Módulo II Control Interno, Formato

Sistema de Control Interno Institucional
Coordinación de Capacitación
Objetivo del Módulo 2
Al finalizar el módulo, el participante conocerá la metodología del Programa de Trabajo

Control Interno: qué es el modelo de Control Interno, cómo se seleccionan los procesos, se
evalúan y se elaboran las Acciones de Mejora para atender áreas de oportunidad y las
fechas importantes a observar en el ciclo del Sistema de Control Interno Institucional.
Subtemario del Módulo II
Subtema I. MAAGCI.
Subtema II. Control Interno.
Subtema III. Normas de Control Interno.
Subtema IV. Coordinador de Control Interno.
Subtema V. Enlace de Control Interno.
Subtema VI. Enlace Operativo de Control Interno.
Subtema VII. Herramienta de Evaluación.
Subtema VIII. Acción de Mejora
Subtema IX. Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI). VIDEO / ANIMACIÓN/
TEXTO CONDUCTOR.
MAAGCI
El Programa de Trabajo de Control Interno nace del Manual Administrativo de Aplicación
General en Materia de Control Interno (MAAGCI), emitido por la Secretaría de la Función
Pública (SFP) el 03 de noviembre de 2016.
En el MAAGCI se regula la implementación del modelo estándar de control interno y la
metodología general de administración de riesgos, fortaleciendo la cultura del autocontrol y la
autoevaluación, así como el análisis y seguimiento de las estrategias y acciones como un
medio para contribuir a lograr las metas y objetivos institucionales.
El IMSS le da cumplimiento a este manual mediante la elaboración anual del Programa de
Trabajo de Control Interno (PTCI) y reportando, de manera trimestral y anual, los avances al
OIC y SFP.
CÓDIGO QR
Definición de Control Interno
Es un proceso
Lo efectúan funcionarios Tiene un Objeto
específicos El Control Interno es una serie de acciones,
Proporcionar una seguridad procedimientos desarrollados y entrelazados
razonable sobre la consecución
El Titular, la Administración, que se realizan durante el desempeño de las
de las metas y objetivos
en su caso el Órgano de institucionales y la salvaguarda operaciones de una institución. Es parte
Gobierno, y los demás de los recursos públicos, así intrínseca de la gestión de procesos operativos,
servidores públicos de una como para prevenir actos para guiar las actividades y los puntos de interés
institución, contrarios a la integridad. que deberá instrumentar y cumplir en su sistema de
control interno para asegurar que su
¿Qué es la seguridad razonable? Es el alto nivel de confianza, implementación, operación y actualización sea
más no absoluta, de que las metas y objetivos de la institución serán
apropiada y razonable (Elementos de control).
alcanzados.
Estructura del Modelo Estándar de Control Interno
El control interno tiene por objeto proporcionar una seguridad razonable en el logro
de objetivos y metas de la Institución, dentro de las siguientes categorías:
Eficacia, eficiencia y Observancia del marco legal,

economía de las operaciones, reglamentario, normativo y
Espacio
programas y proyectos. Operación
exclusivo para imágenes Cumplimiento
/ Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías
administrativo aplicable a las
Instituciones.
Confiabilidad, veracidad y
oportunidad de la información Información Salvaguarda Protección de los recursos
financiera, presupuestaria y públicos y prevención de actos
de operación. de corrupción.
Normas
¿Cómo están asociadas las Normas
con los principios? Principios
¿Y con los elementos de control? Elementos de
control
Componentes del SCII
Normas
I. II. III. IV. V.

Ambiente Administración Actividades Informar y Supervisión
de Control de Riesgos de Control Comunicar y Mejora
Continua
Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías
Principios
5 4 3 3 2 17
Elementos de Control
SFP 46 24 33 20 14 137
IMSS 8 4 12 6 3+1 33+1
Las Cinco Normas de Control Interno
Cada norma está asociada a principios con características específicas que respaldan el diseño, implementación y operación
de los componentes asociados de control interno y representan los requerimientos necesarios para establecer un control
interno apropiado.
1
Ambiente de
control
5
Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas2 mentales / Infografías
Supervisión y
Administración
mejora
de riesgos
continua
4 3
Informar y Actividades de
comunicar control
Norma 1: Ambiente de Control
Mostrar actitud de respaldo y compromiso.
Ejercer la responsabilidad de vigilancia.

