Balance de Saldos La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C.

, Propietario del Almacen

"El Quetzal" del 01 de mayo al 31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en
Quetzales) Que opta por el regimen de los articulos 19 y 172.
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja Q 5,657.50
3 Bancos Q 105,188.21
4 Mercaderias Q 76,482.50
5 Terrenos Q 159,000.00
6 Edificios Q 371,000.00
7 Equipo de Constitucion Q 38,650.00
8 Gastos de Constitucion Q 17,000.00
9 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 4,770.00
10 Clientes Q 32,870.00
11 Compras Q 90,154.00
12 Ventas Q 794,091.11
13 Sueldos de Administracion Q 76,800.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 65,600.00
15 Bonif. Incent. De Administracion Q 10,000.00
16 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 12,000.00
17 Gastos sobre Compras Q 4,534.00
18 Proveedores Q 37,950.00
19 Deudores Empleados Q 12,500.00
20 Acreeedores no Comerciales Q 9,800.00
21 Capital Social Q 200,000.00
22 Alquileres Percibidos Q 14,000.00
23 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 80,000.00
24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00
25 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 5,960.00
26 Intereses Percibidos Q 3,550.69
27 Donativos Q 15,000.00
28 IVA por Cobrar Q 5,400.00
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 190,000.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,570.00
31 Perez, Cuenta Promesa Q 30,000.00
32 Intereses Gasto Q 12,140.80
33 IVA por Pagar Q 7,760.00
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 13,267.00
35 Publicidad Q 9,920.00
36 Documentos Descontados Q 10,000.00
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,580.00
38 IGSS por Pagar Q 3,115.00
39 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,302.79
Sumas Iguales: Q 1,281,806.80 Q 1,281,806.80
 Ajustes La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C., Propietario del Almacen "El Quetzal" del 01 de mayo al
31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen de los articulos
19 y 172.
Partida #1 12/31/2022
Depre. Edificios Sala de Ventas Q 7,360.00
Depre. Edificios de Oficinas Q 4,906.67
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,525.35
Depre. Equipo de Computacion de Sala de Ventas Q 1,840.48
Amortizacion Gastos de Constitucion Q 2,266.67
Depre. Acumulada de Edificios Q 12,266.67
Depre. Acumulada Equipo de Computacion Q 8,365.83
Amort. Acumulada Gastos de Constitucion Q 2,266.67
Registro de Depreciaciones y Amortizaciones. Q 22,899.17 Q 22,899.17
Partida #2 12/31/2022
Intereses Gasto Q 2,178.49
Intereses Gasto por Pagar Q 2,178.49
Registro pago de intereses de las hipotecas a l/p. Q 2,178.49 Q 2,178.49
Partida #3 12/31/2022
Prestaciones Laborales de Oficinas Q 5,648.31
Bancos Q 5,648.31
Registro pago de prestaciones a secretaria Leopoldina. Q 5,648.31 Q 5,648.31
Partida #4 12/31/2022
IUSI Sala de Ventas Q 2,862.00
IUSI de Oficinas Q 1,908.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 4,770.00
Registro distribucion del IUSI. Q 4,770.00 Q 4,770.00
Partida #5 12/31/2022
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 50,000.00
Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 50,000.00
Registro la disminucion a las inversiones. Q 50,000.00 Q 50,000.00
Partida #6 12/31/2022
Documentos Descontados Q 5,000.00
Bancos Q 5,000.00
Registro el banco nos debita por un documento. Q 5,000.00 Q 5,000.00
Partida #7 12/31/2022
Alquileres Percibidos Q 8,400.00
Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
Registro lo pendiente en ganar. Q 8,400.00 Q 8,400.00
Partida #8 12/31/2022
Hipotecas a Largo Plazo Q 96,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 96,000.00
Registro lo de a largo plazo pasa a corto plazo. Q 96,000.00 Q 96,000.00
Partida #9 12/31/2022
IVA por Pagar Q 5,400.00
IVA por Cobrar Q 5,400.00
Registro regularizacion del IVA. Q 5,400.00 Q 5,400.00
 Hoja de Trabajo La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C., Propietario del Almacen "El Quetzal" del 01 de mayo al 31 de Dicie
