PPT Unidad 02 Tema 06 2022 04 Portafolio y Cartera de Cliente Financiero (SP4418)
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DE CLIENTE FINANCIERO
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Índice
2.3.1. Capital de Trabajo
2.3.1.1. Préstamos para capital de trabajo
2.3.1.2. Definición
2.3.2. Leasing
2.3.2.1. Definición
2.3.2.2. Clasificación
2.3.2.3. Requisitos generales
2.3.3. Factoring
2.3.3.1. Tipos
2.3.3.2. Ventajas y Desventajas
2.3.4. Descuento de Letras
2.3.5. Cartas de Crédito y Cartas Fianza
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Capacidades
• Valora la necesidad y beneficios de los productos activos según el perfil de riesgo del cliente.
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Introducción
Lluvia de ideas
• ¿Qué tipo de financiamiento que podría recibir una PYME o una Empresa grande?
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Introducción
Según COMEXPERU (Datos publicados en 2019):
https://www.comexperu.org.pe/articulo/mype-peruana-internacional-lista-para-el-reto
¿Qué contexto genera para las entidades financieras estos datos así como para las
empresas del Perú?
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2.3.1. Capital de trabajo
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2.3.1.1. Préstamos para capital de trabajo
Es una de las fuentes económicas principales que éstas utilizan para hacer funcionar sus
operaciones y mantener el negocio en marcha. Por eso, se considera como un activo circulante
de inversión a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar) que permiten
realizar pagos a proveedores, sueldos, publicidad, servicios, costos de distribución, pago de
salarios, entre otros.
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2.3.1.2. Definición
En su desempeño cotidiano, las empresas tienen una serie de gastos que deben atender
constantemente. Ejemplo:
• Compra de insumos
• Campañas comerciales (día de la madre, navidad, etc.)
• Ampliación de operaciones
El crédito para capital de trabajo es una herramienta diseñada para atender esa necesidad.
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Préstamo para capital de trabajo
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Préstamo para capital de trabajo
https://www.youtube.com/watch?v=DqT8jafijuU
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2.3.2. Leasing
La característica principal de estos contratos es que jurídicamente se califican como alquiler, y
desde el punto de vista financiero se tratan como una compraventa, ya que se considera que el
objeto final del contrato es la adquisición del bien, por lo que, si bien la propiedad jurídica del
bien es del arrendador hasta el ejercicio de la opción de compra, desde el punto de vista
contable, el bien aparecerá en los estados financieros del arrendatario dentro de su activo, y el
arrendador lo tratará como un venta desde el momento de la firma del contrato.
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2.3.2.1. Definición
• "Leasing" palabra que proviene del idioma inglés que significa "arriendo" y sirve para
denominar a una operación de financiamiento de máquinas, viviendas u otros bienes.
• El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio
determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente, quien las
recibe por un plazo determinado, a cambio de una prestación monetaria que incluye una
amortización en el precio, intereses y recargos previstos en el contrato.
• Al término del mismo; tendrá la opción de comprar la totalidad de los bienes a un precio
previamente acordado con el propietario arrendador (valor residual dado por la diferencia
entre el precio original pagado por el arrendador más intereses y gastos, y las cantidades
pagadas por el arrendatario el arrendador).
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2.3.2.1. Definición
La característica principal de estos contratos es que
jurídicamente se califican como alquiler, y desde el punto
de vista financiero se tratan como una compraventa, ya
que se considera que el objeto final del contrato es la
adquisición del bien.
Fuente .- Tomado de
https://www.pinterest.com/pin/682576887243341158/
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Leasing – Ventajas
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Leasing – Desventajas
• Mayor costo financiero de la deuda con relación al crédito bancario, ya que el cliente
debe cancelar un seguro por el bien, el cual no tendría que pagar si el bien se financiara
con un préstamo bancario tradicional.
• Se accede a la propiedad del bien, al final del contrato, al ejercer la opción de compra.
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2.3.2.2. Clasificación
Leasing de
Leasing Leasing de
bienes Leaseback
inmobiliario importación
muebles
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2.3.2.3. Requisitos generales
La mayoría de las entidades financieras solicitan los siguientes documentos para acceder al
contrato de leasing:
• Carta solicitud detallando la Razón Social de la empresa, RUC, monto y objeto de la
operación, plazo y garantías ofrecidas.
