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Presupuestos y planificación Objetivo: Tomar decisiones

a partir de la elaboración de
presupuestos familiares y
¿Cómo organizas tus finanzas personales? personales.
Si tuvieras que clasificar el tipo de consumidor que eres, ¿te considerarías
impulsivo o moderado?

1. Observa el presupuesto que elaboró Camila para un mes. Luego, realiza

las actividades. Presupuesto

Primero anoto todo

el dinero que recibo Ingresos
durante un mes y en qué
cosas lo gasto. Mesada de mis papás: $25 000
Esperar a los hijos de mi vecina a la salida
del colegio: $20 000
Regalo de mi abuela cada mes: $10 000

Gastos
Recarga de celular: $6000
Salida al cine: $14 000
Colación del colegio: $8000
Ahorro: $5500

a. Calcula el total de los ingresos de Camila.

b. Calcula el gasto de Camila en el mes.
c. A fin de mes, ¿podría ahorrar más?, ¿por qué?
2. Elabora tu presupuesto personal. Para ello, sigue los pasos.
Paso 1: Recopila toda la información sobre ingresos y gastos según tu situación
personal o familiar durante un periodo de tiempo, por ejemplo, un mes.
Paso 2: Elabora una tabla o lista y escribe en ella los ingresos y los gastos men-
suales. Para ello, considera gastos fijos, gastos variables e imprevistos u
ocasionales.
A partir de lo anterior, responde:
a. ¿Cuánto dinero te queda a fin de mes?, ¿puedes ahorrar? Si gastas de más, puedes
buscar maneras de reducir
b. Si tus gastos fueran mayores que tus ingresos, ¿qué decisiones tus gastos o de aumentar
tomarías?, ¿de qué gastos tendrías que prescindir?, ¿por qué tus ingresos.
esos y no otros? Fundamenta.
c. ¿Por qué es importante ahorrar? Comenta con tus compañeros.

Unidad 1 · Lección 1 113

 Lección 1

Un presupuesto es un instrumento para gestionar nuestra economía. En él se

describen, por un lado, los ingresos esperados y, por otro, los gastos previstos
durante un periodo de tiempo (en general, un mes). Entre los gastos, se
considera una cantidad como ahorro para proyectos personales y como fondo de
emergencia.
Una vez que está elaborado el presupuesto, se debe comprobar la relación entre
gastos e ingresos. Si los ingresos son mayores que los gastos, ahorramos. Si sucede
lo contrario, hay que analizar si se trata de una cuestión accidental (un mes con
imprevistos importantes) o es habitual. En este último caso, iremos agotando los
ahorros (si los hay) y tendremos que tomar decisiones para ajustar el presupuesto.
En resumen:

Ingresos > gastos → SUPERÁVIT (ahorro)

Ingresos = gastos → EQUILIBRIO

Ingresos < gastos → DÉFICIT (tomar decisiones)

¿Por qué piensas que es importante elaborar un presupuesto?, ¿para qué

te servirá?

3. En parejas, lean la siguiente información. Luego, realicen lo solicitado.

Funciones
del presupuesto
Controlar los gastos familiar
El presupuesto nos ayuda Gastar de forma inteligente
a mantener los gastos en
El presupuesto nos ayuda a
función de los ingresos y,
decir "no" a hábitos de gasto
de ser necesario, priorizar,
que nos desvían de nuestros
reducir o eliminar gastos
objetivos, como las compras
para evitar problemas de
impulsivas.
endeudamiento.

Conocer la situación económica

Sin un presupuesto, hay que
revisar continuamente si
Planificar el futuro
disponemos de suficiente dinero
Ahorrar algo todos los meses para afrontar los gastos.
nos permitirá disponer de un
fondo para emergencias y
afrontar gastos inesperados.

114 Unidad 1 · Lección 1 Texto del estudiante · 4° medio

 1
a. Ordenen las funciones anteriores según la importancia que le
asignen a cada una.
b. Comparen las prioridades con otras parejas y respondan:
•• ¿Son iguales?
•• ¿En qué se basan las diferencias?
4. Analiza la siguiente situación. Luego, realiza las actividades a continuación.

