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    Solucion. Evaluac - Unidad 3

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    SOLUCION. EVALUAC.UNIDAD 3

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    ALMACENES MI ALMACÉN

    LIBRO DIARIO
    MES DE JUNIO DE 2023

    FECHA CÓD.CONT CUENTAS PARCIAL DEBE


    Jun-23 1
    1 1112 BANCO 450,000.00
    1114 INVENTARIO DE MERCADERÍA 800,000.00
    1211 EQUIPO DE OFICINA 150,000.00
    31 PATRIMONIO INSTITUCIONAL
    Reinicio de actividades comerciales de
    almacenes Mi Almacen Cía Ltda.
    2
    3 1114 INVENTARIO DE MERCADERÍA 100,000.00
    211 CUENTAS POR PAGAR
    Compra de mercadería a crédito, según
    factura 288516; 03jun23 de Almacén El
    Regalo.
    3
    4 1111 CAJA 40,000.00
    1113 CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
    1114 INVENTARIO DE MERCADERÍA
    Venta de mercadería 50% en efectivo y
    50% a título personal, según factura
    267890; 04jun23.

    3a
    4 611 COSTO DE VENTAS 44,000.00
    4111 VENTAS
    Costo de la mercadería vendida el
    04jun23, ref. asiento número 3.
    4
    6 211 CUENTAS POR PAGAR 45,000.00
    1111 CAJA
    1211 EQUIPOS DE OFICINA
    Abono a Almacén El Regalo, parte en
    especie y parte en efectivo.
    5
    15 1113 CUENTAS POR COBRAR 6,000.00
    1112 BANCO
    Ch. 189210; 15jun23 a favor de Janette
    Galarza, por concepto de anticipo de
    sueldo.
    6
    20 1212 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,000.00
    211 CUENTAS POR PAGAR
    Compra de equipos de computo a título
    personal, según factura 971582; 20jun23
    de Juan Marcet S.A.
    7
    25 131 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 36,000.00
    BANCO
    Ch. 189211; 25jun23 a favor del sr.
    Antonio Perero L., por concepto de
    arriendo de local por 1 año.
    8
    27 1221 PROPIEDAD INTELECTUAL 10,000.00
    1112 BANCO
    Ch. 189212; 25jul23 a favor del sr. Marco
    Guerra Veintimilla, según factura 245112;
    27jul23.
    9
    29 BANCO 210,000.00
    GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 40,000.00
    HIPOTECAS POR PAGAR
    Prestamo concedido por el Banco
    Bolivariano con intereses descontados
    anticipadamente.
    10
    30 5111 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00
    1112 BANCO
    1113 CUENTAS POR COBRAR
    Chqs desde 189213 a 189232 según rol de
    pago del mes de jun23.

    ASIENTOS DE AJUSTES
    1
    30 1114 INVENTARIO DE MERCADERÍA 36,000.00
    4111 VENTAS
    Ajuste al saldo de la cuenta mercadería y
    ventas, referencia asiento número 3 y 3a.

    SUMAN Y PASAN:…................................ $2,052,000.00

    ECON. AXEL R. PANCHANA PICÓN ECON. VÍCTOR GÓMEZ PANCHANA


    CONTADOR GENERAL DIRECTOR FINANCIERO

    ECON. MARGARITA PANCHANA PANCHANA


    GERENTE GENERAL
    EL LIBRO DIARIO VALE 4 PUNTOS, COMO SON 12 TRANSACCIONES, CADA UNA VALE 0,33, SI EL ASIENTO ESTA CO
    EL LIBRO MAYOR VALE 4 PUNTOS, ES DECIR CADA CUENTA T, CON SU RESPECTIVO SALDO CORRECTO TIENE UNA
    ALMACENES MI ALMACÉN
    LIBRO MAYOR GENERAL
    MES DE JUNIO DE 2023

