7 Balance de Saldos

CONTABILIDAD DE COSTOS -KAREN ADREANA CHUN UTUC
Balance de saldos
5to. Perito Contador C
No. CUENTA DEUDOR
1 Caja y Bancos Q 86,456.21 Q 86,456.21
2 Materia Prima Q 80,135.00 Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00 Q 322,000.00
4 Sistemas Informáticos Q 30,870.00 Q 30,870.00
5 Gastos de Instalación Fábrica Q 13,390.00 Q 13,390.00
6 Mano de Obra Directa Q 78,000.00 Q 78,000.00
7 Mano de Obra Indirecta Q 58,000.00 Q 58,000.00
8 Sueldos de Administración Q 95,000.00 Q 95,000.00
9 Sueldos Sala de Ventas Q 69,000.00 Q 69,000.00
10 Comisiones sobre Ventas Q 12,760.00 Q 12,760.00
11 Bonificación incentivo de Fábrica Q 25,000.00 Q 25,000.00
12 Bonif. Incent. de Administración Q 17,500.00 Q 17,500.00
13 Bonificación incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00
14 Capital Autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 32,100.00 Q 32,100.00
16 Compras de Materia Prima Q 98,750.00 Q 98,750.00
17 Gtos. S/Compras de Materia Prima Q 4,850.00 Q 4,850.00
18 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
19 Ventas Q 796,570.22
20 Dev.y Reb.S/Compras de Materia Prima Q 3,900.00
21 Repuestos y Accesorios Q 3,324.00 Q 3,324.00
22 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 85,000.00
23 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00 Q 21,800.00
24 Acciones por Suscribir Q 29,000.00 Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00 Q 11,250.00
26 IVA por Cobrar Q - Q -
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,914.00 Q 3,914.00
29 Intereses Gasto Q 32,241.67 Q 32,241.67
30 Deudores Empleados Q 15,400.00 Q 15,400.00
31 IVA por Pagar Q 256.00
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00 Q 90,000.00
33 Intereses Percibidos Q 22,500.00
34 Impuesto Sobre la Renta Q 49,485.93 Q 49,485.93
35 ISR por Pagar S/Compras de M. P. Q 7,910.00
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 2,238.00 Q 2,238.00
37 IGSS por Pagar Q 5,250.00
38 Depreciación Maquinaria Q 63,251.20 Q 63,251.20
39 Depreciación Sistemas Informáticos Q 8,296.39 Q 8,296.39
40 Amortización Gastos de Instalación Fábrica Q 2,231.67 Q 2,231.67
41 Deprec. Acum. Maquinaria Q 63,251.20
42 Deprec. Acum. Sistemas Informáticos Q 8,296.39
43 Amort. Acum. Gastos de Instalación Fábrica Q 2,231.67
44 ISR por Pagar Q 4,948.59
45 Documentos Descontados Q 10,800.00
46 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00 Q 4,986.00
47 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria Q 1,300.00 Q 1,300.00
48 ISR por Pagar sobre Facturas Especiales Q 65.00
49 IVA por Pagar sobre Facturas Especiales Q 156.00
50 Herramientas Q 1,400.00 Q 1,400.00
51 Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00
total Q 1,378,930.07
CONTABILIDAD DE COSTOS -KAREN ADREANA CHUN UTUC

Balance de saldos
5to. Perito Contador C
1 Caja Q 5,902.00 Q 5,902.00
2 Bancos Q 114,953.40 Q 114,953.40
3 Maquinaria Q 443,900.00 Q 443,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00 Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00 Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00 Q 92,740.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00 Q 43,150.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00 Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 10,000.00 Q 10,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00 Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00 Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00 Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00 Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales Fábrica Q 22,349.88 Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08 Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84 Q 10,794.84
17 Capital Autorizado Q 400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q 153,645.00 Q 153,645.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 11,150.00 Q 11,150.00
20 Clientes Q 49,270.00 Q 49,270.00
21 Ventas Q 1,088,270.40
22 Materia Prima en Aduana Q 20,000.00 Q 20,000.00
23 Dev. y reb. S/Compras de Materia Prima Q 6,280.00
24 Proveedores Q 39,213.00
25 Alquiler Fábrica Q 21,600.00 Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00 Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficina Q 13,500.00 Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00 Q 30,000.00
29 Deprec. Acum. Maquinaria Q 206,565.41
30 Deprec Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,170.00
31 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 10,800.00
32 Provisión para Cuentas Malas Q 1,478.00
33 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,265.00 Q 3,265.00
34 Reserva Legal Q 17,354.00
35 Acciones Suscritas Q 15,000.00 Q 15,000.00
36 IVA (acreedor) Q 5,340.60 Q 5,340.60
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 31,280.00 Q 31,280.00
39 Aceites y Grasas Q 1,239.60 Q 1,239.60
40 ISR por Pagar S/Compras de M. P. Q 5,019.00
41 Deudores Empleados Q 15,000.00 Q 15,000.00
42 IGSS por Pagar Q 5,600.00
43 Depreciación Maquinaria Q 84,780.00 Q 84,780.00
44 Depreciación Mob. Eq. Sala de Ventas Q 4,195.00 Q 4,195.00
45 Depreciación Mob. Eq. De Oficinas Q 2,517.00 Q 2,517.00
46 Depreciación Mob. Eq. Fábrica Q 1,678.00 Q 1,678.00
47 Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 3,600.00
48 Faltante de Caja Q 78.00 Q 78.00
49 Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 16,000.00 Q 16,000.00
50 Cuentas Incobrables Q 1,130.60 Q 1,130.60
51 Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00 Q 12,000.00
52 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 8,000.00
53 ISR sobre Ganancia de Capital Q 477.46 Q 477.46
54 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
55 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00
56 Ganancia de Capital Q 4,774.59
57 ISR por Pagar sobre Ganancia de Capital Q 477.46
58 Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40 Q 2,892.40
59 ISO por Pagar Q 3,910.00
total Q 1,854,911.86
Karen Adreana Chun Utuc

5to Perito Contador C
Karen Adreana Chun Utuc
5to Perito Contador C
ACREEDOR
Q 300,000.00
Q 18,000.00
Q 796,570.22
Q 3,900.00
Q 85,000.00
Q 47,495.00
Q 256.00
Q 22,500.00
Q 7,910.00
Q 5,250.00
Q 63,251.20
Q 8,296.39
Q 2,231.67
Q 4,948.59
Q 10,800.00
Q 65.00
Q 156.00
Q 2,300.00
Q 1,378,930.07
Q 400,000.00
Q 1,088,270.40
Q 6,280.00
Q 39,213.00
Q 206,565.41
Q 25,170.00
Q 10,800.00
Q 1,478.00
Q 17,354.00
.
Q 5,019.00
Q 5,600.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 4,774.59
Q 477.46
.
Q 3,910.00
Q 1,854,911.86

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