UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA DE OCCIDENTE

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ALUMNA: JAZMÍN ODALYS GARCÍA HERNÁNDEZ

CARNET: GH21004

CÁTREDA: CONTABILIDAD BANCARIA

DOCENTE: LIC. JOSÉ LUIS SALAZAR RAMÍREZ

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: INSTITUCIONES QUE REGULAN

LAS OPERACIONES BANCARIAS

FECHA DE ENTREGA: LUNES 09 DE SEPTIEMBRE DE 2024

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 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................3

¿QUÉ SON LAS OPERACIONES BANCARIAS?...........................................................4

Tipos de operaciones bancarias........................................................................................................4

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO.................................................7

Al efecto compete a la Superintendencia.........................................................................................7

Facultades de la Superintendencia...................................................................................................8

Supervisados...................................................................................................................................11

BANCO CENTRAL DE RESERVA DE EL SALVADOR (BCR)...................................13

Al efecto corresponde al Banco......................................................................................................13

Operaciones internacionales y cambiarias.....................................................................................14

INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS.............................................................15

Principales funciones del IGD........................................................................................................15

¿Cómo funciona?............................................................................................................................16

Esquemas de Participación del IGD...............................................................................................17

CONCLUSIÓN.....................................................................................................................19

BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................20

2
 INTRODUCCIÓN

Las instituciones que regulan las operaciones bancarias juegan un papel fundamental en
garantizar la estabilidad, seguridad y eficiencia del sistema financiero de un país. Estas
entidades son responsables de establecer las normativas y supervisar el cumplimiento de las
mismas por parte de los bancos y otras instituciones financieras. Su función principal es
proteger a los depositantes, prevenir riesgos sistémicos y asegurar que las entidades
bancarias operen de manera transparente y sólida, evitando situaciones de fraude o
insolvencia que puedan afectar la economía en general.

A nivel global, cada país cuenta con organismos especializados para regular y supervisar a
los bancos, entre los cuales se encuentran los bancos centrales, que se encargan de
formular y ejecutar políticas monetarias, y las superintendencias financieras, que
monitorean el comportamiento y la solvencia de las entidades bancarias. Estas instituciones
no solo supervisan a los bancos para garantizar que cumplan con las leyes y regulaciones,
sino que también proporcionan mecanismos de protección para los depositantes, como los
fondos de garantía de depósitos.

En resumen, la regulación bancaria es un pilar clave para mantener la confianza en el

sistema financiero, promover el crecimiento económico y evitar crisis que puedan
perjudicar tanto a los individuos como a las empresas y gobiernos.

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Para iniciar debemos conocer un poco acerca de las operaciones bancarias y los tipos que
existen.

¿QUÉ SON LAS OPERACIONES BANCARIAS?

Las operaciones bancarias son las actividades que realizan las entidades financieras para
prestar servicios a sus clientes. Es decir, los bancos cumplen la función de intermediarios
financieros. Y para ello, realizan operaciones de activo, pasivo y neutras.

Las operaciones bancarias se formalizan en contratos entre una entidad financiera y sus
clientes. Bien sean personas físicas o jurídicas. En determinados casos se firman ante
notario, como es el caso de los préstamos hipotecarios y determinadas pólizas de préstamo
y de crédito.
Tipos de operaciones bancarias

Podemos clasificar las operaciones bancarias en los siguientes tipos:

 Operaciones de activo. Para una entidad financiera se consideran operaciones

bancarias de activo aquellas en las que se concede financiación. Por lo tanto, serían
operaciones de activo las siguientes: préstamos, leasing, pólizas de crédito, líneas de
descuento, etc.

 Operaciones de pasivo. Son aquellas operaciones en las que los clientes depositan
su dinero en el banco en cuentas corrientes o para inversión. Es decir, aquellas
operaciones en las que son los clientes los que entregan su dinero al banco. Al
recibir fondos de sus clientes, el banco se sitúa en la posición de acreedor. De
manera que tiene que devolverle el dinero en los plazos acordados en los contratos
que se formalicen. Mientras el banco no tiene que devolver el dinero, puede
utilizarlo en sus operaciones de activo, prestándoselo a sus clientes.

