Ejecución Presupuestaria

EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL DEL
GOBIERNO PERUANO
POR:
Calci Umpiri, Joselin Indira
Herrera Rodríguez, Gabriela Anthuanet
INTRODUCCIÓN
-Definición e importancia de la ejecución
presupuestaria
-Etapas del Sistema de Ejecución
-Cuadro de operaciones del gobierno central
-Causas generales de la pobre ejecución en el Perú
-Efectos de la ineficiente presupuestaria
-Conclusiones
DEFINICIÓN E IMPORTANCIA DE LA EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
Etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los

ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de
conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en
los presupuestos
OBJETIVOS GENERALES
■Administración (eficiente) de los flujos de ingresos y gastos
de acuerdo a lo presupuestado (eficiencia en la asignación y
disciplina fiscal).
■Permitir la implementación de lo planeado (eficiencia
operacional).
■Prudencia y Responsabilidad Fiscal
ETAPAS DEL SISTEMA DE
EJECUCIÓN
Para realizar el compromiso
se requiere previamente de la
Certificación Presupuestal
COMPROMISO DEVENGADO PAGO

OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL EN TÉRMINOS REALES (Millones de s/ 2007)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
I. RESULTADO PRIMARIO (A-B+C) 10,971 12,466 -613 4,808 8,705 10,224 6,995 2,471 -9,052 -7,754 -2,217
A. INGRESOS CORRIENTES 2/ 60,816 64,368 55,917 67,602 77,224 82,137 84,749 86,849 78,055 74,289 43,160
B. GASTOS NO FINANCIEROS 50,231 52,275 56,937 63,503 68,776 72,203 78,496 84,982 87,600 82,718 45,964
a. GASTOS CORRIENTES 43,060 43,958 43,656 46,408 50,996 53,328 57,467 62,973 64,898 62,817 34,668
1. Remuneraciones 13,013 13,111 13,921 14,307 15,421 16,775 19,061 21,796 21,828 23,410 13,842
2. Bienes y servicios 10,079 10,215 12,259 14,023 14,878 16,690 18,074 19,365 22,605 20,838 9,786
3. Transferencias 19,968 20,632 17,476 18,078 20,698 19,863 20,332 21,811 20,466 18,569 11,040
- Pensiones 4,074 3,869 3,917 3,942 4,196 3,917 3,976 4,377 3,809 3,844 2,199
- ONP - Fonahpu 2,645 2,156 2,047 2,017 1,589 1,553 1,348 1,404 1,024 623 442
- Foncomun 2,805 3,086 2,769 2,970 3,289 3,495 3,674 3,947 3,827 3,515 1,935
- Canon 4,893 4,349 3,335 3,425 4,478 5,531 4,702 4,119 2,850 1,936 1,625
- Otros 5,551 7,171 5,408 5,723 7,145 5,367 6,632 7,964 8,956 8,652 4,838
b. GASTOS DE CAPITAL 7,170 8,317 13,281 17,095 17,780 18,875 21,029 22,009 22,702 19,901 11,296
1. Formación bruta de capital 5,850 6,221 8,493 11,152 10,569 11,672 12,505 12,666 11,906 10,665 4,273
2. Otros 1,321 2,096 4,788 5,942 7,211 7,203 8,525 9,343 10,796 9,236 7,023
C. INGRESOS DE CAPITAL 385 373 407 710 257 290 742 603 493 675 586
II. INTERESES 5,528 4,859 4,472 4,313 4,419 4,424 4,707 4,599 4,503 4,952 2,949
1. Deuda interna 1,283 1,726 1,655 1,697 2,135 2,137 2,227 2,333 2,518 2,786 1,551
2. Deuda externa 4,245 3,133 2,817 2,616 2,284 2,286 2,480 2,266 1,986 2,166 1,397
III. RESULTADO ECONÓMICO (I-II) 5,443 7,607 -5,085 495 4,285 5,801 2,288 -2,128 -13,556 -12,707 -5,166
IV. FINANCIAMIENTO NETO -5,443 -7,607 5,085 -495 -4,285 -5,801 -2,288 2,128 13,556 12,707 5,166
1. Externo -6,788 -3,967 3,869 -2,760 515 -377 -4,293 -1,167 7,790 1,082 -3,861
- Desembolsos 10,732 3,131 8,763 10,358 2,297 2,150 729 2,032 10,684 4,939 295
- Amortizaciones -17,519 -7,098 -4,893 -13,118 -1,782 -2,526 -5,022 -3,199 -2,894 -3,856 -4,156
2. Interno 898 -3,786 1,122 1,888 -4,920 -5,446 1,405 3,269 5,692 9,415 9,014
3. Privatización 448 146 93 377 119 22 600 27 74 2,209 12
Nota:
GASTOS NO FINANCIEROS NETO DE
TRANSFERENCIAS A ENTIDADES PÚBLICAS 35,841 37,936 43,145 48,722 50,953 53,825 60,009 66,390 69,900 66,281 34,000
FORMACION BRUTA DE CAPITAL NETO DE
PAGOS POR CRPAO's 5,850 6,221 8,493 11,152 10,569 11,672 12,505 12,666 11,271 10,026 4,273
GASTOS CORRIENTES TOTALES 3/ 48,589 48,817 48,128 50,722 55,416 57,751 62,174 67,571 69,401 67,769 37,616
AHORRO EN CUENTA CORRIENTE 4/ 12,228 15,552 7,789 16,880 21,809 24,386 22,575 19,278 8,654 6,520 5,543
RESULTADO ECONÓMICO EN TÉRMINOS REALES
(Millones de Nuevos Soles de 2007)
10000.00
7607.40
5442.54 5800.92
5000.00 4285.49
2288.01
494.99
0.00
RESULTADO ECONÓMICO
-2127.87
-5000.00
-5084.53 -5165.90
-10000.00
-12706.54
-15000.00 -13555.68
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 II
Fuente: MEF
Elaboración propia
OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL PORCENTAJE DEL PBI (% PBI)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 II
I. INGRESOS CORRIENTES 19.0 19.1 16.7 17.9 19.0 19.5 19.3 18.9 16.6 15.2 14.6
II. GASTOS NO FINANCIEROS 15.7 15.6 17.0 16.8 16.9 17.2 17.9 18.6 18.7 16.9 16.2
1. Gastos corrientes 13.5 13.1 13.0 12.3 12.5 12.7 13.1 13.8 13.8 12.9 12.2
2. Gastos de capital 2.3 2.5 4.0 4.5 4.4 4.5 4.8 4.8 4.8 4.1 4.0
III. INGRESOS DE CAPITAL 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.2
IV. RESULTADO PRIMARIO 3.4 3.7 -0.2 1.3 2.1 2.4 1.6 0.5 -2.0 -1.6 -1.3
V. INTERESES 1.7 1.4 1.3 1.1 1.1 1.0 1.1 1.0 1.0 1.0 0.5
VI. RESULTADO ECONÓMICO 1.7 2.2 -1.5 0.1 1.0 1.4 0.5 -0.5 -2.9 -2.6 -1.8
VII. FINANCIAMIENTO NETO -1.7 -2.2 1.5 -0.1 -1.0 -1.4 -0.5 0.5 2.9 2.6 1.8
1. Externo -2.1 -1.1 1.2 -0.7 0.1 -0.1 -1.0 -0.3 1.7 0.2 -0.3
a. Desembolsos 3.3 0.9 2.6 2.7 0.5 0.5 0.2 0.4 2.3 1.0 0.1
b. Amortización -5.5 -2.1 -1.5 -3.5 -0.4 -0.6 -1.1 -0.7 -0.6 -0.8 -0.4
c. Otros 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
2. Interno 0.3 -1.1 0.3 0.5 -1.2 -1.3 0.3 0.7 1.2 2.0 2.1
3. Privatización 0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0 0.5 0.0
Nota:
GASTOS NO FINANCIEROS NETO DE

