supervisor de Planta MID 1 1 1 1 1 1

Analista de Calidad MID 1 1 1 1 1 1

Analista de IT MID 1 1 1 1 1 1

Asistente de Recepción Administrativo 1 1 1 1 1 1

Operarios MOD 9 9 9 9 9 9

Total 23 23 23 23 23 23

5.5. Servicios de terceros

Los servicios de las empresas de terceros están explicados en el acápite 3.4.5., lo cual se

mencionó las dos empresas que se encargaran de tercerizar el servicio de seguridad y limpieza

de la empresa.

5.6. Costo de planilla

Después de analizar el personal requerido para el proyecto, se procederá a detallar los salarios

y beneficios respectivos por ley de cada integrante en la Tabla 78.

98
Tabla 78: Costo de planilla
Salario
Salario Costo
Puesto Cantidad base Gratificación CTS Essalud
anual anual
mensual
Gerente General 1 S/ 11.000 S/ 132.000 S/ 22.000 S/ 8.983 S/ 990 S/ 163.973
Jefe de
Contabilidad y 1 S/ 5.336 S/ 64.032 S/ 10.672 S/ 4.358 S/ 480 S/ 79.542
Finanzas
Jefe de
1 S/ 5.103 S/ 61.236 S/ 10.206 S/ 4.167 S/ 459 S/ 76.069
Marketing
Jefe Comercial 1 S/ 4.224 S/ 50.688 S/ 8.448 S/ 3.450 S/ 380 S/ 62.966
Ejecutivos de
5 S/ 1.857 S/ 111.420 S/ 18.570 S/ 1.517 S/ 836 S/ 132.342
ventas
Jefe de
Producción y 1 S/ 4.323 S/ 51.876 S/ 8.646 S/ 3.530 S/ 389 S/ 64.442
Logística
Supervisor de
1 S/ 2.203 S/ 26.436 S/ 4.406 S/ 1.799 S/ 198 S/ 32.839
Planta
Analista de
1 S/ 3.500 S/ 42.000 S/ 7.000 S/ 2.858 S/ 315 S/ 52.173
Calidad
Analista de IT 1 S/ 2.449 S/ 29.388 S/ 4.898 S/ 2.000 S/ 220 S/ 36.506
Asistente de
1 S/ 1.076 S/ 12.912 S/ 2.152 S/ 879 S/ 97 S/ 16.040
Recepción
Operarios 9 S/ 1.074 S/ 115.992 S/ 19.332 S/ 877 S/ 870 S/ 137.071
Total 23 S/ 42.145 S/ 697.980 S/ 116.330 S/ 34.418 S/ 5.235 S/ 853.963

99
 Capítulo 6: Estudio Económico y Financiero
En este último capítulo conforma la quinta etapa de la elaboración del proyecto, en el que figura

de manera sistemática y ordenada la información de carácter monetaria como resultado de la

investigación y análisis realizado en todo el proyecto, por lo cual se determinará el monto de

los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, el costo total de operación

de la planta (que abarque las funciones de producción, administración y ventas) y una serie de

indicadores como el VAN, TIR, entre otros, que servirán como base para la parte final y

definitiva del proyecto para la evaluación económica financiera que permita tomar decisiones

sobre la viabilidad del mismo.

6.1. Inversión del proyecto

En esta sección se presenta las inversiones de activos fijos (tangibles e intangibles) y el capital
de trabajo, permitiendo el desarrollo de las operaciones de la empresa.
6.1.1. Inversión de activos fijos
Los activos fijos son los bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de transformación de
los insumos, o que sirven de apoyo a la operación normal del proyecto. A continuación, se
presentan las siguientes inversiones en este punto.
• Inversión de terreno

El terreno es una inversión fundamental del proyecto, ya que será el lugar donde se centrará la
producción del aceite de pepa de uva. Por lo cual, se ha decidido optar por el alquiler de la
infraestructura con el fin de ahorrar costos por iniciar en un nuevo mercado, cabe resaltar que
esta inversión no está sujeta al IGV y se detalla en la Tabla 79.
Tabla 79: Inversión de terreno
Descripción Área S//m2 Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
(en soles) (en soles) (en soles)
Terreno 550 28 184,800 0 184,800

• Inversión en edificaciones y construcción

En la Tabla 80 se muestra el detalle de la inversión en edificaciones y construcción de las áreas

operativas y zona administrativas de la empresa y para ello los precios de construcción por

100
cada m2 han sido obtenido del Cuadro de Valores Unitarios Oficiales de Edificaciones para la

Costa mostrado en el Anexo 14, para el periodo del 2020 y estos precios incluyen los

materiales, la instalación y la mano de obra.

Tabla 80: Inversión en edificaciones y construcción

Área Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Área S//m2
(m2) (en soles) (en soles) (en soles)
Zona de despacho y
118 661,47 S/ 78.053 S/ 14.050 S/ 92.103
recepción
Almacén de materia
71 842,71 S/ 59.653 S/ 10.738 S/ 70.390
prima
Almacén de
64 842,71 S/ 53.799 S/ 9.684 S/ 63.482
producto terminados
Producción 85 777,61 S/ 65.898 S/ 11.862 S/ 77.759
Laboratorio de
20 463,67 S/ 9.273 S/ 1.669 S/ 10.943
calidad
Oficina
54 627,62 S/ 33.998 S/ 6.120 S/ 40.118
administrativas
Servicios higiénicos 17 463,67 S/ 8.071 S/ 1.453 S/ 9.523
Comedor 32 463,67 S/ 14.652 S/ 2.637 S/ 17.289
Total S/ 323.397 S/ 58.211 S/ 381.608

• Inversión en maquinaria y equipos

En la Tabla 81 se muestra el detalle de la inversión en maquinarias y equipos involucrados en

el proceso de producción del aceite de pepa de uva. Para un mayor detalle de los mismos véase
en el Estudio Técnico (Capítulo 3).
Tabla 81: Inversión de maquinarias y equipos
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Área Cantidad
(en soles) (en soles) (en soles)
Báscula electrónica 1 S/ 414 S/ 75 S/ 489
Zaranda vibratorio 1 S/ 1.805 S/ 325 S/ 2.130
Molino de tornillo 1 S/ 6.017 S/ 1.083 S/ 7.100
Secador industrial 1 S/ 12.034 S/ 2.166 S/ 14.200
Prensadora industrial 1 S/ 4.964 S/ 894 S/ 5.858
Filtro prensa 1 S/ 2.948 S/ 531 S/ 3.479
Llenadora automática 1 S/ 10.530 S/ 1.895 S/ 12.425
Tapadora pilfer semi-automático 1 S/ 3.008 S/ 542 S/ 3.550
Etiquetadora manual 1 S/ 1.101 S/ 198 S/ 1.299
Tanque de almacenamiento de
1 S/ 4.513 S/ 812 S/ 5.325
aceite
Phmetro 1 S/ 381 S/ 69 S/ 450
Tolva transportadora 2 S/ 3.490 S/ 628 S/ 4.118
Carro de carga manual 4 S/ 339 S/ 61 S/ 400
Total S/ 51.544 S/ 9.278 S/ 60.822

101
 • Inversión de muebles y enseres de planta y oficina

En la Tabla 82 se muestra el detalle de la inversión de muebles y enseres de planta y oficina

complementarios para las operaciones relacionadas a la producción, administrativa y ventas.

Tabla 82: Inversión de muebles y enseres de planta y oficina

Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Muebles y enseres Cantidad
(en soles) (en soles) (en soles)
Escritorio 12 S/ 1.515 S/ 273 S/ 1.788
Sillas 24 S/ 2.014 S/ 362 S/ 2.376
Computadora 12 S/ 13.219 S/ 2.379 S/ 15.599
Teléfono 9 S/ 450 S/ 81 S/ 531
Horno microondas 2 S/ 388 S/ 70 S/ 458
Mesa comedor 4 S/ 678 S/ 122 S/ 800
Sillas comedor 24 S/ 1.015 S/ 183 S/ 1.198
Refrigeradora 1 S/ 931 S/ 168 S/ 1.099
Cabina de vigilancia 1 S/ 763 S/ 137 S/ 900
Cámara de vigilancia 4 S/ 169 S/ 30 S/ 200
Proyector 1 S/ 302 S/ 54 S/ 356
Ecran 1 S/ 144 S/ 26 S/ 170
Impresora 1 S/ 932 S/ 168 S/ 1.100
Tacho de basura 9 S/ 137 S/ 25 S/ 161
Tacho de baño 7 S/ 118 S/ 21 S/ 139
Mesa de trabajo 3 S/ 1.525 S/ 275 S/ 1.800
Baldes industriales 5 S/ 59 S/ 11 S/ 70
Sacos de
4252 S/ 21.260 S/ 3.827 S/ 25.087
polipropileno
Lockers 2 S/ 1.127 S/ 203 S/ 1.330
Total S/ 46.746 S/ 8.414 S/ 55.160

6.1.2. Inversión de activos intangibles

Los activos intangibles son aquellos que se realizan sobre activos constituidos por los servicios

o derechos adquiridos capitalizables, necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Para un

mayor detalle de los mismos véase en el Estudio Legal (Capítulo 4) y en la Tabla 83 se muestra

el resumen.

102
Tabla 83: Inversión de activos intangibles
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Trámite
(en soles) (en soles) (en soles)
Elaboración de minuta
S/ 360 S/ 65 S/ 425
Escritura pública
Abono de capital S/ 1.000 S/ 0 S/ 1.000
Licencia de edificación S/ 3.234 S/ 105 S/ 3.339
Trámite de licencia de
S/ 410 S/ 74 S/ 484
funcionamiento
Licencia de Inspección Técnica S/ 451 S/ 81 S/ 532
Licencia de levantamiento de
S/ 226 S/ 41 S/ 266
observación
Legalización de libro contable S/ 13 S/ 2 S/ 15
Registro de marca S/ 453 S/ 82 S/ 535
Certificación sanitaria S/ 364 S/ 66 S/ 430
Patente de invención S/ 1.076 S/ 194 S/ 1.270
Total S/ 7.587 S/ 708 S/ 8.295
Por otro lado, en la Tabla 84 se detalla las inversiones en capacitaciones y desarrollo de
servicios para tener optimas operaciones al momento de iniciar el proyecto.
Tabla 84: Inversión en capacitaciones y desarrollo de servicios
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Descripción Cantidad
(en soles) (en soles) (en soles)
Capacitación de personal 23 S/ 2.000 S/ 360 S/ 2.360
Licencia de Microsoft Windows
14 S/ 12.600 S/ 2.268 S/ 14.868
Pro 10
Licencia de Microsoft Office 365 14 S/ 11.760 S/ 2.117 S/ 13.877
Empresa Premium
Total S/ 26.360 S/ 4.745 S/ 31.105

Finalmente, en la Tabla 85 se detalla la inversión en mercadotecnia, el cual véase en el Estudio

de Mercado (Capítulo 2).
Tabla 85: Inversión en mercadotecnia
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Descripción
(en soles) (en soles) (en soles)
Diseño de página web S/ 2.034 S/ 366 S/ 2.400
Diseño de logo corporativo S/ 924 S/ 166 S/ 1.090
Total S/ 2.958 S/ 532 S/ 3.490

6.1.3. Inversión del capital de trabajo

El capital de trabajo compone el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos

corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo para la capacidad

y tamaño, por ello se tendrá en consideración para su cálculo la mano de obra de producción y

103
administrativa, materia prima, insumos, materiales, el CIF, los gastos administrativos y los

gastos de ventas.

Para el cálculo del capital de trabajo necesario, se aplica el método del Déficit Acumulado, el

cual abarca en restarle a los futuros ingresos y obtener el menor saldo acumulado o el más

negativo; para ello dichos ingresos se obtienen gracias a la demanda del proyecto de cada año

por el precio establecido, lo cual se muestra en el Anexo 15.

Finalmente, en la Tabla 86 se visualiza el capital de trabajo requerido para el proyecto.

Tabla 86: Capital de trabajo requerido

Capital de trabajo S/ 2.074.185
Capital de trabajo (incluido IGV) S/ 2.447.538

6.1.4. Inversión total

En la Tabal 87, se observa el monto total de la inversión para el proyecto.
Tabla 87: Inversión Total del proyecto
Subtotal (S/) IGV (S/) Totales (S/)
Inversiones (en soles) (en soles) (en soles)
Inversión en activos fijos tangibles S/ 606.487 S/ 75.904 S/ 682.390
Inversión en activos fijos intangibles S/ 36.905 S/ 5.985 S/ 42.890
Inversión en capital de trabajo S/ 2.074.185 S/ 373.353 S/ 2.447.538
Total S/ 2.717.576 S/ 455.242 S/ 3.172.818

6.2. Financiamiento del proyecto

En esta sección se evaluará el porcentaje de aporte propio y financiamiento con el fin de

analizar las opciones de financiamiento para capital de trabajo y/o activos fijos e intangibles.

6.2.1. Financiamiento

Estructura de financiamiento

La estructura de financiamiento permite determinar el porcentaje de financiamiento y aporte

propio, por ello el 60% del capital trabajo y activos tangibles serán financiados por una

institución financiera, mientras que el 40% de capital de trabajo, el 40% de activos tangibles y

el 100% de activos intangibles serán cubiertos por aporte propio de los socios. A continuación,

en la Tabla 88 se muestra el detalle de la estructura explicada.

