Cartilla Leasing MiPyme V23112022
Cartilla Leasing MiPyme V23112022
Cartilla Leasing MiPyme V23112022
Noviembre de 2022
El contenido de este documento, publicado por la
Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de
Colombia, Asobancaria, tiene carácter netamente
académico e ilustrativo y, por tal motivo, no debe
considerarse como un instrumento vinculante o una
hoja de ruta o plan de acción para las entidades
agremiadas a Asobancaria o para otros lectores
del mismo. El compartir este tipo de guías es una
actividad constante que realiza el Gremio, con
el fin de ampliar y mejorar permanentemente
el conocimiento acerca de la naturaleza y
función de la actividad financiera.
TABLA DE CONTENIDO
1. Introducción 5.
2. ¿Qué es leasing financiero? 6.
3. ¿Qué documentación necesito? 6.
4. Beneficios 7.
4.1 Beneficios operativos
4.2 Beneficios tributarios
5. Paso a paso para acceder a este tipo de financiación 10.
5.1 Conozca el producto y sus distintas modalidades
5.2 Evalúe las condiciones de la figura en cada entidad
5.3 Realice su solicitud de crédito y radicación de documentos
5.4 Verifique la aprobación del Leasing y la adquisición del activo
5.5 Decida si ejercer la opción de compra
6. Modalidades de leasing financiero 13.
7. Líneas de crédito de redescuento 15.
7.1 ¿Qué son los BND?
7.2 ¿Qué es el redescuento?
7.3 ¿Qué líneas de financiación ofrecen las entidades bancarias de segundo piso?
7.4 Acceso a líneas de redescuento de los Bancos de Desarrollo
7.5 Bancos de Desarrollo en Colombia
7.6 Ejemplos de operaciones beneficiarias de las líneas de redescuento
7.6.1 Findeter
7.6.2 Bancoldex
7.6.3 Finagro
8. Oferta de Leasing financiero en Colombia 18.
8.1 Consejos
8.2 Formas de presentar una queja
8.3 Preguntas frecuentes
9. Glosario 22.
Introducción
¿Qué es leasing
financiero?
El leasing financiero es un mecanismo de financiación en el cual una entidad financiera
(arrendador) adquiere, por instrucción del cliente (locatario), un bien a nombre propio, que
es entregado a este último en mención, a cambio del pago periódico de un canon. Al final
del tiempo acordado para el desarrollo de la operación, el locatario puede (i) adquirir la
propiedad del activo (opción de compra) a un precio final establecido previamente en el
contrato (normalmente entre el 1% y 30% del valor total), (ii) devolverlo a la entidad financiera
o (iii) renovar la operación de leasing, usualmente, accediendo a un activo más moderno.
¿Qué documentación
necesito?
Al solicitar la financiación de un activo a través de leasing la entidad, normalmente, le va a
requerir:
1 5
Fotocopia del Fotocopia de las
documento de últimas declaraciones
identidad de renta
2 “Registro Único
Tributario (RUT)”
Declaraciones
del pago de IVA 6
Certificado de
3 constitución de la
empresa por parte de
la Cámara de Comercio
Proyecciones
de flujo de caja 7
4 Estados
financieros
6
Beneficios
Beneficios
Durante la financiación del activo, a través del leasing financiero, usted podrá contar con:
8
Beneficios
Leasing
Hasta el 100% de
financiación en los
proyectos.
Crédito
Financiación parcial
de los proyectos.
Leasing
Leasing Financiación Flexibilidad en la
Cuenta con mayor estructuración de la deuda
acompañamiento y (pagos variables) pues se
asesoramiento por parte de adapta a sus preferencias
la entidad financiera durante y flujo de caja.
toda la operación.
Crédito
Crédito No existe flexibilidad en
El acompañamiento se los pagos, estos suelen
da hasta el proceso de Estructura de ser iguales a lo largo
Acompañamiento desembolso. Beneficios la deuda del año.
respecto
al crédito
tradiconal
Leasing Leasing
Hay menos riesgo, por lo El activo es propiedad de la
tanto la tasa de interés entidad financiera hasta el
puede ser más baja. momento en que se activa
la opción de compra.
Crédito
Hay más riesgo, por
Crédito
lo tanto, la tasa de El activo es propiedad del
interés suele más alta. cliente desde el principio
del contrato
Tasas de interés
Propiedad
https://www.sabermassermas.com/lineas-de-leasing-mipymes/
a. Monto a financiar: si bien por leasing acordes a los flujos de dinero que
es usual financiar un porcentaje alto espera recibir del uso de ese activo en
del activo, que incluso puede llegar al su empresa.
