AUDITOR INTERNO

ABASTECEDORES PECUARIOS LOZANO S.A. DE C.V.

SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD E INOCUIDAD
 AUDITORIAS

 Auditoría:
 Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar el
grado en que se cumplen los criterios evaluados.
(ISO 9001:2015)
 Un examen sistemático, realizado por organismos
certificados, para medir el cumplimiento de
prácticas de un sistema predeterminado, y si el
sistema se implementa eficazmente y es adecuado
para alcanzar los objetivos (BRC V9 2022)
AUDITORIAS

 La auditoria es una herramienta de

gestión empleada por las organizaciones
para la evaluar la eficacia de su sistema
conforme a los requisitos establecidos en
algún estándar; con el objetivo de
establecer objetivos y lograr la mejora.
 AUDITORIAS
El propósito de un sistema de gestión de calidad es asegurar que cada vez
que se realiza un proceso, la misma información, métodos, habilidades y
controles se usen y apliquen de manera consistente.
 AUDITORIAS

 Evaluar el cumplimiento de lo estipulado en

las normas, procedimientos y políticas,
 Determinar la legalidad y sinceridad de las
operaciones realizadas.
 Comprobar el cumplimiento de: planes, metas,
políticas.
 Comprobar la aplicación y cumplimiento de
los principios de contabilidad del sector
público.
1.1 TIPOS DE
AUDITORIAS

 Auditoria de primera
parte – Auditorias
Internas
 Auditorias de segunda
parte – Auditoria
Externa
 Auditorias de tercera
parte – Auditoria de
certificación
1.1 TIPO DE AUDITORIAS

Auditorias
Anunciadas
(Planificadas,
programadas)
Auditorias No
anunciadas
1.1 TIPO DE
AUDITORIAS

 Auditorias de primera
parte o Auditorias
internas: Las auditorías
internas demuestran si los
sistemas de control
funcionan de manera
correcta y efectiva, e
identifican áreas de
mejora. Es realizado por
laempresa o en su nombre
con fines internos.
 1.1 TIPO DE
AUDITORIAS

 Auditorias de segunda parte

(Externas) y/o Auditorias de
tercera parte (certificación):
En auditorías de terceros, la
empresa que realiza la auditoría
puede tener un interés
comercial (por ejemplo, una
auditoría de clientes), mientras
que una auditoría de terceros
generalmente es realizada por
una organización independiente.
2. 0 AUDITOR

 Auditor:
 Persona que lleva a cabo una auditoría (ISO 9001:2015)
 Persona con la competencia y capacitación apropiadas para llevar a
cabo una auditoria (BRC V9 2022)
2. 0 AUDITOR
2. 1 CLASIFICACIÓN DE AUDITORES

Auditor Líder
Auditor en entrenamiento
Auditor sombra
2.1 EQUIPO AUDITOR

De acuerdo a BRC Las auditorías

internas las llevarán a cabo auditores
capacitados y competentes. Los
auditores deberán ser independientes
(es decir, no auditarán su propio
trabajo).
Equipo de auditores o expertos técnicos.
3. PROGRAMA DE AUDITORAS

 Conjunto de una o más auditorias planificadas para un

periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propósito especifico.
 Alcance de la Auditoria – Extensión y limites de la
auditoria
 Criterios de la auditoria – Conjunto de Políticas,
procedimientos o requisitos usados como referencia
frente a la cual se compara la evidencia objetiva
 Formato SGC005-16

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD Rev 5

Fecha de Elab. 11/01/2023

Alcance del programa: Plantas de Producción de Abastecedores Pecuarios Lozano S.A. de C.V.
Periodo: 2023
Recursos: Sistema de Gestión de Calidad

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Alcance Objetivo
Tema de Auditoria Criterio a Evaluar 5 12 19 26 5 12 19 26 5 12 19 26 2 9 16 23 30 7 14 21 28 4 11 18 25 2 9 16 23 30 6 13 20 27 3 10 17 24 1 8 15 22 29 5 12 19 26 3 10 17 24 31
Especifico Especifico

