Crédit Spot&Compagne
Crédit Spot&Compagne
Crédit Spot&Compagne
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Année Universitaire 2019/2020
Sommaire
Sommaire Page
Introduction Générale 3
Conclusion Générale 11
Bibliographie 12
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INTRODUCTION GENERALE
Un crédit de trésorerie est un moyen de financement à court terme accordé par les banques
aux entreprises pour leur permettre de faire face aux augmentations temporaires de besoin de
fonds de roulement ou à des difficultés passagères de trésorerie. La banque est un partenaire
financier qui n’accorde des crédits de trésorerie qu’après examen minutieux et suivi des
documents de synthèse et des documents prévisionnels de l’entreprise permettant de vérifier
sa rentabilité et surtout sa solvabilité.
Il est vrai que gérant les comptes bancaires de l’entreprise, elles sont à même de juger des
risques inhérents à un soutien financier. On distingue le découvert bancaire, la facilité de
caisse, le crédit relais et le crédit de campagne
Ce travail mettra le point tous les crédits de trésorerie non causés et plus précisément le crédit
spot en premier lieu pour voir ensuite le crédit compagne dans un deuxième lieu
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CHAPITRE 1 : LE CREDIT SPOT
Introduction :
Un crédit spot est un financement à court terme destiné à régler les problèmes de trésorerie
ponctuels des entreprises. Il est octroyé sur des périodes très courtes pouvant aller de 15 jours
à 3 mois.
Le taux du crédit est égal au taux de refinancement de la banque auquel s'ajoute une marge
négociée en fonction de différents facteurs : montant, durée, etc.
Pour éviter de payer des frais bancaires supplémentaires, notamment les frais de découvert,
l'entreprise peut effectuer le remboursement en une journée. Cette option lui permet aussi
d'obtenir un taux de crédit plus abordable
Généralement, le crédit spot est accordé sous la forme d’une avance de fonds. L'entreprise
émet un billet financier ou procède à un tirage auprès de sa banque. Cette dernière verse sans
attendre l'argent sur le compte de l'entreprise afin que celle-ci puisse l'utiliser rapidement.
En pratique, le crédit spot se résume à un découvert matérialisé par un billet financier dont
l'escompte (avance de fonds à un client sous déduction d'un agio et de commissions) est porté
au crédit de l’entreprise. Et se rembourse entre 1 et 10 jours après la signature du prêt
Le crédit spot s’effectue le plus souvent par tirage de billets à ordre successifs : à chaque
émission d’un billet, la banque avance les fonds correspondants en créditant le compte de
l’entreprise émettrice. Les banques et institutions de financement accordent aux entreprises
un crédit spot pour pallier aux lacunes de trésorerie temporaires.
L'entreprise souhaitant solliciter un crédit spot doit effectuer l'une des démarches suivantes :
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Elle peut réaliser un tirage auprès de sa banque pour obtenir le capital nécessaire.
Elle peut aussi émettre un billet financier. L'établissement bancaire étudie d'abord le
cas de l'entreprise et ses possibilités de remboursement avant d'accorder le prêt. Le
montant du crédit spot est d'un million d'euros minimum
Principe :
L’entreprise demande à sa banque de financer le stockage de ses marchandises entre le
moment où elles sont achetées (ou fabriquées) et celui où elles pourront être vendues.
Montant :
-Il est lié à vos besoins et à votre capacité de remboursement justifié par un plan de trésorerie
prévisionnel sur 12 mois.
Mode de réalisation :
Par avance en compte courant du client par le débit du compte ASPG.
Documents à fournir :
Demande de financement
La justification de la ligne SPOT est très importante et doit s’appuyer sur le plan de trésorerie
prévisionnel particulier qui montre bien la naissance du besoin qui doit être financé par ce spot
et la fin de ce besoin.
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Section 3 : Modèle d’un Crédit Spot
Messieurs,
Faisant suite aux différents entretiens que nous avons eus avec vos collaborateurs à vos
Bureaux au siège social de votre Institution, nous venons par la présente, solliciter auprès de
votre Etablissement de Micro Finance, l’obtention d’un Crédit Spot de F CFA 18 000 000
(dix-huit millions) remboursable soit en 03 (trois) mensualités constantes ou en intégralité
selon votre convenance.