Principios
Establecer la estructura, responsabilidad y autoridad.
Demostrar compromiso con la competencia profesional.
Establecer la estructura para el reforzamiento de la rendición de cuentas.
 Norma 1. Ambiente de Control
+
En la Se asocia Cada uno de los Elementos de
Control de la Norma 1 Los documentos que respalden
Herramienta de y
conforme a los niveles de dicho nivel de cumplimiento.
Evaluación
cumplimiento que existan en tu área,
Se evalúa sobre el proceso seleccionado.
“Situación del
elemento de
control 1”
“Documentos
que lo
respaldan”
Norma 2: Administración de Riesgo •
La administración de riesgos
busca la implementación de
controles preventivos para
evitar que el riesgo se
Definir metas y objetivos institucionales. materialice.
• La evaluación que se realiza
sobre la administración de
Identificar, analizar y responder a los riesgos. riesgos proporciona las bases
para el desarrollo de
Principios respuestas apropiadas para
Considerar el riesgo de corrupción. disminuir la exposición.
• Se deben evaluar, tanto las
fuentes internas como externas
Identificar, analizar y responder al cambio. de los riesgos que se
enfrentan.
En el IMSS, la administración de riesgos se opera a través de dos vertientes:

• Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.
• Evaluación anual de los elementos que conforman el Sistema de Control Interno Institucional.
 Norma 2. Administración de Riesgo
• A continuación, te presentamos un ejemplo de la evaluación de uno de los elementos de control de esta

Norma:
“Situación del
elemento de
control 9”
+
“Documentos
que lo
respaldan”
 Norma 3: Actividades de Control
¿Qué son Son las acciones que establece la administración, mediante políticas, normas,
las manuales, guías y procedimientos, entre otras, para alcanzar los objetivos y
Actividades responder a los riesgos en el control interno, lo cual incluye los sistemas de
de Control? información institucional.
Diseñar
Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros actividades
/ Mapas de /control.
mentales Infografías
Seleccionar y desarrollar acciones

de control basadas en las TIC’s.
Principios Implementar actividades de

control.
La Norma 3 busca la implementación de diversas actividades de revisión, aprobación,
autorización, verificación, conciliación y supervisión, que provean evidencia documental y/o
electrónica de su ejecución.
Clasificación de Controles Internos
Preventivo Actividades
▀ Asignación de funciones o responsabilidades de Control
▀ Capacitación
▀ Indicadores y normas de desempeño
▀ Políticas y procedimientos
▀ Segregación de funciones Detectivo
▀▀ Automatización y registro de transacciones
▀▀ Evaluación de riesgos
▀▀ Salvaguarda y acceso restringido a los activos
▀ Auditoria interna y externa Correctivo
▀▀ Comparación
▀▀ Conciliación
▀▀ Evaluación de resultados y desempeño
▀▀ Facultades de corrección y aplicación de ajustes
▀▀ Inspección
▀▀ Supervisión del personal
▀▀ Verificación o revisión de funciones
 Norma 3. Actividades de Control
Recuerda que en la Herramienta de Evaluación debes consignar la evidencia que respalde el nivel de
cumplimiento para el elemento de control, empleando los cuatro criterios de la SFP:
“Situación del
elemento de
control 1”
+
“Documentos
que lo
respaldan”
Norma 4: Informar y comunicar
i
Esto quiere decir que:
• Es acorde a las disposiciones legales.