100% del mismo, es bueno comparar
las opciones que ofrezca cada entidad. c. Tasa de interés: el costo del
financiamiento por leasing suele estar
b. Plazo de la operación: la mayoría de indexado al Indicador Bancario de
las operaciones de leasing sobre bienes Referencia (IBR), más unos puntos
no inmuebles suelen rondar los 5 años. adicionales. Para efectos de su
En todo caso, evalúe qué opciones le comparación entre entidades pida la
están ofreciendo y si los pagos son equivalencia a tasa efectiva anual.
10
Paso a paso para acceder a este tipo de financiación.
Al recibir el activo solicitado, el contrato se activa. Esto quiere decir, que en ese momento
usted debe empezar a realizar los pagos conforme a lo acordado con la entidad financiera al
momento de la firma del contrato y puede disponer del uso y goce del bien.
12
Modalidades de leasing financiero:
Modalidades de
leasing financiero:
Uno de los beneficios del leasing es que cuenta con distintas modalidades que varían de
acuerdo con el tipo de activo y actividad para el cual será usado:
14
Líneas de crédito de redescuento
Líneas de crédito de
redescuento a través
de Bancos Nacionales
de Desarrollo (BND)
7.1 ¿Qué son los BND?
También conocidos como bancos de segundo piso, son bancos complementarios a los
comerciales que tienen como finalidad apoyar la financiación de proyectos en tres sectores:
infraestructura (regional y urbana), agropecuario, y comercio (nacional e internacional). Estos
bancos ofrecen créditos, garantías, líneas de redescuento e inversiones.
Las líneas de redescuento especiales y regionales son las que más funcionan a través de la
figura de leasing financiero.
16
Líneas de crédito de redescuento
• Escuelas
• Hospitales
• Terminales de transporte
• Viviendas
• Obras destinadas al ecoturismo
• Coliseos deportivos
• Plantas de tratamiento de agua
7.6.2 Finagro
Banco de fomento que busca contribuir al desarrollo integral, competitivo y sostenible del
sector rural. Dirigido a empresas vinculadas en el proceso de producción, transformación
primaria y comercialización de bienes del sector agropecuario:
7.6.3 Bancoldex
Financia todos los sectores excepto activos de uso particular o de uso para rentistas de
capital:
Oferta de leasing
financiero en
Colombia
Entre las instituciones que ofrecen este tipo de financiación en Colombia, se destacan bancos
comerciales como Bancolombia, Banco de Occidente, Davivienda, Banco de Bogotá, Itaú,
BBVA, Colpatria, Banco Popular y Finandina. Además, existen bancos avalados por el estado
que ofrecen este tipo de financiación como Bancoldex, Findeter, Finagro y Financiera de
Desarrollo Nacional.
8.1 Consejos
• Cerciórese siempre de buscar una entidad financiera supervisada y vigilada por la
Superintendencia Financiera (SFC); para conocerlas puede ingresar a
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/61694.
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Oferta de leasing financiero en Colombia
El DCF tiene como funciones, además de resolver las quejas, actuar como conciliador
o vocero de los consumidores financieros. Después de que esta instancia investiga los
hechos que llevaron a presentar la queja, toma una decisión. En algunas entidades el
concepto del defensor es obligatorio o vinculante. El tiempo máximo para la respuesta
de una inconformidad es de 19 días hábiles.
• Canon fijo: pagos iguales durante toda la operación de leasing. Este canon puede
modificarse por cambios en las condiciones del mercado, si así lo acuerdan las partes.
• Canon variable: pagos que varían conforme a las condiciones del mercado o lo
pactado entre las partes.
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Oferta de leasing financiero en Colombia
Glosario
• Activo: todo bien utilizado en el • Canon de arrendamiento: valor que
comercio o negocios, incluyendo se paga periódicamente al banco por
plantas industriales, bienes de capital, parte del locatario durante el tiempo
equipo, bienes manufacturados y estipulado en el contrato.
animales vivos o por nacer, de los
cuales se espera tengan rendimientos • Capital: bienes físicos y recursos
que se conviertan en beneficios a financieros que una empresa tiene con
futuro. el fin de obtener ganancias.
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Glosario