 Operaciones neutras. Son aquellas en las que el banco no recibe, ni concede,

ningún tipo de capital. Estas son operaciones en las que la entidad financiera ejerce
de intermediario, por ejemplo, entre una empresa y un organismo público. En este
caso serían las operaciones en las que ejerce de intermediario en la recaudación de
impuestos.

La denominación de este tipo de operaciones puede parecer contraria a lo que estamos

acostumbrados. El motivo es que responden al punto de vista del banco. Es decir, para el
banco es un pasivo recibir dinero para invertir o en cuentas corrientes. Ya que debe ese
dinero a sus clientes. Por otra parte, para lo que el banco es un activo, para sus clientes son
un pasivo. Es decir, las operaciones por las que el banco presta dinero a sus clientes.

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Existen tres tipos de operaciones bancarias: las operaciones de activo, las operaciones
de pasivo y las operaciones neutras.

Principales operaciones de activo

Entre las principales operaciones de activo podemos encontrar las siguientes:

 Préstamos. Son una cesión de una cantidad de dinero a un cliente, bien sea
particular o empresa, el cual debe devolver el principal del préstamo, junto con los
intereses, en un plazo determinado de tiempo.

 Pólizas de créditos. Una póliza de crédito es una cesión de un derecho temporal a

endeudarse hasta un determinado límite concedido por una entidad financiera.
Debiendo el tomador de la póliza pagar solo intereses por las cantidades
efectivamente dispuestas y no por la totalidad del crédito concedido. Eso sí, es
habitual que las entidades financieras cobren también algún tipo de comisión por las
cantidades no dispuestas.

 Descuento de efectos. Son un adelanto del pago de los efectos comerciales de los
clientes, los cuales todavía no han vencido. Por ejemplo, letras y pagarés. La
operación de activo se materializa mediante una línea de descuento con un límite
determinado. Si llegado el vencimiento, el banco no recibe los fondos que le ha
adelantado a su cliente, cargará el dinero en su cuenta y es este el que tiene que
reclamar el impago.

 Arrendamiento financiero o leasing. Facilitan al cliente la adquisición de

inmovilizados. Para ello, se formaliza un contrato de arrendamiento financiero en el
que el cliente compra exactamente lo que necesita. Pero la propiedad se la reserva la
entidad financiera hasta que el cliente paga la última cuota con la opción de compra.

Las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de las empresas, por lo que
conocer las principales tipologías resulta de gran ayuda para poder hacer uso de ellas
cuando sea necesario.

Principales operaciones de pasivo

Las principales operaciones de pasivo son:

 Cuentas corrientes a la vista. Son depósitos en los que los clientes ingresan y
retiran el dinero que en ellos depositan.

 Cuentas de ahorro. En ellas, los clientes depositan los fondos que no van a utilizar
durante un tiempo a cambio de un tipo de interés mayor al de una cuenta de crédito.

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 Depósitos a plazo fijo. El cliente entrega un dinero que se compromete a tener
depositado hasta el término del plazo, por lo que recibe unos intereses mayores. Sin
embargo, si necesita disponer antes del dinero puede tener una importante
penalización.

 Redescuento bancario. Es una operación interbancaria en la que un banco

descuenta a otro banco créditos que este segundo banco ha concedido en forma de
descuentos a sus propios clientes.

 Otros pasivos. Como, por ejemplo, la emisión de obligaciones, cartas de crédito,

etc.

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¿Qué instituciones regulan las operaciones bancarias?

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

La SSF es la entidad encargada de supervisar y regular las instituciones financieras,

incluidas las instituciones bancarias, aseguradoras, casas de cambio, y otras entidades
financieras.