Usar información relevante y de calidad
• Información asociada a los registros, acuerdos
y compromisos aprobados por los comités
institucionales
Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentalesy grupos de alta dirección.
/ Infografías
Comunicar internamente.
• Información integral oportuna y confiable para
la toma de decisiones.
Principios
• La información generada y registrada es
Comunicar externamente. apropiada, oportuna, actualizada, exacta y
accesible.
Elementos clave sobre la Cuarta Norma
Es necesario que cada quien entienda el
rol que tiene la información en el
La información se necesita en todos
Sistema de Control Interno, al igual que
los niveles de la organización, para un
la manera en la que las actividades
control interno efectivo y para lograr los
individuales se relacionan con el
objetivos de la entidad.
trabajo de los demás.
i
Un conjunto de información
Todo el personal debe recibir un
pertinente, confiable y relevante, debe
mensaje claro acerca del nivel
ser identificado, capturado y
estratégico y sobre Ia seriedad con la
comunicado en la forma y periodo de
que deben tomarse las
tiempo que permita que la gente lleve
responsabilidades.
a cabo su control interno y demás
responsabilidades.
La información debe ser:
¿Está toda la información

1 Apropiada necesaria?
¿Está ahí cuando se la

2 Oportuna necesita?
i 3 Actualizada ¿Se tiene lo más reciente?
4 Exacta ¿Es correcta?
¿Puede ser obtenida fácilmente

5 Accesible por las partes relevantes?
 Norma 4. Informar y comunicar
• En la Herramienta de Evaluación, este es un ejemplo de autoevaluación de uno de los elementos de control

de esta Norma:
“Situación del
elemento de
control 9”
+
“Documentos
que lo
respaldan”
Norma 5: Supervisión y mejora continua
Realizar actividades de supervisión
Principios Evaluar los problemas y corregir las

Espacio exclusivo para imágenes deficiencias.
/ Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías
• Dado que el control interno es un proceso dinámico que debe adaptarse continuamente a los riesgos y cambios a los
que se enfrenta la institución, la supervisión es esencial para asegurar que se mantenga alineado con los objetivos
institucionales, el entorno operativo, las disposiciones jurídicas aplicables, los recursos asignados y los riesgos
asociados al cumplimiento de los objetivos.
• La supervisión del control interno permite evaluar la calidad del desempeño en el tiempo y asegura que los
resultados de les auditorías y de otras revisiones se atiendan con prontitud.
• Las acciones correctivas son un complemento necesario para las actividades de control, con el fin de alcanzar
los objetivos institucionales.
Ciclo de un sistema de gestión  Norma 5: Supervisión y
mejora continua
Supervisar
Dar seguimiento
Generar
Genera
Informar // Evaluar
yacciones
mejores
cumplimiento / Auditar
retroalimentar
correctivas
prácticas
a las acciones
 Norma 3. Actividades de Control
Ejemplo de autoevaluación del elemento EC31, correspondiente a la Norma V:
“Situación del
elemento de
control 1”
+
“Documentos
que lo
respaldan”
Ciclo del Programa de
Trabajo de Control
Interno (PTCI)
Línea del tiempo del Programa de Trabajo del
Control Interno:
Abril, Julio,
Cualquier mes Noviembre-
Diciembre – Enero Enero Septiembre,
conforme al encargo Diciembre
Noviembre
1 2 3 4 5
Oficialización de Selección y Elaboración de Integración del Reporte Anual
las figuras evaluación de Acciones de PTCI Trimestral (RAT)
Procesos Mejora (AM)
Coordinador de Control Nivel Central

Interno (CCI)
Enlace de Control
Interno (ECI)
Enlace Operativo (EO)
1 Oficialización de las figuras
1.1 A Nivel Central: Oficialización de las figuras CCI, ECI y EO, NC
¿Cuáles son sus tareas de control
interno?
• Participar en la Selección de procesos a evaluar en Control
Interno (CI).
Se solicita a los Directores Normativos la • Validar la integración de las Acciones de Mejora y
designación o ratificación de los Enlaces
supervisar la integración de los Reportes de avance
Normativos de Control Interno.
trimestral.
• Impulsar la atención de los comentarios del OIC y de la
Coordinación Técnica de Evaluación y Control (CTEC).
• Ser el vínculo de comunicación de la normativa con la