3. PROGRAMA DE AUDITORAS
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: desarrollo del P g
Planta de
Elemento 1: Compromiso del Seguridad
Carnaza
SGC basado
Alimentaria en la norma
Equipo Directivo BRC
R
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: desarrollo del P g
Planta de
Elemento 2: Plan de Seguridad
Carnaza
SGC basado
Alimentaria en la norma
Seguridad Alimentaria BRC
R
Auditorías Internas BRC Evaluar el
Norma BRC: desarrollo del P g g
Elemento 3: Sistema de Seguridad
Planta de
SGC basado
Gestión de Calidad e Alimentaria Carnaza en la norma
R
Inocuidad BRC
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: desarrollo del P g g g
Planta de
Elemento 4: Normas Seguridad
Carnaza
SGC basado
Alimentaria en la norma
Relativas a las Instalaciones BRC
R
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: desarrollo del P g
Planta de
Elemento 5: Control del Seguridad
Carnaza
SGC basado
Alimentaria en la norma
Producto BRC
R
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: desarrollo del P g
Planta de
Elemento 6: Control del Seguridad
Carnaza
SGC basado
Alimentaria en la norma
Proceso BRC
R
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC:
Planta de desarrollo del P g
Seguridad SGC basado
Elemento 7: Personal Alimentaria Carnaza
en la norma R
BRC
Auditorías Internas BRC Norma BRC:
Evaluar el
P g
Planta de desarrollo del
Elemento 1: Compromiso del Seguridad
Alimentaria PMX SGC basado
R
Equipo Directivo en la norma
Auditorías Internas BRC Evaluar el
Norma BRC:
Planta de desarrollo del
P g
Elemento 2: Plan de Seguridad
Alimentaria PMX SGC basado
R
Seguridad Alimentaria en la norma
Auditorías Internas BRC Evaluar el
Elemento 3: Sistema de Norma BRC:
Planta de desarrollo del
P g g g
Seguridad
Gestión de Calidad e Alimentaria PMX SGC basado
R
en la norma
Inocuidad
Auditorías Internas BRC Evaluar el
P g g g g
Norma BRC: desarrollo del
Elemento 4: Normas Relativas Planta de
Seguridad SGC basado
a las Instalaciones Alimentaria PMX R
en la norma
BRC
Auditorías Internas BRC Norma BRC:
Evaluar el P g g g
Elemento 5: Control del Planta de desarrollo del
Seguridad SGC basado
Producto Alimentaria PMX R
en la norma
BRC el
Auditorías Internas BRC Norma BRC: Evaluar
P g
Planta de desarrollo del
Elemento 6: Control del Seguridad
Alimentaria PMX SGC basado
R
Proceso en la norma
Evaluar el
Auditorías Internas BRC Norma BRC:
Planta de desarrollo del
P g
Seguridad
Elemento 7: Personal Alimentaria PMX SGC basado
R
en la norma
3. PROGRAMA DE AUDITORAS
3. PROGRAMA DE AUDITORAS
3. PROGRAMA DE AUDITORAS
4. CONCEPTOS BÁSICOS DE UNA AUDITORIA

 Evidencia de la auditoria:
 Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que es pertinente para los criterios de
auditoría y que es verificable.
 Hallazgos de la auditoria
 Resultados de evaluar la evidencia recopilada frente a
los criterios de la auditoria.
4. CONCEPTOS BÁSICOS DE UNA AUDITORIA

 Hallazgos de la auditoria
 - Indicar conformidad o no conformidad
 - identificar oportunidades de mejora
 - Cumplimientos o incumplimientos cuando los
criterios son tomados de requisitos legales
4. CONCEPTOS BÁSICOS DE UNA AUDITORIA

 Conformidad: cumplimiento de un requisito

 No conformidad: incumplimiento de un requisito (el
incumplimiento de la seguridad de los productos
especificados de un requisito legal o de calidad o de
un requisito del sistema - BRC).
4. CONCEPTOS BÁSICOS DE UNA AUDITORIA

 No conformidades (según BRC):

 Critico – Fallo en el cumplimiento relacionado con la
inocuidad o legalidad del producto
 Mayor – Fallo en el cumplimiento de los requisitos de
una declaración de intenciones o de cualquier cláusula.
 Menor – cuando no se ha cumplido por completo una
cláusula, pero no hay duda de la conformidad del
producto
4. CONCEPTOS BÁSICOS DE UNA AUDITORIA

 No conformidades
 Evidencia – Notas de auditoria (si no hay evidencia
no hay no conformidad) – debe documentarse con
detalle.
 Registro – Registro del requisito conta el cual se
detecta la no conformidad
 Enunciado – La declaración de la no conformidad
 * Auto explicativo, no ambiguo, no ser repetitivo.
CONCLUSIONES.

 Como auditores se debe buscar 3 cosas: Intención,

implementación eficaz y mejora continúa.
 Intención: interpretación correcta del estándar a evaluar y su
transferencia al manejo de sus procesos.
 Implementación eficaz: Que los documentos han sido
implantados conforme a lo planeado.
 Mejora continúa: Analizar pasos a tomar si los procesos se han
implementado conforme a lo planeado y se tiene los resultados
esperados
 Encontrar áreas que puedan conducir a No conformidades
GRACIAS POR SU
ASISTENCIA.