SCB Cameroun Akwa Agence Liberté cpte N°5459 8330 6305 089
Crédit Populaire Akwa Agence Liberté cpte N°371110200027
CCA Akwa Agence Douche cpte N°0301495320901 dont
les relevés de comptes sont joints en annexes.
Nos activités :
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Vous trouverez ci-joints les contrats et bons de commande.
P.J. : Le Directeur
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CHAPITRE 2 : LE CREDIT COMPAGNE
Introduction :
Le Crédit Compagne est une avance consentie par la banque pour répondre à un besoin
généré par le caractère saisonnier de l’activité de l’entreprise.
Lorsqu’une entreprise exerce une activité saisonnière, ses besoins de trésorerie sont
irréguliers et plus importants à certaines époques de son cycle d’exploitation
Exemple de l’agriculteur céréalier qui engage des dépenses pour sa campagne avant
d’obtenir les récoltes destinées à la vente ; exemple des éleveurs qui achètent à moment
donné du bétail pour l’engraisser avant de le revendre (crédit d’embouche).
Ce crédit est destiné à financer des décalages de trésorerie importants liés à une activité
saisonnière (tourisme, agriculture…) ainsi que la gestion des stocks qu’elle peut provoquer.
Le crédit de campagne porte généralement sur des montants significatifs et, contrairement à
un découvert classique, sa durée de vie est longue. Elle peut aller jusqu’à douze mois.
En pratique :
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Section 2 : Conditions et formes d’octroi d’un crédit de campagne :
Son octroi fait courir aux banques un risque résultant du non-écoulement futur des
marchandises sur le marché́. C’est pourquoi elles cherchent à limiter les risques en prenant
des garanties.
Crédit par caisse : la banque autorise l’entreprise à devenir débitrice en compte durant
la durée de la « campagne » ;
Crédit par billet : l’entreprise escompte des billets financiers dans la limite de
l’autorisation dont elle dispose ;
Une partie du stock est déposée dans des entrepôts. En contrepartie, l’entreprise reçoit un
récépissé-warrant. Il permet de céder virtuellement sa marchandise sur le marché financier
pour améliorer sa trésorerie. À l’échéance du warrant, si l’entreprise le rembourse, elle
reprend possession de son stock. Si ce n’est pas le cas, le porteur du warrant exerce son
droit et le stock est vendu au prix convenu initialement.
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Section 3 : Les Utilisateurs du Crédit Compagne
La banque réserve ce genre de crédit à des clients sûrs, ayant réussi les précédentes
campagnes et présentant une structure financière saine et équilibrée, sorte qu’une
campagne ratée ne remettrait pas en cause la pérennité de ces clients. En plus, elle évite de
financer les produits périssables ou encore sujets aux caprices de la mode. Dans certains cas,
la banque exige de son client des engagements fermes, telles que des cautions personnelles
des dirigeants ou du nantissement des marchandises financées.
Ce crédit est consenti par la banque sur la base du besoin le plus élevé en montant,
déterminé à partir du plan de financement de la campagne. La durée d’utilisation du crédit
s’étale généralement sur plusieurs mois en fonction de la durée de la campagne. Le
remboursement du crédit se fera au fur et à mesure des ventes.
L’entreprise doit donc parvenir à vendre sa production pour pouvoir rembourser le crédit,
mais elle peut rencontrer des difficultés si la concurrence est importante ou si les produits
sont tributaires du climat, de la mode, etc. Il s’agit d’un crédit sans garanties apparentes
avec un risque accru. Il appartient, donc, au banquier de bien analyser le plan de
financement et d’apprécier les chances de réussite de la campagne pour se prémunir
contre :
Le risque d’immobilisation du crédit : dû à une mévente des marchandises provoquant un
retard de remboursement .
Le risque de non remboursement : dû à une perte ou à l’échec de la campagne, En outre,
l’absence de garanties peut faire qu’un emprunteur de mauvaise foi puisse détourner le
crédit de son objet et donc, compromettre les recettes servant à son remboursement. Ce qui
fait que le banquier ne doit intervenir qu’avec une très grande prudence en apportant
qu’une aide modérée.
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CONCLUSION GENERALE
Le choix des placements à court terme nécessite également des arbitrages, étant donné la
diversité des instruments de placement, tant au niveau du système bancaire, que démarche
monétaire et financier.
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BIBLIOGRAPHIE
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