104
Tabla 88: Estructura de financiamiento
Aporte
Aporte Propio Total
Financiado
40% 60% 100%
Activos tangibles
S/ 272.956 S/ 409.434 S/ 682.390
Activos 100% 0% 100%
intangibles S/ 42.890 S/ 0 S/ 42.890
40% 60% 100%
Capital de trabajo
S/ 979.015 S/ 1.468.523 S/ 2.447.538
Total S/ 1.294.861 S/ 1.877.957 S/ 3.172.818

Opciones de financiamiento

Se analizaron las características de financiamiento de las instituciones financieras y las cajas

municipales que ofrecen con el fin de saber cuál es la mejor opción para financiar el capital de

trabajo y los activos fijos. En la Tabla 89 se detalla las opciones.

Tabla 89: Opciones de financiamiento

Institución Monto máximo Plazo

Tipo de Monto
máximo TEA (%)
Bancaria Financiamiento mínimo (S/) (S/) (meses)
Activo Fijo 300 20,000 60 21.24
Caja
Sullana Capital de 300 30,000 24 20
Trabajo

Monto máximo Plazo

Tipo de Monto
Bancos máximo TEA (%)
Financiamiento mínimo (S/) (S/) (meses)
Activo Fijo 40,000 1,200.000 60 8
Banco de
Crédito Capital de 15,000 1,200.000 24 20
Trabajo
Activo Fijo En función al monto 60 17
Scotiabank Capital de 60 19
En función al monto
Trabajo
Activo Fijo En función al 18 32
15,000
monto
BBVA
Capital de 24 35
30,000 200,000
Trabajo

Luego de evaluar las opciones de financiamientos, el Banco de Crédito tiene una propuesta
atractiva en su tasa de activo fijo y el Banco Scotiabank también por su flexibilidad del monto
y tener una tasa aceptable. En el Anexo 16 se detalla los años, la cuota, interés, amortización y
saldo inicial como final.

105
6.2.2. Costo de oportunidad de capital (COK)
El costo de oportunidad de capital representa la rentabilidad esperada del inversionista
(accionista) que quisiera participar en el proyecto, es decir, representa lo que el inversionista
podría ganar en el proyecto de similar riesgo. Como consecuencia, se calcula mediante el
Modelo de Valoración de Activos de Capital o más conocido por sus siglas CAPM. A
continuación, se muestra la fórmula del modelo:
COK= Beta x (Rm – Rf) + Rf + Rpaís
Donde:
• Beta no apalancada: Equivalente de 0.68, el cual se toma el beta no apalancado de
procesamiento de comida.
• Rm: Rentabilidad de Mercado
• Rf: Tasa de libre de riesgo equivalente 2.11%
• Rpaís: Riesgo país equivalente a 1.41%.

Posteriormente, al ser un proyecto con financiamiento de terceros se debe utilizar el beta

apalancado, el cual se halla con la siguiente fórmula:
Beta apalancado = Beta no apalancado x (1 + (1- T) x (D/C))
Donde:
• T: Tasa impositiva equivalente a 29,5%
• D/C: Ratio deuda capital del proyecto equivalente a 1.45.

Mediante la dicha fórmula se obtiene un beta apalancado de 1,38. Entonces, se procede a

calcular el Costo de Oportunidad de Capital, dando resultado un 24.7%, el cual se muestra en
la Tabla 90.
Tabla 90: Datos CAPM
Beta despalancada 0,68
Tasa impositiva 29,50%
Deuda S/ 1.877.957
Capital S/ 1.294.861

Beta apalancado 1,38

Tasa libre de riesgo 2,11%
Rentabilidad de Mercado 17,5%
Riesgo país 1,41%

COK 24,7%

Costo Ponderado de Capital (WACC)

106
El Costo Ponderado de Capital es una tasa única representativa de lo que le cuesta a la

empresa el capital que le permite operar, es decir, una tasa que pondera los costos de las

fuentes de capital propio o terceros. Para la determinación, se calcula el modelo mediante la

siguiente fórmula:

𝐷 𝐶
𝑊𝐴𝐶𝐶 = ( ) 𝑥 𝑇𝐸𝐴 𝑥 (1 − 𝑇) + ( ) 𝑥 𝐶𝑂𝐾
(𝐷 + 𝐶 ) (𝐷 + 𝐶 )

Donde:

• D: Deuda relacionada con monto del préstamo, cuyo monto es S/.1, 877,957.

• C: Importe de capital propio, cuyo monto es S/.1, 294,861.

• TEA: Tasa efectiva anual de la deuda, cuya tasa es 8% y 19%.

• T: Tasa impositiva

• COK: Costo Ponderado de Capital hallado anteriormente

Finalmente, se obtiene un Costo Ponderado de Capital de 13.83% y los cálculos se muestran

en la Tabla 91.

Tabla 91: Cálculos del WACC

Aporte Propio Aporte Financiado
Monto % T Monto % COK TEA WACC
Activos S/
40% 29,50% S/ 409.434 60% 24,7% 8% 7%
tangibles 272.956
Activos S/
100% 29,50% S/ 0 0% 24,7% 0% 4%
intangibles 42.890
Capital de S/ S/
40% 29,50% 60% 24,7% 19% 12%
trabajo 979.015 1.468.523
WACC
13,83%
promedio

6.3. Presupuesto
En esta sección se planifica el plan de operaciones y recursos de la empresa o más conocidos
como presupuesto, cuyo fin es lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos, por lo cual
se detallará cada presupuesto necesario para la elaboración del proyecto.
6.3.1. Presupuesto de ingresos
El presupuesto de ingresos por ventas se calcula en base al horizonte de 6 años de proyecto.
Además, el precio definido será de S/. 26 y se asume un incremento del precio de venta anual

107
del 2% respecto al año anterior según la estimación de la inflación del BCRP en su reporte
anual de inflación. En la Tabla 92 se muestra a detalle los ingresos durante la vida útil del
proyecto.
Tabla 92: Presupuesto de ingresos
Periodo
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Precio S/ 25,9 S/ 26,41 S/ 26,93 S/ 27,46 S/ 28,00 S/ 28,56
Demanda 419328 448812 953047 1531409 2153088 2603832
Subtotal (S/) S/ S/ S/
S/ 10.860.595 S/ 11.853.125 S/ 25.665.556
(en soles) 42.052.491 60.286.464 74.365.442
IGV (S/) S/ S/ S/
S/ 1.954.907 S/ 2.133.562 S/ 4.619.800
(en soles) 7.569.448 10.851.564 13.385.780
Totales (S/) S/ S/ S/
S/ 12.815.502 S/ 13.986.687 S/ 30.285.356
(en soles) 49.621.940 71.138.028 87.751.221

6.3.2. Presupuesto de egresos

-Mano de obra directa:

La mano de obra directa corresponde a los operarios encargados de la producción del aceite de

pepa de uvas. En el Tabla 93 se detalla los costos incurridos en sus salarios. Asimismo, cabe

mencionar que las operaciones comienzan en enero de 2021 y se mantiene la misma cantidad

de personal, ya que no hay requerimiento de aumento a ello.

Tabla 93: Presupuesto de Mano de Obra Directa

Periodo
Puesto Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Operarios 9 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071

-Material directo:

La materia prima o materiales directos corresponde a las semillas de uvas, los envases, tapas y

cajas. En la Tabla 94 se detalla los costos incurridos en cada uno de ellos, los cuales se

determinó en el programa de producción.

Tabla 94: Presupuesto de Materia Prima

108
 Periodo
MP
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Semillas de uvas S/ 7.960.611 S/ 8.528.413 S/ 18.192.430 S/ 28.992.052 S/ 40.927.279 S/ 53.998.109
Envases S/ 484.889 S/ 518.983 S/ 1.102.053 S/ 1.770.841 S/ 2.489.717 S/ 3.010.934
Tapa S/ 111.300 S/ 119.125 S/ 252.961 S/ 406.472 S/ 571.481 S/ 691.119
Etiquetas S/ 88.841 S/ 119.125 S/ 252.961 S/ 406.472 S/ 571.481 S/ 691.119
Cajas S/ 4.762 S/ 5.097 S/ 10.824 S/ 17.392 S/ 24.453 S/ 29.572
Subtotal (S/.) S/ 8.650.402 S/ 9.290.743 S/ 19.811.230 S/ 31.593.230 S/ 44.584.410 S/ 58.420.853
IGV S/ 1.557.072 S/ 1.672.334 S/ 3.566.021 S/ 5.686.781 S/ 8.025.194 S/ 10.515.754
Total incluido IGV S/ 10.207.475 S/ 10.963.077 S/ 23.377.252 S/ 37.280.011 S/ 52.609.604 S/ 68.936.606

-Costo Indirectos de Fabricación (CIF):

Los costos indirectos de fabricación corresponden a los materiales indirectos (MI), mano de

obra indirecta (MOI), los gastos generales de fabricación véase en el Anexo 17.

Respecto a los materiales indirectos son empleados para la producción del aceite de pepa de

uva y son incurridos independientemente del volumen de producción. Por otro lado, la mano

de obra indirecta está relacionado con las remuneraciones y beneficios por ley del personal que

no trabaja de manera directa con el producto, pero es participe del proceso productivo, lo cual

se especificó en el Capítulo 5. Finalmente, los gastos generales de fabricación corresponden al

alquiler de la planta de producción, los servicios terceros y los servicios básicos como luz y

agua potable.

-Depreciación:

La depreciación corresponde a la disminución periódica del valor de un bien material o

inmaterial, por ello, en este caso solo corresponderá a los activos fijos del área de producción;

sin embargo, la SUNAT estableció porcentajes máximos de depreciación para cada tipo de bien

según el Informe N° 196-2006. Por tal razón, se emplea los porcentajes de depreciación de

Edificación y Construcción, Maquinarias y equipos de producción y Muebles y Enseres de

planta, lo cual se visualiza en el Anexo 18.

Finalmente, en la Tabla 95 se muestra un resumen de presupuestos del costo de fabricación

indirecto conformado por cada componente mencionado.

109
Tabla 95: Presupuesto de CIF
Periodo
CIF 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Materiales Indirectos S/ 3.892 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511
Mano de obra directa S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454
Gastos Generales de
S/ 82.602,20 S/ 82.698,67 S/ 84.340,56 S/ 86.175,39 S/ 88.203,16 S/ 90.423,86
Producción
Depreciación de activos de
S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784
producción
Subtotal (S/,) S/ 256.733 S/ 256.448 S/ 258.090 S/ 259.925 S/ 261.953 S/ 264.174
IGV S/ 10.281 S/ 10.230 S/ 10.526 S/ 10.856 S/ 11.221 S/ 11.621
Total incluido IGV (S/,) S/ 267.014 S/ 266.679 S/ 268.616 S/ 270.781 S/ 273.174 S/ 275.794

Presupuesto de costo de ventas

Luego de determinar los costos de cada uno de los presupuestos de egresos, se obtiene el

presupuesto de costo de ventas, el cual conforma la suma de material directo (MD), material

indirecto (MI) y el costo de fabricación indirecto (CIF) como se muestra en la Tabla 96.

Tabla 96: Presupuesto de costo de ventas

Periodo
Costos
2021 2022 2023 2024 2025 2026
MOD S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071
MD S/ 8.650.402 S/ 9.290.743 S/ 19.811.230 S/ 31.593.230 S/ 44.584.410 S/ 58.420.853
CIF S/ 256.733 S/ 257.271 S/ 258.913 S/ 260.748 S/ 262.776 S/ 264.996
Subtotal (S/.) S/ 9.044.206 S/ 9.685.086 S/ 20.207.214 S/ 31.991.049 S/ 44.984.257 S/ 58.822.920
IGV S/ 1.592.026 S/ 1.707.385 S/ 3.601.368 S/ 5.722.458 S/ 8.061.236 S/ 10.552.195
Total incluido IGV S/ 10.636.232 S/ 11.392.470 S/ 23.808.582 S/ 37.713.507 S/ 53.045.492 S/ 69.375.115

6.3.3. Presupuesto de gastos

-Gastos administrativos:

Los gastos administrativos corresponden a los salarios del personal administrativos y los

beneficios de ley que recibe cada trabajador. Asimismo, se incluye los servicios básicos en

oficinas donde se evalúo cada requerimiento según la necesidad de la empresa y la cantidad de

personal a utilizar dichos materiales. Para un mayor detalle véase en el Anexo 19.

Cabe mencionar, el insumo de semilla de uva será importado debido a que su costo es más

económico que adquirir la fruta de uva; por lo cual incurrirá en un gasto de flete e impuesto de

aduana, lo cual en la figura 18 se muestra la cadena de suministro.

110
Figura 18: Gasto de Flete Internacional
Fuente: SUNAT
Finalmente, en Tabla 97 se muestra el resumen de los gastos administrativos incurridos.

Tabla 97: Presupuesto de Gastos Administrativos

GASTOS Periodo
ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Subtotal (S/.) S/ 2.509.545 S/ 2.509.545 S/ 4.955.625 S/ 7.576.425 S/ 10.546.665 S/ 13.691.625
IGV S/ 314.944 S/ 314.944 S/ 698.614 S/ 1.109.689 S/ 1.575.574 S/ 2.068.864
Total incluido IGV S/ 2.824.489 S/ 2.824.489 S/ 5.654.239 S/ 8.686.114 S/ 12.122.239 S/ 15.760.489

-Gastos de ventas:

Los gastos de ventas corresponden a los costos incurridos en publicidad como los avisos

publicitarios por las redes sociales, ya que será el objetivo de la empresa para hacer conocido

el producto. Asimismo, no se ha incurrido en material publicitario o eventos del producto

puesto que no es recurrente en la aplicación del sector. Para un mayor detalle véase en el Anexo

20.

Finalmente, en la Tabla 98 se muestra a detalle los gastos incurridos.