Saldos AJUSTES
No. Cuentas DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja Q 5,657.50
3 Bancos Q 105,188.21
4 Mercaderias Q 76,482.50
5 Terrenos Q 159,000.00
6 Edificios Q 371,000.00
7 Equipo de Constitucion Q 38,650.00
8 Gastos de Constitucion Q 17,000.00
9 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 4,770.00
10 Clientes Q 32,870.00
11 Compras Q 90,154.00
12 Ventas Q 794,091.11
13 Sueldos de Administracion Q 76,800.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 65,600.00
15 Bonif. Incent. De Administracion Q 10,000.00
16 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 12,000.00
17 Gastos sobre Compras Q 4,534.00
18 Proveedores Q 37,950.00
19 Deudores Empleados Q 12,500.00
20 Acreeedores no Comerciales Q 9,800.00
21 Capital Social Q 200,000.00
22 Alquileres Percibidos Q 14,000.00 Q 8,400.00
23 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 80,000.00
24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00
25 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 5,960.00
26 Intereses Percibidos Q 3,550.69
27 Donativos Q 15,000.00
28 IVA por Cobrar Q 5,400.00
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 190,000.00 Q 96,000.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,570.00
31 Perez, Cuenta Promesa Q 30,000.00
32 Intereses Gasto Q 12,140.80 Q 2,178.49
33 IVA por Pagar Q 7,760.00 Q 5,400.00
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 13,267.00
35 Publicidad Q 9,920.00
36 Documentos Descontados Q 10,000.00 Q 5,000.00
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,580.00
38 IGSS por Pagar Q 3,115.00
39 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,302.79
40 Depre. Edificios Sala de Ventas Q 7,360.00
41 Depre. Edificios de Oficinas Q 4,906.67
42 Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,525.35
43 Depre. Equipo de Computacion de Sala de Ventas Q 1,840.48
44 Amortizacion Gastos de Constitucion Q 2,266.67
45 Depre. Acumulada de Edificios
46 Depre. Acumulada Equipo de Computacion
47 Amort. Acumulada Gastos de Constitucion
48 Intereses Gasto por Pagar
49 Prestaciones Laborales de Oficinas Q 5,648.31
50 IUSI Sala de Ventas Q 2,862.00
51 IUSI de Oficinas Q 1,908.00
52 Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 50,000.00
53 Alquileres Percibidos no Devengados
54 Hipotecas a Corto Plazo
55 Suma Cuentas de Resultado
Ganancia antes de Impuesto y Reserva
56 ISR por Pagar
57 Reserva Legal
58 Ganancia despues de Impuesto y Reserva
Sumas Iguales: Q 1,281,806.80 Q 1,281,806.80 Q 200,295.97
1 de mayo al 31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen de los articulos 19 y 172.
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 5,657.50 Q 5,657.50
Q 10,648.31 Q 94,539.90 Q 94,539.90
Q 76,482.50 Q 76,482.50 Q 80,650.00 Q 80,650.00
Q 159,000.00 Q 159,000.00
Q 371,000.00 Q 371,000.00
Q 38,650.00 Q 38,650.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 4,770.00 Q - Q -
Q 32,870.00 Q 32,870.00
Q 90,154.00 Q 90,154.00
Q 794,091.11 Q 794,091.11
Q 76,800.00 Q 76,800.00
Q 65,600.00 Q 65,600.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 4,534.00 Q 4,534.00
Q 37,950.00
Q 12,500.00 Q 12,500.00
Q 9,800.00
Q 200,000.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00
Q 50,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 5,960.00 Q 5,960.00
Q 3,550.69 Q 3,550.69
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 5,400.00 Q - Q -
Q 94,000.00
Q 6,570.00 Q 6,570.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 14,319.29 Q 14,319.29
Q 2,360.00
Q 13,267.00 Q 13,267.00
Q 9,920.00 Q 9,920.00
Q 5,000.00
Q 5,580.00
Q 3,115.00
Q 1,302.79 Q 1,302.79
Q 7,360.00 Q 7,360.00
Q 4,906.67 Q 4,906.67
Q 6,525.35 Q 6,525.35
 Q 1,840.48 Q 1,840.48
Q 2,266.67 Q 2,266.67
Q 12,266.67 Q 12,266.67
Q 8,365.83 Q 8,365.83
Q 2,266.67 Q 2,266.67
Q 2,178.49 Q 2,178.49
Q 5,648.31 Q 5,648.31
Q 2,862.00 Q 2,862.00
Q 1,908.00 Q 1,908.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 416,000.06 Q 889,851.80
Q 473,851.74

