Operaciones y contratos

Bancarios
Lic. Jaime Ticona Cruz
Docente U.S.B.
 La historia de la banca comienza con el primer prototipo de banco de comerciantes de la
Mesopotamia, que hacía préstamos de granos a los agricultores y negociantes que
transportaban bienes entre las ciudades desde aproximadamente 2000 a. C. en Fenicia, 
Asiria y Babilonia.
 Posteriormente, en la Antigua Grecia y durante el Imperio Romano, los prestamistas
hacían empréstitos y se añadieron dos innovaciones importantes: aceptaban depósitos y
cambiaban dinero.
 Existe evidencia arqueológica para este período en la Antigua China y la India de
préstamos monetarios
 En el sentido moderno del término, la banca tuvo sus inicios en las ricas ciudades del norte
de Italia, como Florencia, Venecia y Génova, a finales del periodo medieval y principios
del Renacimiento.
 Las familias Bardi y Peruzzi dominaron la banca en la Florencia del siglo XIV y
establecieron sucursales en muchas otras partes de Europa.​ Quizás el banco italiano más
famoso fue el Medici, fundado por Juan de Médici.
 El desarrollo de la banca se propagó del norte de Italia a toda Europa y tuvieron lugar
varias innovaciones importantes en Ámsterdam durante la República de los Países Bajos
 en el siglo XVI, así como en Londres en el siglo XVII.
 Durante el siglo XX, el desarrollo en telecomunicaciones e informática llevó a cambios
fundamentales en las operaciones bancarias y permitió que los bancos crecieran
dramáticamente en tamaño y alcance geográfico.
 La crisis financiera de fines de los años 2000 ocasionó muchas quiebras bancarias,
incluyendo a algunos de los bancos más grandes del mundo, y generó mucho debate sobre
la regulación bancaria existentes.
 Concepto de contrato bancario
 El contrato bancario es un documento donde se especifican los detalles de una operación o
relación establecida entre una entidad financiera y alguno de sus clientes. Este puede ser
una persona natural o jurídica.
 En dichos contratos, quedan registrados los derechos y obligaciones de las partes. En ese
sentido, se fijan plazos para los pagos, tipo de interés, comisiones aplicables, entre otras
condiciones de la transacción.
Car ac te r ístic as pri nc i pale s del c ontrato banc ar io

 Las características principales del contrato bancario son las siguientes:

 Es un documento que tiene fuerza de ley entre los contratantes.
 Son acuerdos que rigen todas las operaciones del banco dentro de sus actividades de
intermediación financiera.
 Es decir, se utilizan al extender créditos o recibir depósitos.
 También los emiten las instituciones del sistema micro financiero como las 
cajas de ahorro y las cooperativas de crédito.
 Son contratos de adhesión, es decir, se distinguen por seguir formatos preestablecidos por el
banco. Así, el usuario cuenta con poco margen de negociación y normalmente debe aceptar las
condiciones impuestas por su contraparte.
 En vista de la posición de ventaja de la entidad financiera, las autoridades desarrollan normas
de protección al consumidor y de transparencia. Así, se obliga a que los contratos bancarios
cumplan ciertos estándares.
 Son acuerdos de naturaleza onerosa y mercantil porque nacen de una relación comercial,
vinculada en este caso a la prestación de un servicio financiero.
 Son documentos bilaterales, entre la entidad financiera y su cliente.
 El contrato puede establecer un vínculo temporal, como en el caso de un préstamo. Sin
embargo, existen acuerdos de duración indeterminada, como la apertura de una 
cuenta de ahorro.
Los tipos de contratos bancarios
 Las operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta sus servicios
financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:
 Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus clientes a través de
préstamos, créditos, descuentos, etc.
 Operaciones de pasivo cuando el banco recibe dinero de sus clientes en forma de depósitos,
cuentas corrientes o similar.
 Estos nombres responden al punto de vista del banco, es decir, lo que para el banco es un activo
para su cliente es un pasivo y viceversa y el banco siempre habla según su propia contabilidad, por
lo que hay que interpretar todo al revés.
 El banco necesita que sus clientes depositen dinero en cuentas o depósitos para poder operar y
realizar, a su vez, las operaciones de activo utilizando esos depósitos.
 De transacciones neutras: Cuando el banco no obtiene ni brinda financiamiento a su contraparte.