Tabla 98: Presupuesto de Gastos de Ventas

-Gastos financieros:
Los gastos financieros corresponden a los intereses incurridos por los préstamos obtenidos en
la parte de financiamiento, además se añade el ITF de cada año. Cabe resaltar que no se incluye
las amortizaciones, por ello en la Tabla 99 véase el detalle.
Tabla 93: Presupuesto de Gastos Financieros
Periodo
2021 2022 2023 2024 2025 2026
BCP- Activo tangibles S/ 28.441 S/ 21.172 S/ 13.322 S/ 4.843 S/ 0 S/ 0
SCOTIABANK - Capital de Trabajo S/ 241.659 S/ 203.420 S/ 157.914 S/ 103.763 S/ 39.323 S/ 0
Subtotal (S/,) S/ 270.100 S/ 224.592 S/ 171.236 S/ 108.606 S/ 39.323 S/ 0

111
-Depreciación y Amortización:

Así como se explicó la depreciación en tema de costo de producción, ahora se incurrirá en la

parte administrativa y ventas; por lo cual se respetara los porcentajes máximos que la SUNAT

ha establecido para determinar la depreciación anual y dicho detalle se visualiza en el Anexo

21.

Por otro lado, la amortización anual se calcula para los activos intangibles mencionados en la

sección de inversiones. En la Anexo 22 véase el detalle anual correspondiente a la

amortización.

Finalmente, en la Tabla 100 se muestra el resumen del presupuesto de depreciación y

amortización.

Tabla 100: Presupuesto de depreciación y amortización

Periodo
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Depreciación S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209
Amortización S/ 5.938 S/ 921 S/ 921 S/ 921 S/ 921 S/ 921
Subtotal (S/,) S/ 13.147 S/ 8.130 S/ 8.130 S/ 8.130 S/ 8.130 S/ 8.130
IGV S/ 2.366 S/ 1.463 S/ 1.463 S/ 1.463 S/ 1.463 S/ 1.463
Total incluido IGV (S/,) S/ 15.514 S/ 9.594 S/ 9.594 S/ 9.594 S/ 9.594 S/ 9.594

6.4. Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es la cantidad de producción con la que los ingresos totales igualan a los

costos totales, es decir, con la que la utilidad de operación es cero. Es importante el análisis del

punto equilibrio, ya que permite el nivel de ventas mínimo necesario para evitar las pérdidas y

examinar el comportamiento de los ingresos, los costos y la utilidad de operación. Para ello,

los costos totales están constituido de los costos variables y los costos fijos donde el costo

variable corresponderá al costo de materia prima y los costos administrativos, de ventas y

materiales indirectos considerados como costos fijos.

En la Tabla 101, 102 y 103 se muestran a detalle el costo fijo, costo variable y el margen de

contribución del proyecto.

112
Tabla 101: Costos Fijos del Proyecto
Periodo
Costo Fijo 2021 2022 2023 2024 2025 2026
CIF S/ 256.733 S/ 257.271 S/ 258.913 S/ 260.748 S/ 262.776 S/ 264.996
Gastos Administrativos S/ 2.509.545 S/ 2.509.545 S/ 4.955.625 S/ 7.576.425 S/ 10.546.665 S/ 13.691.625
Gastos de Ventas S/ 952.225 S/ 1.070.191 S/ 1.211.750 S/ 1.381.621 S/ 1.585.467 S/ 1.830.081
MOD S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071
Total S/ 3.855.573 S/ 3.974.078 S/ 6.563.359 S/ 9.355.865 S/ 12.531.978 S/ 15.923.774

Tabla 102: Costo Variable del Proyecto

Periodo
Costo Variable 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Costo de producción
Semilla de uvas S/ 7.960.611 S/ 8.528.413 S/ 18.192.430 S/ 28.992.052 S/ 40.927.279 S/ 53.998.109
Envases S/ 484.889 S/ 518.983 S/ 1.102.053 S/ 1.770.841 S/ 2.489.717 S/ 3.010.934
Tapas S/ 111.300 S/ 119.125 S/ 252.961 S/ 406.472 S/ 571.481 S/ 691.119
Etiquetas S/ 88.841 S/ 119.125 S/ 252.961 S/ 406.472 S/ 571.481 S/ 691.119
Cajas S/ 4.762 S/ 5.097 S/ 10.824 S/ 17.392 S/ 24.453 S/ 29.572
Cantidad requerida
Semilla de uvas 2683863 2875294 6133448 9774463 13798340 18205077
Envases 419328 448812 953047 1531409 2153088 2603832
Tapas 419328 448812 953047 1531409 2153088 2603832
Etiquetas 419328 448812 953047 1531409 2153088 2603832
Cajas 8558 9159 19450 31253 43941 53139
Costo Variable Unitario S/ 5,16 S/ 5,21 S/ 5,21 S/ 5,21 S/ 5,21 S/ 5,21

Tabla 103: Margen de Contribución

Periodo
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Precio de Venta S/ 25,9 S/ 26,4 S/ 26,9 S/ 27,5 S/ 28,0 S/ 28,6
Cantidad S/ 3.950.405 S/ 4.230.889 S/ 9.012.039 S/ 14.399.944 S/ 20.301.544 S/ 26.069.712
Margen de Contribución S/ 20,7 S/ 21,2 S/ 21,7 S/ 22,3 S/ 22,8 S/ 23,4

Finalmente, en la Tabla 104 se visualiza el punto de equilibrio a nivel de unidades y soles

obtenidos del análisis anterior.

Tabla 104: Punto de Equilibrio del Proyecto

Periodo
Punto de Equilibrio 2021 2022 2023 2024 2025 2026
En unidades 185867 187455 302178 420484 549884 681954
En S/. S/ 4.813.945 S/ 4.950.678 S/ 8.137.642 S/ 11.546.502 S/ 15.396.762 S/ 19.476.615

6.5. Estados Financieros

En esta sección analizara la situación económica, financiera y los cambios que experimenta el

proyecto en la empresa mediante el uso de los diferentes estados financieros donde se reflejara

los costos determinados en los capítulos y secciones anteriores.

113
6.5.1. Estado de Ganancias y Pérdidas

El Estado de Ganancias y Pérdidas miden la actividad de la empresa a lo largo de la vida útil

del proyecto, el cual será una evaluación anual. Respecto a la participación a los trabajadores

se ha establecido seguir el Decreto Legislativo N° 892 del Ministerio del Trabajo con el fin de

considerar un 10% en la participación. Asimismo, se emplea el 29.5% del impuesto a la renta

para calcular la Utilidad Neta. Finalmente, se estableció un 5% de los dividendos, lo cual está

establecido por la SUNAT para cada periodo del proyecto. En la Tabla 105 se muestra a detalle

el estado de ganancias y pérdidas de la empresa.

Tabla 105: Estado de Ganancias y Pérdidas en soles

6.5.2. Flujo de Caja

El Flujo de Caja tiene como propósito estimar los ingresos y egresos en efectivo que se

producirán en el horizonte del proyecto y saber cuánto de ese efectivo se puede retirar, sin que

afecte la marcha del proyecto.

Por ello, en la Anexo 23 se muestra la liquidación de activos a llevarse a cabo en el último año

del proyecto, es decir, en 2026. Asimismo, en el caso de la edificación, se asume que no se

reevalúa y su valor de mercado será igual a su valor de libros al final del proyecto, luego para

las maquinarias y equipos de planta se considera que su valor de mercado es igual al valor de

libro al final del proyecto y se asume una recuperación del capital del trabajo al 100%.

114
Finalmente, en el Anexo 24 se detalla el módulo de IGV y el flujo de caja económico –

financiero.

6.6. Evaluación Económica Financiera

La evaluación económica financiera brinda como información el valor agregado financiero que

se genera en el proyecto o negocio, tanto por la parte de valor agregado económico, como por

el efecto de un menor nivel de costo del endeudamiento. A continuación, se determina los

indicadores más relevantes del proyecto.

Valor Actual Neto (VAN)

Para evaluar la rentabilidad del proyecto se calculó el VAN Económico (VAN E) y VAN

Financiero (VAN F), mostrados en la Tabla 105 utilizando el Costo Promedio Ponderado

(WACC) y Costo de Oportunidad de Capital (COK) respectivamente. Como ambos indicadores

son mayores que cero, el proyecto es aceptado.

Tabla 105: Valor Actual Neto Económico y Financiero

VAN (E) S/ 14,851,675
TIR (E) 63.2%

Tasa Interna de Retorno (TIR)

En la Tabla 106 muestra el cálculo del TIR Económico (TIR E) y el TIR Financiero (TIR F)

para validar la rentabilidad del proyecto. Como ambos indicadores son mayores al costo de

oportunidad (24.69%) y costo promedio ponderado (13.83%), se acepta el proyecto.

Tabla 106: Tasa Interna de Retorno Económico y Financiero

VAN (F) S/ 8,843,947
TIR (F) 83.7%
Ratio Beneficio/Costo (B/C)

En la Tabla 107 se compara el VAN de ingresos y el VAN de egresos. Posteriormente, en la

Tabla 109 indica el beneficio obtenido es mayor que los costos incurridos, lo cual nuevamente

el proyecto es aceptable.

115
Tabla 107: VAN de Ingresos y Egresos
VAN INGRESOS S/ 151,047,074
VAN EGRESOS S/ 129,415,591

Tabla 108: Ratio B/C

RATIO B/C 1,17

Periodo de Recuperación

Para analizar el periodo de recuperación, es necesario analizar el flujo de caja financiero y

flujos al presente con el costo de oportunidad, se estima que la inversión se recuperaría en el

quinto año mostrado en la Tabla 109.

Tabla 109: Periodo de Recuperación

6.7. Análisis de Sensibilidad

El análisis de sensibilidad tiene como objetivo evidenciar los cambios de los distintos

indicadores de rentabilidad frente a variaciones de variables críticas en lo que respecta a

ingresos (demanda y precio) y egresos (costo de material directo). Para ello, en el presente

proyecto se evaluará la rentabilidad frente a los tres escenarios: optimista, realista y pesimista.

Cabe resaltar que en cada escenario será evaluado en tres niveles de riesgos, según el COK

donde el riesgo alto tendrá un COK de 10.25%, riesgo normal de 9.25% y riesgo bajo de 7.25%.

6.7.1. Precio

El precio afecta directamente en los ingresos por ventas. En el escenario optimista, el precio de

venta al distribuidor tendrá un valor de incremento del 3%, ya que se proyecta un mayor costo

de los insumos; mientras que, en el escenario realista se mantiene igual, y finalmente, en el

escenario pesimista el precio de venta disminuirá en un 5%, el cual puede darse por el ingreso

de nuevos competidores al mercado.

En la Tabla 110 se muestra los resultados del análisis de sensibilidad del precio.

116
Tabla 110: Escenarios de Precio
COSTO DE OPORTUNIDAD = 22.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 17,680,608 70.8% S/ 10,703,702 97.1% 1.173
Realista S/ 17,334,522 67.9% S/ 10,388,239 90.8% 1.170
Pesimista S/ 10,871,763 34.5% S/ 4,497,324 37.8% 1.124
COSTO DE OPORTUNIDAD = 24.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 15,758,067 68.9% S/ 9,580,330 92.8% 1.171
Realista S/ 15,645,482 67.9% S/ 9,477,548 90.8% 1.171
Pesimista S/ 7,823,499 30.0% S/ 2,336,575 32.2% 1.110
COSTO DE OPORTUNIDAD = 26.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 14,238,498 68.9% S/ 8,753,137 92.8% 1.172
Realista S/ 14,127,858 67.9% S/ 8,651,977 90.8% 1.171
Pesimista S/ 9,496,441 40.5% S/ 4,417,423 45.6% 1.132

El proyecto sale rentable aún en el escenario pesimista, es decir, cuando los precios se reducen

en un 5%, TIRE y TIRF son mayores al costo de oportunidad y al costo promedio ponderado,

respectivamente. Por otro lado, el ratio B/C sigue siendo mayor a 1, lo cual indica que sigue

siendo rentable por tener mayores beneficios.

6.7.2. Demanda

La demanda es otra variable que afecta directamente al volumen de ingresos. En el escenario

optimista, la demanda del proyecto aumentará en un 2.5%, ya que se espera un incremento en

la venta de los aceites premiums en los siguientes años; mientras que, en el escenario realista

se mantiene igual, y finalmente, en el escenario pesimista la demanda disminuirá en un 15%,

el cual puede darse por la preferencia al consumidor.

En la Tabla 111 se muestra los resultados del análisis de sensibilidad de la demanda.

117
Tabla 111: Escenarios de Demanda
COSTO DE OPORTUNIDAD = 22.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 18,208,332 75.7% S/ 11,184,732 108.4% 1.176
Realista S/ 17,334,522 67.9% S/ 10,388,239 90.8% 1.170
Pesimista S/ 7,374,802 24.9% S/ 1,309,785 26.3% 1.099
COSTO DE OPORTUNIDAD = 24.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 15,926,943 70.3% S/ 9,734,504 96.0% 1.173
Realista S/ 15,645,482 67.9% S/ 9,477,548 90.8% 1.171
Pesimista S/ 4,755,456 22.4% -S/ 464,352 23.4% 1.086
COSTO DE OPORTUNIDAD = 26.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 14,404,459 70.3% S/ 8,904,877 96.0% 1.173
Realista S/ 14,127,858 67.9% S/ 8,651,977 90.8% 1.171
Pesimista S/ 4,512,081 24.9% -S/ 139,832 26.3% 1.091

El proyecto sale rentable aún en el escenario pesimista, es decir, cuando la demanda se reduce

en un 15%, TIRE y TIRF son mayores al costo de oportunidad y al costo promedio ponderado,

respectivamente. Por otro lado, la ratio B/C sigue siendo mayor a 1, lo cual indica que sigue

siendo rentable por tener mayores beneficios.