Art. 3.- La Superintendencia es responsable de supervisar la actividad individual y

consolidada de los integrantes del sistema financiero y demás personas, operaciones o
entidades que mandan las leyes. Para el ejercicio de tales atribuciones contará con
independencia operativa, procesos transparentes y recursos adecuados para el desempeño
de sus funciones.
Al efecto compete a la Superintendencia

a) Cumplir y hacer cumplir, en el ámbito de su competencia, las leyes, reglamentos, normas

técnicas y demás disposiciones aplicables a los supervisados. Asimismo, emitir y hacer
cumplir las instrucciones necesarias para la aplicación de las leyes y normas que rigen a los
mismos;

b) Autorizar la constitución, funcionamiento, inicio de operaciones, suspensión de

operaciones, modificación, revocatoria de autorización, cierre y otros actos de los
integrantes del sistema financiero, de conformidad a las disposiciones legales,
reglamentarias o normativas técnicas establecidas al respecto. En el caso del cierre,
coordinará las acciones que establezcan las leyes con otras instituciones involucradas;

c) Monitorear preventivamente los riesgos de los integrantes del sistema financiero y la

forma en que éstos los gestionan, velando por el prudente mantenimiento de su solvencia y
liquidez;

d) Propiciar el funcionamiento eficiente, transparente y ordenado del sistema financiero;

e) Vigilar que los integrantes del sistema financiero y supervisados realicen, según
corresponda, sus negocios, actos y operaciones de acuerdo a las mejores prácticas
financieras, para evitar el uso indebido de información privilegiada y la manipulación del
mercado;

f) Cooperar con las instituciones responsables de la protección de los derechos del

consumidor y de la competencia, así como con las instituciones encargadas de garantizar
los depósitos del público y la prevención de delitos financieros, de conformidad a lo que
prescriban las leyes;

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g) Acordar la intervención de algún integrante del sistema financiero en cuyas leyes
aplicables estuviere contemplada tal medida, salvo en el caso de las entidades del mercado
de valores para las cuales la intervención se regula en el artículo 75 de esta Ley;

h) Autorizar las inscripciones, los asientos registrales, las modificaciones y cancelaciones a

los mismos, de las personas, instituciones y operaciones que estuvieren sujetos a dicho
requisito, de conformidad con las leyes de la materia;

i) Requerir que las entidades e instituciones supervisadas sean gestionadas y controladas de

acuerdo a las mejores prácticas internacionales referidas a la gestión de riesgos y de buen
gobierno corporativo, según las normas técnicas que se emitan;

j) Requerir la colaboración de otras Instituciones del Estado para la realización de sus

atribuciones; asimismo, atender dentro de su capacidad técnica y atribuciones legales, las
peticiones que estas últimas le realicen en el marco de sus respectivas competencias, a
efecto de apoyar el desarrollo de sus correspondientes labores; y

k) Ejercer las demás funciones que le corresponden de acuerdo a las leyes. La

Superintendencia podrá aplicar y exigir el cumplimiento de medidas preventivas y
correctivas. Asimismo, cuando hubiere lugar, impondrá las sanciones que legalmente
correspondan a los supervisados que resultaren responsables en los actos, hechos u
omisiones que dieren lugar a las mismas.

Para efectos de esta Ley, el término “supervisar” incluye: vigilar, fiscalizar, evaluar,
inspeccionar y controlar; en tanto que dentro del término “operaciones”, se entenderán
comprendidos todos aquellos patrimonios adscritos a un fin determinado, como es el caso
de los Fondos de Titularización, Fondos de Pensiones y otros que señalen las leyes.
Facultades de la Superintendencia

Art. 4.- La Superintendencia tendrá las facultades siguientes:

a) Emitir las resoluciones pertinentes para los supervisados, dentro de las facultades que le
confieren las leyes;

b) Definir las políticas y criterios bajo los cuales se efectuará la supervisión;

c) Efectuar la supervisión individual y consolidada de los integrantes del sistema

financiero, así como la supervisión de los demás sujetos regulados por esta Ley;

d) Autorizar la promoción pública, constitución, funcionamiento e inicio de operaciones,

modificación de los pactos sociales y de los estatutos en su caso y fusión de los integrantes
del sistema financiero de conformidad a lo dispuesto en las leyes especiales de la materia;