CTEC.
Posteriormente, se les requiere designar • Participar en la integración de las Acciones de Mejora (AM).
Enlaces Operativos, quienes normalmente • Integrar la evidencia y los RAT de cada trimestre.
son los dueños de los procesos, • Atender las Recomendaciones del OIC y los comentarios de
la CTEC a las AM.
1.2 Oficialización de las figuras OOAD y UMAE
Se realiza la gestión, a través de la Titular de la Unidad de Integridad y Transparencia, de los oficios para que los
Titulares de la Dirección de Prestaciones Médicas y la Dirección de Operación y Evaluación soliciten a los TOOAD y
a los Directores de las UMAE la designación o ratificación vía oficio del Grupo de Trabajo de Control Interno, el
Coordinador de Control Interno, el Enlace de Control Interno y Enlace Operativo.
1.2 Oficialización de las figuras OOAD y UMAE
¿Cuáles son sus tareas de control interno?
• Convocar y Presidir las reuniones del GTCI.
Designado por el o la Titular, preferentemente el • Coordinar la implementación de acciones de mejora al control interno del
Jefe de Servicios Administrativos: OOAD o UMAE
• Revisar y remitir trimestralmente los avances a reportar de acciones de
Coordinador/a de Control Interno mejora al control interno y cero observaciones del OOAD o UMAE.
OOAD / UMAE • Dar seguimiento y/o coordinar la atención a las recomendaciones de
CTEC respecto al avance reportado por del OOAD o UMAE.
 Designado por CCI OOAD / UMAE, • Brindar el apoyo necesario al GTCI en OOAD o UMAE para contribuir a
preferentemente Coordinador/a las mejoras al control interno.
Delegacional de Competitividad • Asesorar en la utilización de herramientas de análisis y diagnóstico.
Enlace de Control Interno • Asesorar en la realización de la Matriz de riesgos.
OOAD / UMAE • Ser el canal de comunicación entre la CTEC y el GTCI del OOAD o
UMAE.
 Designado por el Coordinador/a de
• Integrar los formatos de avance de acciones de mejora al control
Control Interno en OOAD / UMAE.
interno y del OOAD o UMAE.
Enlace Operativo de Control • Realizar la carga de formatos y evidencia documental de avance de
Interno OOAD / UMAE acciones de mejora al control interno del OOAD o UMAE a la
Comunidad Virtual de Control Interno.
Enlace de Control Interno
• Plataforma
Plataformayyproceso
procesodedeevaluación
evaluación. instrumenta las acciones Plataforma
y los controles necesarios, con la finalidad de que las unidades y proceso
administrativas realicen la evaluación de sus procesos de
prioritarios; evaluación
• Áreas
Áreasyyprocesos
procesosdedeevaluación
evaluación. Define las áreas administra-
tivas y los procesos prioritarios en donde será aplicada la
evaluación del SCII; Áreas y
procesos
• Revisión
Revisióndedepropuestas
propuestasde demejora
mejora. Revisa con los responsa- PTCI y RAT
de
Espacio
bles de las unidades exclusivo para
administrativas imágenes
la propuesta de/ acciones
Diagramasde/ Cuadros / Mapas mentales / Infografías
Enlace de evaluación
mejora que serán incorporadas al PTCI para atender la Control
inexistencia o insuficiencia en la implementación de las Normas Interno
Generales, sus principios y elementos de control interno;
• Informe
Informe Anual
Anual yy propuesta
propuesta de
de actualización
actualización del
del PTCI
PTCI. Elabora
el proyecto del Informe Anual y del PTCI para revisión del
Coordinador de Control Interno; elabora la propuesta de actuali- Informe Anual
zación del PTCI para revisión del Coordinador de Control Interno; y propuesta Revisión de
• PTCI
PTCI yy RAT
RAT. Integra información para la elaboración del proyecto de propuestas
actualización de mejora.
de Reporte de Avances Trimestral del cumplimiento del PTCI y del PTCI
presentarlo al Coordinador de Control Interno, incorpora en el
Sistema Informático el Informe Anual, el PTCI y el Reporte de
Avances Trimestral, revisados y autorizados.
2 Selección y Evaluación de Procesos
A) En el mes de Octubre: se solicita a las normativas, a través de los enlaces normativos, la