Q 200,295.97 Q 1,296,484.46 Q 1,296,484.46 Q 889,851.80 Q 889,851.80 Q 961,134.40

Calculo de la Renta Imponible

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(+) Gastos no Deducibles:
ISR sobre Rentas de Capital
Subtotal:
(-) Rentas Exentas:
Intereses Percibidos
Alquileres Percibidos
Renta Imponible:

Calculo del Impuesto sobre la Renta

Renta Imponible

Imuesto Sobre la Renta por Pagar

Calculo Reserva Legal
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Imuesto Sobre la Renta por Pagar

Reserva Legal
Calculo de la Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Imuesto Sobre la Renta por Pagar Q 116,500.96
(-) Reserva Legal Q 17,867.54
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
los articulos 19 y 172.
BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 37,950.00

Q 9,800.00
Q 200,000.00

Q 94,000.00

Q 2,360.00

Q 5,000.00
Q 5,580.00
Q 3,115.00
 Q 12,266.67
Q 8,365.83
Q 2,266.67
Q 2,178.49

Q 8,400.00
Q 96,000.00

Q 116,500.96
Q 17,867.54
Q 339,483.24
Q 961,134.40

Q 473,851.74

Q 1,302.79
Q 475,154.53

Q 3,550.69
Q 5,600.00
Q 466,003.84

Q 466,003.84
*25%
Q 116,500.96

Q 473,851.74
Q 116,500.96
*5%
Q 17,867.54
serva
Q 473,851.74

Q 134,368.50
Q 339,483.24
 Estado de Resultado La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C., Propietario del Almacen "El Quetzal" del 01 de
mayo al 31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen de los
articulos 19 y 172.
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 794,091.11
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,570.00
Ventas Netas Q 787,521.11
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderia Q 76,482.50
Compras Q 90,154.00
(+)Gastos sobre Compras Q 4,534.00
Compras Brutas Q 94,688.00
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,960.00
Compras Netas Q 88,728.00
Mercaderia Disponible Q 165,210.50
Inventario Final de Mercaderia Q 80,650.00
Costo de Ventas Q 84,560.50
Margen Bruto Q 702,960.61
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldos Sala de Ventas Q 65,600.00
Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 12,000.00
Publicidad Q 9,920.00
Depre. Edificios Sala de Ventas Q 7,360.00
Depre. Equipo de Computacion de Sala de Ventas Q 1,840.48
IUSI Sala de Ventas Q 2,862.00 Q 99,582.48
Gastos de Administracion:
Sueldos de Administracion Q 76,800.00
Bonif. Incent. De Administracion Q 10,000.00
Depre. Edificios de Oficinas Q 4,906.67
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,525.35
Amortizacion Gastos de Constitucion Q 2,266.67
Prestaciones Laborales de Oficinas Q 5,648.31
IUSI de Oficinas Q 1,908.00 Q 108,055.00 Q 207,637.48
Resultado Positivo Q 495,323.13
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 14,319.29
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 3,550.69 Q 10,768.60
Otros Gastos
Donativos Q 15,000.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,302.79
Otros Ingresos
Alquileres Percibidos Q 5,600.00 Q 10,702.79 Q 21,471.39
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 473,851.74
(-) ISR por Pagar Q 116,500.96
(-)Reserva Legal Q 17,867.54
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 339,483.24
Balance de Situacion General La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C., Propietario del Almacen "El Quetzal"
del 01 de mayo al 31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen
de los articulos 19 y 172.
Activo
Corriente
Disponible:
Caja Chica Q 1,000.00
Caja Q 5,657.50
Bancos Q 94,539.90 Q 101,197.40
Exigble:
Clientes Q 32,870.00
Deudores Empleados Q 12,500.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q25,000.00
(-)Documentos Descontados Q 5,000.00 Q 20,000.00 Q 65,370.00
Realizable:
Mercaderias Q 80,650.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 50,000.00 Q 130,650.00 Q 297,217.40
No Corriente
Terrenos Q 159,000.00
Edificios Q 371,000.00
Depre. Acumulada de Edificios Q 12,266.67 Q 517,733.33
Equipo de Constitucion Q 38,650.00
Depre. Acumulada Equipo de Computacion Q 8,365.83 Q 30,284.17
Gastos de Constitucion Q 17,000.00
