Gestion Facturacion I Parte

GESTIÓN EN
FACTURACION
GESTIÓN EN FACTURACION
 El proceso de facturación se define como el conjunto

de actividades que nos permite liquidar la
prestación de servicios de salud que con lleva a la
atención al usuario en la entidad prestadora. Este
proceso se activa cuando un usuario solicita un
servicio, su atención y su egreso de la institución.
LA FACTURACION….
También se puede definir, como el conjunto de
operaciones contables que corresponden desde el
simple registro de pedidos hasta la contabilización y
control estadístico de los elementos de la factura. Y
en la cual su área tiene como misión: Realizar con
calidad la facturación de servicios de la IPS, a través
del trabajo de un equipo humano cada vez mas
motivado y productivo.
FACTURACION….
Dadas las características del S.G.S.S.S. las entidades
prestadoras deben realizar un registro sistemático e
individual de procedimientos realizados y de
servicios prestados a cada usuario, liquidarlos a las
tarifas convenidas y realizar el cobro alas instancias
pertinentes.
¿Para que sirve el proceso de
Facturación?
El proceso de facturación sirve para recopilar y
organizar la información que generan los servicios
sobre la atención prestada a un paciente, para
reproducir un documento equivalente a la factura,
para poder cobrar correctamente a un paciente o a
una entidad EPS, EPS-S, ARP, E. Territorial.) , con la
cual se tiene una relación contractual o como producto
de un evento atendido (urgencias, accidentes de
transito, evento catastrófico).
NOTAS, FACTURACION….
 El buen desempeño del área de facturación ,
dentro de la IPS es decisivo para la satisfacción de
los pacientes, contratantes, para la supervivencia y
bienestar económico de la institución.
 La facturación en Colombia debe ser en idioma
español y en pesos colombianos
 El proceso de facturación en las instituciones
prestadoras de salud, esencialmente consume y
produce información, dependiendo de esta
información que se suministre depende la calidad del
proceso mismo. Por esta razón es de suprema
importancia garantizar que esta unidad cuente con
este insumo de calidad, veracidad y oportunidad que
permita su buen desempeño.
El área de facturación se ubica dentro de la
institución en el departamento administrativo y
financiero y cumple una labor de recolección de
ingresos y hace una relación completa de los servicios
prestados o que se van a prestar a un paciente para
permitir y realizar su cobro correcta y rápidamente a
la empresa responsable del pago.
Los funcionarios involucrados en la facturación deben
tener un amplio conocimiento en del SGSSS, y la
aplicación de las normas existentes para la
liquidación de los servicios, como también estar
vigilante a los cambios y novedades legales.
Las empresas del estado no están obligadas a

expedir facturas de ventas si no un documento
equivalente, de acuerdo con lo establecido en la
Resolución 1001de 8 de abril del 97 Articulo 17,
pero no están exentas de llevar a cabo el proceso de
facturación, ya que la información suministrada y
almacenada es de suma importancia tanto estadística,
epidemiológica, contable, financiera, etc.
EJECUCION EN EL PROCESO DE
FACTURACIÓN
 PROCESO DE FACTURAR
El proceso de facturación es el registro sistemático de

todos los servicios prestados por la IPS y con base en
unas tarifas establecidas para cada una de ellos, se
generan los informes legales y administrativos
requeridos para el cobro respectivo
PROCESO DE FACTURAR
• El proceso de facturación conlleva a tres pasos que

varían en sus secuencias, duración y oportunidad,
dependiendo del servicio asistencial donde sea
brindada la atención y de los procedimientos
establecidos en cada institución, pueden ser
desarrollados de manera manual o automatizados,
previo, “simultaneo”, o posterior a la prestación de
los servicios, previo al egreso o posterior al egreso
del paciente hospitalizado.
FACTURAR
Identificaci
Para
Registro los efectos
ón Registro procedimiento Liquidación
del cliente s de
Cobro
Recaudar solo
cuando exista
un copago, CM
o C.R
En este proceso los siguientes pasos:
PASO1. IDENTIFICACIÓN Y REGISTRO DE

INFORMACIÓN DEL USUARIO: En este paso se
precisa quien es el beneficiario o demandante de
atención en los diferentes servicios en la IPS, se
establece o trata de establecer el régimen al que
pertenecen y la entidad aseguradora, y si se es del
caso se procede a solicitar los documentos y requisitos
exigidos para la atención.
PASO 2. REGISTRO DE INFORMACIÓN DE

PROCEDIMIENTOS: Una vez establecida la
identificación del usuario, o designado alguna, si no
ha sido posible su identificación caso de N.N.) se
registran la denominación, código y cantidad de los
procedimientos realizados o solicitados, denominación
y especificaciones técnicas de los medicamentos y
suministros solicitados o suministrados.
PASO 3 .LIQUIDACIÓN DE LOS SERVICIOS

PRESTADOS: A las tarifas establecidas se realiza la
liquidación de los servicios prestados o solicitados y
se procede a la elaboración, expedición y entrega
del documento equivalente a factura que soporta los
servicios en mención.
PARA LIQUIDAR SE REQUIERE DE
INFORMACIÓN CONSIGNADA
EN :
MANUALES TARIFARIOS Y CODIFICACION DE
LA INFORMACION
 1. Manual tarifario SOAT
 2. Manual tarifario ISS
 3. Códigos CUPS
 5. Códigos CIE 10
 6. Elaboración RIPS
 7. Los contratos
PASO 4. PROCESO DE RECAUDAR.

Este proceso se activa cuando en la atención al usuario
para la prestación de un servicio de salud exista un
copago, cuota de recuperación o cuota moderadora.
El cobro efectivo y oportuno de los servicios ofrecidos les
permite a las instituciones su supervivencia, oportunidad
para la adquisición de los recursos requeridos para
brindar servicios con altos estándares de calidad, la
posibilidad de ampliar la oferta de servicios y ofrecer
mas y mejores servicios para y por el beneficio de los
usuarios, objeto fundamental del que hacer cotidiano de
las empresas prestadoras de servicios de salud.
PROCESO DE RECAUDAR.
• En este proceso, el recaudo directo que proviene del

usuario corresponde según sea el caso al pago de cuotas
moderadoras - copagos en el régimen contributivo o
copagos en el régimen subsidiado o cuotas de
recuperación en el caso de los vinculados y o pagos
totales en particulares.
• Para realizar el proceso de recaudo se debe contar con el
documento equivalente a factura, donde este liquidado el
valor de la atención y se establezca el valor de la cuota
de recuperación, moderadora o copago.
OBJETIVOS DEL AREA
DE FACTURACION
OBJETIVOS DE LA DEPENDENCIA DE
FACTURACIÓN.
Su objetivo principal es el de Facturar el total de las

actividades, procedimientos e intervenciones prestados a
los usuarios atendidos de acuerdo con un Manual de
Procedimientos y tarifas establecidas en las relaciones
contractuales por la Institución.
Garantizar
información oportuna Definir y aplicar
Suministrar
y veraz sobre los procedimientos de
información de
servicios prestados a Mejoramiento
estadística y contable
un usuario y los continuo
las áreas financieras y
costos de la atención.
asistencial
¿QUIÉNES SON LOS
CLIENTES DEL ÁREA DE
FACTURACIÓN?
Contratantes
y Usuarios
LOS CLIENTES
DEL AREA DE
FACTURACION
Directivas de la
Institución
Otras Áreas de
Prestadora de la Institución
Servicios de
Salud.
LOS CLIENTES DEL AREA DE
FACTURACION
PACIENTES, CONTRATANTES :
 Tiene responsabilidad ante los pacientes tramitar la
cuenta de cobro de una manera eficiente que le