 
Operaciones de activo

 Como hemos explicado son aquellas en las que el banco concede crédito a sus clientes, es
decir, les entrega una cantidad de dinero o les permite disponer de dinero.
 En ellas el banco se convierte en acreedor y sus clientes en deudores.
 Estas operaciones son:
 Préstamos: el banco entrega, normalmente de una sola vez, una cantidad de dinero al
cliente y éste debe devolverla dentro de determinados plazos fijados de antemano además
de pagar unos intereses.
 Créditos: el banco no entrega dinero a su cliente sino que le abre una cuenta corriente de
la que el cliente puede disponer de fondos que no tiene hasta determinado límite y el
cliente sólo paga intereses por el dinero dispuesto.
 Descuentos: el banco adelanta el pago a su cliente de efectos comerciales que todavía no
han vencido (letras y pagarés) mediante una línea de descuento, el responsable de ese
dinero adelantado es el propio cliente, si la letra o pagaré no se paga el banco retira el
dinero que le ha adelantado a su cliente y es éste el que tiene que reclamarlos y no el
banco.
 El cliente paga por este dinero que recibe antes unos intereses a los que
llamamos descuento.
 Factoring: ayudar al cliente en su gestión de cobros, adelantándole incluso los pagos, con
actividades como los estudios y gestión de riesgos, suele estar dirigido a empresas de
pequeño tamaño.
 Leasing: o arrendamiento financiero, permite al cliente adquirir bienes de activo no
corriente mediante un contrato de alquiler en el que el proveedor compra exactamente lo
que el cliente necesita y lo pone a su disposición a cambio de pagos periódicos.
Operaciones de pasivo
 En ellas el banco recibe fondos de sus clientes, es decir, el banco es deudor y los clientes
sus acreedores.
 Estos fondos deben estar disponibles para sus clientes en las formas y plazos que sean
pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.
 Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las operaciones de activo,
como hemos explicado en los puntos anteriores.
 Las principales operaciones de pasivo son:
 Cuentas corrientes a la vista: son depósitos  irregulares en los que el cliente puede
disponer de esos fondos en el momento que quiera. Normalmente el banco no suele pagar
intereses por los fondos depositados.
 Cuentas de ahorro: también son depósitos irregulares destinados a que el cliente tenga en
ellos fondos que no va a utilizar durante un tiempo y el banco le paga unos intereses.
 Su disponibilidad depende del contrato, pero suelen ser bastante líquidos, a veces se exige
que se preavise la disposición de fondos con unos días.
 Depósitos a plazo fijo: el cliente entrega un dinero que no puede retirar hasta el término
del plazo y recibe unos intereses mayores.
 Redescuento bancario: es una operación interbancaria, un banco descuenta a otro banco
créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a sus propios
clientes.
 Otros pasivos como emisión de obligaciones, cartas de crédito u otros.
 
 Los servicios bancarios
 En estas operaciones de pasivo el banco presta a sus clientes servicios de pagos y cobros.
 Estos pagos y cobros se pueden realizar en la propia sucursal (en ventanilla) o por talones,
aunque hoy es más frecuente hacerlo por otros medios como transferencias o pago con
tarjetas de crédito o débito.
 Servicios bancarios atípicos
 Además de todo lo anterior, los bancos prestan a sus clientes otros tipos de servicios como
el alquiler de cajas de seguridad, operaciones en Bolsa o depósitos de determinada
documentación.
 Art. 1302.- (OPERACIONES Y CONTRATOS BANCARIOS) Las operaciones y los
contratos mencionados en forma enunciativa en este Título sólo pueden ser realizados
por los Bancos y entidades de crédito debidamente autorizados al efecto y conforme a la
Ley respectiva.
 Art. 1303.- (INTERESES APLICABLES) Los intereses corrientes y moratorios, las
comisiones y recargos aplicables, no pueden exceder de los límites máximos establecidos,
de acuerdo con la ley respectiva, por autoridad administrativa de fiscalización competente.
 En caso de exceder de tales límites las tasas serán reducidas al tipo de interés legal, sin
perjuicio de las sanciones correspondientes.
 Art. 1304.- (CREDITOS Y DEPOSITOS EN MONEDA EXTRANJERA) Los créditos
otorgados por los Bancos en moneda extranjera y los depósitos que reciban también en la
misma moneda se cubrirán y devolverán, respectivamente, conforme se prescribe en el
artículo 795.