6.7.3. Costo de Materia Prima

El costo de materia prima es otra variable crítica que afecta directamente en el presupuesto de

egresos. En el escenario optimista, el costo de materia prima aumentará en un 20% debido a la

escasez del insumo; mientras que, en el escenario realista se mantiene igual, y finalmente, en

el escenario pesimista el costo de materia prima disminuirá en un 2%, el cual puede darse por

alianzas estratégicas o busca de proveedores nacionales.

En la Tabla 112 se muestra los resultados del análisis de sensibilidad del costo de materia

prima.

118
Tabla 112: Escenarios de Costo de Materia Prima
COSTO DE OPORTUNIDAD = 22.7%
Escenario VAN E TIR E VAN F TIR F B/C
Optimista S/ 21,849,737 69.4% S/ 19,890,647 94.1% 1.171
Realista S/ 17,334,522 67.9% S/ 10,388,239 90.8% 1.170
Pesimista -S/ 14,776,235 -4.2% -S/ 16,158,360 -4.7% 0.958
COSTO DE OPORTUNIDAD = 24.7%
Escenario VAN E VAN F TIR E TIR F B/C
Optimista S/ 15,824,828 69.4% S/ 9,641,279 94.1% 1.172
Realista S/ 15,645,482 67.9% S/ 9,477,548 90.8% 1.171
Pesimista -S/ 18,774,596 -4.2% -S/ 21,945,791 -4.7% 0.924
COSTO DE OPORTUNIDAD = 26.7%
Escenario VAN E VAN F TIR E TIR F B/C
Optimista S/ 14,304,107 69.4% S/ 8,813,123 94.1% 1.173
Realista S/ 14,127,858 67.9% S/ 8,651,977 90.8% 1.171
Pesimista -S/ 19,697,900 -4.2% -S/ 22,275,278 -4.7% 0.913

El proyecto no sale rentable en el escenario pesimista, es decir, cuando el costo de la materia

prima se reduce en un 20%, TIRE y TIRF no son mayores al costo de oportunidad y al costo

promedio ponderado, respectivamente. Por otro lado, la ratio B/C ya no sigue siendo mayor a

1, lo cual indica que no es rentable por tener mayores beneficios.

119
 Capítulo 7: Conclusiones y Recomendaciones

7.1. Conclusiones

Del primer capítulo:

1) Se demostró que existe un panorama crecimiento y establece en indicadores de precios,

asimismo ante la creciente alza en la moneda extranjera en los últimos años; beneficia

a la propuesta de la elaboración del producto aceite de pepa de uva en mercado nacional.

2) Ante la falta de aprovechamiento del residuo semilla de uva en la industria de vino y

pisco; se corrobora una oportunidad de adquisición del insumo para el proyecto y a su

vez ayudar al medio ambiente con la no contaminación de dicho residuo.

Adicionalmente, aprovechar la industria de vino y pisco para la compra en volúmenes

grandes de semilla de uva debido a que tienen una creciente producción de productos.

3) Se evidenció valores y propiedades nutricionales de la uva y la semilla de uva que

añaden valor a la producción de este nuevo aceite en el mercado peruano.

4) En el análisis del Porter, se evidenció que entre los principales productos sustitutos

como aceites premium, se encuentra el aceite de oliva como el más importante por su

gran posicionamiento de mercado.

5) Como principales estrategias para poder alcanzar el éxito en la producción y

comercialización de aceite de pepa de uva se debe basar en la diferenciación

asociándolo con su origen (marca país) y los múltiples beneficios que presenta.

Del segundo capítulo:

6) Se evidencia que los beneficios funcionales que posee el aceite de pepa de uva están

acordes con los requerimientos por productos más saludables y va de la mano con las

nuevas tendencias de consumo.

120
 7) Se demostró que existe una tendencia creciente por consumir aceites vegetales

saludables en Lima Metropolitana y gracias a la demanda insatisfecha del presente y en

el futuro beneficiara al proyecto.

8) Se concluyó que existe una gran proporción de niveles de socioeconómicos y rango de

edades objetivos que estarán dispuestos a adquirir el producto nuevo.

9) Ante el ciclo de vida del producto, las estrategias de promoción y publicidad son

aplicables en el mercado peruano debido a los antecedentes y preferencia del

consumidor final conllevando a lograr una nueva apuesta por producto.

Del tercer capítulo:

10) Se demostró que la región de Lima en el distrito de Ate, es el lugar más óptimo para

implementar la planta, ya que se aprovecha los beneficios que se presenta en dicho

terreno.

11) Se demostró que el uso del método Guerchett y la distribución de bloques asigna

correctamente el área de cada zona requerida y la relación entre ellas en el proyecto, lo

cual se reflejó en el plano de la planta.

Del cuarto capítulo:

12) Se evidenció que cada requerimiento específico de la parte legal es necesarias para la

conformidad de la construcción del proyecto; y así evitar multas o inconvenientes con

el Municipio y el Gobierno Peruano.

Del quinto capítulo:

13) La estrategia de tercerizar los requerimientos de servicios de personal conlleva a un

ahorro de gastos en las remuneraciones. Asimismo, las exigencias de perfiles

profesionales del personal son óptimos para tener un equipo capaz para solucionar

cualquier inconveniente.

121
Del sexto capítulo:

14) El proyecto tendrá una inversión de S/. 3.172.818 de los cuales el 60% de los activos

fijos será financiado por el BCP y el 60% del capital de trabajo será por Scotiabank.

Finalmente, el resto será financiado por el aporte propio de los socios.

15) El proyecto es viable económica y financieramente, ya que el VANE y VANF son

mayores a cero. Además, las tasas de retorno TIE (63.2%) y TIRF (83.7%) son mayores

al costo promedio ponderado (13.8%) y el costo de oportunidad (24,6%)

respectivamente, indicando nuevamente rentable el proyecto. Por otro lado, el ratio B/C

es mayor 1, lo que significa que es rentable el proyecto debido a que hay mayores

beneficios que costos. Por último, el periodo de recuperación estimado es en el quinto

año a pesar de que es próximo al fin del proyecto, hay ganancias a partir del primer año

según el flujo de caja.

16) Finalmente, al realizar el análisis de sensibilidad, se concluye que las variables críticas

(demanda, precio), el proyecto sigue siendo rentable debido a que el VANE y VANF

son mayores a cero incluso cuando el Costo de Oportunidad es más riesgoso, sin

embargo, la variable de egresos como la materia prima muestra que no hay rentabilidad

en un escenario pesimista.

7.2. Recomendaciones

• Impulsar la introducción del aceite de pepa de uva al mercado nacional incorporándolo

al portafolio de los productos de marca del país.

• Promocionar y difundir el uso del producto en ferias gastronómicas de cocina con el fin

de que usen los chefs reconocidos nacional.

• Promover la asociatividad con la industria de vino y pisco ofreciéndoles una alternativa

de venta de semillas de uva, y así emprender un proyecto aprovechable y atractivo en

el mercado peruano.

122
• Dada el crecimiento de la empresa y la baja participación que tiene la empresa respecto

al mercado total de las industrias de aceites, sería conveniente evaluar extender el

horizonte de vida del proyecto a uno mayor e incrementar la capacidad de la planta

según dicha decisión.

• Se recomienda formar alianzas estratégicas con distribuidores de aceites para asegurar

la rápida llegada del producto a los puntos de ventas en buenas condiciones. Además,

al ser un producto delicado y sensible a la luz del sol, su tiempo de vida será un factor

importante a evaluación.

• A largo plazo considerar la exportación del producto, ya que al ser un producto nuevo

y no conocido en el mercado peruano, puede dificultar la venta del mismo; entre las

opciones a exportar en los países más cercanos como Chile y Argentina.

• Se recomienda incrementar la inversión de publicidad a largo de plazo mediante

impulsadores constantes en cada centro de venta.

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MERCADO LIBRE
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138
Anexo 1: Plantilla de preguntas de la encuesta

139
140
141
142
143
144
Anexo 2: Resultados de la muestra piloto en la encuesta

145
146
147
Anexo 3: Resultados de encuesta a público objetivo
- Indique su sexo

- Indique su edad

- Indique en qué distrito vive

148
- ¿Cuál es tu ocupación?

- ¿Cuál es su nivel de ingreso familiar mensual promedio? (en nuevos soles)

149
Anexo 4: Complemento de resultado de encuesta

- ¿Usted consume aceite vegetal?

- Cuando usted piensa en consumir estos productos lo hace porque

- Habitualmente, ¿Cuándo compra el aceite?

150
- ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

- ¿Qué presentación son de su preferencia?

- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este tipo de producto? (Considerando un envase de
375ml)

- ¿En qué medio(s) le gustaría encontrar información acerca del producto?

151
Anexo 5: Detalle de supermercados del Perú

Nombres Empresa NSE Objetivo

Metro Supermercados
Área promedio Wong ByC
2,1000 m2
Wong Supermercados
Área promedio Wong AyB
3000 m2
Vivanda Supermercados
SUPERMERCADOS
Área promedio Peruanos AyB
1,100 m2
Tottus Grupo
Área promedio Falabella A,B,C y D
1,470 m2
Plaza Vea Supermercados
Área promedio Peruanos A,B,C y D
1,160 m2

152
Anexo 6: Diagrama de operaciones del proceso de producción de aceite de pepa de uva
Uvas

Agua pura

0,05 hr 1 Lavar

0,005 hr 2 Desinfección

0,5 hr 3
Enjuague

1 Control de calidad

0,15 hr 4 Zarandear
Hollejos
Semillas defectuosas
Polvo
0,23 hr 5
Secado

0,09 hr 6 Molienda

Presando
0,23 hr 7

Mezclar y controlar
0,32 hr 1
temperatura

0,17 hr 8 Filtrar

Residuos sólidos
Aceite de pepa de uva

2 Control de calidad
Botellas de vidrio esteralizadas

0,15 hr 9 Llenar

Tapa tipo pilfer

Resumen
0,05 hr 10 Tapar
12
Etiqueta

2 0,26 hr 11 Etiquetar
Cajas

1
0,05 hr 12 Encajonar

Total 15
Caja de 12 botellas de 375ml de aceite de pepa
de uva

153
Anexo 7: Planificación de requerimientos de materiales

Año: 2021 MES 1 MES 2 MES 3

Envases de aceite de pepa de uva 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Requerimientos brutos 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269
Inv. Proy. Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recep. Prog. (al inicio de la semana)
Necesidades Netas 0 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269
Recep. Planeadas 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269
Lanz. Ped. Planificación 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269 16269
Uvas FOQ (cajas de 10 kg) 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Requerimientos brutos 215053 215053 215053 215053 215053 215053 215053 215053 215053 215053 215053
Inv. Proy. Final 147 294 441 587 734 901 1048 1195 1342 1489 1636
Recep. Prog. (al inicio de la semana) 20
Necesidades Netas 0 215053 214906 214759 214613 214466 214299 214152 214005 213858 213711 213564
Recep. Planeadas 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200
Lanz. Ped. Planificación 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200 215200
Envases POQ=3 (cajas de 49 unid) 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Requerimientos brutos 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69
Inv. Proy. Final 137 69 0 137 69 20 137 69 0 69 0
Recep. Prog. (al inicio de la semana) 20
Necesidades Netas 0 69 -69 0 69 -69 -20 49 -69 0 69 0
Recep. Planeadas 206 0 0 206 0 0 186 0 0 137 0
Lanz. Ped. Planificación 206 206 186 137

154
Anexo 8: Cálculo del número de relaciones en el TRA
Para la realización del TRA es necesario cumplir con los siguientes requisitos para cada tipo de relación:
- El número de relaciones entre áreas (sin contar las relaciones de X) deben tener la siguiente
distribución: A ≤ 5%, E ≤ 10%, I ≤ 15%, O ≤ 20%, U > 50%.
- El número de relaciones en esta distribución de áreas del proyecto se calcula como:

𝑁 ∗ (𝑁 − 1)
𝑁= , 𝑑𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑁 𝑒𝑠 𝑒𝑙 𝑛ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 á𝑟𝑒𝑎𝑠
2
Como N=8, entonces el número de relaciones será 28. Con ello, se procede a calcular la cantidad de
relaciones por tipo:
Relaciones Tipo A = 28*5% ≤ 1.4
Relaciones Tipo E = 28*10% ≤ 2.8
Relaciones Tipo I = 28*15% ≤ 4.2
Relaciones Tipo O = 28*20% ≤ 5.6
Relaciones Tipo U = 28*50% > 14
Se concluye con la verificación del límite permitido de relaciones:

Tipo de relación Límite máximo Relaciones formadas

A 1.4 1

E 2.8 2

I 4.2 4

O 5.6 4

U - 15

X - 2

TOTAL 28

155
Anexo 9: Elaboración del diagrama de bloques
Luego de determinar el ratio de cercanía total, se determina la tabla de secuencia de colocación:

Orden Área Motivo

1 2 Tiene mayor RCT
2 4 Tiene A con almacén de materia prima
3 3 Tiene E con el área de producción
4 1 Tiene I con el almacén de productos terminados
5 6 Evaluación de RCT
6 5 Evaluación de RCT
7 7 Evaluación de RCT
8 8 Tiene X con el almacén de materia prima

Posteriormente, se procede al procedimiento de secuencia de colocación respetando el orden de

prioridad establecido y tomando en cuenta los valores de posición ponderados (VPP).
-Se ubica el Área 2 – Almacén de materia prima y se selecciona una posición para el Área 4 - Área de
producción.