    HABER BANCO INV. DE MERCADERÍA


    450,000.00 6,000.00 800,000.00 80,000.00
    210,000.00 36,000.00 100,000.00
    $660,000.00 10,000.00 36,000.00 SD
    28,000.00 936,000.00
    1,400,000.00 SD $580,000.00 $80,000.00 SD $856,000.00

    PATRIMONIO INSTITUCIONAL CUENTAS POR PAGAR


    100,000.00 1,400,000.00 45,000.00 100,000.00
    15,000.00
    $115,000.00 SD

    $70,000.00 SA

    80,000.00 CUENTAS POR COBRAR COSTO DE VENTAS


    40,000.00 2,000.00 SD 44,000.00
    6,000.00

    $46,000.00

    44,000.00 $44,000.00

    EQUIPOS DE COMPUTACIÓN GASTOS PAGAD. X ANTICIP.


    SD $15,000.00 36,000.00 SA SD
    27,000.00 40,000.00
    18,000.00 SD $76,000.00

    HIPOTECAS POR PAGAR GASTOS SUELDOS Y SALARIOS


    $250,000.00 $30,000.00
    6,000.00

    ECON. AXEL PANCHANA PICÓN ECON. VÍCTOR GÓMEZ PANCH


    15,000.00 CONTADOR GENERAL DIRECTOR FINANCIERO
    ECON. MARGARITA PANCHANA PANCHANA
    GERENTE GENERAL
    36,000.00

    10,000.00

    250,000.00

    28,000.00
    2,000.00

    36,000.00

    $2,052,000.00

    ÓMEZ PANCHANA
    FINANCIERO
    3, SI EL ASIENTO ESTA CORRECTO VALE 0
    DO CORRECTO TIENE UNA VALORACIÓN DE 0,33, SI EL SALDO ES INCORRECTO VALE 0.
    EQUIPO DE OFICINA
    150,000.00 18,000.00

    $132,000.00

    CAJA
    40,000.00 27,000.00

    $13,000.00

    VENTAS
    44,000.00
    36,000.00

    $80,000.00 SA

    PROPIEDAD INTELECTUAL
    $10,000.00

    ON. VÍCTOR GÓMEZ PANCHANA


    DIRECTOR FINANCIERO
    ALMACENES ¨MI ALMACÉN¨
    BALANCE DE SUMAS Y SALDOS A NIVEL DE MAYOR GENERAL
    MES DE JUNIO DEL 2023

    MOVIMIENTOS DEL MES SALDO ACTUAL


    No. COD. CONT. CUENTAS
    DEBE HABER DEUDOR
    1 1111 CAJA 40,000.00 27,000.00 13,000.00
    2 1112 BANCO 660,000.00 80,000.00 580,000.00
    3 1113 CUENTAS POR COBRAR 46,000.00 2,000.00 44,000.00
    4 1114 INVENTARIO DE MERCADERÍA 936,000.00 80,000.00 856,000.00
    5 1211 EQUIPOS DE OFICINA 150,000.00 18,000.00 132,000.00
    6 1212 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 15,000.00 0.00 15,000.00
    7 1221 PROPIEDAD INTELECTUAL 10,000.00 0.00 10,000.00
    8 1301 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 76,000.00 0.00 76,000.00
    9 211 CUENTAS POR PAGAR 45,000.00 115,000.00
    10 223 HIPOTECAS POR PAGAR 0.00 250,000.00
    11 31 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 0.00 ###
    12 4111 VENTAS 0.00 80,000.00
    13 5111 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00 0.00 30,000.00
    14 61 COSTO DE VENTA 44,000.00 0.00 44,000.00
    SUMAN TOTALES: …................................... ### ### ###

    ECON. AXEL PANCHANA PICÓN ECON. VÍCTOR GÓMEZ PANCHANA


    CONTADOR GENERAL DIRECTOR FINANCIERO

    ECON. MARGARITA PANCHANA PANCHANA


    GERENTE GENERAL
    SALDO ACTUAL
    ACREEDOR

    70,000.00
    250,000.00
    ###
    80,000.00

    ###

    ÓMEZ PANCHANA
    INANCIERO

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