oficialización de los procesos que se someterán a evaluación en materia de control interno para
identificar áreas susceptibles de mejora, así como indicar su despliegue tanto en NC como OOAD
y UMAE.
B) Durante el mes de noviembre: la CTEC imparte talleres para que las normativas conozcan la
metodología de autoevaluación
Espacio de sus/ Diagramas
exclusivo para imágenes procesos /que les /permitirá
Cuadros identificar
Mapas mentales los elementos de
/ Infografías
control cubiertos, así como aquellos que presenten deficiencias en su cumplimiento.
C) De noviembre a diciembre: Una vez concluida la autoevaluación de las normativas, la CTEC se

encarga de validar la evidencia conforme a los cuatro criterios de la SFP, mismos que vimos en el
Módulo I.
D) A inicios de diciembre: la CTEC informa a las normativas de su calificación final, así como las
recomendaciones.
Es importante señalar que este proceso se realiza únicamente para el Nivel Central
Evaluación del SCII
Determinar la eficiencia y eficacia con que se cumplen los elementos de
control en los procesos del IMSS.
Espacio exclusivo paraVerificar

imágenes / Diagramas
el Impacto / Cuadros
de las acciones/ de
Mapas mentales
mejora / Infografías
implementadas en
materia de control interno en el ciclo anterior.
Identificar áreas de oportunidad para incluirlas en el PTCI del

siguiente ejercicio
Contar con una herramienta de apoyo para dar atención a auditorías,

evaluaciones, estudios(ASF, SFP, evaluaciones externas, etc.)
Criterios generales para la Evaluación del SCII
Ejercicio a nivel institucional, del cual

Se realiza en noviembre estará a cargo el Coordinador del
Controlmentales
Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas Interno/ en el IMSS.
Infografías
Aplicación de una Evaluación del Derivado del ejercicio de Evaluación

Estado del Control Interno en Nivel del IMSS se conformará el PTCI
Central, como referencia para el anual, validado y sancionado por
ejercicio institucional, así como una nuestro Director General y del cual
evaluación de Control Interno en toma conocimiento el H. Consejo
OOAD y UMAE. Técnico del Instituto.
Herramienta para la Evaluación del SCII
• Para llevar a cabo la evaluación del SCII en el Instituto, se imparte un Taller específico para brindar
información sobre cómo aplicar la Herramienta de Evaluación, de la cual te hemos venido dando ejemplos:
Autoevaluación
• Una vez que concluyes el proceso de autoevaluación, se presentan los resultados preliminares, en los cuales puedes
observar el porcentaje de cumplimiento por norma, así como los elementos de control con áreas de oportunidad.
Autoevaluación
• Posteriormente, la CTEC realiza un proceso de validación de la Herramienta de Evaluación, para que con la información
proporcionada, se determinen cuáles Normas de Control Interno presentan deficiencias y se entrega un Reporte Técnico a
la Normativa correspondiente.
3 Elaboración de las Acciones de Mejora
También, Durante las dos primeras semanas de

en el mes de Diciembre: Enero:
Durante el mes de Diciembre:

Con la retroinformación
remitida a las normativas
La CTEC brinda Las áreas formalizan sus
mediante el Reporte
acompañamiento y AM vía correo electrónico,
Técnico, la CTEC solicita a
asesoría a las áreas para a través de su Enlace
los Enlaces Normativos la
la integración de las AM Normativo.
integración de las
Acciones de Mejora (AM).
Es importante señalar que este proceso se realiza

únicamente para Nivel Central, debido a que la normativa
es la responsable de elaborar las acciones de mejora
para OOAD y UMAE.
Consideraciones para la elaboración de las Acciones de Mejora (AM):
La ponderación de cada acción

o actividad debe reflejar el
Referirse a un indicador del esfuerzo y/o complejidad que
Podrá abarcar uno o más proceso, el cual demuestre el
elementos de control, representa, pudiendo ser hasta
impacto. del 35% en el trimestre.
dependiendo del alcance que se
describa en la acción.
Los procesos identificados como
Para su implementación se susceptibles de presentar actos
desagregarán acciones o contrarios a la integridad se
actividades para cada debe generar una AM con esta
trimestre, quedando orientación.
Debe estar alineada al objetivo programadas desde la
del proceso. integración del PTCI, incluyendo
las evidencias documentales. El tiempo para implementar la
AM será del 2 de enero hasta
el 31 de octubre de cada año.

