Balance de Saldos del Almacen "Zapatos Durales S.

A"
al 31 de diciembre 2023 (Crifras Expresadas en Quetzales)
1 Caja y Bancos Q 134,704.65
2 Materia Prima Q 75,756.00
3 Maquina Q 395,130.00
4 Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
5 Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
6 Mano de obra directa Q 64,800.00
7 Mano de obra Indirecta Q 47,200.00
8 Sueldos Admon Q 76,000.00
9 Sueldo de Ventas Q 59,200.00
10 Bonificación incentivo Fabirca Q 14,000.00
11 Bonificación incentivo Admon Q 12,000.00
12 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 10,000.00
13 Cuotas patronales de fabrica Q 14,190.40
14 Cuotas patronales de Admon Q 9,629.20
15 Cuotas patronales de vendedores Q 7,500.64
16 Capital Autorizado Q 300,000.00
17 Compras de Materia Prima Q 94,760.00
18 Clientes Q 24,143.00
19 Material de Empaque Q 15,810.00
20 Proveedores Q 28,675.00
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
22 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
23 Ventas Q 1,014,144.33
24 Fletes sobre compras de materia prima Q 5,300.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre compras de MP Q 3,674.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
27 IVA Por Cobrar Q 5,653.00
28 Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
29 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
30 Seguros Q 33,600.00
31 Documentos descontados Q 10,000.00
32 Intereses Gasto Q 15,595.44
33 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 10,500.00
34 Prestaciones Laborales de Admon Q 7,125.00
35 Prestaciones Laborales Ventas Q 5,550.00
36 IVA Por Pagar Q 3,915.00
37 ISR Trimestral por acreditar Q 18,510.00
38 Deudores Empleados Q 6,250.00
39 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 5,407.50
40 Donativos Q 20,000.00
41 ISR Por pagar sobre compras de MP Q 5,054.00
42 IGSS Por Pagar Q 5,407.50
SUMAS IGUALES Q 1,466,677.33 Q 1,466,677.33
 PARTIDAS DE AJUSTES
PDA#1 12/1/2023
43 Depreciacion Maquinaria Q52,417.33
44 Depreciacion vehiculos de reparto Q24,649.33
45 Amortizacion gastos de instalacion fabrica Q1,376.00
46 A: Depreciacion acum maquinaria
47 Depreciacion acum vehiculos de reparto
48 Amortizacion acum gastos de instalacion fabrica
v/ Depreciaciones y amortizaciones sobre los porcentajes Q78,442.67
maximos legales
PDA#2 12/2/2023
31 Documentos descontados Q 5,000.00
1 A: caja y bancos
v/ Letra No.1 descontada anteriormmente Q 5,000.00
PDA#3 12/3/2023
49 Material de empaque consumido Q 2,100.00
19 A: Material de empaque
v/ Material de empaque Q 2,100.00
PDA#4 12/4/2023
18 Clientes Q 800.00
1 A: caja y bancos
v/ Nota de debito No.12 del Banco Comercial Q 800.00
PDA#5 12/5/2023
20 Proveedores Q 1,730.00
1 Caja y bancos
31 Documentos descontados
v/ Se pago con la factura No.2874 a nuestro proveedor Q 1,730.00
Suelas Duraplex
PDA#6 12/6/2023
50 Seguros vencidos de fabrica Q 21,840.00
51 Seguros vencidos sala de ventas Q 11,760.00
30 A: seguros
v/Vencimiento de seguro Q 33,600.00
PDA#7 12/7/2023
52 Caja chica Q 1,000.00
1 A: caja y bancos
v/Vale No.1 de la Sra Secretaria Casilda Bocachica Q 1,000.00
PDA#8 12/8/2023
33 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 1,020.43
34 Prestaciones Laborales de Admon Q 692.43
35 Prestaciones Laborales Ventas Q 539.37
53 A: reserva para indemnizaciones
v/Reserva para indeminizaciones Q 2,252.22
PDA#9 12/9/2023
 22 Acciones por suscribir Q 2,000.00
29 A: Suscriptores de acciones
v/ 20 acciones de Q100.00 c/u del Señor Casimiro Bocanegra Q 2,000.00
PDA#10 12/10/2023
36 IVA por pagar Q 3,915.00
27 A: IVA por cobrar
v/ Regularizaciones del IVA Q 3,915.00
 Depreciacion Maquinaria
Valor del bien
Valor de Q 395,130.00
desecho
Valor a Q 2,000.00
depreciar Q 393,130.00
Depreciacion Anual Q78,626.00
Q52,417.33 Q52,417.33
Q24,649.33
Q1,376.00 Vehiculos de Reparto
Q78,442.67 Valor del bien
Valor de Q 185,870.00
desecho
Valor a Q 1,000.00
depreciar Q 184,870.00
Q36,974.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00 Amortizacion Gastos de intsalacion fabrica
Valor de
Valor del bien Q 10,320.00
desecho
Valor a Q -
Q 2,100.00 depreciar Q10,320.00
Q 2,100.00 Depreciacion Anual Q2,064.00
Q1,376.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 1,557.00
Q 173.00
Q 1,730.00

