CONTABILIZACIÓN EN EL LIBRO DIARIO

CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

x/x Asiento de apertura
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (1,987,500.00)
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS (1,115,969.00)
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS (865,190.00)
161 Préstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (63,200.00)

183 Alquileres

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS (1,520,600.00)

251 Materiales auxiliares
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 112,600.00
3024 Acciones de inversión
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 7,342,520.00
331 Terrenos
332 Edificaciones
334 Unidades de transporte
335 Muebles y enseres
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS (2,777,760.00)
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR (175,679.00)
401 Gobierno nacional
403 Instituciones públicas
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (92,300.00)
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS (2,846,200.00)
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS (285,700.00)
461 Reclamaciones de terceros
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS (120,000.00)
471 Préstamos
50 CAPITAL (6,134,940.00)
501 Capital social
58 RESERVAS (355,000.00)
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS (220,000.00)
591 Utilidades no distribuidas
x/x Por los saldos al inicio del ejrcicio 2011
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (1,987,500.00)
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS (1,115,969.00)
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS (865,190.00)
161 Préstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (63,200.00)
182 Seguros
 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS (1,520,600.00)
251 Materiales auxiliares
30 INVERSIONES MOBILIARIAS (112,600.00)
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 7,342,520.00
33111 Costo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS (2,777,760.00)
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR (224,579.00)
401 Gobierno nacional
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (212,300.00)
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS (2,846,200.00)
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (236,800.00)
461 Reclamaciones de terceros
50 CAPITAL (6,134,940.00)
501 Capital social
58 RESERVAS (355,000.00)
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS (220,000.00)
591 Utilidades no distribuidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,987,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,115,969.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 865,190.00
161 Préstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 63,200.00
183 Alquileres
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,520,600.00
251 Materiales auxiliares
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 112,600.00
311 Terrenos
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 7,342,520.00
331 Terrenos
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 2,777,760.00
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 175,679.00
401 Gobierno nacional
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 92,300.00
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS (2,846,200.00)
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 285,700.00
461 Reclamaciones de terceros
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 120,000.00
471 Préstamos
50 CAPITAL 6,134,940.00
501 Capital social
58 RESERVAS 355,000.00
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS 220,000.00
X/X por el traslado de cuentas del PCGR al PCGE
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62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 11,821,050.00
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,320,830.00
403 Instituciones públicas
407 AFP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,500,220.00
411 Remuneraciones por pagar
x/x Por la centralizacion de la planilla de sueldos
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92 COSTOS DE LOS SERVICIOS 7,683,682.50
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,364,210.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,773,157.50
79 CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 11,821,050.00
x/x Por la distribucion a cuentas de costos
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62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 1,807,500.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,807,500.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
X/X Por la provicion de CTS
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92 COSTOS DE LOS SERVICIOS 1,174,875.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 361,500.00
95 GASTOS DE VENTAS 271,125.00
79 CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,807,500.00
X/X Por la distribucion a cuentas de costos
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TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 157,152.44
403 Instituciones públicas
407 AFP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 725,156.36
411 Remuneraciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 882,308.80
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X Por la cancelacion de obligaciones laborales

TOTAL (67,162,145.80) (67,162,145.80)

(0.00)
65%
20%
15%