8 7 6 Ubicación VPP
1 2A 5 1,3,5,7 10000
2 3 4 2,4,6,8 5000

-Luego, se continúa con la secuencia. Por ello, se selecciona una posición para el Área 3 – Almacén de
productos terminados.

10 9 8 7 Ubicación VPP
9,8,3,4 25000
1 4A 2A 6
5,6 1000
2 3 4 5 10,2,5,7 5000

-Luego, continúa la posición para el Área 1 - Zona de despacho y recepción.

12 11 10 9 Ubicación VPP
1 3A 8 8 8 25000
2 4A 2A 7 1,2.4,5 15000
3 4 5 6 11,7 10000
3,6,10,12 5000
9 0

156
-Después, continúa la posición para el Área 6 – Oficinas administrativas.

12 11 10 9 Ubicación VPP
1 3A 1A 8 1,2,7,8,4,5,11,10 15000
2 4A 2A 7
3 4 5 6 3,6,9,12 5000

-Continúa el Área 5 – Laboratorio de calidad.

14 13 12 11 10 Ubicación VPP
1 6A 3A 1A 9 2 25000
2 2 4A 2A 8 12 20000
3 4 5 6 7 5,6,8,9,11,13 15000
1 10000
4,7,10,14 5000
3 0

-Continúa el Área 7 – Comedor.

14 13 12 11 10 Ubicación VPP
1 6A 3A 1A 9 5,12 20000
2 5A 4A 2A 8
2,4,6,8,9,11 15000
3 4 5 6 7
1,3,7,10 5000

-Continúa el Área 8 – Servicios higiénicos

14 13 12 11 10 Ubicación VPP
15 6A 3A 1A 9 1,7 25000
16 5A 4A 2A 8 12 20000
15,16,8,9,11,13 15000
1 1 7A 7 7
4 10000
2 3 4 5 6 3,5,10,14 5000
2,6 0
.
-Finalmente, se obtiene lo siguiente.

14 13 12 11 10
15 6A 3A 1A 9
16 5A 4A 2A 8
1 8A 7A 7 7
2 3 4 5 6

157
Anexo 10: Matriz IRA

Situación Aplica ley Evaluación de riesgo ambiental Significativo

Proceso Salidas Aspecto Ambiental Impacto Ambiental Rutinario No rutinario Emergencia ¿Si/no? AL: Alcance IC: Índice de control IF: Frecuencia IS: Severidad IRA ¿Si/no? Propuesta de mejora
Generación de
Pesado y selección Residuos sólidos Contaminación de suelo X SI 1 3 5 1 9 NO
desperdicios
Agotamiento de
Lavado, Agua residual Consumo de agua X SI 2 2 5 2 18 NO
recursos (agua)
desinfección y
Generación de
enjuagado Polvo Contaminación de suelo X SI 1 3 5 1 9 NO
desperdicios
Generación de
Residuos sólidos Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
Zarandeado desperdicios
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 1 3 5 1 9 NO
Gases producto del
Emisión de gas y vapor Contaminación de aire X SI 3 3 5 3 33 SI Implementación de filtros para mitigar el escape
Secado calentamiento
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 2 3 5 1 10 NO
Generación de
Emisión de polvo Contaminación de suelo X SI 1 3 5 2 18 NO
Molienda desperdicios
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 2 3 5 1 10 NO
Generación de
Residuos sólidos Contaminación de suelo X SI 1 3 5 2 18 NO
Prensado desperdicios
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 2 3 5 1 10 NO
Derrame de efluentes Derrame de líquido Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
Filtrado Generación de
Residuos sólidos Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
desperdicios
Derrame de efluentes Derrame de líquido Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 2 3 5 1 10 NO
Llenado
Generación de
Merma de envases Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
desperdicios
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 1 3 5 1 9 NO
Tapado Generación de
Merma de tapas Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
desperdicios
Ruido Generación de ruido Contaminación sonora X SI 1 3 5 1 9 NO
Etiquetado Generación de
Merma de etiquetas Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
desperdicios
Generación de
Encajonado Merma de cajas Contaminación de suelo X SI 2 3 5 2 20 NO
desperdicios

158
 Anexo 11: Cronograma del proyecto

Duración Predecesores
Elemento Nombre de la tarea
(Días)
1 Implementación del proyecto 248
1.1 Estudios previos 46
1.1.1. Plan estratégico 7
1.1.2. Estudio de mercado 10 1.1.1.
1.1.3. Estudio técnico 14 1.1.2.
1.1.4. Estudio legal y organizacional 5 1.1.3.
1.1.5. Estudio económico y financiero 10 1.1.4.
1.1.6. Entregable final de prefactibilidad 0 1.1.1.; 1.1.2.; 1.1.3.; 1.1.4.; 1.1.5.
1.2. Financiamiento 4
1.2.1 Trámite financiero 4 1.1.6.
1.3. Constitución de empresa 79
1.3.1. Adquisición de terreno 5 1.2.1
1.3.2. Inscripción en registros públicos 7 1.3.1
1.3.3. Inscripción en REMYPE 7 1.3.2
1.3.4. Permiso municipal 15 1.3.2
1.3.5. Certificación sanitaria 7 1.3.3.
1.3.6. Certificado de Libre Comercialización 7 1.3.3.
1.3.7. Registro de Marca 60 1.3.2; 1.3.3.
1.3.8. Entrega final de papeles 0 1.3.5.; 1.3.6.; 1.3.7.
1.4. Construcción de planta 75
1.4.1. Definición de contrato de alquiler 1 1.3.8
1.4.2. Estudio de suelos 1 1.4.1
1.4.3. Estudio de impacto ambiental 1 1.4.2
1.4.4. Diseño de planta 2 1.4.3
1.4.5. Contratación de constructora civil 10 1.4.4.
1.4.6. Construcción de la planta 60 1.4.5.
1.5. Adquisición de recursos 35
1.5.1. Adquisición de maquinarias y equipos 30
1.5.2. Instalación de maquinarias y equipos 5 1.4.6. FC – 20 días
1.5.3. Adquisición de muebles y enseres 5 1.5.2.
1.5.4. Instalación de muebles y enseres 3 1.4.6. FC – 20 días
1.5.5. Compra y recepción de materia prima 5 1.5.4 – 2 días
1.5.6. Organización de materia prima 1 1.5.5.
1.6. Acondicionamiento del local 7
1.6.1. Limpieza de equipos e instalaciones 7 1.5.6.
1.7. Selección de personal 48
1.7.1. Proceso de reclutamiento 25 1.6.1.
1.7.2. Trámite de contratación 3 1.7.1.
1.7.3. Capacitación de personal 5 1.7.2.
1.8. Prueba en marcha 15 1.7.3

159
Anexo 12: Funciones de los puestos requeridos

Gerente General Analista de Calidad Jefe de Contabilidad y Finanzas

- Representar legal y - Seleccionar los proveedores junto - Elaborar y consolidar el

comercialmente a la empresa. con el Analista de Producción y presupuesto y flujos de cajas
- Dirigir y establecer las Logística. anuales.
funciones de las jefaturas. -Muestreo confiable por lotes. - Controlar los gastos e inversión de
- Establecer metas a corto y - Cuantificar las medidas químicas la empresa.
largo plazo. necesarias para el cumplimiento de - Determinar los salarios de cada
- Aprobar el presupuesto las normas de calidad en la trabajador. (falta manejo de
asignado de cada área y de las elaboración del aceite de pepa de planilla)
tomas de decisiones. uva. - Apoyar al Gerente General en los
- Evaluar el desempeño de - Elaborar y analizar los controles temas financieros.
cada área y controlar el de calidad. - Actualizar los movimientos
cumplimiento de las metas. -Estandarizar el proceso de contables.
- Evaluar las estrategias producción. - Evaluar la estructura del capital de
comerciales y nuevos puntos la empresa.
de ventas. - Efectuar el pago a los proveedores.
- Recibir el pago de los clientes.

Jefe de Marketing Jefe Comercial Jefe de Producción y Logística

- Producir el contenido de la - Apoyar al Jefe de Marketing en la - Diseñar y gestionar los

promoción y publicidad para planificación de estrategias. inventarios.
la venta del producto final. - Planificar y controlar las ventas. - Seleccionar los proveedores junto
- Apoyar al área comercial. - Registrar las ventas consolidadas. con el Jefe de Calidad.
- Investigar el mercado y de la - Comunicarse con el cliente - Identificar mejoras en la cadena de
competencia. constantemente. producción.
- Planificar, desarrollar y - Cuidar la calidad de servicio o - Determinar los periodos de
proponer estrategias de producto. reaprovisamiento y stocks de
marketing. seguridad.

Supervisor de planta Operarios Asistente de Recepción

- Supervisar el cumplimiento - Realizar los procesos productivos - Dar soporte al Gerente General en
del programa de producción. para la obtención del aceite de pepa la programación de reuniones, citas,
- Elaborar reportes de de uva. entre otros.
producción periódicos. - Asistir a las capacitaciones - Atender la recepción del local.
periódicas.

160
- Brindar los equipos de - Cumplir con los lineamientos de - Colaborar con la comunicación
protección personal. seguridad y vestimenta. interna e externa de la empresa.
- Programar capacitaciones - Confirmar la llegada de los
en materia de seguridad y insumos y materiales.
mejora de procesos. - Confirmar la salida de los
- Asignar el plan de trabajo de productos terminados.
los operarios y comunicarse - Coordinar el recojo del producto
con ellos. final con los intermediarios.

Ejecutivo de ventas Técnico Analista de IT

- Realizar actividades diarias - Diagnosticar y reparar averías. - Definición y desarrollo de

de promoción para captar -Asegurarse el cumplimiento de medidas para mejorar sistemas.
nuevos clientes y para los planes de mantenimiento - Planificación de activos y gastos
conversar antiguos cliente. preventivo que se establezcan. en proceso.
-Resolver reclamo oportuno -Minimizar las interrupciones de - Diseño de nuevos sistemas más
o cualquier inconveniente. maquinaria por avería en periodos eficientes.
- Hacer seguimiento al volu- de producción, maximizando así la - Resolver cualquier falla del
men, números y márgenes de disponibilidad de maquinaria e sistema en los equipos presente.
ventas revisando informes instalaciones. - Realizar pruebas para verificar
correspondientes. integridad de datos y rendimiento.

161
Anexo 13: Perfil Profesional del personal

Gerente General Analista de Calidad Jefe de Contabilidad y Finanzas

- Titulado de Ingeniería - Titulado de Ingeniería - Colegiado de Contabilidad.

Industrial, Administración, Alimentaria, Químico. - Experiencia mínima de 2 años en
Gestión o carreras afines. - Conocimiento en microbiología y el sector.
- Habilidades de liderazgo y de las herramientas de calidad. - Conocimiento avanzando de
capacidad analítica. - Experiencia mínima de 1 año y Office e Idioma Inglés.
- Habilidad en toma de medio en el sector o puestos - Capacidad analítica, trabajo en
decisiones. similares. equipo y bajo a presión.
- Conocimiento avanzado de - Capacidad de trabajo en equipo y - Habilidad en toma de decisiones.
Office e Idioma Inglés toma de decisiones.
avanzado. (pedir maestria) - Conocimiento en normas de
- Conocimiento de las normas calidad.
ISO.
- Experiencia mínima de 3 años
en el sector.

Jefe de Marketing Jefe Comercial Jefe de Producción y Logística

- Titulado de Marketing, - Titulado de Ingeniería Industrial, - Titulado de Ingeniería

Gestión o Ingeniería Industrial. Administración, Gestión o Alimenticia, Industrial o carreras
- Habilidad de liderazgo y toma estudios técnicos finalizados. afines.
de decisiones. - Capacidad analítica y trabajo en - Experiencia mínima de 2 años en
- Experiencia mínima de 2 equipo. el sector.
años. - Experiencia de 1 año en ventas. - Conocimiento avanzado en
- Ser comunicativo - Conocimiento avanzando de Office e Idioma Inglés Avanzado.
- Habilidad estratega de office e Idioma Inglés avanzando. - Habilidad de liderazgo,
mercado. - Habilidad de negociación con capacidad analítica, organizativa y
- Conocimiento de Design clientes. trabajo en equipo.

Thinking, Office e Idioma - Habilidad de negociación con

Inglés Avanzado. proveedores.
- Conocimiento en normas
HACCP.

162
 Supervisor de planta Operarios Asistente de Recepción

- Egresado o Bachiller de - Estudios técnicos finalizados. - Estudios técnicos finalizados.

Ingeniería Alimenticia o - Experiencia mínima de 6 meses - Conocimiento intermedio de
Industrial o carreras afines. en el sector o puestos similares. Office e Idioma Inglés.
- Habilidad organizativa y de - Habilidad de trabajo en equipo y - Capacidad de comunicación con
liderazgo. bajo a presión. clientes.
- Conocimiento de Office e - Facilidad de redacción de forma
Idioma Inglés Intermedio. fluida.
- Preparador de objetivos - Habilidad de manejo de grandes
diarios/ semanales para los cantidades de información.
operarios. - Tramitar reclamaciones de los
- Habilidad de capacitación al clientes.
personal de EPP. - Capacidad de trabajo en equipo.