Si como resultado de la Evaluación del Proceso, las áreas de oportunidad abarcan dos o más elementos de control de la Norma 2.
Administración de Riesgos, la AM deberá estar orientada a implementar la metodología.
EC9 Se aplica la metodología establecida en cumplimiento a las etapas para la Administración de Riesgos, para su identificación, descripción, evaluación, atención y
seguimiento, que incluya los factores de riesgo, estrategias para administrarlos y la implementación de acciones de control;
EC10 Las actividades de control interno atienden y mitigan los riesgos identificados del proceso, que pueden afectar el logro de metas y objetivos institucionales, y
estas son ejecutadas por el servidor público facultado conforme a la normatividad;
EC11 Existe un procedimiento formal que establezca la obligación de los responsables de los procesos que intervienen en la administración de riesgos;
EC12 Se instrumentan en los procesos acciones para identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales que pudieran
afectar el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Ejemplo 1: Elaboración de una Acción de Mejora (AM)
Nombre del Proceso : Suministro de Materiales
Objetivo:
Mantener los inventarios dentro de los niveles óptimos, para el surtimiento de materiales a las Unidades Operativas,
de acuerdo a los requerimientos programados y las necesidades del servicio.
Acción de Mejora determinada
Instrumentar mecanismos para validar la eficiencia y eficacia de los controles del proceso de suministro de
materiales, para mantener los niveles óptimos de almacenamiento de acuerdo a los estándares de operación.
Elementos de control con áreas de oportunidad
EC14 Se encuentran claramente definidas las actividades de control en cada proceso, para cumplir con las metas
comprometidas con base en el presupuesto asignado del ejercicio fiscal;
EC16 Se tienen establecidos estándares de calidad, resultados, servicios o desempeño en la ejecución de los
procesos;
(continuación) Ejemplo 1: Elaboración de una Acción de Mejora (AM):
Acción de Mejora determinada
Instrumentar mecanismos para validar la eficiencia y eficacia de los controles del proceso de suministro de
materiales, para mantener los niveles óptimos de almacenamiento de acuerdo a los estándares de operación:
Ene-Mar Abr-Jun Jul-Sep Octubre
Valor Valor Valor Valor
Acción planeada Acción planeada Acción planeada Acción planeada
Ponderado Ponderado Ponderado Ponderado
A. Realizar el análisis del B. Desarrollar el Plan C. Desarrollar los programas D. Dar seguimiento al
proceso para identificar los anual de operación de trabajo de cada área cumplimiento del Plan Anual
controles internos y evaluar 30 (Objetivos, Metas, 24 (objetivos, metas, presupuesto 26 y programas de trabajo 20
su efectividad presupuesto e indicadores) e indicadores)
EVIDENCIASEspacio exclusivo
para imágenes / Diagramas
EVIDENCIAS / Cuadros / Mapas mentales
EVIDENCIAS / Infografías
EVIDENCIAS
Nivel Central

A1. Comunicados para B1. Comunicados para C1. Programas de trabajo D1. Comunicados para
reuniones de trabajo 2 reuniones de trabajo 2 18 reuniones de trabajo 2
C2. Informes de Presupuesto
A2. Minutas de sesiones de B2. Minutas de sesiones D2. Reporte de avances del
trabajo 2 de trabajo 2 3 Plan anual de operación 6
A3. Mapa del proceso B3. Plan anual de C3. Indicadores D3. Reportes de avances de
10 operación 20 3 los programas de trabajo 10
A4. Relación de etapas y D4. Acuerdos y
controles del proceso 8 Compromisos de las 2
sesiones de trabajo