Q 33,600.00
Q 33,600.00

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 10,500.00 Q 875.00 Q 1,020.43

Q 7,125.00 Q 593.75 Q 692.43
Q 5,550.00 Q 462.50 Q 539.37
Q 2,252.22
Q 2,252.22
Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 3,915.00
Q 3,915.00
20% Porcentaje legal

Q24,649.33

20% Porcentaje legal

 Balance de Saldos
NO. CUENTAS
Debe
1 Caja y Bancos Q 134,704.65
2 Materia Prima Q 75,756.00
3 Maquina Q 395,130.00
4 Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
5 Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
6 Mano de obra directa Q 64,800.00
7 Mano de obra Indirecta Q 47,200.00
8 Sueldos Admon Q 76,000.00
9 Sueldo de Ventas Q 59,200.00
10 Bonificación incentivo Fabirca Q 14,000.00
11 Bonificación incentivo Admon Q 12,000.00
12 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 10,000.00
13 Cuotas patronales de fabrica Q 14,190.40
14 Cuotas patronales de Admon Q 9,629.20
15 Cuotas patronales de vendedores Q 7,500.64
16 Capital Autorizado
17 Compras de Materia Prima Q 94,760.00
18 Clientes Q 24,143.00
19 Material de Empaque Q 15,810.00
20 Proveedores
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo
22 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
23 Ventas
24 Fletes sobre compras de materia prima Q 5,300.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre compras de MP
26 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
27 IVA Por Cobrar Q 5,653.00
28 Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
29 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
30 Seguros Q 33,600.00
31 Documentos descontados
32 Intereses Gasto Q 15,595.44
33 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 10,500.00
34 Prestaciones Laborales de Admon Q 7,125.00
35 Prestaciones Laborales Ventas Q 5,550.00
36 IVA Por Pagar
37 ISR Trimestral por acreditar Q 18,510.00
38 Deudores Empleados Q 6,250.00
39 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
40 Donativos Q 20,000.00
41 ISR Por pagar sobre compras de MP
42 IGSS Por Pagar
43 Depreciacion Maquinaria
44 Depreciacion vehiculos de reparto
45 Amortizacion gastos de instalacion fabrica
46 A: Depreciacion acum maquinaria
47 Depreciacion acum vehiculos de reparto
48 Amortizacion acum gastos de instalacion fabrica
49 Material de empaque consumido
50 Seguros vencidos de fabrica
51 Seguros vencidos sala de ventas
52 Caja chica
53 Reserva para indeminizaciones
54 Productos en procesos
55 Productos terminados
56 Costo de produccion
57 Ganacia antes del ISR y reserva
58 Reserva legal
59 ISR por pagar
60 Ganancia despues del ISR y reserva
SUMAS IGUALES Q1,466,677.33
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA ZAPTOS DURABLES S.A
31 DE DICIEMBRE DEL 2022
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Balance de Saldos Ajuste Saldos Ajustados
Haber Debe Haber Debe
Q8,357.00 Q126,347.65
Q75,756.00
Q395,130.00
Q185,870.00
Q10,320.00
Q64,800.00
Q47,200.00
Q76,000.00
Q59,200.00
Q14,000.00
Q12,000.00
Q10,000.00
Q14,190.40
Q9,629.20
Q7,500.64
Q300,000.00
Q94,760.00
Q800.00 Q24,943.00
Q2,100.00 Q13,710.00
Q28,675.00 Q1,730.00
Q90,400.00
Q2,000.00 Q42,000.00
Q1,014,144.33
Q5,300.00
Q3,674.00
Q2,580.00
Q3,915.00 Q1,738.00
Q30,000.00
Q2,000.00 Q13,000.00
Q33,600.00------------------------------------------------------
Q10,000.00 Q5,000.00 Q173.00
Q15,595.44
Q1,020.43 Q11,520.43
Q692.43 Q7,817.43
Q539.37 Q6,089.37
Q3,915.00 Q3,915.00 Q0.00
Q18,510.00
Q6,250.00
Q5,407.50
Q20,000.00
Q5,054.00
Q5,407.50
 Q52,417.33 Q52,417.33
Q24,649.33 Q24,649.33
Q1,376.00 Q1,376.00
Q52,417.33
Q24,649.33
Q1,376.00
Q2,100.00 Q2,100.00
Q21,840.00 Q21,840.00
Q11,760.00 Q11,760.00
Q1,000.00 Q1,000.00
Q2,252.22