Amort. Acumulada Gastos de Constitucion Q 2,266.67 Q 14,733.33
Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 30,000.00 Q 592,750.83
Suma del Activo: Q 889,968.23
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 37,950.00
Acreeedores no Comerciales Q 9,800.00
IVA por Pagar Q 2,360.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,580.00
IGSS por Pagar Q 3,115.00
Intereses Gasto por Pagar Q 2,178.49
Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 96,000.00
ISR por Pagar Q 116,500.96
ISR Trimestral por Acreditar Q 13,267.00 Q 103,233.96 Q 268,617.45
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 94,000.00
Suma del Pasivo: Q 362,617.45
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 200,000.00
(-)Perez, Cuenta Promesa Q 30,000.00 Q 170,000.00
(+)Reserva Legal Q 17,867.54
(+)Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 339,483.24 Q 527,350.78
Suma del Pasivo y patrimonio Neto: Q 889,968.23
 Partidas de Liquidacion y Ciere La sociedad Juan Chapin y Cia. S.C., Propietario del Almacen "El
Quetzal" del 01 de mayo al 31 de Diciembre del 2024(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta
por el regimen de los articulos 19 y 172.
Pda #10 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 416,000.06
Mercaderias Q 76,482.50
Compras Q 90,154.00
Sueldos de Administracion Q 76,800.00
Sueldos Sala de Ventas Q 65,600.00
Bonif. Incent. De Administracion Q 10,000.00
Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 12,000.00
Gastos sobre Compras Q 4,534.00
Donativos Q 15,000.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,570.00
Intereses Gasto Q 14,319.29
Publicidad Q 9,920.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,302.79
Depre. Edificios Sala de Ventas Q 7,360.00
Depre. Edificios de Oficinas Q 4,906.67
Depre. Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,525.35
Depre. Equipo de Computacion de Sala de Ventas Q 1,840.48
Amortizacion Gastos de Constitucion Q 2,266.67
Prestaciones Laborales de Oficinas Q 5,648.31
IUSI Sala de Ventas Q 2,862.00
IUSI de Oficinas Q 1,908.00
Liquidacion de las cuentas de Resultados de
saldo deudor.---------------------------------------- Q 416,000.06 Q 416,000.06
Pda #11 12/31/2024
Mercaderias Q 80,650.00
Ventas Q 794,091.11
Alquileres Percibidos Q 5,600.00
Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 5,960.00
Intereses Percibidos Q 3,550.69
Perdidas y Ganancias Q 889,851.80
Liquidacion de las cuentas de resultados de
saldo acreedor.-------------------------------------- Q 889,851.80 Q 889,851.80
Pda #12 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 473,851.74
ISR por Pagar Q 116,500.96
Reserva Legal Q 17,867.54
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 339,483.24
Contabilizacion de las cuentas que acreditan.-- Q 473,851.74 Q 473,851.74
Pda #13 12/31/2024
Proveedores Q 37,950.00
Acreeedores no Comerciales Q 9,800.00
Capital Social Q 200,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 94,000.00
IVA por Pagar Q 2,360.00
Documentos Descontados Q 5,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,580.00
IGSS por Pagar Q 3,115.00
Depre. Acumulada de Edificios Q 12,266.67
Depre. Acumulada Equipo de Computacion Q 8,365.83
Amort. Acumulada Gastos de Constitucion Q 2,266.67
Intereses Gasto por Pagar Q 2,178.49
Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 96,000.00
ISR por Pagar Q 116,500.96
Reserva Legal Q 17,867.54
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 339,483.24
Caja Chica Q 1,000.00
Caja Q 5,657.50
Bancos Q 94,539.90
Mercaderias Q 80,650.00
Terrenos Q 159,000.00
Edificios Q 371,000.00
Equipo de Constitucion Q 38,650.00
Gastos de Constitucion Q 17,000.00
Clientes Q 32,870.00
Deudores Empleados Q 12,500.00
Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 30,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00
Perez, Cuenta Promesa Q 30,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 13,267.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 50,000.00
Cierre de las cuentas patrimoniales o reales.-- Q 961,134.40 Q 961,134.40