A5. Reporte de evaluación
de los controles 8
Cada Normativa debe establecer una Acción de Mejora para los OOAD y UMAE, según le aplique.
4 Integración del PTCI
A) Las acciones de mejora son oficializadas por el Enlace de Normativo y validadas por la CTEC.
B) La CTEC integra el Programa de Trabajo de Control Interno, mediante la consolidación todas las acciones de
mejora en un documento.
C)Se cargan las AM al aplicativo de la Secretaría de la Función Pública (SFP), denominado Sistema de Control
Interno (SICOIN).
D) Se envía el PTCI con oficio signado por el Director General del IMSS a la Titular de la SFP y con copia para el
OIC.
Es importante señalar que este proceso se realiza únicamente para NC.
VIDEO
4 Integración del PTCI
En el formato de acción de mejora, se establecen las actividades y las evidencias documentables que
deberán presentar cada trimestre.
Para esto se presenta un calendario con los meses en los que deberán reportar los avances
comprometidos.
Reporte de avances Fecha de reporte

Primero: enero - marzo Abril
Segundo: abril - junio Julio
Tercero: julio – septiembre Octubre
Cuarto: octubre – diciembre Noviembre

Evaluación del estado que guarda el Sistema
de Control Interno Institucional y elaboración Noviembre
de PTCI del siguiente ejercicio fiscal
Evaluación del Módulo 2
SE ANEXARÁ WORD
CON LOS
ELEMENTOS PARA LA
EVALUACIÓN
Resumen del Módulo 2
 En este Módulo II te presentamos el concepto de Control Interno y su utilidad al interior de

una organización. De igual forma, te dimos a conocer las 5 Normas Generales que lo
integran, sus principios y elementos de control.
 Te mostramos quiénes son los responsables en el IMSS para aplicar y hacer cumplir el
Control Interno y de difundir sus resultados y avances.
 De igual forma, te enseñamos cómo se emplea la Herramienta de Autoevaluación, qué es
y cómo se generan las Acciones de Mejora.
 Finalmente, te dimos a conocer el ciclo del Programa de Trabajo de Control Interno
(PTCI), en el cual participan Nivel Central, OOAD y UMAE.
Conclusión del Módulo 2
 El Control Interno se aplica para la planeación, la organización, la ejecución, la

dirección, la información y el seguimiento de los proceso de gestión, para dar
certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al
logro de sus metas y objetivos en un ambiente ético e integro, de calidad, mejora
continua, eficiencia y de cumplimiento de la ley.
 En este Módulo 2 hemos revisado la forma práctica en la que se planifica y se
reporta el control interno en el IMSS.
Glosario General
MAAGCI: Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno.
Control Interno: proceso efectuado por el Titular, la Administración, en su caso el Órgano
de Gobierno, y los demás servidores públicos de una institución, con objeto de proporcionar
una seguridad razonable sobre la consecución de las metas y objetivos institucionales y la
salvaguarda de los recursos públicos, así como para prevenir actos contrarios a la
integridad.
Coordinador de Control Interno: canal de comunicación e interacción con la Institución, el
Órgano Interno de Control y la Secretaría de la Función Pública en la implementación,
actualización, supervisión, seguimiento, control y vigilancia del Sistema de Control Interno
Institucional (SCII).
Glosario General
Enlace Operativo de Control Interno: Responsable del proceso sustantivo o de apoyo
seleccionado para su evaluación en materia del SCII.
Acciones de Mejora: Actividades determinadas e implantadas por los Titulares y demás
servidores públicos de las Instituciones para eliminar debilidades de control interno; diseñar,
implementar y reforzar controles preventivos, detectivos o correctivos; así como atender
áreas de oportunidad que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional.
Enlace de Control Interno: Es el canal de comunicación e interacción entre el Coordinador
de Control Interno y las unidades administrativas de la Institución; Define las áreas
administrativas y los procesos prioritarios en donde será aplicada la evaluación del SCII;
instrumenta las acciones y los controles necesarios, con la finalidad de que las unidades
administrativas realicen la evaluación de sus procesos prioritarios;
Glosario General
(continúa) Enlace de Control Interno: Revisa con los responsables de las unidades
administrativas la propuesta de acciones de mejora que serán incorporadas al PTCI para
atender la inexistencia o insuficiencia en la implementación de las Normas Generales, sus
principios y elementos de control interno; Elabora el proyecto del Informe Anual y del PTCI
para revisión del Coordinador de Control Interno; elabora la propuesta de actualización del
PTCI para revisión del Coordinador de Control Interno; Integra información para la
elaboración del proyecto de Reporte de Avances Trimestral del cumplimiento del PTCI y
presentarlo al Coordinador de Control Interno, incorpora en el Sistema Informático el
Informe Anual, el PTCI y el Reporte de Avances Trimestral, revisados y autorizados.
Bibliografía
En este Módulo 2 recomendamos la siguiente bibliografía
 Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de