 Art. 1305.- (OBLIGACION DE MANTENER EN SUS ACTIVOS SUMAS
EQUIVALENTES A LOS DEPOSITOS RECIBIDOS) Las entidades bancarias y de crédito
tienen la obligación de mantener en sus activos valores equivalentes a las cantidades
recibidas en depósito en la forma que, de acuerdo con la ley respectiva, determine la
autoridad administrativa de fiscalización competente.
 Art. 1306.- (RETIRO DE FONDOS DEPOSITADOS) Los depósitos bancarios pueden ser
objeto de retiro a la vista, a plazo o con previo aviso. Si al constituir el depósito retirable
con previo aviso no se señala el plazo del mismo, se entiende que puede ser retirado desde
el día hábil siguiente al del aviso.
 Si el depósito se constituye sin mención especial de plazo, se entiende retirable a la vista.
 Art. 1307.- (SECRETO BANCARIO) Las entidades bancarias y de crédito guardarán el
debido secreto acerca de las operaciones que realicen y de la información recibida de
sus clientes.
 Las entidades bancarias y de crédito y funcionarios que violen esta disposición, responderán
solidariamente de los daños y perjuicios ocasionados con ello, salvo que deban revelar
tales secretos por mandato del juez dentro de juicio, con los recaudos correspondientes,
y por requerimiento fundado de la autoridad administrativa de control.
 La información intercambiada entre los Bancos y entidades de crédito entre sí gozan
también del secreto bancario.
 Art. 1308.- (PRESCRIPCION) Los depósitos en cuenta corriente, en cuentas de ahorro y a la
vista, prescriben en favor del Estado en el plazo de diez años desde la última operación
realizada y siempre que hayan sido abandonados por sus titulares durante dicho lapso. En
los depósitos a plazo, dicho término se computará desde la fecha de su vencimiento.
 APERTURA DE CREDITO (O LINEA DE CREDITO)
 Art. 1309.- (CONCEPTO) Se entiende por apertura de crédito el acuerdo en virtud del cual
un Banco se obliga a poner una determinada suma de dinero a disposición del acreditado
en la medida de sus requerimientos o bien a realizar otras prestaciones que permitan a éste
obtener crédito; el acreditado, a su vez, se obliga a reembolsar la suma utilizada o a cubrir
el importe de las obligaciones contraídas por su cuenta, así como a pagar las comisiones,
intereses y gastos convenidos.(Art. 1400 C. de Comercio).
 Art. 1310.- (CONTRATO) La apertura de crédito se formalizará mediante contrato escrito
entre el Banco y el acreditado, en el cual, además de la naturaleza de la prestación, se
estipulará por lo menos lo siguiente:
 DESCUENTO
 Art. 1324.- (CONCEPTO) Se entiende por descuento el acuerdo en virtud del cual el
descontatario transmite a un Banco la titularidad de un crédito de vencimiento futuro y este
último anticipa al primero el importe del crédito, descontando del valor nominal los
intereses por el tiempo que falte para su vencimiento.
 El descontatario responderá del pago del importe nominal del título-valor en caso de no ser
pagado a su vencimiento.
 Art. 1325.- (DOCUMENTOS DESCONTABLES) Pueden ser objetos de descuento los
títulos-valores de contenido crediticio, tales como letras de cambio, facturas cambiarias y
otros de plazo futuro que reúnan las características de los primeros y no devenguen interés
durante el plazo que falte para su vencimiento.
 Art. 1326.- (INTERESES MORATORIOS) Vencido el plazo sin haberse efectuado el
reembolso al Banco descontante, correrán los intereses moratorios hasta la fecha de pago.
 PRESTAMO DE DINERO (O MUTUO)
 Art. 1330.- (CONCEPTO) El préstamo de dinero, como una forma del mutuo, es un
contrato por el cual el prestatario se obliga a devolver al Banco prestamista una suma igual
a la recibida de éste en los plazos estipulados y, además, a pagarle los intereses
convenidos.
 Art.1331.- (PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO) El contrato de préstamo no se
perfecciona sino con la entrega del dinero al prestatario en la cantidad convenida y deberá
constar por escrito. Cuando el préstamo se convenga para que sea por entregas parciales,
éste se perfecciona con la primera entrega que haga el Banco prestamista y que igualmente
constará por escrito.