Mario quiere comprar un automóvil, por el que deberá pagar cuotas

mensuales de $80 000 durante 2 años. Su sueldo líquido es $515 000 y los
gastos del mes los anotó en la siguiente hoja:

GASTOS
• Servicios básicos $27 000.
• Celular $18 000.
• Arriendo $180 000.
• Almuerzo en el trabajo (lunes a viernes) $5 000 diarios.
• Comida sábado y domingo $3 500 diarios.
• Transporte de lunes a viernes $1 500 diarios.
• Recreación una vez por semana $15 000.
• Vestimenta $55 000 mensual.

a. Clasifica y ordena los gastos e ingresos de Mario. Considera un mes de

4 semanas.
b. Ingresa el código T20M4MP115A en el sitio www.enlacesmineduc.cl y
elabora un presupuesto para Mario utilizando la calculadora que allí
se presenta.
c. Analiza los resultados y contrástalos con las funciones del presupuesto de la
actividad 3. Luego, responde:
•• De acuerdo con su presupuesto, ¿es conveniente la compra de
un automóvil?
•• ¿Qué gastos no se consideraron en su presupuesto?
•• ¿Qué modificaciones podría realizar Mario a sus hábitos de consumo?
d. Formen grupos de tres integrantes y compartan las respuestas de la
actividad c.
•• ¿Qué semejanzas observas en los presupuestos ajustados?
•• ¿Qué diferencias observas en los presuestos ajustados?
e. Construyan un nuevo presupuesto con las recomendaciones que ustedes les
darían a Mario y vuelvan a analizar si es o no conveniente que adquiera
un automóvil.

Unidad 1 · Lección 1 115

 Lección 1

Actividad de aplicación Presupuesto de una gira de estudios en Sudamérica

¿Qué haremos? Elaborar el presupuesto para una gira de
estudios de 10 días en algún destino.
Planifiquemos
Paso 1: Organícense en grupos de 3 o 4 integrantes. Cada
grupo deberá escoger un lugar como los que se
muestran en las fotografías u otros.
Paso 2: Investiguen en Internet sobre el destino escogido
y respondan para elaborar de mejor forma el
presupuesto y tomar decisiones. Isla grande de Chiloé.
• ¿Viajaremos en bus o en avión?
• ¿Necesitamos pasaporte o visa?
• ¿Hay que vacunarse?
• ¿Nos hospedaremos en una hostal o en un hotel?
• ¿Qué lugares visitaremos?
• ¿En qué época del año viajaremos?
Ejecutemos
Paso 3: Organicen la elaboración del presupuesto. Definan
los plazos y la tarea de cada integrante del grupo Desierto florido, Atacama.
para las siguientes categorías:
• Hospedaje • Souvenirs
• Comida • Seguro de viaje
• Transporte • Dinero para
• Entrada/Tours emergencias
Paso 4: Elaboren el presupuesto en dólares para cada una
de las categorías anteriores. Esto permitirá comparar
con otros destinos usando el mismo tipo de moneda.
Machu Picchu, Perú.
Presentemos
Paso 5: Pueden usar sus redes sociales para mostrar al resto del curso de forma
creativa el presupuesto de su destino.
Luego, respondan. Yo creo que en Podríamos buscar
¿Dónde buscaremos sitios confiables información en blogs
a. ¿Por qué eligieron ese destino?
información del destino? de turismo. y también en grupos
b. ¿Qué otras categorías para
de Facebook.
el presupuesto tuvieron que
considerar?, ¿por qué?
c. ¿Qué diferencias y semejanzas
hay con los presupuestos de
otros grupos?
d. Si tuvieran que elegir el presupuesto
más económico de los presentados,
¿a qué destino correspondería?,
¿cuál sería el monto estimado
del presupuesto?