Q1,466,677.33 Q 130,839.89 Q 130,839.89 Q1,536,900.22

TRABAJO
S DURABLES S.A
BRE DEL 2022
AS EN QUETZALES
Saldos Ajustados Costo de Produccion Estado de Resultado
Haber Debe Haber Perdida

Q75,756.00 Q40,615.00

Q64,800.00
Q47,200.00
Q76,000.00
Q59,200.00
Q14,000.00
Q12,000.00
Q10,000.00
Q14,190.40
Q9,629.20
Q7,500.64
Q300,000.00
Q94,760.00

Q26,945.00
Q90,400.00

Q1,014,144.33
Q5,300.00
Q3,674.00 Q3,674.00
Q2,580.00

--------------------------------------------------------------------
Q5,173.00
Q15,595.44
Q11,520.43
Q7,817.43
Q6,089.37
-------------------------------------------------------

Q5,407.50
Q20,000.00
Q5,054.00
Q5,407.50
 Q52,417.33
Q24,649.33
Q1,376.00
Q52,417.33
Q24,649.33
Q1,376.00
Q2,100.00
Q21,840.00
Q11,760.00

Q2,252.22
Q32,890.00

Q325,981.16 Q325,981.16
Q461,001.76

Q1,536,900.22 Q403,160.16 Q403,160.16 Q1,051,904.33

Q0.00 Q0.00

Q461,001.76
Q115,250.44
Q23,050.09
Q322,701.23
stado de Resultado Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q126,347.65
Q40,615.00
Q395,130.00
Q185,870.00
Q10,320.00