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e) Autorizar a las instituciones o entidades constituidas con arreglo a leyes extranjeras que
se propongan operar como bancos o sociedades de seguros, para establecer sucursales y,
tratándose de bancos, para establecer oficinas o para servir como centros de información de
sus clientes, o bien colocar fondos en el país en créditos o inversiones, sin realizar
operaciones pasivas y autorizar el cierre de las mismas;

f) Conocer las políticas internas de los integrantes del sistema financiero, en materia de
gestión de riesgos, códigos de conducta y otro tipo de requisitos que les son exigidos, en
particular, los referidos en los literales c) y d) del artículo 35 de esta Ley, pudiendo solicitar
explicaciones y ampliaciones cuando lo considere pertinente, en atención a las mejores
prácticas internacionales;

g) Requerir a los supervisados, mediante resolución fundada y razonada, la aplicación de

medidas preventivas y correctivas, consideradas en esta Ley o en las leyes específicas que
les rigen, o una combinación de estas medidas, según el caso de que se trate;

h) Autorizar la suspensión de operaciones, revocatoria de autorización para operar y el

cierre de los integrantes del sistema financiero, cuando legalmente corresponda. En este
último caso, coordinará las acciones que establecen las leyes con otras instituciones
involucradas;

i) Imponer las sanciones correspondientes de conformidad a las leyes;

j) Informar a la fiscalía general de la República de cualquier hecho que presuntamente sea

constitutivo de delito, sobre el cual tenga conocimiento en el ejercicio de sus funciones;

k) Vigilar la liquidación de los integrantes del sistema financiero de conformidad a lo que

las leyes específicas determinen;

l) Supervisar las operaciones bancarias del Banco Central de Reserva de El Salvador

realizadas en el sistema financiero, así como también, la administración de las reservas de
liquidez y sus propias reservas; además auditará los procesos de administración y custodia
de especies monetarias que realiza el Banco Central; y, certificará los Estados Financieros
cuando se estime que razonablemente representen la situación financiera del Banco Central;

m) Ordenar la suspensión de operaciones a personas naturales o jurídicas que, sin la

autorización correspondiente, realicen actividades propias de los integrantes del sistema
financiero o que requieran una autorización específica para ser efectuadas;

n) Cooperar, coordinar e intercambiar información con otros organismos de supervisión que

cumplan funciones de similar naturaleza en otras jurisdicciones, con el objeto de facilitar el
cumplimiento de las funciones encomendadas de acuerdo a las leyes y reglamentos

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aplicables, pudiendo al efecto celebrar convenios de cooperación e intercambio de
información con dichos organismos;

o) Publicar información sobre los integrantes del sistema financiero y de los diferentes
mercados financieros;

p) Ejercer todas las demás actividades de supervisión y otras facultades que le

corresponden a la Superintendencia, de conformidad a las leyes específicas aplicables a los
supervisados, en lo que no contradigan a la presente Ley; y

q) Establecer las tarifas de los registros que lleve la Superintendencia.

Art. 5.- Con respecto al Mercado de Valores, adicionalmente a lo indicado en los artículos
anteriores, le compete a la Superintendencia:

a) Autorizar, suspender o cancelar la oferta pública de valores y el funcionamiento de

personas u operaciones que se realicen en el mercado bursátil, de conformidad a lo
establecido en las disposiciones aplicables;

b) Autorizar, modificar, suspender o cancelar el asiento en el Registro Público Bursátil de

valores de oferta pública, emisores, casas de corredores de bolsa, agentes corredores de
bolsa, bolsas de valores, auditores externos, sociedades clasificadoras de riesgo, sociedades
especializadas en el depósito y custodia de valores, titularizadoras, agentes especializados
en valuación de valores, administradores de las entidades sujetas a registro y otros que
señalen las leyes.

c) Ordenar la suspensión de cotizaciones de valores cuando en el mercado existan

condiciones desordenadas o se efectúen operaciones no conformes a sanos usos o prácticas;

d) Ordenar la suspensión de la propaganda o la información publicitaria de las personas

jurídicas que realicen oferta pública de valores y de las personas que realicen
intermediación de éstos, cuando contengan características diferentes a la emisión de valores
asentada por la Superintendencia, o cuando se compruebe que, de acuerdo con la ley, la
propaganda o información publicitaria es engañosa o que contiene datos que no son
verídicos, sin perjuicio de aplicar las sanciones correspondientes;

e) Supervisar las ofertas públicas de adquisición de valores inscritos en el Registro Público

Bursátil y requerir a los oferentes la revelación de información que considere necesaria para
que se practiquen con la debida información y transparencia, a efecto de velar por los
intereses del público inversionista; y

f) Promover una autorregulación efectiva en el mercado de valores dentro del marco legal
vigente.