TRANSFERENCIAS A ENTIDADES
11.2 11.3 12.9 12.9 12.6 12.8 13.7 14.5 14.9 13.6 12.8
PÚBLICAS
GASTOS CORRIENTES TOTALES 15.2 14.5 14.4 13.4 13.6 13.7 14.2 14.8 14.8 13.9 12.7
AHORRO EN CUENTA CORRIENTE 3.8 4.6 2.3 4.5 5.3 5.8 5.1 4.2 1.8 1.3 2.0
RESULTADO ECONÓMICO EN VARIACIÓN PORCENTUAL
3.0
DEL PBI (% del PBI)
2.2
2.0 1.7
1.4
1.0
1.0
0.5
0.1
0.0
RESULTADO ECONÓMICO
-1.0 -0.5
-2.0 -1.5
-1.8
-3.0 -2.6
-2.9
-4.0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 II
Fuente: MEF
Elaboración propia
OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL EN TÉRMINOS CORRIENTES (MILLONES DE s/.)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 I
I. INGRESOS CORRIENTES 69,565 78,656 72,214 87,148 102,134 113,528 120,785 127,721 122,789 122,044 32,439
1. Ingresos tributarios 53,531 59,689 53,890 65,961 77,261 86,097 91,617 97,649 92,788 92,221 23,189
2. Contribuciones 5,191 6,728 7,218 7,967 9,071 10,281 11,493 12,513 13,893 14,489 3,616
3. Otros 10,843 12,238 11,107 13,221 15,802 17,150 17,674 17,559 16,108 15,334 5,635
II. GASTOS NO FINANCIEROS 54,777 64,377 73,394 83,169 87,542 97,899 111,770 123,845 130,205 131,460 27,351
1. Gastos corrientes 43,701 48,824 51,921 57,103 63,191 68,948 78,329 89,433 96,995 100,659 21,957
2. Gastos de capital 11,075 15,553 21,473 26,066 24,350 28,951 33,440 34,411 33,210 30,801 5,394
III. INGRESOS DE CAPITAL 401 421 445 782 310 267 901 660 609 917 359
IV. RESULTADO PRIMARIO 15,190 14,700 -735 4,761 14,902 15,895 9,916 4,536 -6,807 -8,500 5,448
V. INTERESES 5,911 5,749 4,897 4,990 5,428 5,458 5,958 6,049 6,304 6,906 3,024
VI. RESULTADO ECONÓMICO 9,279 8,950 -5,632 -229 9,474 10,438 3,958 -1,514 -13,111 -15,405 2,424
VII. FINANCIAMIENTO NETO -9,279 -8,950 5,632 229 -9,474 -10,438 -3,958 1,514 13,111 15,405 -2,424
1. Externo -6,842 -3,902 4,174 -2,909 505 -530 -5,100 -2,444 10,239 1,033 -513
(Millones US $) -2,231 -1,379 1,331 -1,022 187 -205 -1,958 -847 3,135 283 -155
a. Desembolsos 3,339 1,089 3,134 4,048 927 932 320 877 4,330 1,955 54
b. Amortización -5,621 -2,556 -1,792 -5,129 -741 -1,129 -2,317 -1,399 -1,193 -1,548 -169
c. Otros 50 89 -11 59 1 -8 39 -325 -2 -124 -40
2. Interno -2,886 -5,205 1,356 2,719 -10,114 -9,934 405 3,924 2,777 11,385 -1,919
3. Privatización 449 156 102 419 135 26 737 34 94 2,987 8
Nota:
GASTOS CORRIENTES TOTALES 49,613 54,573 56,819 62,093 68,619 74,406 84,288 95,483 103,299 107,565 24,981
AHORRO EN CUENTA
19,953 24,082 15,396 25,055 33,515 39,122 36,497 32,238 19,490 14,479 7,458
CORRIENTE
RESULTADO ECONÓMICO EN TÉRMINOS CORRIENTES
(Millones de Nuevos Soles)
15,000
10,438
9,279 8,950 9,474
10,000
5,000 3,958
2,424
0
-229 RESULTADO ECONÓMICO
-1,514
-5,000
-5,632
-10,000
-15,000 -13,111
-15,405
-20,000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 I
Fuente: MEF
Elaboración propia
Causas generales de la pobre
ejecución en el Perú
■La ejecución del presupuesto público no va al mismo
ritmo en todos los sectores del Gobierno.
■Impacto del Niño Costero y la paralización de obras