Q300,000.00

Q24,943.00
Q13,710.00
Q26,945.00
Q90,400.00
Q42,000.00
Q1,014,144.33

Q1,738.00
Q30,000.00
Q13,000.00

Q5,173.00

Q18,510.00
Q6,250.00
Q5,407.50

Q5,054.00
Q5,407.50
 Q52,417.33
Q24,649.33
Q1,376.00

Q1,000.00
Q2,252.22
Q32,890.00
Q37,760.00 Q37,760.00

Q23,050.09
Q115,250.44
Q322,701.23
Q1,051,904.33 Q980,083.65 Q980,083.65

Q0.00

Ganancia antes del impuesto y reserva

ISR por pagar
Reserva legal
impuesto y reserva
 Balance de situación General
Almacén "Las Guacamayas" S.A.
Al 31 diciembre de 2023
(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q 126,347.65
Materia Prima Q 40,615.00
Clientes Q 24,943.00
Material de Empaque Q 13,710.00
IVA Por Cobrar Q 1,738.00
Deudores empleados Q 6,250.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
Caja Chica Q 1,000.00
Productos en procesos Q 32,890.00
Productos terminados Q 37,760.00
No Corriente
Maquina Q 395,130.00
- Depreciacion acum maquinaria Q 52,417.33 Q 342,712.67
Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
- Depreciacion acum vehiculos de reparto Q 24,649.33 Q 161,220.67
Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
- Amortizacion acum gastos de instalacion fabrica Q 1,376.00 Q 8,944.00
SUMA DEL ACTIVO
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 26,945.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
Documentos descontados Q 5,173.00
ISR Por pagar sobre compras de MP Q 5,054.00
IGSS Por Pagar Q 5,407.50
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 5,407.50
Reserva Para indeminazación Q 2,252.22
ISR Por pagar Q 115,250.44
- ISR Trimestral por acreditar Q 18,510.00 Q 96,740.44
No Corriente
No registra
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 300,000.00
- Acciones por Suscribir Q 42,000.00
- Suscriptores de Acciones Q 13,000.00
Capital Pagado Q 245,000.00
+ Reserva Legal Q 23,050.09
+ Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 322,701.23
Patrimonio Neto más Pasivo igual Activo
Q 315,253.65

Q 512,877.33
Q 828,130.98

Q 237,379.66

Q -
Q 237,379.66

Q 590,751.32
Q 828,130.98
 ZAPATOS DURABLES S.A
Estado de costo de producción del 1 de enero al 31 de diciembre.
(Cifras expresadas en quetzales)
Movimiento de materia prima.
Inventario inicial de materia prima Q 75,756.00
Compras de materia prima Q 94,760.00
+ Fletes sobre compras de materia prima Q 5,300.00
Compras brutas de Materia prima Q 100,060.00
- Devoluciones y rebajas sobre compras de Materia P Q 3,674.00
Compras netas de materia prima Q 96,386.00
Materia prima disponible Q 172,142.00
- Inventario final de materia prima Q 40,615.00
Materia prima consumida Q 131,527.00
+ Mano de obra directa Q 64,800.00
Costo primo o costo primario
Gastos de fabricación o carga fabril
Mano de obra indirecta Q 47,200.00
Bonificacion incentivo de Fabrica Q 14,000.00
Cuotas patronales de fabrica Q 14,190.40
Prestaciones laborales de fabrica Q 11,520.43
Depreciacion maquinaria Q 52,417.33
Amort. Gtos. De Org e Inst. Fabrica Q 1,376.00
Seguros vencidos fabrica Q 21,840.00
Total de carga fabril
Inventario final de articulos o productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN
bre.

Q 196,327.00

Q 162,544.16
Q 358,871.16
Q 32,890.00
Q 325,981.16
 Empresa "Colchas y Ponchos S.A"
Estado de Perdidas y Ganancias
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
Ingresos De Operacion
Ventas Brutas
Devolucion y rebaja sobre ventas
Ventas Netas
Costo De Ventas
Costo de produccion Q325,981.16
Inventario final de de productos terminados Q 37,760.00
Costo de lo vendido
Margen Bruto
Gastos De Operación
Gastos de ventas (Distribucion)
Sueldos de vendedores Q59,200.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q10,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q7,500.64
Prestaciones laborales sala de ventas Q6,089.37
Depreciacion de vehiculos de reparto Q24,649.33
Material de empaque consumido Q2,100.00
Seguros vencidos sala de ventas Q11,760.00 Q121,299.34
Gastos de administracion (Oficina)
Sueldos de oficina Q76,000.00
Bonificacion incentivo sala de admon Q12,000.00
Cuotas patronales sala de admon Q9,629.20
Prestaciones laborales de admon Q7,817.43 Q105,446.63
Resultado de la operación positivo
Gastos Financieros
Intereses gasto
Resultado de la operación positivo
Otros gastos
Donativos
Ganancia antes del impuesto
Reserva legal
ISR por pagar
Ganancia despues del impuesto
Q 1,014,144.33
Q2,580.00
Q 1,011,564.33