116 Unidad 1 · Lección 1 Texto del estudiante · 4° medio

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5. La “Encuesta de Presupuestos Familiares” (EPF) es un estudio realizado a
hogares urbanos que busca conocer las pautas de consumo y la estructura del
gasto de la población, así como también información sobre sus ingresos. Los
datos obtenidos en 2018 por la VIII EPF fueron los siguientes:

Estructura del gasto promedio mensual de los hogares chilenos (%)

Bienes y servicios diversos Alimentos y bebidas
7,7 no alcohólicas
Restaurantes y hoteles 18,7
6,5
Educación Bebidas alcohólicas,
6,5 tabaco y estupefacientes
1,8

Recreación y Vestuario
cultura 3,4
6,8
Comunicaciones
5,3 Alojamiento
14,2

Transporte Muebles
15,2 6,3
Salud
7,6
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas (INE). VIII Encuesta de Presupuestos Familiares (EPF).

a. Clasifica las categorías de la EPF en:

•• Gastos fijos: vivienda, pago de préstamos, seguros, impuestos, etc.
•• Gastos variables necesarios: alimentación, cuidado personal y familiar,
educación y cuidado de hijos, suministros y transporte.
•• Gastos variables no necesarios o discrecionales: ocio, regalos,
compras personales, vacaciones, etc.
•• Gastos imprevistos y ocasionales: reformas en el hogar, dentista, etc.

b. ¿Qué categoría tiene mayor representación porcentual en la EPF?

c. Compara los porcentajes descritos en este gráfico con la situación del gasto
mensual de tu familia. ¿Son similares? Si son distintos, ¿dónde puedes
observar las diferencias?
d. ¿Qué gastos crees que puedan ir en la categoría Bienes y servicios diversos?
e. Si una familia no tiene gastos de bebidas alcohólicas y tabaco, ¿en qué
categoría(s) podrías distribuir ese dinero?
f. Investiga el valor del sueldo mínimo el Chile. Si una familia recibe como
ingreso total dicho monto, ¿cuánto corresponde a transporte y alojamiento?
¿Te parece que una familia pueda sobrevivir con esas cantidades?
g. Considera nuevamente un ingreso familiar de $288 000 y calcula la cantidad
destinada a alimentación diaria (considera un mes de 30 días). Si el grupo
familiar consiste en un adulto y dos niños, ¿crees que esa cantidad les
alcanza para una buena alimentación?, ¿de qué forma redistribuirías?
Unidad 1 · Lección 1 117
 Lección 1

El Índice de Precios al Consumidor (IPC) es un indicador económico que mide

la variación de precios de una canasta de bienes y servicios representativa del
gasto de los hogares urbanos, cuya cobertura geográfica corresponde a todas las
capitales regionales y sus zonas conurbadas dentro de las fronteras del país. El
IPC se construye como un índice agregado de precios, cuyo comportamiento es
relevante para comprender y entender la evolución de la variación de precios en
la economía nacional.

0,1% 0,1% El porcentaje positivo indica

un aumento del precio.
0,0%
Variación mensual

0,0%
2018 01/2019 02/2019
–0,1% El precio referencial
corresponde a la
–0,2% canasta del año 2018.
El porcentaje negativo
indica una caída del precio. –0,3%
–0,3%
Fuente: www.ine.cl

¿Qué utilidades tiene el IPC? Investiga.

¿Crees que es importante el IPC para organizar un buen presupuesto
familiar? ¿Por qué?

6. Los gastos de una familia fueron $750 000 al mes durante el año pasado. Si el
grupo familiar tiene dos fuentes de ingreso: el hermano mayor con $732 000 y la
madre con $951 000, determina:
a. ¿Cuánto dinero son capaces de ahorrar mensualmente?
b. ¿Cuánto deberían ser los gastos de este año si quisieran mantener el mismo
nivel de vida y el IPC ha subido 5,5 % con relación al año pasado? ¿En cuánto
disminuirá su capacidad su ahorro?
c. El sueldo de la madre se reajusta todos los años en enero de acuerdo con el
IPC. Si su empleador decide subirle el sueldo en 8 % sobre el IPC del 5,5 %,
¿a cuánto y en qué porcentaje aumentará finalmente el sueldo de la madre?
7. Selecciona 3 artículos de consumo común, busca sus precios en 3 plataformas
de venta en línea y determina el promedio del precio de cada artículo. Luego,
ingresa el código T20M4MP118A en www.enlacesmineduc.cl y actualiza los 8 a 10
precios a enero de este año y a enero del año pasado.

Para concluir
a. Durante un mes específico el IPC fue –0,8 %.
•• Explica el significado de ese índice.
•• Si un kilogramo de pan cuesta $850, ¿cuál será su precio si se aplica
ese IPC?
b. ¿Qué ventajas y desventajas crees que tiene el IPC? Comenta en grupos. Luego,
contrasta tu respuesta con la que se expone en distintos medios.