permita efectuar el pago y salida de la IPS.
 Tiene responsabilidad ante las entidades con quien
tiene contratos por servicios médicos, entregar en los

tiempos establecidos las cuentas de cobro con todos
los servicios derivados de la atención a los pacientes
cubiertos por el contrato.
FACTURACION
DIRECTIVAS DE LA IPS :
 Tiene responsabilidad ante la directiva de la IPS de
producir rápidamente y con precisión las facturas

para que los contratantes cancelen sin demoras y así
garantizar los ingresos financieros de la IPS.
Además de la presentación de informes estadísticos

y financieros para la toma de decisiones a nivel
gerencial.
FACTURACION
OTRAS AREAS DE LA IPS :
Tiene responsabilidad ante las demás áreas de la
IPS, para lograr un buen funcionamiento a nivel
administrativo y operativo.
 Cobranzas: Diligenciar el cobro de las cuentas.
 Contabilidad: recibe copias de la Cuentas de cobro
para el registro de las cuentas por cobrar.

 Presupuesto: recibe copias de la Cuentas de cobro
para estimar los ingresos del siguiente periodo.

FACTURACION
OTRAS AREAS DE LA IPS :
 Tesorería: recibe copias de las Cuentas que va a
cancelar el contratante y el informe de los cheques

recibidos.
 Costos: para determinar si los valores cobrados
están o no cubriendo los costos de los servicios

prestados.
 Mercadeo: Recibe informes estadísticos de los
movimientos de la oferta, para saber que estimular

o impulsar.
PROVEEDORES DEL AREA
DE FACTURACION
Las Relaciones del Área de
Facturación
Las
Las demás
directivas
áreas de la
de la
Institución
Institución
Relaciones Las áreas

internas de de Apoyo
Apoyo, que
Control y proveen
Seguimiento recursos
MARCO LEGAL
MARCO LEGAL
Ley 100 de 1993, ARTICULO 225. Información

Requerida. Las Entidades Promotoras de Salud, cualquiera
sea su naturaleza deberán establecer sistemas de costos,
facturación y publicidad.
Los sistemas de facturación deberán permitir conocer al
usuario, para que éste conserve una factura que incorpore
los servicios y los correspondientes costos, discriminando
la cuantía subsidiada por el Sistema General de Seguridad
Social en Salud.
MARCO LEGAL
Ley 1122 de 2007, por medio de la cual se realizan ajustes al Sistema
General de Seguridad Social en Salud. específicamente en el área de
facturación.
Artículo 13. Flujo y protección de los recursos. Los actores
responsables de la administración, flujo y protección de los recursos.
c) Los pagos, efectuados por la entidad territorial a las EPS del RS se
harán bimestre anticipado dentro de los primeros 10 días de cada
bimestre. Estos pagos se harán solo mediante giro electrónico, a
cuentas previamente registradas de entidades que estén debidamente
habilitadas y mediante la presentación de facturas que cumplan lo
previsto en el artículo 617 del Estatuto Tributario.
MARCO LEGAL
Ley 1122 de 2007.

d) Las EPS de ambos regímenes, pagarán los servicios a los Prestadores
de Servicios de salud habilitados, mes anticipado en un 100% si los
contratos son por capitación. Si fuesen por otra modalidad, como pago
por evento, global prospectivo o grupo diagnóstico se hará como mínimo
un pago anticipado del 50% del valor de la factura, dentro de los cinco
días posteriores a su presentación. En caso de no presentarse objeción o
glosa alguna, el saldo se pagará dentro de los (30) días siguientes a la
presentación de la factura, siempre y cuando haya recibido los recursos
del ente territorial en el caso del RS. De lo contrario, pagará dentro de los
(15) días posteriores a la recepción del pago. El Ministerio de la
Protección Social reglamentará lo referente a la contratación por
capitación, a la forma y los tiempos de presentación, recepción, remisión
y revisión de facturas, glosas y respuesta a glosas y pagos e intereses de
mora, asegurando que aquellas facturas que presenten glosas queden
canceladas dentro de los 60 días posteriores a la presentación de la
factura.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011, POR MEDIO DE LA CUAL SE
REFORMA EL SGSSS Y SE DICTAN OTRAS
DISPOSICIONES.
PARÁGRAFO 10. (ART 50) La facturación de las

Entidades Promotoras de Salud y las Instituciones
Prestadoras de Salud deberá ajustarse en todos los
aspectos a los requisitos fijados por el Estatuto Tributario y
la Ley 1231 de 2008.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 56°. PAGOS A LOS PRESTADORES

DE SERVICIOS DE SALUD. Las EPS pagarán los servicios a los
PSS dentro de los plazos, condiciones, términos y porcentajes
Que establezca el Gobierno Nacional según el mecanismo de
pago, de acuerdo con lo establecido en la Ley 1122 de 2007.
El no pago dentro de los plazos causará intereses moratorios a la
tasa establecida para los impuestos administrados por la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
Se prohíbe el establecimiento de la obligatoriedad de procesos de
auditoría previa a la presentación de las facturas por prestación
de servidos o cualquier práctica tendiente a impedir la recepción.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 56°. PAGOS A LOS PRESTADORES

DE SERVICIOS DE SALUD. Las entidades a Que se refiere este
artículo, deberán establecer mecanismos· Que permitan la
facturación en línea de los servicios de salud, de acuerdo con los
estándares Que defina el Ministerio de la Protección Social.
También se entienden por recibidas las facturas Que hayan sido
enviadas por los prestadores de servidos de salud a las Entidades
Promotoras de Salud a través de correo certificado, de acuerdo a
lo estableado en la Ley 1122 de 2007, sin perjuicio del cobro
ejecutivo Que podrán realizar los prestadores de servidos de
salud a las Entidades Promotoras de Salud en caso de no
cancelación de los recursos.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 57°. TRÁMITE DE GLOSAS. Las

entidades responsables del pago de servicios de salud dentro de
los veinte (20) días hábiles siguientes a la presentación de la
factura con todos sus soportes, formularán y comunicarán a los
PSS las glosas a cada factura, con base en la codificación y
alcance definidos en la normatividad vigente. Una vez formuladas
las glosas a una factura no se podrán formular nuevas glosas a la
misma factura, salvo las que surjan de hechos nuevos detectados
en la respuesta dada a la glosa inicial.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 57°. TRÁMITE DE GLOSAS. El PSS