Q288,221.16
Q 723,343.17

Q226,745.97
Q496,597.20

Q 15,595.44
Q481,001.76

Q20,000.00
Q461,001.76 Q0.00
Q23,050.09
Q 115,250.44
Q322,701.23
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN
PDA#1 12/31/2023
Costo de produccion Q 403,160.16
A: Materias prima
Mano de obra directa
Mano de obra Indirecta
Bonificación incentivo Fabirca
Cuotas patronales de fabrica
Compras de Materia Prima
Fletes sobre compras de materia prima
Prestaciones Laborales de Fabrica
Depreciacion Maquinaria
Amortizacion gastos de instalacion fabrica
Seguros vencidos de fabrica
v/ Liquidación cuentas del costo de ventas de Q 403,160.16
saldo deudor
PDA#2 12/31/2023
Materia Prima Q 40,615.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras de MP Q 3,674.00
Productos en procesos Q 32,890.00
A: costo de produccion
v/ Liquidación cuentas del costo de ventas de Q 77,179.00
saldo acreedor
PDA#3 12/31/2023
Perdidas y ganancias Q 590,902.57
Sueldos Admon
Sueldo de Ventas
Bonificación incentivo Admon
Bonificacion incentivo sala de ventas
Cuotas patronales de Admon
Cuotas patronales de vendedores
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Intereses Gasto
Prestaciones Laborales de Admon
Prestaciones Laborales Ventas
Donativos
Depreciacion vehiculos de reparto
Material de empaque consumido
Seguros vencidos sala de ventas
Costo de produccion
v/ Liquidación cuentas del estado de resultados Q 590,902.57
saldo deudor
PDA#4 12/31/2023
Ventas Q 1,014,144.33
Productos terminados Q 37,760.00
 A: perdida y ganancia
v/Liquidación cuentas del estado de resultados saldo Q 1,051,904.33
acreedor
PDA#5 12/31/2023
Perdidas y ganancias Q 461,001.76
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del ISR y reserva
v/ Contabilización de las cuentas que se indican Q 461,001.76

PDA#6 12/31/2023
Capital Autorizado Q 300,000.00
Proveedores Q 26,945.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
Documentos descontados Q 5,173.00
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 5,407.50
ISR Por pagar sobre compras de MP Q 5,054.00
IGSS Por Pagar Q 5,407.50
A: Depreciacion acum maquinaria Q 52,417.33
Depreciacion acum vehiculos de reparto Q 24,649.33
Amortizacion acum gastos de instalacion fabrica Q 1,376.00
Reserva para indeminizaciones Q 2,252.22
Reserva legal Q 23,050.09
ISR por pagar Q 115,250.44
Ganancia despues del ISR y reserva Q 322,701.23
Caja y Bancos
Materia Prima
Maquina
Vehiculos de Reparto
Gastos de Instalación Fabrica
Clientes
Material de Empaque
Acciones Por Suscribir
IVA Por Cobrar
Documentos por cobrar a corto plazo
Suscriptores de Acciones
ISR Trimestral por acreditar
Deudores Empleados
Caja chica
Productos en procesos
Productos terminados
v/ Liquidación cuentas del balance general Q 980,083.65
Q 75,756.00
Q 64,800.00
Q 47,200.00
Q 14,000.00
Q 14,190.40
Q 94,760.00
Q 5,300.00
Q 11,520.43
Q 52,417.33
Q 1,376.00
Q 21,840.00
Q 403,160.16

Q 77,179.00
Q 77,179.00

Q 76,000.00
Q 59,200.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00
Q 9,629.20
Q 7,500.64
Q 2,580.00
Q 15,595.44
Q 7,817.43
Q 6,089.37
Q 20,000.00
Q 24,649.33
Q 2,100.00
Q 11,760.00
Q 325,981.16
Q 590,902.57
Q 1,051,904.33
Q 1,051,904.33

Q 23,050.09
Q 115,250.44
Q 322,701.23
Q 461,001.76

Q 126,347.65
Q 40,615.00
Q 395,130.00
Q 185,870.00
Q 10,320.00
Q 24,943.00
Q 13,710.00
Q 42,000.00
Q 1,738.00
Q 30,000.00
Q 13,000.00
Q 18,510.00
Q 6,250.00
Q 1,000.00
Q 32,890.00
Q 37,760.00
Q 980,083.65