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Art. 6.- Con respecto al Sistema de Ahorro para Pensiones y al Sistema de Pensiones
Público y otros sistemas previsionales, adicionalmente a lo indicado en los artículos
anteriores, le compete a la Superintendencia:

a) Supervisar el cumplimiento de las disposiciones aplicables y el funcionamiento del

Sistema de Ahorro para Pensiones y del Sistema de Pensiones Público, particularmente del
Instituto Salvadoreño del Seguro Social, en adelante denominado “ISSS”, del Instituto
Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos, en adelante referido como “INPEP”, de
las instituciones administradoras de fondos de pensiones; asimismo supervisará al Instituto
de Previsión Social de la Fuerza Armada, en adelante denominado “IPSFA” y el régimen de
riesgos profesionales del ISSS ;

b) Supervisar las inversiones efectuadas con los recursos de los fondos de pensiones y la
estructura de la cartera de inversiones;

c) Acceder en tiempo real a la información de las Instituciones administradoras de fondos

de pensiones, referente a las operaciones efectuadas con recursos del fondo de pensiones;

d) Designar y remover a los miembros de la Comisión Calificadora de Invalidez, regulada

en la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones;

e) Supervisar la constitución, mantenimiento, operación y aplicación de las garantías de

rentabilidad mínima, reserva de fluctuación de rentabilidad, aporte especial de garantía,
capital social y patrimonio establecido en la ley correspondiente para las Instituciones
Administradoras de Fondos de Pensiones;

f) Establecer, de conformidad con la ley, las cláusulas de los contratos de afiliación y de

traspaso entre las instituciones administradoras de fondos de pensiones y sus afiliados y
determinar los requisitos mínimos de los contratos de seguros relacionados al Sistema de
Ahorro para Pensiones, así como los mecanismos de licitación para contratarlos,
supervisando su operación y cumplimiento;

g) Efectuar estudios técnicos que favorezcan el desarrollo y el fortalecimiento del Sistema

de Ahorro para Pensiones;

h) Supervisar el proceso de otorgamiento de las prestaciones establecidas en la Ley del

Sistema de Ahorro para Pensiones, en las leyes del ISSS, del INPEP, del IPSFA y en sus
reglamentos;
Supervisados

Art. 7.- Están sujetos a las disposiciones de esta Ley y por lo tanto a la supervisión de la
Superintendencia:

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a) El Banco Central de Reserva en lo relativo a lo establecido en el literal l) del artículo 4
de esta Ley;

b) Los bancos constituidos en El Salvador, sus oficinas en el extranjero y sus subsidiarias;

las sucursales y oficinas de bancos extranjeros establecidos en el país;

c) Las sociedades que, de conformidad con la ley, integran los conglomerados financieros,
o que la Superintendencia declare como tales, lo que incluye tanto a sus sociedades
controladoras como a sus sociedades miembros;

d) Las instituciones administradoras de fondos de pensiones;

e) Las sociedades de seguros, sus sucursales en el extranjero y las sucursales de sociedades

de seguros extranjeras establecidas en el país;

f) Las bolsas de valores, las casas de corredores de bolsa, las sociedades especializadas en
el depósito y custodia de valores, las clasificadoras de riesgo, las instituciones que presten
servicios de carácter auxiliar al mercado bursátil, los agentes especializados en valuación
de valores y los almacenes generales de depósito;

g) Los bancos cooperativos, las sociedades de ahorro y crédito y las federaciones reguladas
por la Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito;

h) Las sociedades de garantía recíproca y sus reafianzadoras locales;

i) Las sociedades que ofrecen servicios complementarios a los servicios financieros de los
integrantes del sistema financiero, en particular aquéllas en los que participen como
inversionistas;

j) Las sociedades administradoras u operadoras de sistemas de pagos y de liquidación de

valores;

k) El Fondo Social para la Vivienda y el Fondo Nacional de Vivienda Popular;

l) El INPEP y el ISSS, éste último en lo relativo al Sistema de Pensiones Público, al

Régimen de Riesgos Profesionales y reservas técnicas de salud;

m) El Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada;

n) El Banco de Fomento Agropecuario, el Banco Hipotecario de El Salvador, S.A., y el

Banco Multisectorial de Inversiones;

o) La Corporación Salvadoreña de Inversiones;

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p) Las casas de cambio de moneda extranjera;

q) Las titularizadoras;

r) El Instituto de Garantía de Depósitos y el Fondo de Saneamiento y Fortalecimiento

Financiero en todo lo concerniente a sus leyes y reglamentos;

s) Las bolsas de productos y servicios; y

t) Las demás entidades, instituciones y operaciones que señalen las leyes.