deberá dar respuesta a las glosas presentadas por las entidades
responsables del pago de servidos de salud, dentro de los (15)
días hábiles siguientes a su recepción, indicando su aceptación o
justificando la no aceptación. La entidad responsable del pago,
dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la recepción de la
respuesta, decidirá si levanta total o parcialmente las glosas o las
deja como definitivas.
MARCO LEGAL
Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 57°. TRÁMITE DE GLOSAS. Si
cumplidos los Quince (15) días hábiles, el PSS considera que la
glosa es subsanable, tendrá un plazo máximo de siete (7) días
hábiles para subsanar la causa de las glosas no levantadas y
enviar las facturas enviadas nuevamente a la entidad responsable
del pago.
Los valores por las glosas levantadas total o pardalmente deberán
ser cancelados dentro del mismo plazo de los (5) días hábiles
siguientes, a su levantamiento, informando al prestador la
justificación de las glosas o su proporción, que no fueron
levantadas.
Una vez vencidos los términos, y en el caso de que persista el
desacuerdo se acudirá a la SuperSalud, bien sea en uso de la
facultad de conciliación.
El Gobierno Nacional reglamentará los mecanismos para
desestimular el abuso con el trámite de glosas por parte de las
entidades responsables del pago.
MARCO LEGAL
Decreto 4747 de 2007, el cual
regula algunos aspectos de la
relación entre los prestadores de
servicios de salud y las entidades
responsables del pago de los
servicios de salud de la población
a su cargo.
MARCO LEGAL
Decreto 4747 de 2007,
Art 14. respuesta de autorización de
servicio, post a la atención de urgencias:
Atendiendo el procedimiento señalado por
el Ministerio de la Protección Social, de no
obtenerse respuesta por parte de la entidad
responsable del pago dentro de los
términos aquí establecidos, se entenderá
como autorizado el servicio y no será
causal de glosa, devolución y/o no pago de
la factura.
MARCO LEGAL
Decreto 4747 de 2007,
CAPITULO IV.
Artículo 19. Clasificación Única de Procedimientos en Salud - CUPS.
Artículo 20. Registro Individual de Prestaciones de Salud - RIPS.
Artículo 21. Soportes de las facturas de prestación de servicios.
Artículo 22. Manual único de glosas, devoluciones y respuestas.
Artículo 23. Trámite de glosas.
Artículo 24. Reconocimiento de intereses.
Artículo 25. Registro conjunto de trazabilidad de la factura.
Artículo 26. Responsabilidad del recaudo de copagos y cuotas
moderadoras.
MARCO LEGAL
Resolución número 03374 de 27 de

diciembre de 2000. contempla a los
datos básicos que deben reportar los
prestadores de servicios de salud y las
entidades administradoras de planes
de beneficios sobre los servicios de
salud prestados.
LEY 1151 DE 2007
 Articulo 146.
Sistemas Tarifarios. El Gobierno Nacional Ministerio
de la Protección Social establecerá un sistemas de
tarifas mínimas para la prestación de servicios de
salud. Régimen Contributivo Y Subsidiado
PROCESO DE
ADMISION
PROCESO DE ADMISIÓN.
• Es el proceso mediante el cual la IPS

realiza actividades conducentes a
recibir y admitir al usuario a un
servicio de consulta externa, de
hospitalización y observación en
urgencias, con el cual se activa el
proceso de facturar.
En este proceso se debe realizar la

identificación del usuario y la de
comprobación de derechos para
proceder a realizar la apertura de
su cuenta de forma manual o
automatizada y a partir de la cual
se contabilizan los servicios prestados
o los días de estancia del usuario.
 En esta cuenta se registrará

posteriormente todos los servicios que
se le presten al usuario y que
deberán quedar consignados en las
respectivas notas de cargo de cada
servicio prestado o insumo consumido.
• Esta admisión debe realizarse al ingreso

del paciente y no al momento del egreso
del mismo. Por ello debe ser
implementado según el diseño
organizacional de la entidad, como parte
de la unidad de atención al usuario, como
función de la dependencia de facturación
y en otros casos centrales de admisión.
Usuario
Sombra
(Asegurador)
Responsable del pago
$$$$$
Admisiones identifica la Sombra

(Rresponsable de pago)
Ejemplos (esquema sombra)
 En accidente de transito, existe una aseguradora
y/o el Fosyga, en Accidente de trabajo una ARP,
en enfermedad general una EPS, EPS-S, o Ente
territorial, para un vinculado sin capacidad de
pago existe un Ente territorial, para un evento
catastrófico responde el Fosyga, un vinculado con
capacidad de pago paga su cuenta como
particular, una urgencia vital la paga la entidad
aseguradora a la que esta afiliado el usuario, etc
Esquema sombra
 Corresponde a admisiones identificar cual es esa
sombra, cuales son sus requisitos y condiciones para
el pago de la cuenta. Para determinar esta
responsabilidad en el pago de la cuenta,
admisiones tiene como funciones principales:
Identificación, Clasificación y Solicitud de
documentos soportes
a. Clasificación de los usuarios
Con el ánimo de facilitar la identificación de los
clientes externos que acuden a diario a solicitar
servicios en salud en la IPS, se han clasificado en tres
grupos, cuya finalidad es la orientar el proceso de
facturación desde el ingreso del paciente, esta
clasificación es la siguiente:
 Clases de Pacientes
 Tipo de Régimen
 Tipo de Riesgo
1.ADMISIÓN DEL USUARIO EN LOS
CENTROS DE PRODUCCIÓN.
Es un punto de control del proceso de

admisión que permite verificar el
cumplimiento de los procedimientos
establecidos en él.
La recepción del usuario para la
prestación del servicio tiene una
finalidad administrativa y una
técnica:
La administrativa es verificar

la identidad del paciente, el
pleno cumplimiento de los
requisitos administrativos
exigidos para prestación del
servicio.
 La técnica tiene por objeto

tranquilizar al usuario, prepararlo
psicológicamente para recibir el
servicio requerido y garantizar el
cumplimiento de las recomendaciones
realizadas para el éxito del
procedimiento y evitar complicaciones
en el mismo.
2. TRAMITAR SALIDA Y ORIENTAR AL
USUARIO Y SU FAMILIA.
• Luego que se ha prestado el

servicio de salud y se ha definido
al usuario su plan terapéutico y la
conducta a seguir, se debe
proceder a apoyar el retiro del
usuario de la entidad.
… verificando el cumplimiento de los
trámites administrativos y de acuerdo
con las pautas asistenciales trazadas.
Así, el usuario podrá ser remitido a
otra entidad o IPS, traslado de
servicio, enviado su domicilio o citado
nuevamente a control.
En todo caso la labor del hospital

en esos casos es garantizar que el
usuario llegue a su destino final,
con la debida información sobre
los requisitos a seguir y sobre la
aplicación del plan terapéutico
indicado.
ATENCIÓN AL USUARIO EN LOS
SERVICIOS AMBULATORIOS.
ATENCIÓN AL USUARIO EN LOS
 Los servicios ambulatorios son la
serie de servicios asistenciales que
la institución presta a los usuarios
en horas y fechas programadas
con antelación y que no lo
obligan a pernoctar en la
institución.
En el servicio ambulatorio se brinda
información relacionada con:
 Servicios asistenciales ofrecidos