 CARTAS DE CREDITO (O CARTAS ORDENES DE CREDITO)
 Art. 1338.- (CONCEPTO) Por la carta de crédito el Banco otorgante instruye a otro Banco
o corresponsal para que entregue a la vista, a un tercero beneficiario, una cantidad fija de
dinero o cantidades hasta la suma señalada como límite. Si no se señala término de
duración, la carta quedará cancelada a los seis meses a contar de su expedición.
 Art. 1339.- (REMUNERACION) La expedición de cartas de crédito es remunerada.
 Art. 1340.- (NO NEGOCIABILIDAD) La carta de crédito no es negociable ni se acepta.
Tampoco es protestable y no confiere al beneficiario derecho alguno contra la entidad a
quien va dirigida.
 CUENTA CORRIENTE BANCARIA
 Art. 1346.- (CONCEPTO) Por el contrato de cuenta corriente el cuentacorrentista entrega, por
si o por medio de un tercero, a un Banco autorizado al efecto, cantidades sucesivas de dinero,
cheques u otros valores pagaderos a su presentación, quedando éste obligado a su devolución
total o parcial cuando se la solicite por medio del giro de cheques.
 Asimismo, puede prestar servicios de caja. Cualquier depósito a la vista que efectúe el
cuentacorrentista se entenderá entregado en cuenta corriente salvo indicación distinta.
 Art. 1347.- (CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE) El contrato de cuenta corriente entre
el Banco y el cuentacorrentista constará por escrito, conteniendo los derechos y obligaciones
que se deriven para ambas partes.
 El Banco podrá aceptar solicitudes de apertura de cuenta corriente a personas capaces para
contratar y que gocen de crédito en opinión reservada del Banco.
 DEPOSITOS EN CUENTAS DE AHORRO
  Art. 1362.- (FACULTAD DE EFECTUAR DEPOSITOS Y RETIROS). En las cuentas de ahorro, el
ahorrista podrá hacer depósitos sucesivos y retirar fondos de su cuenta a (a vista o con previo aviso de
acuerdo a la importancia de los pedidos y con sujeción a la reglamentación respectiva. (Art. 1366
Código de Comercio).
 Estos depósitos son de plazo indeterminado y gozan de los beneficios citados en el artículo 1366 hasta
la cantidad máxima de dinero que, para cada titular, señala el reglamento respectivo. (Arts. 1463 a 1368
Código de Comercio).
  Art. 1363.- (LIBRETA DE AHORRO). Fuera de los comprobantes de contabilidad, los depósitos y los
retiros se anotarán en una libreta que el Banco deberá proporcionar gratuitamente al depositante, los
mismos que deberán guardar conformidad con el movimiento de abonos y cargos de los registros
llevados por el Banco.
  Art. 1364.- (CUENTAS DE MENORES DE EDAD). Los menores del edad pueden mantener cuentas
de ahorro, pero los retiros de fondos sólo pueden ser hechos por los padres o tutores del menor. Los que
hubieran cumplido dieciocho años de edad podrán disponer de los fondos depositados, salvo oposición
de sus padres o tutores.
 CUENTAS DE AHORRO Y PRESTAMO PARA VIVIENDA
 Art. 1373.- (CONCEPTO). Por el contrato de préstamo diferido, un Banco o entidad de crédito
autorizado se obliga a poner una determinada suma de dinero a disposición de una persona titular de la
cuenta, después de que ésta haya constituido un fondo de ahorro mediante entregas periódicas y
constantes a aquél, establecidas en función de la suma total y del plazo convenido con destino exclusivo
a la adquisición, construcción, terminación o mejoras de su vivienda o para liberación de un gravamen
que pese sobre su propiedad. (D.L. Nº 11085 del 19 de septiembre 1973).
 La falta total o parcial de las entregas para constituir el fondo en los plazos convenidos, retrasará por el
mismo tiempo el plazo de utilización del crédito. (D.L. 11085 de 19 de septiembre de 1973: Ley
Fundamental de la Vivienda).
 Art. 1374.- (INTERESES). El fondo de ahorro y el préstamo devengará intereses a las tasas
establecidas en el reglamento respectivo, sin poderles recargar con gastos adicionales, salvo los de
constitución y cancelación de la garantía y, en su caso los del seguro.
 La garantía consistirá en la hipotecaria del inmueble adquirido, construido o mejorado.