Ejecutivo de ventas Técnico de mantenimiento Analista TI

-Estudios técnicos finalizados. - Estudios técnicos finalizados. - Egresado o Bachiller de

- Experiencia mínima 1 año en - Experiencia de 1 año en Ingeniería Informática o Software.
Ventas Comerciales. mantenimiento industrial mínimo. - Conocimiento de la tecnología y
- Experiencia en realizar - Capacidad de abordar situaciones seguridad: arquitectura de
estudios de mercado. y resolver problemas relacionados software, bases de datos, etc.
- Conocimiento de Office nivel con el ámbito de acción. - Experiencia en gestión de
intermedio. - Conocimiento de normas de proyectos TI.
- Habilidad de negociación con seguridad.
los consumidores.

163
Anexo 14: Cuadro de Valores Unitarios Oficiales de Edificaciones

164
Anexo 15: Cálculos de capital de trabajo

Período Enero 2021 Febrero 2021 Marzo 2021 Abril 2021 Mayo 2021 Junio 2021 Julio 2021 Agosto 2021 Septiembre 2021 Octubre 2021 Noviembre 2021 Diciembre 2021
Ventas totales S/ 739.356 S/ 985.808 S/ 1.006.806 S/ 1.028.251 S/ 1.050.152 S/ 1.072.521 S/ 1.095.365 S/ 1.118.696 S/ 1.142.525 S/ 1.166.860 S/ 1.191.715 S/ 1.217.098
Total de ingresos S/ 739.356 S/ 985.808 S/ 1.006.806 S/ 1.028.251 S/ 1.050.152 S/ 1.072.521 S/ 1.095.365 S/ 1.118.696 S/ 1.142.525 S/ 1.166.860 S/ 1.191.715 S/ 1.217.098
Material Directo S/ 588.893 S/ 785.190 S/ 801.915 S/ 818.996 S/ 836.440 S/ 854.256 S/ 872.452 S/ 891.035 S/ 910.014 S/ 929.398 S/ 949.194 S/ 969.412
Material Indirecto S/ 1.164 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630 S/ 630
Planilla S/ 47.380 S/ 47.380 S/ 47.380 S/ 64.589 S/ 47.380 S/ 47.380 S/ 105.545 S/ 47.380 S/ 47.380 S/ 47.380 S/ 64.589 S/ 105.545
Servicios administrativos S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518 S/ 21.518
Servicios producción S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370 S/ 7.370
Publicidad S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950 S/ 66.950
Material Administrativos S/ 3.560 S/ 1.830 S/ 1.927 S/ 1.830 S/ 1.830 S/ 1.927 S/ 2.983 S/ 1.830 S/ 1.927 S/ 1.830 S/ 1.830 S/ 1.927
Flete internacional S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250 S/ 160.250
Tributos (arbitrios + predios) S/ 15.785
Total de egresos S/ 897.084 S/ 1.091.118 S/ 1.107.940 S/ 1.142.132 S/ 1.142.368 S/ 1.160.281 S/ 1.237.698 S/ 1.196.963 S/ 1.216.039 S/ 1.235.325 S/ 1.288.116 S/ 1.333.601

Saldo -S/ 157.728 -S/ 105.310 -S/ 101.134 -S/ 113.882 -S/ 92.215 -S/ 87.761 -S/ 142.333 -S/ 78.266 -S/ 73.514 -S/ 68.464 -S/ 96.401 -S/ 116.503
Saldo acumulado -S/ 157.728 -S/ 263.038 -S/ 364.172 -S/ 478.053 -S/ 570.269 -S/ 658.029 -S/ 800.362 -S/ 878.629 -S/ 952.143 -S/ 1.020.607 -S/ 1.117.009 -S/ 1.233.512

Capital de trabajo -S/ 1.233.512

165
VISTA ANUAL

Período 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas totales S/ 12.815.502 S/ 13.986.687 S/ 30.285.356 S/ 49.621.940 S/ 71.138.028 S/ 87.751.221
Total de ingresos S/ 12.815.502 S/ 13.986.687 S/ 30.285.356 S/ 49.621.940 S/ 71.138.028 S/ 87.751.221
Material Directo S/ 10.207.475 S/ 10.963.077 S/ 23.377.252 S/ 37.280.011 S/ 52.609.604 S/ 68.936.606
Material Indirecto S/ 4.592 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143
Planilla S/ 853.963 S/ 853.963 S/ 853.963 S/ 853.963 S/ 853.963 S/ 853.963
Servicios administrativos S/ 258.214 S/ 258.214 S/ 258.214 S/ 258.214 S/ 258.214 S/ 258.214
Servicios producción S/ 88.442 S/ 88.442 S/ 88.442 S/ 88.442 S/ 88.442 S/ 88.442
Publicidad S/ 803.401 S/ 942.601 S/ 1.109.641 S/ 1.310.089 S/ 1.550.626 S/ 1.839.271
Material Administrativos S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228
Flete S/ 1.922.995 S/ 1.922.995 S/ 4.369.075 S/ 6.989.875 S/ 9.960.115 S/ 13.105.075
Tributos (arbitrios + predios) S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378
Total de egresos S/ 14.177.687 S/ 15.072.041 S/ 30.099.335 S/ 46.823.343 S/ 65.363.713 S/ 85.124.320

Saldo -S/ 1.362.185 -S/ 1.085.353 S/ 186.021 S/ 2.798.597 S/ 5.774.315 S/ 2.626.901

Saldo acumulado -S/ 1.362.185 -S/ 2.447.538 -S/ 2.261.517 S/ 537.080 S/ 6.311.395 S/ 8.938.296

Capital de trabajo -S/ 2.447.538

166
Anexo 16: Flujo de Financiamiento
BCP
Plazo (meses) 48 Inicio 2021
Monto S/ 409.434 ITF 0,005%
Tipo de Infraestructura,
TEA 8%
préstamo maquinaria, equipos.
Interés
Cuotas Mensuales 0,64%
mensual

Periodo Deuda inicial Intereses Amortización Cuota ITF Cuota total Saldo final
1 S/ 409.434 S/ 2.634,31 S/ 7.308 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 402.127
2 S/ 402.127 S/ 2.587,30 S/ 7.355 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 394.772
3 S/ 394.772 S/ 2.539,98 S/ 7.402 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 387.370
4 S/ 387.370 S/ 2.492,35 S/ 7.450 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 379.921
5 S/ 379.921 S/ 2.444,42 S/ 7.498 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 372.423
6 S/ 372.423 S/ 2.396,18 S/ 7.546 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 364.877
7 S/ 364.877 S/ 2.347,63 S/ 7.594 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 357.283
8 S/ 357.283 S/ 2.298,77 S/ 7.643 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 349.640
9 S/ 349.640 S/ 2.249,59 S/ 7.692 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 341.948
10 S/ 341.948 S/ 2.200,10 S/ 7.742 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 334.206
11 S/ 334.206 S/ 2.150,29 S/ 7.792 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 326.414
12 S/ 326.414 S/ 2.100,16 S/ 7.842 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 318.572
13 S/ 318.572 S/ 2.049,70 S/ 7.892 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 310.680
14 S/ 310.680 S/ 1.998,93 S/ 7.943 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 302.737
15 S/ 302.737 S/ 1.947,82 S/ 7.994 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 294.743
16 S/ 294.743 S/ 1.896,39 S/ 8.046 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 286.697
17 S/ 286.697 S/ 1.844,62 S/ 8.097 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 278.600
18 S/ 278.600 S/ 1.792,52 S/ 8.149 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 270.451
19 S/ 270.451 S/ 1.740,09 S/ 8.202 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 262.249
20 S/ 262.249 S/ 1.687,32 S/ 8.255 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 253.994
21 S/ 253.994 S/ 1.634,21 S/ 8.308 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 245.687
22 S/ 245.687 S/ 1.580,75 S/ 8.361 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 237.325
23 S/ 237.325 S/ 1.526,96 S/ 8.415 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 228.910
24 S/ 228.910 S/ 1.472,82 S/ 8.469 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 220.441
25 S/ 220.441 S/ 1.418,33 S/ 8.524 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 211.918
26 S/ 211.918 S/ 1.363,49 S/ 8.578 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 203.339
27 S/ 203.339 S/ 1.308,29 S/ 8.634 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 194.706
28 S/ 194.706 S/ 1.252,74 S/ 8.689 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 186.017
29 S/ 186.017 S/ 1.196,84 S/ 8.745 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 177.271
30 S/ 177.271 S/ 1.140,57 S/ 8.801 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 168.470
31 S/ 168.470 S/ 1.083,94 S/ 8.858 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 159.612
32 S/ 159.612 S/ 1.026,95 S/ 8.915 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 150.697
33 S/ 150.697 S/ 969,59 S/ 8.972 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 141.725
34 S/ 141.725 S/ 911,86 S/ 9.030 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 132.695
35 S/ 132.695 S/ 853,76 S/ 9.088 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 123.607
36 S/ 123.607 S/ 795,29 S/ 9.147 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 114.460
37 S/ 114.460 S/ 736,44 S/ 9.205 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 105.254
38 S/ 105.254 S/ 677,21 S/ 9.265 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 95.990
39 S/ 95.990 S/ 617,60 S/ 9.324 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 86.665
40 S/ 86.665 S/ 557,61 S/ 9.384 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 77.281
41 S/ 77.281 S/ 497,23 S/ 9.445 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 67.836
42 S/ 67.836 S/ 436,46 S/ 9.505 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 58.331
43 S/ 58.331 S/ 375,30 S/ 9.567 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 48.764
44 S/ 48.764 S/ 313,75 S/ 9.628 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 39.136
45 S/ 39.136 S/ 251,80 S/ 9.690 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 29.446
46 S/ 29.446 S/ 189,46 S/ 9.752 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 19.694
47 S/ 19.694 S/ 126,71 S/ 9.815 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 9.878
48 S/ 9.878 S/ 63,56 S/ 9.878 S/ 9.942 S/ 0,5 S/ 9.942 S/ 0

167
 SCOTIABANK
Plazo (meses) 60 Inicio 2021
Monto S/ 1.468.523 ITF 0,005%
Tipo de
TEA 19%
préstamo Capital de trabajo
Interés
Cuotas Mensuales 1,46%
mensual

Periodo Deuda inicial Intereses Amortización Cuota ITF Cuota total Saldo final
1 S/ 1.468.523 S/ 21.443 S/ 15.467 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.453.056
2 S/ 1.453.056 S/ 21.217 S/ 15.693 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.437.363
3 S/ 1.437.363 S/ 20.988 S/ 15.922 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.421.441
4 S/ 1.421.441 S/ 20.755 S/ 16.155 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.405.286
5 S/ 1.405.286 S/ 20.520 S/ 16.390 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.388.895
6 S/ 1.388.895 S/ 20.280 S/ 16.630 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.372.266
7 S/ 1.372.266 S/ 20.037 S/ 16.873 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.355.393
8 S/ 1.355.393 S/ 19.791 S/ 17.119 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.338.274
9 S/ 1.338.274 S/ 19.541 S/ 17.369 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.320.905
10 S/ 1.320.905 S/ 19.287 S/ 17.623 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.303.282
11 S/ 1.303.282 S/ 19.030 S/ 17.880 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.285.402
12 S/ 1.285.402 S/ 18.769 S/ 18.141 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.267.261
13 S/ 1.267.261 S/ 18.504 S/ 18.406 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.248.856
14 S/ 1.248.856 S/ 18.235 S/ 18.675 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.230.181
15 S/ 1.230.181 S/ 17.963 S/ 18.947 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.211.234
16 S/ 1.211.234 S/ 17.686 S/ 19.224 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.192.010
17 S/ 1.192.010 S/ 17.405 S/ 19.505 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.172.505
18 S/ 1.172.505 S/ 17.121 S/ 19.789 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.152.715
19 S/ 1.152.715 S/ 16.832 S/ 20.078 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.132.637
20 S/ 1.132.637 S/ 16.538 S/ 20.372 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.112.265
21 S/ 1.112.265 S/ 16.241 S/ 20.669 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.091.596
22 S/ 1.091.596 S/ 15.939 S/ 20.971 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.070.625
23 S/ 1.070.625 S/ 15.633 S/ 21.277 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.049.348
24 S/ 1.049.348 S/ 15.322 S/ 21.588 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.027.761
25 S/ 1.027.761 S/ 15.007 S/ 21.903 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 1.005.858
26 S/ 1.005.858 S/ 14.687 S/ 22.223 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 983.635
27 S/ 983.635 S/ 14.363 S/ 22.547 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 961.087
28 S/ 961.087 S/ 14.033 S/ 22.877 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 938.211
29 S/ 938.211 S/ 13.699 S/ 23.211 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 915.000
30 S/ 915.000 S/ 13.361 S/ 23.549 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 891.451
31 S/ 891.451 S/ 13.017 S/ 23.893 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 867.557
32 S/ 867.557 S/ 12.668 S/ 24.242 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 843.315
33 S/ 843.315 S/ 12.314 S/ 24.596 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 818.719
34 S/ 818.719 S/ 11.955 S/ 24.955 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 793.764
35 S/ 793.764 S/ 11.590 S/ 25.320 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 768.444
36 S/ 768.444 S/ 11.221 S/ 25.689 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 742.754