por la institución
 Profesionales que prestan los
servicios.
 Horarios de atención.
En el servicio ambulatorio se brinda
información relacionada con:
 Requisitos exigidos para la
atención.
 Costos de servicios,
 Derechos y deberes de usuarios.
 Instrucciones y cuidados
especiales para procedimientos.
ADMITIR AL USUARIO EN LOS
• Ante la solicitud de información por
parte de un usuario en la unidad de
atención al usuario, o en alguna unidad
funcional de la entidad, se procede a
otorgarla si es de su competencia, de
lo contrario, remite el usuario a la
unidad competente para que esta
satisfaga su necesidad de información.
 Independiente del grado de complejidad
y de la demanda que tenga la institución,
esta debe prestar este servicio para lo
cual puede: designar un funcionario de
una dependencia que realiza otras
actividades que tienen que ver con la
atención a los usuarios, como son central
de citas, SIAU, etc.
 La institución debe disponer de registros
clínicos del usuario, para la prestación del
servicio de salud, que incluye registros
médicos, además de la historia clínica, cuyo
propósito es facilitar la utilización de la
información consignada en la HC, así como,
el acceso a esta o a ciertos datos
derivados de la misma.
• Identificar el código o número de registro
clínico. Si el usuario no recuerda o no
conoce su código, con nombres y
apellidos, se busca en el fichero índice.
 Si el usuario no tiene registro clínico, se asume
que es nuevo en la institución, y se procede a
asignarle un registro clínico (en muchas
instituciones el N° de Reg clínico es el N° de
identificación) lo cual requiere los siguientes
pasos:
REGISTROS
UNICOS DE
USUARIOS
Pasos para asignar un N° Reg
clínico
1. Verificar el nombre del usuario.
2. Registrar el tarjetero índice y carpeta de la

historia clínica los siguientes datos:
• Documento de identificación.
• Nombres y apellidos.
• Nombre de los padres.

Pasos para asignar un N° Reg
clínico
• Domicilio.
• Lugar y fecha de nacimiento
• Sexo.
3. Asignación del código consecutivo número

de identidad.
4. Registrar en fichero índice el número o
código de registro clínico asignado.
Y si ya tiene HC…..
Si el usuario tiene historia clínica o ya se le
a asignado una, se realizan las siguientes
acciones:
1. Se procede a programar el servicio
solicitado.
2. Se comunica al archivo sobre el servicio
solicitado, la fecha, la hora y el sitio donde
se brindará el servicio.
Y si ya tiene HC…..
3. Horas antes o el día anterior al servicio con la
programación de servicios se localizan los
registros clínicos en el archivo y se envían o
llevan a los servicios donde se dará atención a
los usuarios para que en ellos sea consignada
la información pertinente a la atención.
4. Retorno del registro clínico al archivo de la
institución.
5. Reubicación del registro clínico en el archivo.
PROGRAMACION DE
SERVICIOS:
PROGRAMACION DE SERVICIOS:
Dependiendo del nivel de complejidad

en la institución, la organización y el
proceso de programación de servicios,
estas actividades pueden ser
realizadas por los siguientes
funcionarios:
• La programación de servicios es realizada por
el servicio que asigna las citas. (Auxiliares de
central de citas- Admisión, etc)
• La recolección de los archivos son solicitados por
(Auxiliares, admisión) al área de Archivo.
• De cualquier manera archivo debe llevar un
registro por escrito donde se deje constancia del
movimiento de estos registros y quien está
respondiendo por ellos cuando salen del
depósito.
• Los servicios de salud que son susceptibles de
programación son: Servicios básicos de tipo
ambulatorio que incluyen:
• Consulta médica general y especializada.
• Actividades de P y P.
• Salud oral
• Procedimientos diagnósticos y ambulatorios.
• La hospitalización programada.
….Y los servicios complementarios en

su componente ambulatorio:
• Intervenciones quirúrgicas electivas y
ambulatorias, exámenes y
procedimientos de apoyo diagnóstico,
actividades y procedimientos de
apoyo terapéutico.
Facturar y recaudar el pago por los servicios
ambulatorios solicitados por el usuario
Se liquidan y cobran de
acuerdo a las cuotas
moderadoras, copagos y cuotas
de recuperación que les toca
pagar a los usuarios.
• Una primera opción:

Es la de unir las funciones de facturador
y cajero, con lo cual el recaudo de las
cuotas de recuperación, moderadoras y
copagos de los servicios facturados se
realizan al momento de facturar.
 Tiene como inconveniente que el

riesgo de corrupción se incrementa en
los funcionarios ya que facilita las
posibilidades de fraude en la caja,
al ser la misma persona quien genera
facturas los recibos y manejas dinero.
Una segunda opción:

Del proceso de facturación es la de
asumir funciones de programar los
servicios asistenciales en forma
centralizada.
Esta opción requiere de las condiciones
exigidas a esta modalidad de
programación de servicios.
Tiene la ventaja de evitar la repetición de

datos como la identificación del paciente,
los servicios solicitados y otros datos,
permitiendo mayor racionalización del
talento humano y tecnológico, y disminuye
él numero de colas que deben hacer los
usuarios.
Pero tiene el inconveniente de demorar un
poco mas la atención de cada usuario.
Tercera opción:
Es la de tener una central de citas que
se encargue de programarlas, tener
organizado el área de admisiones que
se encargue del chek in de los usuarios
y contar con el área de facturación
para liquidar los servicios prestados al
instante.
• Las ventajas de esta opción: permite

aumentar la rapidez de respuesta del
servicio de facturación, permite detectar
errores de ingreso de datos, disminuye él
numero de colas que debe efectuar el
usuario, permite ejercer mejor control al
recaudo de dinero, mejora el sistema de
información interno de la IPS.
 Las desventajas, aumenta el

Talento humano, se requieren de
áreas diseñadas para estas
actividades.
Para tener en cuenta…
• Para los efectos de facturación y cobro

de los servicios los usuarios deben
dividirse en:
 Usuarios asegurados por EPS: las
cuotas moderadoras y copagos están
relacionados al tipo de afiliado,
dependiendo de su cotización.
 Usuario asegurado por EPS-S: los

copagos están sujetos a tipo de
beneficiario o al tipo del subsidio, el cual
se clasifica según el nivel socioeconómico.
 Usuarios particulares: Quienes pagan
todos los servicios prestados.

 Usuarios vinculados sisbenizados: las cuotas de
recuperación se definen de acuerdo al nivel
socioeconómico en el cual se les ha sido
clasificado en el sisben y que aparecen en los
listado censales.
 Usuarios vinculados no sisbenizados: las cuotas
de recuperación se definen de acuerdo al
proceso de estratificación y negociación
definidos al interior de cada institución.
USUARIOS QUE NO REALIZAN PAGOS EN LA IPS
POR LA ATENCIÓN EN SALUD
1. Población victima de accidentes de transito (SOAT).