Cuando se haga referencia al sistema financiero o a los integrantes del sistema financiero
deberá entenderse que son los mencionados en los literales anteriores.

Además, están sujetas a la supervisión de la Superintendencia las operaciones realizadas

por las entidades e instituciones antes indicadas, así como los miembros de los órganos de
administración, los representantes legales, mandatarios, funcionarios, directores, gerentes,
los auditores internos y demás personal de los integrantes del sistema financiero. También
serán supervisados, sean éstos personas naturales o jurídicas, los auditores externos, las
sociedades especializadas en la prestación de servicios de información de créditos que
operen en El Salvador, los intermediarios de seguros, los agentes corredores de bolsa, los
agentes de bolsa, los puestos de bolsas, y los licenciatarios a que se refiere la Ley de Bolsas
de Productos y Servicios, los agentes de servicios previsionales, los peritos, los actuarios,
los interventores, los liquidadores y demás profesionales liberales, específicamente en lo
relativo al desempeño de sus funciones y prestación de servicios en los integrantes del
sistema financiero.

Asimismo, están sujetos a la supervisión de la Superintendencia los emisores de valores de

oferta pública, con especial énfasis en lo referente al cumplimiento de las obligaciones que
les imponen las leyes, reglamentos y normas técnicas bursátiles.

Cuando en el texto de esta Ley se haga referencia a los supervisados o supervisadas, deberá
entenderse que son los mencionados en este artículo.

BANCO CENTRAL DE RESERVA DE EL SALVADOR (BCR)

El BCR es la institución encargada de la política monetaria y financiera del país. Regula la

liquidez de los bancos, facilita el funcionamiento de los sistemas de pago y coordina las
políticas macroeconómicas.

Art. 3.- El Banco Central tendrá por objeto fundamental, velar por la estabilidad de la
moneda y será su finalidad esencial promover y mantener las condiciones monetarias,

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cambiarias, crediticias y financieras más favorables para la estabilidad de la economía
nacional.
Al efecto corresponde al Banco

a) Ejercer con carácter exclusivo la facultad de emitir moneda, de conformidad con la

delegación a que se refiere el Art. 35 de la presente Ley;

b) Mantener la estabilidad del valor interno y externo de la moneda, y su convertibilidad;

c) Prevenir o moderar las tendencias inflacionarias y deflacionarias;

d) Mantener la liquidez y estabilidad del sistema financiero;

e) Propiciar el desarrollo de un sistema financiero eficiente, competitivo y solvente;

f) Regular la expansión del crédito del sistema financiero;

g) Velar por el normal funcionamiento de los pagos internos y externos;

h) Adecuar el nivel de los medios de pago al desarrollo de las actividades productivas;

i) Administrar las reservas internacionales del país y el régimen de operaciones de cambios

internacionales;

j) Dictar las políticas y las normas correspondientes en materia monetaria, crediticia,

cambiaria y financiera;

k) Coordinar sus políticas, con la política económica del Gobierno; y,

l) Realizar las actividades, operaciones y servicios que establecen las leyes y demás
disposiciones compatibles con su naturaleza de Banco Central.
Operaciones internacionales y cambiarias

Art. 55.- El Banco podrá:

a) Participar en representación del Estado, en organismos financieros extranjeros o

internacionales y realizar operaciones con los mismos;

b) Efectuar pagos de conformidad con tratados o convenciones internacionales celebrados

por el Estado, siempre que el Estado o el órgano correspondiente, pongan previamente a
disposición del Banco los fondos respectivos;

c) Contratar en el exterior toda clase de créditos, a cualquier título;

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d) Emitir títulos valores, bonos o efectos de comercio, que deberán contener las
condiciones de la respectiva emisión y colocarlos en el extranjero;

e) Vender y comprar billetes, monedas extranjeras y efectos de comercio.