118 Unidad 1 · Lección 1 Texto del estudiante · 4° medio

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Remuneraciones y descuentos legales Objetivo: Analizar cantidades
porcentuales presentes en
boletas de honorarios y
¿Qué sabes de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)? liquidaciones de sueldo.
¿Qué sabes de las Isapres?, ¿y de FONASA?

1. Analiza la siguiente situación. Luego, realiza las actividades.

Marco es trabajador independiente y presta servicios de diseño de logotipos
e impresión a una empresa de asesorías legales, por los cuales se le paga un
monto bruto de $1 150 000. Para que se curse su pago a fin de mes, debe emitir
la siguiente boleta de honorarios:

Un trabajador a honorarios,
al finalizar un trabajo,
entrega una boleta a su
Monto bruto cliente para que este le
pague sus servicios. A este
valor, llamado monto bruto,
se le retiene el 13 % de
Monto líquido impuesto (al 2023), y lo que
recibe es el monto líquido.

Cantidad que es retenida debido al

pago de impuestos. Corresponde al
13 % en 2023.

a. ¿Cuál es el monto líquido que recibirá Marco?

b. Si Marco quiere recibir un monto líquido de $1 150 000, ¿cuánto debería
cobrarle como monto bruto a la empresa?
Unidad 1 · Lección 1 119
 Lección 1

El trabajo independiente es aquel en el cual la remuneración del trabajador

depende directamente de los bienes producidos o los servicios entregados
al empleador, sin que exista entre ellos ninguna relación de dependencia
que caracteriza al mundo laboral asalariado. En Chile, los trabajadores
independientes cobran sus remuneraciones a través de boletas de honorarios.
A partir de 2019, están obligados a cotizar los trabajadores independientes
que emiten boletas de honorarios por un monto bruto anual igual o superior a
5 ingresos mínimos mensuales, excepto quienes están a 10 años de jubilar.

¿Qué trabajos independientes que se realicen en la sociedad conoces?

Nombra 3.
¿Qué significa que los trabajadores deben cotizar? Averigua.

2. Observa la siguiente liquidación de sueldo de un trabajador dependiente

con contrato indefinido. Luego, responde.

Son los ingresos que

el trabajador percibe Constructora Oliva S.A.
Remuneración
por concepto de Rut: 11111111-1
Enero 2019
sueldo y gratificación San Francisco 088
(remuneraciones)
y están afectos a Liquidación de remuneraciones
cotizaciones Nombre: Javier Alejandro Muñoz Quiroga Rut: 5.555.555-5
previsionales: AFP, Cargo: ayudante de carpintero Fecha de ingreso: 01-01-2016
Salud y Seguro de Ubicación: San Francisco
Cesantía. Días trabajados: 30
Detalle v.o Haberes Descuentos
Descuento obligatorio HABERES AFECTOS
por fondo de pensión Sueldo base 500 000 500 000
y comisión de AFP. Gratificación 114 000
DESCUENTOS LEGALES
10,77 % Cotización AFP sobre: 614 000 66 128
7 % FONASA 42 980
Descuento por fondo
Seguro de cesantía (0,6 % de la renta imponible) 3684
de salud.
Exento de impuesto

Descuento por Totales 614 000 112 792

impuesto a la renta.
En este caso, Javier Líquido a pagar: $501 208
está exento.
Renta imponible:
corresponde al
a. Si Javier se cambia de AFP a una que le descuenta 10,2 %, ¿cuál total de haberes
será su sueldo líquido a fin de mes?, ¿en qué porcentaje variará? afectos a descuentos
b. ¿A cuánto corresponderá el descuento por seguro de cesantía si previsionales.
recibe un aumento de $25 000 en su sueldo base?

120 Unidad 1 · Lección 1 Texto del estudiante · 4° medio

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3. Lee la siguiente información. Luego, realiza lo pedido.
Existe una tabla, publicada anualmente por el Servicio de Impuestos Internos,
que muestra las tasas de impuestos efectivas que se deben aplicar a los
diferentes montos de renta imponible por concepto de impuesto a la renta.
Ingresa el código T20M4MP121A en www.enlacesmineduc.cl. Identifica en
qué tramo de renta se encontraría si su sueldo base aumentara en $150 000.
Luego, multiplica su nuevo sueldo por el factor correspondiente y resta la
cantidad a rebajar. ¿A cuánto corresponde el descuento de segunda categoría de
su remuneración?