2. Población victima de eventos catastróficos y terroristas
3. Población usuaria de servicios de atención inicial de
urgencias.
4. Usuarios de los niveles 0 y 1 del régimen subsidiado y
vinculados del SGSSS.
5.Población de mujeres en embarazo, población de niños
menores de un año, población Indígena y población
indigente, cualquiera que fuese su tipo de vinculación al
Sistema Social en Salud.
ATENCIÓN AL USUARIO
EN SERVICIOS DE
HOSPITALIZACION.
ATENCIÓN AL USUARIO EN SERVICIOS DE
HOSPITALIZACION.
En un servicio de hospitalización se identifican tres
momentos:
 Ser Admitido.
 Prestarle el Servicio.
 Egresarlo de la Institución.
A su vez cada momento tiene sus procesos o
procedimientos. Su característica principal es la de
prestarles servicios asistenciales y después realizar el
cobro de los servicios.
ADMITIR A LOS USUARIOS EN EL
SERVICIO DE HOSPITALIZACION
En el proceso de admitir al
usuario en un servicio de
hospitalización de identifican
varios procedimientos como
son los de entregar la
información solicitada por el
Usuario, Ingresar al Usuario a
la institución y realizarle la
apertura a su cuenta.
¿Qué tipo de información se maneja en el
servicios de Hospitalización?
 Cuales son los deberes y derechos de los usuarios.
 Cual es el servicio al que el usuario va a ingresar.
 Cuales son las instrucciones para procedimientos
especiales.
 Cuales son los requisitos exigidos para la prestación
del servicio.
 Como se presta este servicio
 Conque recursos cuente la institución para prestar el
servicio
¿Qué tipo de información se maneja en
el servicios de Hospitalización?
 Cuales son los riesgos y beneficios de los servicios
requeridos.
 Horarios de atención de visitas.
 Cual cama fue asignada para el paciente
 Cual es él médico responsable del paciente y su
equipo de trabajo
 Costo de servicios y monto de copagos o cuotas de
recuperación.
1. INGRESAR EL USUARIO AL SERVICIO DE
HOSPITALIZACIÓN Y APERTURA DE LA CUENTA.
(“ADMISIONES”)
 Es el proceso mediante el cual la UAU realiza actividades de
identificación del usuario y la de comprobación de derechos, esto
con el objeto de realizar la apertura de la cuenta existiendo
para ello dos alternativas, cuando la actividad es realizada por
la UAU o cuando es realizada por la dependencia de
Facturación.
Cuando un usuario ingresa a Hospitalización
proviene de alguna de las sgte situaciones:
a) Viene de un servicio ambulatorio o de un

servicio de urgencias: Se caracteriza por una
orden médica, la cual debe venir autorizada
por una aseguradora.
Cuando un usuario ingresa a Hospitalización
proviene de alguna de las sgte situaciones:
b). Proveniente de servicios de observación de

urgencias: Se caracteriza por una orden de
traslado, la enfermera jefe o encargada debe
verificar, la orden de hospitalización firmada
por él medico y los registro clínicos generados en
urgencias o en el servicio origen de la atención,
con el objeto de disponer de los recursos básicos
necesarios como es el de una cama disponible
entre otros.
Admisión Hospitalización
 La Unidad de atención al usuario, debe realizar
diariamente o dos veces al día el censo diario de
paciente, con base a las novedades de traslado y
egresos de pacientes.
Admisión Hospitalización
 Al ingresar el usuario a la hospitalización se
realiza la apertura de cuenta, (admisiones) que
corresponde a: el proceso mediante el cual se
realizan las actividades de identificación del
usuario y la de comprobación de derechos, esto
con el objeto de realizar la apertura de la
cuenta.
2. Registro de servicios en
Hospitalización
Luego se registran los servicios
prestados al usuario durante su
estancia.
En esta actividad se registran los
servicios prestados y consumos del
paciente, se recomienda que tan pronto
como suceda un evento se registre en
las diferentes notas de cargos de
procedimientos e insumos establecidos y
reportar al servicio de facturación
según los turnos de envió en el manual
de procesos y procedimientos.
3. EGRESAR AL USUARIO DE LA
HOSPITALIZACION
Es el proceso o procedimiento
mediante el cual el usuario
termina su estadía en la
institución, él médico tratante
genera una orden de salida, ya
sea para el domicilio del usuario
por el restablecimiento de su
salud, para otra IPS por
considerarlo paciente crítico o
por defunción.
FACTURAR Y COBRAR LOS SERVICIOS
PRESTADOS POR EL USUARIO.
Hacia el Domicilio.
El procedimiento de liquidar es una actividad continua
y es activado por una nota de consumo, esto con el fin
de no generar cuellos de botella en el momento salir el
paciente.
 El procedimiento de emitir una factura es activado por
una orden de salida emitida por el médico tratante del

usuario, antes de proceder a emitir la factura se debe
verificar que todos los servicios prestados hayan sido
liquidados según el manual de procedimientos y
tarifas.
 Hacia el Domicilio.
Una vez el paciente o acompañante se acerque
a la oficina de facturación, se debe tener la
factura lista, realizar el cobro de copagos,
cuotas de recuperación o el cobro total de la
factura y una vez el recaudador reciba el pago,
genere y entregue al usuario o acompañante su
respectivo paz y salvo.
TRAMITAR LA SALIDA DEL PACIENTE
 Hacia el Domicilio.
Este procedimiento se activa con el
paz y salvo emitido por el servicio
de facturación, la oficina de
Facturación, debe realizar
actividades de cierre de cuentas y
archivo de la misma en su respectiva
fuente de pago de acuerdo al
procedimiento de archivo
establecido en el manual.
 Remitido hacia otra IPS.

El procedimiento de emitir una factura
es activado por una orden de remisión
emitida por el médico tratante del
usuario, antes de proceder a emitir la
factura se debe verificar la
identificación del paciente, la fuente de
pago, nivel socio económico y la
certeza de que todos los servicios
prestados hayan sido liquidados según
el manual de procedimientos y tarifas.
 Remitido a otra IPS. Este procedimiento se activa con el
paz y salvo emitido por el servicio
Se debe preparar los
de facturación, la oficina de
recursos básicos para
realizar la remisión del Facturación, debe realizar
paciente como es la actividades de cierre de cuentas y
disposición de
archivo de la misma en su respectiva
transporte, personal
médico y/o paramédico fuente de pago de acuerdo al
y recursos de apoyo procedimiento de archivo
asistencial. establecido en el manual.
Remitido a otra IPS.
La UAU debe diligenciar el formato resumen de
atención, debidamente firmada por las personas
responsables de la información.
Diligenciar formato de remisión o autorización de
EPS, EPS-S, IPS red de prestación y Secretarías
de Salud de los Departamentos/Municipios.
Sistema de Referencia y Contrarreferencia.
 Por Defunción.
La actividad de facturar y
cobrar los servicios
prestados a un paciente que
termina en defunción es
similar a los eventos de
egreso anteriores dirigida a
sus acompañantes o
familiares.
 Por Defunción.
Este procedimiento se activa con el paz y salvo emitido por el

servicio de facturación, la oficina de Facturación, debe realizar
actividades de cierre de cuentas y archivo de la misma en su
respectiva fuente de pago de acuerdo al procedimiento de
archivo establecido en el manual.
- El médico tratante debe diligenciar el formato de defunción.