Asimismo, podrá realizar operaciones en el exterior con productos derivados con el objeto
de administrar sus riesgos financieros;

f) Suscribir convenios de pago con otros bancos centrales, con el propósito de facilitar el
comercio internacional;

g) Recibir depósitos o abrir cuentas corrientes en moneda nacional o extranjera, de bancos

centrales o entidades bancarias o financieras extranjeras o internacionales;

h) Dar en garantía por préstamos que reciba de instituciones de crédito internacionales o

extranjeras, oro, otros metales preciosos, divisas, derechos especiales de giro, así como
otras garantías aceptadas internacionalmente. El otorgamiento de estas garantías se deberá
acordar con el voto favorable de por lo menos cinco miembros del Consejo;

i) Mantener, administrar y disponer de una reserva suficiente en divisas, para atender

cualquier posible demanda de moneda extranjera. Dichas reservas podrán estar también
constituidas por títulos de crédito, valores o efectos de comercio, emitidos o garantizados
por otros estados, bancos centrales o entidades bancarias o financieras extranjeras o
internacionales. Con este propósito el Banco podrá comprar o vender divisas.

INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS

El Instituto de Garantía de Depósitos (IGD) de El Salvador es una entidad autónoma que

tiene como objetivo principal proteger los depósitos de los clientes en las instituciones
financieras. Su función es garantizar que, en caso de que un banco o institución financiera
enfrente problemas de insolvencia o quiebra, los depositantes puedan recuperar una parte o
la totalidad de sus ahorros hasta un límite preestablecido.
Principales funciones del IGD

Protección de los depositantes: El IGD asegura los depósitos de los clientes hasta un monto
máximo establecido por ley. Esto da confianza a los ahorrantes de que sus fondos estarán
protegidos en caso de que una entidad financiera no pueda cumplir con sus obligaciones.

Fomento de la estabilidad financiera: Al garantizar los depósitos, el IGD contribuye a la

estabilidad del sistema financiero al reducir el riesgo de pánico bancario (es decir, cuando
los clientes retiran masivamente sus ahorros por temor a una quiebra).

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Supervisión y monitoreo de las instituciones financieras: El IGD evalúa constantemente el
riesgo y la solidez de las instituciones bancarias que están bajo su cobertura. Esto permite
intervenir de manera proactiva si una institución presenta problemas financieros.

Cobertura de depósitos: Actualmente, el IGD garantiza depósitos en bancos, sociedades de

ahorro y crédito, y cooperativas de ahorro y crédito autorizadas por la Superintendencia del
Sistema Financiero (SSF), siempre que estén bajo su regulación. La cobertura máxima
puede variar, pero está destinada a proteger los pequeños y medianos ahorristas.
¿Cómo funciona?

El IGD actúa mediante un fondo financiado por las propias instituciones financieras, que
aportan un porcentaje de los depósitos que manejan. En caso de que un banco quiebre o sea
liquidado, este fondo se utiliza para devolver a los depositantes el dinero garantizado, hasta
el límite preestablecido por la ley.

Límite de cobertura: El monto máximo de los depósitos garantizados por el IGD puede
variar, pero en El Salvador suele establecerse en $10,000 por persona, por banco. Esto
significa que si un cliente tiene más de esa cantidad en un banco que quiebra, solo podrá
recuperar hasta $10,000, y el resto dependerá del proceso de liquidación del banco.

Beneficios del IGD: Confianza en el sistema financiero: Al proteger los depósitos, los
clientes tienen mayor seguridad al depositar sus fondos en los bancos, lo que fortalece el
sistema financiero del país.

Estabilidad económica: Disminuye la posibilidad de corridas bancarias que podrían

desestabilizar el sistema financiero en su totalidad.

El IGD colabora a la estabilidad del sistema financiero, como miembro relevante de la RSF
del país.

La RSF es un conjunto de instituciones y normas establecidas con el objetivo de propiciar

la estabilidad del sistema financiero y contribuir al fortalecimiento y desarrollo del mismo.
Normalmente está formada por el esquema de regulación y supervisión, los mecanismos de
resolución y salida ordenada del mercado de instituciones financieras, el prestamista de
última instancia y el Seguro de Depósitos.