Aplicación General en materia de Control Interno.
 Herramientas para la Mejora de la Calidad, UNIT (Instituto Uruguayo de Normas
Técnicas), 2009.
 Santiago Héctor (2018), Herramientas para la gestión de calidad. Editorial Círculo
Rojo, España.

Módulo II Control Interno, Formato

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Módulo II Control Interno, Formato

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Módulo II Control Interno, Formato

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Sistema de Control Interno Institucional

Al finalizar el módulo, el participante conocerá la metodología del Programa de Trabajo

Eficacia, eficiencia y Observancia del marco legal,

I. II. III. IV. V.

IMSS 8 4 12 6 3+1 33+1

Ejercer la responsabilidad de vigilancia.

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Demostrar compromiso con la competencia profesional.

Establecer la estructura para el reforzamiento de la rendición de cuentas.

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

En el IMSS, la administración de riesgos se opera a través de dos vertientes:

• A continuación, te presentamos un ejemplo de la evaluación de uno de los elementos de control de esta

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Seleccionar y desarrollar acciones

Principios Implementar actividades de

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

• Es acorde a las disposiciones legales.

¿Está toda la información

¿Está ahí cuando se la

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

i 3 Actualizada ¿Se tiene lo más reciente?

4 Exacta ¿Es correcta?

¿Puede ser obtenida fácilmente

• En la Herramienta de Evaluación, este es un ejemplo de autoevaluación de uno de los elementos de control

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Realizar actividades de supervisión

Principios Evaluar los problemas y corregir las

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Ejemplo de autoevaluación del elemento EC31, correspondiente a la Norma V:

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Coordinador de Control Nivel Central

• Ser el vínculo de comunicación de la normativa con la

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

A) En el mes de Octubre: se solicita a las normativas, a través de los enlaces normativos, la

C) De noviembre a diciembre: Una vez concluida la autoevaluación de las normativas, la CTEC se

Espacio exclusivo paraVerificar

Identificar áreas de oportunidad para incluirlas en el PTCI del

Contar con una herramienta de apoyo para dar atención a auditorías,

Ejercicio a nivel institucional, del cual

Aplicación de una Evaluación del Derivado del ejercicio de Evaluación

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

También, Durante las dos primeras semanas de

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Es importante señalar que este proceso se realiza

Consideraciones para la elaboración de las Acciones de Mejora (AM):

La ponderación de cada acción

Consideraciones para la elaboración de las Acciones de Mejora (AM):

Espacio exclusivo para imágenes / Diagramas / Cuadros / Mapas mentales / Infografías

Nombre del Proceso : Suministro de Materiales

Elementos de control con áreas de oportunidad

Consideraciones para la elaboración de las Acciones de Mejora (AM):

Es importante señalar que este proceso se realiza únicamente para NC.

Reporte de avances Fecha de reporte

Segundo: abril - junio Julio

Tercero: julio – septiembre Octubre

Cuarto: octubre – diciembre Noviembre