- Diligenciar formato de resumen de atención según ,
debidamente firmadas por las personas responsables de la
información.
PRESTACION DE SERVICOS DE URGENCIAS AL
USUARIO Y ADMISIÓN AL HOSPITAL
SIMULTANEAMENTE
 PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD PARA CONSULTA Y/O
PROCEDIMIENTOS DE URGENCIAS
"Un usuario con una “urgencia” es alguien que tiene una

alteración de su integridad física y/o mental, causada por un
trauma o una enfermedad de cualquier causa, que genere una
demanda de atención médica inmediata y efectiva, tendiente a
disminuir los riesgos de invalidez y muerte."
INFORMACIÓN QUE BRINDA Y
RECIBE EL USUARIO.
El servicio de urgencias es el punto de la Institución
por donde ingresan la mayoría los usuarios para la
atención hospitalaria por lo tanto se debe tener un
gran control en la identificación del paciente y la
verificación de los derechos.
ABRIR LOS REGISTROS CLÍNICOS
DEL USUARIO
 Todo paciente que ingrese por el Servicio de
urgencias se le debe abrir historia clínica, así la
atención sea ambulatoria.
Registro de los procedimientos
Se debe diseñar un formato, Nota de cargos de procedimientos
de Urgencias que contenga en forma preestablecida los
procedimientos más comunes y repetitivos que se realizan en el
servicio de urgencias de la Institución, con dos propósitos :
1ro. Que permitan visualizar y por lo tanto recordarle a los

prestadores directos de la atención asistencial los
procedimientos más comunes para que no se omitan en el
registro.
2do. Que permitan señalar fácilmente los procedimientos
realizados y anotar los que no aparezcan en él.
Registro de los procedimientos
 Para el registro de los insumos también se
debe diseñar un formato, este formato debe
ser una Nota de Cargos de Insumos en el
servicio de Urgencias.
INGRESAR AL USUARIO AL SERVICIO DE
OBSERVACIÓN / HOSPITALIZACIÓN DE URGENCIAS
 El ingreso del paciente al servicio de observación

urgencias genera un cobro adicional, una estancia
hospitalaria que debe ser cobrada teniendo en cuenta si
el paciente permanece en el servicio menos de 6 horas o
entre 6 y 24 horas.
Para poder realizar el ingreso al servicio de

observación urgencias, el médico deberá elaborar una
orden de hospitalización en el servicio.
La enfermera encargada del servicio ubicará una cama
y le asignará esta al usuario.
REGISTRAR LOS SERVICIOS PRESTADOS AL
USUARIO DURANTE LA ATENCIÓN.
Para tal fin se seguirán anotando todos los servicios

prestados al paciente en las Notas de cargos tanto
de procedimientos así como la de insumos.
Otra información muy importante que se debe

registrar debidamente es la fecha y hora del ingreso
del paciente al servicio de observación para el
posterior cobro de la estancia.
ENTREGAR LA INFORMACIÓN SOLICITADA
POR EL USUARIO O EL RESPONSABLE.
La Institución debe estar en disposición de ofrecer

información respecto a:
 Estado de salud del paciente.

 Médico que está atendiendo al usuario
 Horario de visitas al servicio de observación.
 Condiciones especiales para realizar la visita de
observación
 Estado de la cuenta.
OBSERVACIÓN DE URGENCIAS
 Es una unidad vinculada a urgencias. Su funcionamiento
esta bajo la responsabilidad del Jefe de Urgencias.
 Los pacientes que ingresen en la UO, lo harán siempre

a cargo de una sola especialidad. Esta será la
encargada de dar de alta o ingresar en planta al
paciente, salvo que durante su estancia, se haga
responsable otra especialidad (previa hoja de
interconsulta).
OBSERVACIÓN DE URGENCIAS
 El periodo de permanencia de los pacientes en la UO
será de 24 horas, ampliable a 48 horas en
determinadas patologías: intoxicaciones,
policontusionados, cuadros suboclusivos, etc.
 La estancia del paciente no debe prolongarse más de
48 h; transcurridas dichas 48 horas, el paciente deberá
ser dado de alta o ser ingresado en planta de
hospitalización. Corresponde a la
enfermera/coordinador de la UO notificar al Servicio
de Admisión la necesidad de ingreso para la asignación
de cama en planta.
CRITERIOS DE INGRESO
La Unidad
Esta área está
destinada a
permanece operativa
aquellos pacientes
las 24 h. del día que precisan una
todos los días del observación y
año, pudiendo
control de síntomas
y que su periodo
ingresar o ser dado
de estancia en la
de alta el paciente misma no se
en cualquier prevea superior a
momento. las 24 horas
 Sólo los médicos adjuntos de urgencias pueden

realizar ingresos en la Unidad de Corta Estancia.
 Para realizar el ingreso, la enfermera

responsable del área de urgencias contactará
con el servicio de Admisión para solicitar cama
en dicha área y se lo comunicará a la enfermera
de Observación.
Ingresos directos desde Consultas

Externas a Observación: Los ingresos
directos son ingresos urgentes que no
requieren de su paso por el servicio de
urgencias, sólo recalaran en observación
cuando no haya camas de hospitalización
adecuadas para su ingreso inmediato y
permanecerán en ella el tiempo mínimo
necesario para su ubicación en planta.
CRITERIOS DE EXCLUSION PARA EL
INGRESO EN OBSERVACIÓN
No se ingresaran en Observación:
 Pacientes en situación agónica (serán ingresados en
sala de hospitalización).
 Pacientes con altos requerimientos de constantes
vitales o que precisen monitorización continua. Si
requiere será ingresado en una sala de
hospitalización o en unidades específicas.
 Pacientes en espera de intervención quirúrgica
urgente, y que tras la intervención son ingresados en
camas de planta de hospitalización.
SALIDA DEL PACIENTE DE LOS SERVICIOS
DE URGENCIAS
HACIA DOMICILIO:
Antes de dar inicio a la facturación de los servicios
prestados al paciente se deben realizar unas
actividades preliminares que garantizan los soportes y
el control para que los registros de los servicios
prestados al usuario lleguen a la dependencia de
facturación:
DE URGENCIAS
 El médico autoriza en el formato de Egreso la
salida del paciente. Además debe elaborar la
epicrisis de la atención brindada al usuario.
 Si el usuario es de Accidente de tránsito, en este

momento el médico debe elaborar el Certificado
de Atención Médica para Accidentes de Tránsito
con el propósito de poder soportar y cobrar la
cuenta de este paciente ante la aseguradora en
forma oportuna.
DE URGENCIAS
 El formato de egreso se envía a facturación junto
con las notas de cargos de procedimientos e
insumos en urgencias para que se inicie la
liquidación definitiva de la cuenta del paciente.
DE URGENCIAS
 El propósito es garantizar que el usuario no se salga
de la Institución Hospitalaria si que haya cumplido con
todas las obligaciones administrativas.
 Para que lo anterior se cumpla se emite un paz y salvo

por parte del cajero cuando se ha garantizado que el
usuario cumple con todos los requisitos administrativos
del caso.
DE URGENCIAS
 El portero de la institución también interviene en el
control, verificando y recogiendo en el momento de la
salida que el usuario tenga el paz y salvo vigente.
 En este punto es importante resaltar que si el portero

recoge los paz y salvos debe ser con un propósito,
para que el conteo de estos paz y salvos se compare
con el número de egresos y cantidad de facturas y de
esta manera llevar el control de las fugas y usuarios
que salen de la Institución sin haber cancelado los
servicios.
TRASLADOS DESDE URGENCIAS.
 TRASLADO HACIA UN SERVICIO DE
HOSPITALIZACIÓN .
 TRASLADO HACIA QUIRÓFANOS.
 TRASLADO HACIA EL DOMICILIO.