En nuestro país las Instituciones que forman esta Red de Seguridad Financiera son:

 El Banco Central de Reserva (BCR);

 La Superintendencia del Sistema Financiero (SSF);
 El Instituto de Garantía de Depósitos (IGD) y
 El Ministerio de Hacienda (MH).

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Cada una de estas instituciones tiene su propio mandato y funciones específicas que
cumplir dentro del Marco Legal establecido.

En resumen, el IGD como miembro de RSF contribuye a propiciar la estabilidad del

sistema financiero en los casos en que las medidas tomadas por las propias

Instituciones y en conjunto con la SSF han fallado y es necesario proteger los depósitos de
los ahorrantes a través del pago de la garantía o del apoyo financiero a un proceso de
reestructuración
Esquemas de Participación del IGD

La garantía de depósitos es una protección complementaria a las prácticas adecuadas de

gestión de una institución financiera y a la supervisión, además constituye una protección
subsidiaria en caso de falla de una institución bancaria.

La participación del IGD en un proceso de reestructuración está supeditada al

requerimiento de la SSF para apoyar una o varias medidas de reestructuración, previo al
cierre de una institución miembro. Una vez realizadas las medidas de reestructuración, la
Superintendencia procede a retirarle la autorización para operar a la institución miembro.

A continuación, se definen las formas de participación:

1. Pago de Garantía

El pago de garantía es el proceso administrativo mediante el cual, el Instituto efectúa el

pago de los depósitos garantizados a los titulares de los mismos en un banco que ha sido
cerrado, bajo las condiciones establecidas en la Ley de Bancos. Esta medida permite a los
depositantes disponer de su dinero depositado en un corto período de tiempo.

2. Apoyo Financiero a una Reestructuración Bancaria

Dependiendo de la medida de reestructuración dictada por la SSF, esta podrá o no requerir

la participación del Instituto. El apoyo financiero del IGD a un proceso de participación
puede brindarse a través de las siguientes formas:

• Apoyo financiero u opciones de venta a favor de las entidades que compren activos o que
asuman pasivos.

• Compra de certificados emitidos por un Fideicomiso que asuma activos de la Institución

en problemas.

• Absorción de pérdidas y asumir costos de la reestructuración, así como las contingencias y

litigios que se deriven de la misma.

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• Otras medidas dependiendo del caso.

La adopción de cualquier medida por parte del Instituto, de acuerdo a las mejores prácticas,
debe garantizar los siguientes aspectos:
• Minimización de los costos económicos y financieros de la medida adoptada.
• Reducción del riesgo de contagio a otras Instituciones.
• Minimizar el tiempo de respuesta y resolución.
• La protección a los depositantes de menores recursos y pronto acceso a su dinero;
• La transparencia en el proceso y efectiva comunicación a los depositantes
• El no salvataje de los accionistas e inversores.
Estas instituciones colaboran entre sí para asegurar la estabilidad, transparencia y seguridad
del sistema bancario en El Salvador.

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 CONCLUSIÓN

En conclusión, las instituciones que regulan las operaciones bancarias son esenciales
para mantener la estabilidad y confianza en el sistema financiero de un país. A través de la
supervisión, el establecimiento de normativas, y la protección de los intereses de los
depositantes, estas entidades garantizan que los bancos operen de manera segura, eficiente
y transparente. Su rol en la prevención de crisis financieras, el control de riesgos y la
protección de los ahorros de los ciudadanos contribuye no solo a la solidez del sistema
bancario, sino también al bienestar económico general. La colaboración entre los bancos
centrales, las superintendencias financieras y los fondos de garantía de depósitos asegura un
entorno financiero confiable, permitiendo el desarrollo económico sostenible y evitando
que los problemas de insolvencia o mal manejo afecten a toda la economía.

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 BIBLIOGRAFÍA
Ley orgánica del banco central de reserva
Informe de Rendición de cuentas IGD 2014
Ley de Supervisión Regulación del Sistema Financiero
https://www.sage.com/es-es/blog/operaciones-bancarias-que-son-y-que-tipos-existen/

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