• Formato de Información Básica de Clientes completamente llenado.
• Estados Financieros de los dos últimos ejercicios con notas y anexos y del último trimestre
con el detalle de las principales cuentas.
• Flujo de Caja proyectado por el plazo total de la operación, con el detalle de los supuestos
empleados para su elaboración.
• Proforma de proveedor, en el caso de maquinarias y equipos.
• Copia de la declaración jurada de autoevalúo, en el caso de inmuebles.
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2.3.3. Factoring
¿Qué es el factoring?
https://www.youtube.com/watch?v=fL20F-jf1e0
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2.3.3.1. Tipos de Factoring
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2.3.3.2. Ventajas y desventajas
VENTAJAS DESVENTAJAS
• Liquidez inmediata sin que repercuta en la • Alto costo financiero
capacidad crediticia del exportador.
• Aceptar solo a los clientes más solventes.
• El importe será abonado inmediatamente
• El peligro del factoring con recurso.
sin ocupar sus líneas de crédito.
• Podría generar dudas de la imagen de la
• Elimina riesgos de cambio y de impago.
empresa a sus clientes.
• Tipos de descuento de interés fijo para
todo el período.
• Elimina costes de administración y gestión
de cobros.
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2.3.4. Descuento de Letras
• Una letra de cambio es un título valor que implica la promesa de pago a futuro, de manera
que incorpora derechos patrimoniales. Esto significa que quien la posea puede cobrar el
valor contenido en dicho instrumento.
• La posibilidad de cobrar el valor de la letra se da sin importar si el poseedor del documento
originó la operación. Es decir, la letra de cambio puede ser endosada o transferida a un
tercero.
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2.3.4. Descuento de Letras
https://www.youtube.com/watch?v=pvKbjdwea18
Beneficios
• Liquidez inmediata para reinvertir en un negocio.
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2.3.5. Cartas de crédito y cartas fianza
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Cartas de Crédito
https://tecnicasparalanegociacion.wordpress.com/2014/04/05/la-carta-de-credito/
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Cartas Fianza
• Las Cartas Fianza del Banco de Comercio constituyen la garantía especificada por escrito en
un documento, que el banco otorga a un cliente respaldándole en el fiel cumplimento de
obligaciones adquiridas ante terceros por conceptos específicos.
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Carta Fianza
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Ejercicio
• Investigar en la web las principales condiciones que establecen los bancos al momento de
brindar un leasing (por lo menos de dos bancos).
• Preparar una infografía y exponer en 5 minutos por equipo.
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Conclusiones
• Para atender esas situaciones, las empresas requieren de recursos de manera inmediata o
en muy corto plazo. El crédito para capital de trabajo es una herramienta diseñada para
atender esa necesidad.
• El capital de trabajo debe permitir que la organización enfrente cualquier tipo de
emergencia o pérdida para evitar caer en la bancarrota. En algún momento, la mayoría de las
empresas necesitan capital de trabajo a corto plazo para realizar sus operaciones.
• El Leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio
determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente.
• El factoring es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las
funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido
crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el momento en que son
extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago.
• Una letra de cambio es un título valor que implica la promesa de pago a futuro, de manera
que incorpora derechos patrimoniales. Esto significa que quien la posea puede cobrar el
valor contenido en dicho instrumento.
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Referencias bibliográficas
• Villacorta C., Armando (2006) Productos y servicios financieros: operaciones bancarias. Lima:
Instituto Pacífico.
• Aguirre, C. (2018). Cómo financiar la necesidad de capital de trabajo de una empresa.
Conexión ESAN. .https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2018/03/como-financiar-
la-necesidad-de-capital-de-trabajo-de-una-empresa/
• Betancourt, C. (s.f). Las operaciones bancarias activas en el Perú.
https://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/05EDEE22BF2868E005257A9
40076FB5B/$FILE/contratos_bancarios.pdf
• Conexión ESAN. (2016). Operaciones financieras: factoring.
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/08/operaciones-financieras-
factoring/
• Prestamype. Tipos de factoring en Perú: con y sin recursos, ¿cuál elegir?. Recuperado el 06
de junio de 2022. https://www.prestamype.com/articulos/tipos-de-factoring-en-el-peru
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