168
37 S/ 742.754 S/ 10.845 S/ 26.065 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 716.690
38 S/ 716.690 S/ 10.465 S/ 26.445 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 690.245
39 S/ 690.245 S/ 10.079 S/ 26.831 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 663.413
40 S/ 663.413 S/ 9.687 S/ 27.223 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 636.190
41 S/ 636.190 S/ 9.289 S/ 27.621 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 608.570
42 S/ 608.570 S/ 8.886 S/ 28.024 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 580.546
43 S/ 580.546 S/ 8.477 S/ 28.433 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 552.113
44 S/ 552.113 S/ 8.062 S/ 28.848 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 523.264
45 S/ 523.264 S/ 7.641 S/ 29.269 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 493.995
46 S/ 493.995 S/ 7.213 S/ 29.697 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 464.298
47 S/ 464.298 S/ 6.780 S/ 30.131 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 434.168
48 S/ 434.168 S/ 6.340 S/ 30.570 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 403.597
49 S/ 403.597 S/ 5.893 S/ 31.017 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 372.580
50 S/ 372.580 S/ 5.440 S/ 31.470 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 341.111
51 S/ 341.111 S/ 4.981 S/ 31.929 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 309.181
52 S/ 309.181 S/ 4.515 S/ 32.395 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 276.786
53 S/ 276.786 S/ 4.042 S/ 32.868 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 243.917
54 S/ 243.917 S/ 3.562 S/ 33.348 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 210.569
55 S/ 210.569 S/ 3.075 S/ 33.835 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 176.734
56 S/ 176.734 S/ 2.581 S/ 34.329 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 142.404
57 S/ 142.404 S/ 2.079 S/ 34.831 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 107.573
58 S/ 107.573 S/ 1.571 S/ 35.339 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 72.234
59 S/ 72.234 S/ 1.055 S/ 35.855 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 36.379
60 S/ 36.379 S/ 531 S/ 36.379 S/ 36.910 S/ 2 S/ 36.912 S/ 0

169
Anexo 17: Cálculos de Presupuesto CIF
Presupuesto de Material Indirecto
Periodo
MI Unidad Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Toca tipo tira Caja x100 unid. 1 S/ 51 S/ 51 S/ 51 S/ 51 S/ 51 S/ 51
Bota Unidad 11 S/ 465 S/ 85 S/ 85 S/ 85 S/ 85 S/ 85
Guantes nitrilo Caja x100 unid. 1 S/ 666 S/ 666 S/ 666 S/ 666 S/ 666 S/ 666
Mascarillas Caja x50 unid. 2 S/ 1.015 S/ 1.015 S/ 1.015 S/ 1.015 S/ 1.015 S/ 1.015
Mandil Caja x100 unid. 1 S/ 1.695 S/ 1.695 S/ 1.695 S/ 1.695 S/ 1.695 S/ 1.695
Subtotal (S/.) S/ 3.892 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511 S/ 3.511
IGV S/ 700 S/ 632 S/ 632 S/ 632 S/ 632 S/ 632
Total incluido IGV S/ 4.592 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143

Presupuesto de Mano de Obra Indirecta

Periodo
Puesto Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jefe de Producción y Logística 1 S/ 64.442 S/ 64.442 S/ 64.442 S/ 64.442 S/ 64.442 S/ 64.442
Supervisor de Planta 1 S/ 32.839 S/ 32.839 S/ 32.839 S/ 32.839 S/ 32.839 S/ 32.839
Analista de Calidad 1 S/ 52.173 S/ 52.173 S/ 52.173 S/ 52.173 S/ 52.173 S/ 52.173
Total S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454

170
 Presupuesto de Gastos Generales de Producción

Servicios de energía eléctrica:

Periodo
Descripción
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Área de producción
Cargo mensual 5.270 5.270 5.270 5.270 5.270 5.270
Área de administrativa y ventas
Cargo mensual 1000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Precio por cargo fijo S/ 2,73 S/ 2,73 S/ 2,73 S/ 2,73 S/ 2,73 S/ 2,73
Precio por S/./kwH S/ 0,49 S/ 0,49 S/ 0,49 S/ 0,49 S/ 0,49 S/ 0,49
Subtotal de Producción (S/) (en soles) S/ 31.040 S/ 31.040 S/ 31.040 S/ 31.040 S/ 31.040 S/ 31.040
IGV (S/) (en soles) S/ 5.587,25 S/ 5.587,25 S/ 5.587,25 S/ 5.587,25 S/ 5.587,25 S/ 5.587,25
Totales (S/) (en soles) S/ 36.628 S/ 36.628 S/ 36.628 S/ 36.628 S/ 36.628 S/ 36.628
Subtotal de Administración y Ventas (S/) (en soles) S/ 5.916,36 S/ 5.916,36 S/ 5.916,36 S/ 5.916,36 S/ 5.916,36 S/ 5.916,36
IGV (S/) (en soles) S/ 1.064,94 S/ 1.064,94 S/ 1.064,94 S/ 1.064,94 S/ 1.064,94 S/ 1.064,94
Totales (S/) (en soles) S/ 6.981 S/ 6.981 S/ 6.981 S/ 6.981 S/ 6.981 S/ 6.981

171
Servicios de agua potable:

Periodo
Descripción
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Área de producción
Cargo mensual 13 14 30 48 67 89
Área de administrativa y Ventas
Cargo mensual 10 10 10 10 10 10
Precio por cargo fijo S/ 4,12 S/ 4,12 S/ 4,12 S/ 4,12 S/ 4,12 S/ 4,12
Precio por agua potable (S/./m3) S/ 5,83 S/ 5,83 S/ 5,83 S/ 5,83 S/ 5,83 S/ 5,83
Precio por alcantarillado (S/./m3) S/ 2,78 S/ 2,78 S/ 2,78 S/ 2,78 S/ 2,78 S/ 2,78
Subtotal de Producción (S/) (en soles) S/ 1.401,93 S/ 1.498,40 S/ 3.140,29 S/ 4.975,12 S/ 7.002,89 S/ 9.223,59
IGV (S/) (en soles) S/ 252,35 S/ 269,71 S/ 565,25 S/ 895,52 S/ 1.260,52 S/ 1.660,25
Totales (S/) (en soles) S/ 1.654 S/ 1.768 S/ 3.706 S/ 5.871 S/ 8.263 S/ 10.884

Subtotal de Administración y Ventas (S/) (en soles) S/ 1.083,12 S/ 1.083,12 S/ 1.083,12 S/ 1.083,12 S/ 1.083,12 S/ 1.083,12

IGV (S/) (en soles) S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 194,96
Totales (S/) (en soles) S/ 1.278 S/ 1.278 S/ 1.278 S/ 1.278 S/ 1.278 S/ 1.278

172
Servicios de terceros (PRODUCCIÓN)

Periodo
Descripción
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Limpieza (80%) S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600
Seguridad (80%) S/ 24.960 S/ 24.960 S/ 24.960 S/ 24.960 S/ 24.960 S/ 24.960
Técnico de mantenimiento (100%) S/ 15.600 S/ 15.600 S/ 15.600 S/ 15.600 S/ 15.600 S/ 15.600
Total S/ 50.160 S/ 50.160 S/ 50.160 S/ 50.160 S/ 50.160 S/ 50.160

173
Anexo 18: Cálculos de Presupuesto de Depreciación

Presupuesto de Depreciación de Activos de Producción

Tasa de Valor Inicial Periodo
Descripción
depreciación sin IGV (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Edificaciones y construcción de producción 5% S/ 266.676 S/ 13.334 S/ 13.334 S/ 13.334 S/ 13.334 S/ 13.334 S/ 13.334
Maquinarias y equipos de producción 10% S/ 51.544 S/ 5.154 S/ 5.154 S/ 5.154 S/ 5.154 S/ 5.154 S/ 5.154
Muebles y enseres de planta 10% S/ 22.962 S/ 2.296 S/ 2.296 S/ 2.296 S/ 2.296 S/ 2.296 S/ 2.296
Subtotal (S/.) S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784 S/ 20.784
IGV S/ 3.741 S/ 3.741 S/ 3.741 S/ 3.741 S/ 3.741 S/ 3.741
Total incluido IGV S/ 24.526 S/ 24.526 S/ 24.526 S/ 24.526 S/ 24.526 S/ 24.526

174
Anexo 19: Cálculos de Presupuesto de Gastos Administrativos

Planilla Administrativa
Periodo
Puesto Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Gerente General 1 S/ 163.973 S/ 163.973 S/ 163.973 S/ 163.973 S/ 163.973 S/ 163.973
Jefe de Contabilidad y Finanzas 1 S/ 79.542 S/ 79.542 S/ 79.542 S/ 79.542 S/ 79.542 S/ 79.542
Asistente de recepción 1 S/ 16.040 S/ 16.040 S/ 16.040 S/ 16.040 S/ 16.040 S/ 16.040
Analista de IT 1 S/ 36.506 S/ 36.506 S/ 36.506 S/ 36.506 S/ 36.506 S/ 36.506
Total S/ 296.061 S/ 296.061 S/ 296.061 S/ 296.061 S/ 296.061 S/ 296.061

175
 Material Administrativo
Costo total (S/.)
Total con IGV
Descricpción Unidad Cantidad Subtotal (S/.) IGV (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Lapicero negro Unidad 50 S/ 19 S/ 3 S/ 22 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264

Lapicero rojo Unidad 50 S/ 19 S/ 3 S/ 22 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264

Lapicero azul Unidad 50 S/ 19 S/ 3 S/ 22 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264 S/ 264

Bolsa de basura x25 Unidad 75 S/ 9 S/ 2 S/ 11 S/ 126 S/ 126 S/ 126 S/ 126 S/ 126 S/ 126

Cinta masketing Unidad 18 S/ 75 S/ 14 S/ 89 S/ 1.062 S/ 1.062 S/ 1.062 S/ 1.062 S/ 1.062 S/ 1.062

Cinta de escritorio Rollo 25 S/ 21 S/ 4 S/ 25 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300

Dispensador de cinta Unidad 15 S/ 104 S/ 19 S/ 123 S/ 123 S/ 123 S/ 123 S/ 123 S/ 123 S/ 123

Jabón liquido Unidad 20 S/ 110 S/ 20 S/ 130 S/ 1.560 S/ 1.560 S/ 1.560 S/ 1.560 S/ 1.560 S/ 1.560

Detergente líquido 3.8 ltr Galonera 15 S/ 317 S/ 57 S/ 374 S/ 4.482 S/ 4.482 S/ 4.482 S/ 4.482 S/ 4.482 S/ 4.482

Escoba plástica grande Unidad 5 S/ 38 S/ 7 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 45

Recogedor plástico Unidad 5 S/ 37 S/ 7 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44

Extintor polvo químico seco 6 kg Unidad 6 S/ 457 S/ 82 S/ 539 S/ 1.079 S/ 1.079 S/ 1.079 S/ 1.079 S/ 1.079 S/ 1.079

Extintor de acetato de potasio 6 ltr. Unidad 2 S/ 508 S/ 92 S/ 600 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200

176
 Faster x50 Caja 10 S/ 25 S/ 5 S/ 30 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 360

Folder manila x25 Paquete 5 S/ 21 S/ 4 S/ 25 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300

Sobre manila A4 x50 Paquete 6 S/ 46 S/ 8 S/ 54 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648

Foco fluorescente Caja 15 S/ 83 S/ 15 S/ 98 S/ 390 S/ 390 S/ 390 S/ 390 S/ 390 S/ 390

Franela para limpieza x12 Paquete 12 S/ 19 S/ 3 S/ 22 S/ 263 S/ 263 S/ 263 S/ 263 S/ 263 S/ 263

Grapas x5000 Caja 15 S/ 83 S/ 15 S/ 98 S/ 1.170 S/ 1.170 S/ 1.170 S/ 1.170 S/ 1.170 S/ 1.170

Lápiez 2B x12 Caja 3 S/ 11 S/ 2 S/ 13 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151

Lavajilla liquida Galonera 1 S/ 19 S/ 3 S/ 23 S/ 275 S/ 275 S/ 275 S/ 275 S/ 275 S/ 275

Lejía 5 litros Unidad 10 S/ 84 S/ 15 S/ 99 S/ 1.188 S/ 1.188 S/ 1.188 S/ 1.188 S/ 1.188 S/ 1.188

Marcador indeleble negro Unidad 20 S/ 46 S/ 8 S/ 54 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648

Marcador indeleble azul Unidad 20 S/ 46 S/ 8 S/ 54 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648 S/ 648

177
Papel fotocopia 75 gr (500 hojas) Paquete 10 S/ 82 S/ 15 S/ 97 S/ 1.164 S/ 1.164 S/ 1.164 S/ 1.164 S/ 1.164 S/ 1.164

Papel higiénico doble hoja x12 Paquete 18 S/ 183 S/ 33 S/ 216 S/ 2.592 S/ 2.592 S/ 2.592 S/ 2.592 S/ 2.592 S/ 2.592

Papel toalla x3 Paquete 18 S/ 69 S/ 12 S/ 81 S/ 972 S/ 972 S/ 972 S/ 972 S/ 972 S/ 972

Perforador x30 hojas Unidad 3 S/ 40 S/ 7 S/ 47 S/ 569 S/ 569 S/ 569 S/ 569 S/ 569 S/ 569

Pioner 25 mm anillado Unidad 3 S/ 20 S/ 4 S/ 24 S/ 284 S/ 284 S/ 284 S/ 284 S/ 284 S/ 284

Pizarra acrílica 160x120 cm Unidad 2 S/ 254 S/ 46 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300

Plumón jumbo azul Unidad 2 S/ 5 S/ 1 S/ 5 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65

Plumón jumbo rojo Unidad 2 S/ 5 S/ 1 S/ 5 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65

Plumón jumbo negro Unidad 2 S/ 5 S/ 1 S/ 5 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65

Portaclips Unidad 3 S/ 11 S/ 2 S/ 13 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151 S/ 151

Regla 30 cm Unidad 5 S/ 3 S/ 0 S/ 3 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36

Calculadora Unidad 3 S/ 55 S/ 10 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65 S/ 65

Resaltador amarillo Unidad 12 S/ 26 S/ 5 S/ 31 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374