NOTAS DE CARGO DE SERVICIOS- TRASLADOS
 Las notas de cargos de procedimientos y consumos de

urgencias se deben enviar al Departamento de
Facturación para que sean registrados en la cuenta
del paciente. El registro de los procedimientos e
insumos en el servicio hospitalario a la cual fue
trasladado se realizarán en las notas de cargos de
procedimientos e insumos de hospitalización.
NOTAS DE CARGO DE SERVICIOS- TRASLADOS
 Las notas de cargos de procedimientos y consumos de

urgencias se adicionan a la historia clínica respectiva.
El registro de los procedimientos e insumos en el
servicio quirúrgico se realizarán en las notas de
cargos de procedimientos e insumos de Cirugía.
Flujograma de Servicios Ambulatorios.
1.ENTREGAR y RECIBIR INFORMACIÓN del
Usuario.
2.DISPONER LOS REGISTROS CLINICOS
del Usuario
3.PROGRAMAR y CITAR LA ATENCIÓN,
ADMITIR requerida por el Usuario.
4.FACTURAR los servicios solicitados por el

Usuario y RECAUDAR el valor de pago
directo del Usuario.
1.RECIBIR al usuario en el Servicio

Ambulatorio.
PRESTAR 2.PRESTAR EL SERVICIO DE SALUD
especifico.
1. ORIENTAR al Usuario y la familia.
EGRESAR
Flujograma Servicios de Hospitalización
Proveniente de servicios ambulatorios.
1. ENTREGAR la INFORMACIÓN solicitada por el Usuario.
INGRESAR el Usuario al Servicio de Hospitalización y apertura de la cuenta.
Proveniente de servicios de observación/hospitalización urgencias ó de otros servicios de

ADMITIR hospitalización.
1. TRASLADAR al paciente.
Proveniente de servicios de consulta/procedimientos urgencias.
1. INGRESAR el Usuario al Servicio de Hospitalización y apertura de la cuenta
RECIBIR al usuario en el Servicio de Hospitalización.
PRESTAR EL SERVICIO DE SALUD especifico.
PRESTAR Trasladar un usuario hacia quirófanos o hacia otro servicio

1. REGISTRAR los SERVICIOS PRESTADOS al Usuario durante la Hospitalización.
SALIDA hacia Domicilio:

1. FACTURAR los servicios prestados por el Usuario.
2. TRAMITAR la salida del paciente.
REMISION hacia otra IPS:
1. FACTURAR Y COBRAR los servicios prestados al Usuario.
EGRESAR 2. TRAMITAR la salida del Usuario.
3. ORIENTAR al Usuario y la familia
EGRESO por defunción:
2. TRAMITAR la salida del Usuario.
Flujograma de Servicios de urgencias
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD de Consulta y/o procedimientos de
urgencias.
1. ABRIR LOS REGISTROS CLINICOS del Usuario, para la prestación del
Servicio de Salud.
2. REGISTRAR los SERVICIOS PRESTADOS al Usuario durante la atención.
ADMITIR Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD en Observación u Hospitalización de

PRESTAR Urgencias.
1. INGRESAR al Usuario al Servicio de Observación/Hospitalización de
Urgencias y apertura de la cuenta.
2. REGISTRAR los SERVICIOS PRESTADOS al Usuario durante la atención.
3. ENTREGAR la INFORMACIÓN solicitada por el Usuario y/o la familia.
SALIDA hacia Domicilio:

1. FACTURAR los servicios prestados por el Usuario.
2. TRAMITAR la salida del paciente.
TRASLADO hacia un servicio de Hospitalización o Quirófanos
1. TRASLADAR el usuario a un nuevo servicio
REMISION hacia otra IPS:
EGRESAR 1. FACTURAR Y COBRAR los servicios prestados al Usuario.
3. ORIENTAR al Usuario y la familia
EGRESO por defunción:
LIQUIDACION DE LOS
SERVICIOS PRESTADOS
Definiciones de facturación:
 Es el registro, valorización y liquidación de los

procedimientos, actividades y consumos prestados a
un paciente hospitalario o ambulatorio, para efectos
de cobro.
 Conjunto de actividades que nos permiten liquidar

la prestación de servicios de salud que conlleva la
atención al usuario en el hospital
COMO REALIZAR UNA LIQUIDACION ADECUADA
PARA EXPEDIR UN DOCUMENTO EQUIVALENTE DE
LA FACTURA?
 1. Ayudas para realizar adecuadamente

la liquidación de servicios !!!
La base de este trabajo es la comprensión

adecuada de los contratos y manuales de
tarifas, y el proceso de liquidación misma,
que tratamos a continuación:
liquidación de servicios….
Cada área del hospital que presta un servicio debe
ser la responsable de dar la información completa y
correcta a facturación, para permitir la elaboración
de la liquidación individual por paciente y por ende
su cobro.
 Cuando la facturación es automatizada
 Cuando la facturación es manual.
Bajo cualquiera de las dos modalidades, o si el documento equivalente a la
factura es manual, el trabajo de digitación debe hacerse diario, por las
siguientes razones :
En cualquier momento
Se agiliza la salida se debe conocer el
del paciente. estado de cuentas de
un paciente.
El trabajo se hace mas
regular durante todo el mes Se prevén posibles problemas
y se evitan sobrecostos por para el cobro de algún servicio
horas extras, dominicales o pudiendo así remediarse. Se
festivos, productos de una disminuye la subfacturaciòn , una
acumulación innecesaria. vez el paciente haya salido del
hospital.
PROBLEMAS EN
FACTURACIÓN???
Costo personal
Desgaste Gerencial, Administrativo
Demoras en muy alto por y operativo
información para hrs. extras por objeciones y glosas altas
generación de RIPS
Pérdida de control en cartera y flujo
de dinero recaudado
Paros de personal
afectando la
Facturación centralizada
producción y los
ingresos
No se ve la institución como
Perdida de soportes empresa de producción

ÁREA DE FACTURACIÓN
administrativos Carencia de auditoria previa de
cuentas
y asistenciales
Desconocimiento normas vigentes

Omisión en cargos
medicamentos y
suministros Desconocimiento de la
contratación
Resistencia para el
reporte de producción Debilidad en No existen responsabilidades

preparación y establecidas
médica-asistencial
divulgación de
procesos y Manuales de funciones?
procedimientos
CONSECUENCIAS??
Bajo índice de Facturación
Objeciones y Glosas altas
Radicación fuera de tiempos
CONSECUENCIAS Sobrecostos a la producción
Dificultad con auditorias medicas
Mala atención al publico - resta competencia
Flujo lento de caja
Alta Cartera pendiente de cobro
Devolución de cuentas
Baja rentabilidad de la IPS
Situación financiera critica