Un trabajo dependiente es aquel en el que existe un vínculo contractual entre

empleador y empleado, que establece derechos y obligaciones para ambos,
y en el cual el empleado asume una relación de subordinación y dependencia
a cambio de una remuneración. Los trabajadores dependientes tienen los
siguientes descuentos obligatorios:
•• Fondo de salud: equivalente al 7 % de las remuneraciones y que el trabajador
puede decidir si lo destina a una institución de salud previsional (ISAPRE) o al
Fondo Nacional de Salud (FONASA).
•• Fondo de pensión, depositado en una administradora de fondos de
pensiones (AFP): equivale al 10 % destinado a este fondo más un porcentaje
de comisión para la AFP por administrar los fondos.
•• Descuento por seguro de cesantía: corresponde a un porcentaje que se
aplica sobre la renta imponible. En el caso de los trabajadores con contrato
indefinido, se descuenta el 0,6 %.
•• Impuesto a la renta: se calcula según la tabla vista en la actividad 3, publicada
anualmente por el Servicio de Impuestos Internos (SII). El monto bruto
que recibo a fin de
¿Cuáles crees que son las ventajas y desventajas de mes es $600 000.
un trabajador independiente?, ¿y las de un trabajador
dependiente? Discútanlo en parejas.
4. Observa la imagen y analiza la situación.
Luego, responde.
Marcia presta servicios a honorarios a una empresa que
confecciona manteles.
Si deciden contratarla, ofreciéndole un sueldo base de
$550 000 y una gratificación de $110 000, ¿qué opción le
conviene económicamente a Marcia: seguir trabajando
como independiente o ser contratada por la empresa?
Justifica tu respuesta.

Para concluir
a. En este tema se trabajaron varios conceptos relacionados con el ámbito
laboral. Elaboren de manera colaborativa un glosario de los términos
11 y 22
económicos estudiados durante el tema.
b. De lo estudiado en este tema, ¿qué fue lo más difícil?, ¿y lo más fácil?
Justifica tu respuesta.

Unidad 1 · Lección 1 121

 Antes de continuar Evaluación intermedia

Realiza las siguientes actividades para que conozcas cómo va tu proceso de

aprendizaje. Luego, responde las preguntas de la sección Reflexiono.
1. ¿Qué oferta escogerías en esta situación? Fundamenta tu respuesta.

Cada frasco de
papayas vale $2500,
pero uno tiene 25 %
de descuento y trae
400 g y el otro trae
25 % más de papayas.

2. Ernesto quiere cambiar en un banco que cobra un 1 % de comisión un total de

800 euros en yenes japoneses. En la imagen se muestran los valores de compra
y venta.
a. ¿Cuántos yenes recibe Ernesto?
b. Si Ernesto cambiara inmediatamente
los yenes a euros, ¿cuántos recibiría?
c. ¿Cuál es la comisión total en euros
resultante de esta doble transacción?
3. Los ingresos de una familia fueron $870 000
al mes durante el año pasado. ¿Cuál debiese
ser el ingreso mensual este año para
mantener el mismo nivel de vida si el IPC ha
subido 2,7 % con relación al año pasado?
4. Imagina que realizarás un paseo junto a tu familia por uno o dos dias a algún
lugar (por ejemplo, a la playa, al campo, a un camping, etc.). Realiza una lista de
lo que necesitas y el dinero que estimas que gastarás. Luego, responde.
a. ¿Qué consideraste para repartir el dinero entre lo que necesitas comprar? Explica.
b. Observa la lista de lo que comprarás: Llevas solo lo necesario o
hay algo que puedes evitar comprar?

Reflexiono
•• Lee las definiciones de conceptos financieros utilizados dentro de la Lección y 13
construye un esquema para reforzar los contenidos débiles.
•• ¿Cómo podrías mejorar tu aprendizaje de la lección? Crea un plan y compártelo con
un compañero. Evalúa sus sugerencias y corrígelo

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