Resaltador verde Unidad 12 S/ 26 S/ 5 S/ 31 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374 S/ 374

Tinta negra Unidad 2 S/ 90 S/ 16 S/ 106 S/ 1.270 S/ 1.270 S/ 1.270 S/ 1.270 S/ 1.270 S/ 1.270

Tijera Unidad 4 S/ 12 S/ 2 S/ 14 S/ 29 S/ 29 S/ 29 S/ 29 S/ 29 S/ 29

Subtotal (S/.) S/ 21.380 S/ 21.380 S/ 21.380 S/ 21.380 S/ 21.380 S/ 21.380

IGV S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848

Total incluido IGV S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228

178
 Flete Internacional

Periodo
Descricpción 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Flete marítimo
Puerto y almacén destino
Aduana Destino
S/ 12.688 S/ 12.688 S/ 12.688 S/ 12.688 S/ 12.688 S/ 12.688
Transporte destino
Almacén importado
Seguro de mercancía
N° de envíos 132 132 300 480 684 900
Subtotal (S/.) S/ 1.674.750 S/ 1.674.750 S/ 3.806.250 S/ 6.090.000 S/ 8.678.250 S/ 11.418.750
IGV S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075
Impuesto de aduana S/ 247.170 S/ 247.170 S/ 561.750 S/ 898.800 S/ 1.280.790 S/ 1.685.250
Total incluido IGV S/ 1.922.995 S/ 1.922.995 S/ 4.369.075 S/ 6.989.875 S/ 9.960.115 S/ 13.105.075

179
 Servicios Administrativos

Periodo
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Servicios administrativos S/ 39.646 S/ 39.646 S/ 39.646 S/ 39.646 S/ 39.646 S/ 39.646
Capacitaciones S/ 8.000 S/ 8.000 S/ 8.000 S/ 8.000 S/ 8.000 S/ 8.000
Licencias coporativas S/ 24.360 S/ 24.360 S/ 24.360 S/ 24.360 S/ 24.360 S/ 24.360
Alquiler de local S/ 184.800 S/ 184.800 S/ 184.800 S/ 184.800 S/ 184.800 S/ 184.800
Tributos (arbitrios + predios) S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378 S/ 13.378
Subtotal (S/.) S/ 270.184 S/ 270.184 S/ 270.184 S/ 270.184 S/ 270.184 S/ 270.184
IGV S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408
Total incluido IGV S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592

Servicios de Telefonía
Periodo
Descripción
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Plan mensual (S/ 80.90) S/ 823 S/ 822,71 S/ 822,71 S/ 822,71 S/ 822,71 S/ 822,71
IGV (S/) (en soles) S/ 148,09 S/ 148,09 S/ 148,09 S/ 148,09 S/ 148,09 S/ 148,09
Totales (S/) (en soles) S/ 971 S/ 971 S/ 971 S/ 971 S/ 971 S/ 971

Servicios de terceros (ADMINISTRACIÓN)

Periodo
Descripción
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Limpieza (20%) S/ 2.400 S/ 2.400 S/ 2.400 S/ 2.400 S/ 2.400 S/ 2.400
Seguridad (20%) S/ 6.240 S/ 6.240 S/ 6.240 S/ 6.240 S/ 6.240 S/ 6.240
Asesor legal (100%) S/ 23.184 S/ 23.184 S/ 23.184 S/ 23.184 S/ 23.184 S/ 23.184
Total S/ 31.824 S/ 31.824 S/ 31.824 S/ 31.824 S/ 31.824 S/ 31.824

180
Anexo 20: Cálculos de Gastos de Ventas

Planilla de Ventas
Periodo
Puesto Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jefe de Marketing 1 S/ 76.069 S/ 76.069 S/ 76.069 S/ 76.069 S/ 76.069 S/ 76.069
Jefe Comercial 1 S/ 62.966 S/ 62.966 S/ 62.966 S/ 62.966 S/ 62.966 S/ 62.966
Ejecutivos de ventas 5 S/ 132.342 S/ 132.342 S/ 132.342 S/ 132.342 S/ 132.342 S/ 132.342
Total S/ 271.377 S/ 271.377 S/ 271.377 S/ 271.377 S/ 271.377 S/ 271.377

Mercadotecnia
Periodo
Descripción Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Avisos en redes sociales - S/ 1.018 S/ 1.018 S/ 1.018 S/ 1.018 S/ 1.018 S/ 1.018
Dípticos A4 x1000 Unidad S/ 294.915 S/ 353.898 S/ 424.678 S/ 509.614 S/ 611.536 S/ 733.844
Afiches A4 x1000 Unidad S/ 294.915 S/ 353.898 S/ 424.678 S/ 509.614 S/ 611.536 S/ 733.844
Viáticos para Ejecutivo de Ventas 5 S/ 90.000 S/ 90.000 S/ 90.000 S/ 90.000 S/ 90.000 S/ 90.000
Subtotal (S/.) S/ 680.848 S/ 798.814 S/ 940.374 S/ 1.110.245 S/ 1.314.090 S/ 1.558.705
IGV S/ 122.553 S/ 143.787 S/ 169.267 S/ 199.844 S/ 236.536 S/ 280.567
Total incluido IGV S/ 803.401 S/ 942.601 S/ 1.109.641 S/ 1.310.089 S/ 1.550.626 S/ 1.839.271

181
Anexo 21: Cálculos de Presupuesto de Depreciación de Activos Administrativos y Ventas

Presupuesto de Depreciación de Activos Administrativos y Ventas

Tasa de Valor Inicial Periodo
Descripción
depreciación sin IGV (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Edificaciones y construcción administrativo y ventas 5% S/ 56.721 S/ 2.836 S/ 2.836 S/ 2.836 S/ 2.836 S/ 2.836 S/ 2.836
Equipos administrativos y ventas 25% S/ 13.219 S/ 3.305 S/ 3.305 S/ 3.305 S/ 3.305 S/ 3.305 S/ 3.305
Muebles y enseres de planta 10% S/ 10.682 S/ 1.068 S/ 1.068 S/ 1.068 S/ 1.068 S/ 1.068 S/ 1.068
Subtotal (S/.) S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209 S/ 7.209
IGV S/ 1.298 S/ 1.298 S/ 1.298 S/ 1.298 S/ 1.298 S/ 1.298
Total incluido IGV S/ 8.507 S/ 8.507 S/ 8.507 S/ 8.507 S/ 8.507 S/ 8.507

182
Anexo 22: Cálculos de Presupuesto de Amortización

Presupuesto de Amortización de Activos Intangibles

Tasa de Valor Inicial Periodo
Descripción
depreciación sin IGV (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Elaboración de minuta - - - - -
S/ 360 S/ 360
Escritura pública - - - - -
Abono de capital S/ 1.000 S/ 1.000 - - - - -
100%
Licencia de edificación S/ 3.234 S/ 3.234 - - - - -
Trámite de licencia de funcionamiento S/ 410 S/ 410 - - - - -
Legalización de libro contable S/ 13 S/ 13 - - - - -
Licencia de Inspección Técnica 17% S/ 451 S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75
Licencia de levantamiento de observación 17% S/ 226 S/ 38 S/ 38 S/ 38 S/ 38 S/ 38 S/ 38
Registro de marca 17% S/ 453 S/ 76 S/ 76 S/ 76 S/ 76 S/ 76 S/ 76
Certificación sanitaria 17% S/ 364 S/ 61 S/ 61 S/ 61 S/ 61 S/ 61 S/ 61
Posicionamiento de marca 17% S/ 2.958 S/ 493 S/ 493 S/ 493 S/ 493 S/ 493 S/ 493
Patente 17% S/ 1.076 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179
Subtotal (S/.) S/ 5.938 S/ 921 S/ 921 S/ 921 S/ 921 S/ 921
IGV S/ 1.069 S/ 166 S/ 166 S/ 166 S/ 166 S/ 166
Total incluido IGV S/ 7.007 S/ 1.087 S/ 1.087 S/ 1.087 S/ 1.087 S/ 1.087

183
Anexo 23: Cálculos de Liquidación 2026

Liquidación año 2026

Valor
Descripción Valor Inicial Valor de
Residual
Mercado
Edificaciones y construcción de producción S/ 266.676 S/ 186.673 S/ 186.673
Maquinarias y equipos de producción S/ 51.544 S/ 20.618 S/ 20.618
Muebles y enseres de planta S/ 22.962 S/ 9.185 S/ 9.185
Subtotal liquidación (S/) (en soles) S/ 341.183 S/ 216.476 S/ 216.476
IGV (S/) (en soles) S/ 61.413 S/ 38.966 S/ 38.966
Totales de liquidación (S/) (en soles) S/ 402.596 S/ 255.442 S/ 255.442

184
Anexo 24: Cálculos de Módulo IGV

Módulo IGV

Periodo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

IGV x Ventas - S/ 1.954.907 S/ 2.133.562 S/ 4.619.800 S/ 7.569.448 S/ 10.851.564 S/ 13.385.780
IGV x Venta de Activo Tangible - S/ 38.966
IGV x Venta de Activo Intangible - S/ 0
Total IGV x Ventas S/ 0 S/ 1.954.907 S/ 2.133.562 S/ 4.619.800 S/ 7.569.448 S/ 10.851.564 S/ 13.424.745
IGV Activo Tangible S/ 75.904 - - - - - -
IGV Activo Intangible S/ 5.985 - - - - - -
IGV Material Directo - S/ 1.557.072 S/ 1.672.334 S/ 3.566.021 S/ 5.686.781 S/ 8.025.194 S/ 10.515.754
IGV Material Indirecto - S/ 700 S/ 632 S/ 632 S/ 632 S/ 632 S/ 632
IGV Material Administrativo - S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848 S/ 3.848
IGV Publicidad - S/ 122.553 S/ 143.787 S/ 169.267 S/ 199.844 S/ 236.536 S/ 280.567
IGV Servicio de producción - S/ 5.840 S/ 5.857 S/ 6.153 S/ 6.483 S/ 6.848 S/ 7.247
IGV Servicio de Administración - S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408 S/ 1.408
IGV Flete Internacional S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075 S/ 1.075
Total IGV x Compras S/ 81.889 S/ 1.692.496 S/ 1.828.940 S/ 3.748.404 S/ 5.900.071 S/ 8.275.541 S/ 10.810.531
Diferencia -S/ 81.889 S/ 262.411 S/ 304.622 S/ 871.396 S/ 1.669.377 S/ 2.576.023 S/ 2.614.214
Crédito Fiscal S/ 81.889 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
IGV x Pagar S/ 0 S/ 180.522 S/ 304.622 S/ 871.396 S/ 1.669.377 S/ 2.576.023 S/ 2.614.214

185
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FINANCIERO

Periodo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas Totales S/ 12.815.502 S/ 13.986.687 S/ 30.285.356 S/ 49.621.940 S/ 71.138.028 S/ 87.751.221
Venta de activos fijos S/ 255.442
Recuperación de capital de trabajo S/ 2.447.538
Total de ingresos S/ 0 S/ 12.815.502 S/ 13.986.687 S/ 30.285.356 S/ 49.621.940 S/ 71.138.028 S/ 90.454.201
Inversión activo tangibles S/ 682.390
Inversión activos intangibles S/ 42.890
Capital de Trabajo S/ 2.447.538
Mano de obra directa - S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071 S/ 137.071
Mano de obra indirecta - S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454 S/ 149.454
Planilla administrativas y ventas - S/ 567.438 S/ 567.438 S/ 567.438 S/ 567.438 S/ 567.438 S/ 567.438
Material directo - S/ 10.207.475 S/ 10.963.077 S/ 23.377.252 S/ 37.280.011 S/ 52.609.604 S/ 68.936.606
Material indirecto - S/ 4.592 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143 S/ 4.143
Material Administrativos - S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228 S/ 25.228
Publicidad - S/ 803.401 S/ 942.601 S/ 1.109.641 S/ 1.310.089 S/ 1.550.626 S/ 1.839.271
Servicios de producción - S/ 88.442 S/ 88.556 S/ 90.493 S/ 92.658 S/ 95.051 S/ 97.671
Servicios administrativos - S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592 S/ 271.592
Participación de trabajadores - S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 98.666 S/ 312.262 S/ 1.269
IGV x pagar - S/ 180.522 S/ 304.622 S/ 871.396 S/ 1.669.377 S/ 2.576.023 S/ 2.614.214
Impuesto de aduana S/ 247.170 S/ 247.170 S/ 561.750 S/ 898.800 S/ 1.280.790 S/ 1.685.250
Impuesto a la renta - S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 323.103 S/ 932.774 S/ 3.742
Total de egresos S/ 3.172.818 S/ 12.682.385 S/ 13.700.952 S/ 27.165.458 S/ 42.827.631 S/ 60.512.056 S/ 76.332.951
Flujo de Caja Económico -S/ 3.172.818 S/ 133.118 S/ 285.735 S/ 3.119.898 S/ 6.794.308 S/ 10.625.971 S/ 14.121.250
Financiamiento S/ 1.877.957
Amortización S/ 292.123 S/ 337.632 S/ 390.988 S/ 453.617 S/ 403.597 S/ 0
Intereses S/ 270.100 S/ 224.592 S/ 171.236 S/ 108.606 S/ 39.323 S/ 0
Escudo Tributario S/ 31.532 S/ 25.613 S/ 25.613 S/ 25.613 S/ 25.613 S/ 25.613
Flujo de Caja Financiero -S/ 1.294.861 -S/ 397.573 -S/ 250.876 S/ 2.583.287 S/ 6.257.698 S/ 10.208.664 S/ 14.146.863

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