Independientemente, la entidad de crédito, contratará por cuenta del ahorrista una póliza de seguro de
desgravamen hipotecario para el caso de fallecimiento o invalidez. Hasta la cancelación del préstamo no
se podrá enajenar la vivienda ni alterar su destino originario, salvo pacto en contrario.
 
 DEPOSITOS A LA VISTA Y A PLAZO
 Art. 1383.- (DEPOSITOS A LA VISTA Y A PLAZO). El depósito de dinero a la vista es
restituible a simple pedido del titular del depósito, con la sola presentación del certificado
de depósito. (Art. 225 Código de Comercio). El depósito de dinero a plazo fijo es
restituible una vez transcurrido el plazo convenido, con la sola presentación del certificado
de depósito. Los depósitos a plazo fijo, por Su naturaleza devengan intereses.
 Art. 1384.- (DOCUMENTOS QUE RESPALDAN EL DEPOSITO). Tanto el depósito a la
vista como el depósito a plazo fijo deben ser documentados mediante la expedición por el
banco depositario de certificados nominativos o al portador; con los datos necesarios para
su identificación y condiciones convenidas. Estos certificados pueden ser negociables.
Tarjetas de crédito
 Una tarjeta de crédito es un documento de material plástico o metal emitido por un banco o
institución especializada a nombre de una persona, que podrá utilizarla para efectuar
compras sin tener que pagar en efectivo y pudiendo, además, llevar el pago de los
productos a períodos futuros.
 Las tarjetas de crédito suelen tener un límite de dinero que permite que la persona compre
o consuma servicios.
 No obstante, la entidad emisora de la tarjeta de crédito carga al comerciante un porcentaje
por este servicio y en algunos casos una cuota fija anual al tenedor.
 Las formas más primitivas de las tarjetas de crédito fueron aquellas que se empezaron a
difundir entre algunas empresas de Estados Unidos en la década de 1920.
 Estas tarjetas eran de uso interno en tales compañías y servían para acreditar sueldos y
realizar otras operaciones simples, aunque no estaban todavía dirigidas hacia el consumo.
 Con todo, la primera tarjeta de crédito universal, que fue aceptada en muchos
establecimientos, fue emitida por Diner’s Club en 1950.
 Tipos de tarjetas de crédito
 Existen diferentes fórmulas de pago y de acceder a este tipo de crédito, lo que hace que
también haya distintos tipos de tarjetas, como veremos a continuación:
 Tarjeta de crédito clásica: Son las más más habituales, las Visa, Mastercard o American
Express. Con ellas, todo el dinero prestado se devuelve pasado un mes (a veces dos) desde
el momento de la compra; en caso de que no disponga de saldo, se comenzarán a cobrar
intereses como parte del préstamo. Su crédito oscila normalmente entre los 600 y los
1.200 euros al mes.
 Tarjetas oro y platino: Funcionan igual que las tarjetas de crédito convencionales, sólo
que en este caso la línea de crédito es mucho mayor y suelen tener aparejados una serie de
servicios adicionales. En teoría están destinadas a los llamados clientes VIP o que hacen un
empleo muy frecuente de su tarjeta.
 Tarjetas revolving: Los pagos realizados con este tipo de tarjeta se aplazan de forma
automática. Así, el titular pagará una cantidad fija al mes en lugar de tener que abonar todo
de golpe una vez llegado el momento de liquidación. Su mayor inconveniente radica en los
altos intereses que cobran por estos préstamos.
 Tarjetas de puntos: Ofrecen ventajas adicionales como programas de puntos para obtener
viajes gratis, ahorrar en gasolina, descuentos en tiendas…
 Tarjetas de crédito virtuales: Su funcionamiento es similar al de las tarjetas tradicionales
de prepago. Hay que cargarlas con el dinero del que se quiere disponer. La principal
diferencia es que en este caso no existe un soporte físico (plástico) para la tarjeta. Se
utilizan para el comercio en Internet a través de compañías como PayPal y otros medios de
pago online.
 Comerciales: Son las emitidas por establecimientos y no por entidades bancarias. Se las
llama también tarjetas de compra o tarjeta de cliente. Mediante estas tarjetas, la deuda de
los bienes y servicios adquiridos se carga en una cuenta bancaria del usuario en un plazo
único prefijado, normalmente mensual, con una financiación a coste cero.
 De empresas: Son las destinadas a cubrir gastos empresariales como viajes y
representación de la firma, medios de transporte, etc.