vinculadas a empresas brasileñas
■Lenta ejecución presupuestal que hay en los

ministerios.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO CENTRAL
■Gobierno Central ha ejecutado 46.3%

■Ministerio de Energía y Minas 74.7%, principalmente por la
transferencia de S/ 1,056 millones a Petroperú.
■Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento ocupa el
segundo lugar, con un 58.7%.
■Ministerio de Relaciones Exteriores, con un 51.2%
■Ministerio de Defensa, con 46.3%.
■Ministerio del Interior, con 43.9%.
■Ministerio de Transportes y Comunicaciones 26%.
CONCLUSIONES
■Se necesitan medidas administrativas para acelerar la

ejecución presupuestal, a través del adelanto de transferencias
a gobiernos regionales y locales, y una mayor flexibilidad
presupuestal (por ejemplo, reasignaciones presupuestarias)
que permita reaccionar oportunamente ante choques
imprevistos, como son los desastres naturales.

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EJECUCIÓN

Etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los

COMPROMISO DEVENGADO PAGO

GASTOS NO FINANCIEROS NETO DE

■Impacto del Niño Costero y la paralización de obras

■Lenta ejecución presupuestal que hay en los

■Gobierno Central ha ejecutado 46.3%

■Se necesitan medidas administrativas para acelerar la

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