Fundamentos del área de
facturación
Si no se conocen los contratos antes de facturar, la
facturación tiene las mayores posibilidades de ser
devuelta.
Que se debe saber:
1. ¿A quién atender?
2. ¿Cuándo atender?
3. ¿A qué tarifas?
4. ¿Bajo cual modalidad?(Capitación, evento, paquetes,
etc.)
Fundamentos del área de
facturación
5. ¿cuáles son los soportes contemplados?,
6. ¿Quién es responsable de pago?
7. ¿Cuándo y Cómo presentar las cuentas?
8. ¿Cuándo pagan la cuenta?
……. simples preguntas que se plantearía cualquier

persona al vender un servicio de salud.
pasos: 1. Admisión del Usuario:
Al ingresar el usuario al la
Institución se inicia la atención
con la recepción por el servicio
de admisiones que es el
responsable de la
identificación, verificación de
derechos, y clasificación, como
paso primordial para el inicio
del proceso financiero.
Paso 2. Recolección de documentos:
Es el mecanismo mediante el cual se recopila toda la

información de las actividades, procedimientos y
consumos registrada en los formatos (registros, cargos,
consumos, etc.) por paciente, que se producen en
cada uno de los servicios, Departamentos o Centros
de Costos. Este paso es uno de los más importantes
dentro del proceso, pues si esta información no llega
correctamente, en los pasos siguientes la información
que se produzca va a ser errónea.
Paso 3. Clasificación y Digitación:
Una vez recolectada la información, se debe clasificar
en grupos de acuerdo a cada unidad funcional,
entidades responsables de pago, tipo de riesgo etc.,
se digita en el sistema de facturación en forma diaria
evitando con esto el represamiento de registros por
pacientes. Es el paso de carga en el sistema de
información y conformación del archivo personal
donde reposa toda la documentación de cada
paciente en cada área funcional.
Paso4. Liquidación y Elaboración de la
Factura:
Una vez digitada la cuenta queda codificada y
liquidada de acuerdo al manual requerido, pudiendo
así analizar y valorizar la liquidación final, para lo
cual es necesario tener presente los Manuales de
tarifas según los convenios celebrados. Al liquidar la
cuenta ya sea en forma manual o con el sistema de
facturación disponible se procede a emitir la factura o
liquidación individual para cada usuario.
Paso 5. Arreglo y envío de la cuenta:
En este paso se recibe la facturación realizada

durante el período determinado, se le realiza la
auditoría previa con el fin de detectar los posibles
errores y la corrección de los mismos; se le da el visto
bueno y se arma cada cuenta por ente responsable
y por periodo, se envía a Cartera para que realice
la radicación y gestione el cobro con el Ente o
aseguradora responsable del pago.
Paso 6. Producción de informes
Para entregar a otras áreas de la IPS: Estos informes
se deben enviar periódicamente a las Directivas,
Tesorería, Contabilidad, Estadística y demás áreas
que intervienen directa o indirectamente en el proceso,
Es importante la retroalimentación de la información
que se produce dentro del proceso para el resto de
áreas involucradas y para áreas externas a la IPS,
como a las entidades contratantes, entidades de
control y todas las demás entidades o personas
externas a la institución que requieran la información
producto del proceso.
ESQUEMA RELACIONES DEL PROCESO DE
FACTURACIÓN Básicos Servicios
UNIDAD FUNCIONAL Servic Complementarios
FINANCIERA ios
ÁREAS
GERENCIALES Proc
UNIDADES Sop Ambulat Q.
PRODUCCIÓN orte Consulta
orios Ambulato
Externa Lab. ria Banco
Promo Clínico Sangre
Preven Lab. Rehabilit
ción Patologí
AMBULA Informa ción ación
Odonto Imagino
a Farm
TORIO ción
logía logía acia
UNIDAD
Sopo
. rtes U Q.
U.A.U. FACTURAC
CI Electiv
USUA HOSPITA INFORMAR . IÓN Pedia Lab. a Banco
RIO LARIO . tría Clínico Sangre
.REGISTRAR Ginecob
ci Lab. Rehabilit
.PROGRAMAR stetri Patologí
.LIQUIDAR Medic
a ación
Inte Imagino
a Farm
EMITIR ina
rna logía acia
URGEN .REGISTRO FACTURA Quirú
CIAS .CLÍNICO Otras
RECAUDAR
Unidades
.ADMITIR Hospitali
zación Q.
.ASIGNAR Cons
Sopo Urge
ulta Urgenci
CAMA rtes Lab. as Banco
ncia
Procedim
Clínico Sangre
ientos
Observa Lab. Rehabilit
Hospitali
ción Patologí ación
zación Imagino
a Farm
Part
logía acia
os
¿CÓMO SÉ PODRIAN DEFINIR LOS
SOPORTES?
Son todos los documentos que acompañan la

cuenta de cobro, y que son exigidos por las
Entidades Aseguradoras y/o Responsables,
como soporte de la prestación de los servicios
de salud, y los registros individuales de
Prestación. Resolución No. 003374 de Dic 28 de
2000 y demás normas.

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GESTIÓN EN

 El proceso de facturación se define como el conjunto

Las empresas del estado no están obligadas a

El proceso de facturación es el registro sistemático de

• El proceso de facturación conlleva a tres pasos que

PASO1. IDENTIFICACIÓN Y REGISTRO DE

PASO 2. REGISTRO DE INFORMACIÓN DE

PASO 3 .LIQUIDACIÓN DE LOS SERVICIOS

 1. Manual tarifario SOAT

 2. Manual tarifario ISS

PASO 4. PROCESO DE RECAUDAR.

• En este proceso, el recaudo directo que proviene del

Su objetivo principal es el de Facturar el total de las

cuenta de cobro de una manera eficiente que le

tiene contratos por servicios médicos, entregar en los

producir rápidamente y con precisión las facturas

Además de la presentación de informes estadísticos

 Contabilidad: recibe copias de la Cuentas de cobro

para el registro de las cuentas por cobrar.

para estimar los ingresos del siguiente periodo.

cancelar el contratante y el informe de los cheques

están o no cubriendo los costos de los servicios

movimientos de la oferta, para saber que estimular

Relaciones Las áreas

Ley 100 de 1993, ARTICULO 225. Información

Ley 1122 de 2007.

PARÁGRAFO 10. (ART 50) La facturación de las

Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 56°. PAGOS A LOS PRESTADORES

Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 56°. PAGOS A LOS PRESTADORES

Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 57°. TRÁMITE DE GLOSAS. Las

Ley 1438 de 2011.ARTÍCULO 57°. TRÁMITE DE GLOSAS. El PSS

Decreto 4747 de 2007,

Resolución número 03374 de 27 de

• Es el proceso mediante el cual la IPS

En este proceso se debe realizar la

 En esta cuenta se registrará

• Esta admisión debe realizarse al ingreso

Admisiones identifica la Sombra

Es un punto de control del proceso de

 La técnica tiene por objeto

• Luego que se ha prestado el

En todo caso la labor del hospital

 Servicios asistenciales ofrecidos

 Derechos y deberes de usuarios.

2. Registrar el tarjetero índice y carpeta de la

• Nombre de los padres.

3. Asignación del código consecutivo número

Dependiendo del nivel de complejidad

….Y los servicios complementarios en

• Una primera opción:

 Tiene como inconveniente que el

Una segunda opción:

Tiene la ventaja de evitar la repetición de

• Las ventajas de esta opción: permite

 Las desventajas, aumenta el

• Para los efectos de facturación y cobro

 Usuario asegurado por EPS-S: los

todos los servicios prestados.

1. Población victima de accidentes de transito (SOAT).