DSF Banque 2021 Papeterie Nono

REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPOTS
CENTRE DE DEPOT DU CIME BONANJO
ETATS FINANCIERS NORMALISES

SYSTÈME COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA)
EXERCICE CLOS LE : 31/12/2021
DESIGNATION DE L'ENTITE
DENOMINATION SOCIALE : PAPETERIE NONO
SIGLE USUEL : 0
ADRESSE COMPLETE : BP 11635 DOUALA
N° IDENTIFICATION FISCALE : M020400016720Q
SYSTÈME SIMPLIFIE
Documents déposés Reservé à la Direction Générale des
Fiche d'idenfication et renseignement divers √ Date de dépôt
Bilan √
Compte de résultat √
Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné
Tableau des flux de trésorerie √ le dépôt
Notes annexes √
Nombres de pages déposées par exemplaire : Signature de l'agent et cachet du service
Nombres d'exemplaires déposés :
SOMMAIRE
INTITULES PAGE
I. INFORMATIONS GENERALES 1-3
II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES 4 - 49
III. NOTE STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL 50 - 57
IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL 58 - 59
VI. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAUX 60 - 66

I. INFORMATIONS GENERALES
1
FICHE R1 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS
Dénomination sociale de l'entité: PAPETERIE NONO Siège social AKWA

Adresse : BP 11635 DOUALA
N° d'identification fiscale : M020400016720Q Exercice clos le : 31/12/2021 Durée (en mois) : 12
ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : 01/01/2021 AU : 31/12/2021
ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES 31/12/2021
ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : 31/12/2020 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS : 12
ZD 0 0
Greffe N° Registre du commerce N° Répertoire des entités
ZE 0 0 0
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale
ZF PAPETERIE NONO 0
Désignation de l'entité Sigle
ZG 0 0 237 BP 11635 DOUALA DOUALA

N° de téléphone email Code Boîte postale Ville
ZH AKWA
Adresse géographique complète (immeuble, rue, quartier, ville, pays)
ZI COMMERCE
Activité de l'entité
0
Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires
0
Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou
Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL
DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états financiers
Visa de l'expert-comptable ou du comptable agréé
√
Non Oui
Etats financiers approuvés par
l'Assemblée Générale (cocher la case)
0 Domiciliations bancaires
Nom du signataire des états financiers Banque Numéro de compte
0
Qualité du signataire des états financiers
0 0
4/03/2022
Date de signature
Signature
2
FICHE R2 : FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 2
Désignation entité : PAPETERIE NONO Exercice clos le 31/12/2021
Numéro d’identification : M020400016720Q Durée (en mois) 12
Contrôle de l'entreprise (cocher la case)

ZK Forme juridique (1) : 0 2 ZQ Entité sous contrôle public
ZL Régime fiscal (1) : 0 2 ZQ Entité sous contrôle privé national √
ZM Pays du siège social (1) : 0 9 ZS Entité sous contrôle privé étranger
ZN Nombre d'établissements dans le pays : 0 1
ZO Nombre d'établissements hors du pays pour
lesquels une comptabilité distincte est tenue :
ZP
Prémière année d'exercice dans le pays : 2 0 0 4
ACTIVITE DE L'ENTITE
Code nomenclature Chiffre d'affaire HT % activité

Désignation de l'activité (2)
d'activité (1) (CA HT) ou Valeur Ajoutée (VA)(3) dans le CA
HT ou la VA
COMMERCE 277 662 619 100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
TOTAL 277 662 619 100,00%
(1) NOTE 36
(2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroissant du C.A.HT, ou de la valeur ajoutée (V.A).
(3) Rayer la mention inutile (utiliser de préference la V.A).
3
FICHE R3 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 3

DIRIGEANTS (1)
N° identification
Noms Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, pays)
Fiscale
NANA GERANT
DOUALA
(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres
MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Noms Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, pays)

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES
4
GRILLE D'ANALYSE DES NOTES
NOTES/
STATISTIQUES DSF
COMMENTAIRE INTITULE
DE NOTES Eco Soc Fisc Cial
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3 A IMMOBILISATIONS BRUTES
NOTE 3 B BIENS PRIS EN LOCATIONN ACQUISITION
NOTE 3 C IMMOBILISATIONS: AMORTISSEMENTS
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE
C1/NOTE 3C
DEFICITAIRE
NOTE 3 D IMMOBILISATIONS: PLUS ET MOINS VALUE DE CESSION
NOTE 3 E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15 A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15 B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16 A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16 B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES :(METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16 B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
NOTE 16 C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
C1/NOTE 17 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
C1/NOTE 25 SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
C2/NOTE 25 TABLEAU DE LA REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER
NOTE 26 AUTRES CHARGES

NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
C1/NOTE 27A TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES
NOTE 27 B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
C1/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
C2/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DENIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE

NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
CF1 BIS TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
CF1 QUATER SUBIES D’IMPOT SOCIETE DE L’EXERCICE
CF2 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE
CF2 BIS TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES
CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA
Légende: Eco : Statistiques économiques - Soc: Statistiques sociales - Fisc : Statistiques fiscales - Cial: Statistiques commerciales.
5
BILAN PAYSAGE
BILAN AU 31/12/2021
EXERCICE AU : 31/12/2021 EXERCICE AU : 31/12/2020 EXERCICE AU : 31/12/2021 EXERCICE AU : 31/12/2020

REF ACTIF Note REF PASSIF Note
BRUT AMORT et PROV NET NET NET NET
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 - - - - CA Capital 13 1 000 000 1 000 000
AE Frais de développement et de prospection - - - - CB Apporteurs capital non appelé 13 - -
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - - - CD Primes d'apport d'émission, de fusion 14 - -
AG Fonds commercial et droit au bail - - - - CE Ecarts de réévaluation 3e - -
AH Autres immobilisations incorporelles - - - - CF Réserves indisponibles 14 - -
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 199 232 360 93 468 179 105 764 181 123 435 706 CG Réserves libres 14 - -
Terrains (1)
AJ (1) dont Placement en Net.................../....................
- - - - CH Report à nouveau 14 46 559 369 25 123 461
Bâtiments
AK (1) dont Placement en Net.................../....................
169 493 570 68 062 398 101 431 172 118 380 529 CJ Résultat net de l'exercice 14 22 594 229 21 435 908
AL Aménagements, agencements et installations 2 474 850 1 898 732 576 118 1 050 801 CL Subventions d'investissement 15 - -
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 4 746 831 989 940 3 756 891 4 004 376 CM Provisions réglementées 15 - -
AN Matériel de transport 22 517 109 22 517 109 - - CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 70 153 598 47 559 369
AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 - - - - DA Emprunts et dettes financières 16 - -
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 - - - - DB Dettes de location acquisition 16 - -
AR Titres de participation - - - - DC Provisions financières pour risques et charges 16 - -
AS Autres immobilisations financières - - - - DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES - -
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 199 232 360 93 468 179 105 764 181 123 435 706 DF TOTAL RESSOURCES STABLES 70 153 598 47 559 369
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 - - - - DH Dettes circulantes HAO 5 - -
BB STOCKS ET ENCOURS 6 28 452 500 - 28 452 500 43 658 780 DI Clients, avances reçues 7 - -
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 12 861 162 - 12 861 162 6 547 460 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 23 570 350 2 470 938
BH Fournisseurs avances versées 17 - - - - DK Dettes fiscales et sociales 18 197 776 311 660
BI Clients 7 12 844 604 - 12 844 604 6 547 460 DM Autres dettes 19 56 883 763 128 694 803
BJ Autres créances 8 16 558 - 16 558 - DN Provisions pour risques a court terme 19 - -

BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 41 313 662 - 41 313 662 50 206 240 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 80 651 889 131 477 401
BQ Titres de placement 9 - - - -
BR Valeurs à encaisser 10 59 742 - 59 742 - DQ Banques, crédits d'escompte et de trésorerie 20 - -
BS Disponibilités 11 11 933 517 - 11 933 517 5 394 824 DR Banques, crédits de trésorerie 20 8 265 615 -
BT TOTAL TRESORERIE ACTIF 11 993 259 - 11 993 259 5 394 824 DT TOTAL TRESORERIE PASSIF 8 265 615 -
BU Ecart de conversion-Actif 12 - - - - DV Ecart de conversion-Passif 12 - -
BZ TOTAL GENERAL 252 539 281 93 468 179 159 071 102 179 036 770 DZ TOTAL GENERAL 159 071 102 179 036 770
6
COMPTE DE RESULTAT

COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2021
EXERCICE AU : EXERCICE AU :
REF LIBELLES NOTE 31/12/2021 31/12/2020
NET NET
TA Ventes de marchandises A + 21 277 662 619 236 589 500
RA Achats de marchandises - 22 - 200 457 901 - 183 265 480
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6 - 15 206 280 9 090 000
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) 61 998 438 62 414 020
TB Ventes de produits fabriqués B + 21 - -
TC Travaux, services vendus C + 21 - -
TD Produits accessoires D + 21 - -
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C + D) 277 662 619 236 589 500
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6 - -
TF Production immobiliséé 21 - -
TG Subvention d'exploitation 21 - -
TH Autres produits + 21 - -
TI Transferts de charges d'exploitation + 12 - -
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22 - -
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6 - -
RE Autres achats - 22 - 528 550 - 461 980
RF Variation de stocks d'autres approvissionnement -/+ 6 - -
RG Transports - 23 - - 258 650
RH Services extérieurs - 24 - 5 066 563 - 5 994 400
RI Impôts et taxes - 25 - 928 829 - 881 220
RJ Autres charges - 26 - -
VALEUR AJOUTEE (XB +RA+RB) +
XC 55 474 496 54 817 770
(somme TE à RJ)
RK Charges de personnel - 27 - 5 152 352 - 5 152 352
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
XD 28 50 322 144 49 665 418
(XC+RK)
TJ Reprises d'amortissement, provisions et dépréciations + 28 - -
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et aux dépréciations - 3C&28 - 17 671 525 - 17 671 525
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+ RL) 32 650 619 31 993 893
TK Revenus financiers et assimilés + 29 - -
TL Reprises de provisions et dépréciations financière + 28 - -
TM Transferts de charges financière + 12 - -
RM Frais financiers et charges assimilés - 29 - -
RN Dotations aux provisions et auxdépréciations financières - 3C&28 - -
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN) - -
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES
XG 32 650 619 31 993 893
(XE+XF)
TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D - -
TO Autres Produits HAO + 30 - -
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D - -
RP Autres Charges HAO - 30 - -
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
XH - -
(somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs - 30 - -
RS Impôts sur le résultat - - 10 056 390 - 10 557 985
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) 22 594 229 21 435 908
7
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
+
Exercice clos le 31/12/2021
Désignation entité : PAPETERIE NONO
EXERCICE AU : EXERCICE AU :
REF LIBELLES Note
31/12/2021 31/12/2020
Trésorerie nette au 1er janvier
ZA A 5 394 824 4 658 651
(Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1)
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) 40 265 754 39 107 433
(1) - -
FB -Actif circulant HAO
FC - Variation des stocks 15 206 280 - 9 090 000
- 6 313 702 13 000 000

FD - Variation des créances
- 50 825 512 - 42 281 260
FE + Variation du passif circulant (1)
Variation du BF lié aux activités opérationnelles (FB+FC+FD+FE) :
- 41 932 934 - 38 371 260
………...............
ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (somme FA à FE) B - 1 667 180 736 173
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements

- -
FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles
FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles -
FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières - -
FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles - -
FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières - -
ZC Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (somme FF à FJ) C - -
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres
FK + Augmentations de capital par apports nouveaux - -
FL + Subventions d'investissement reçues - -
- -
FM - Prélèvements sur le capital
- -
FN - Dividendes versés
ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme FK à FN) D - -
Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
FO + Emprunts - -
- -
FP + Autres dettes financières
- -
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières
ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E - -
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F - -
ZG VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE (B+C+F) G - 1 667 180 736 173
Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A)

ZH H 3 727 644 5 394 824
Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N =
(1) à l'exclusion des variations des créances et de dettes liées aux activités d'investissement(variation de créances sur cession d'immobilisation et des dettes sur
acquisitions ou production d'immobilisation) et de financement (par exemple variation de créances sur subvention d'investissement)
8
NOTE 1 : DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
SURETES REELLES
LIBELLES Note Montant brut Gages/autre
Hypothèques Nantissements
s
Dettes financières et ressources assimilées :
Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes des établissements de crédit
Autres dettes financières
SOUS TOTAL (1) - - - -
Dettes de location-acquisition :
Dettes de crédit-bail immobilier
Dettes de crédit-bail mobilier
Dette sur ccontrat de location-vente
Dettes sur contrats de location-acquisition
Dettes du passif circulant :

Fournisseurs et comptes rattachés
Clients
Personnel
Sécurité sociale et organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associés et groupe
Créditeurs divers
TOTAL (1) + (2) + (3) - - - -
Engagements
ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagemen
donnés
ts reçus
Engagements consentis à des entités liées
Primes de remboursement non échues
Avals, cautions, garanties
hypothèques, nantissements, gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
TOTAL - - -
Commentaire :
9
NOTE 2 : INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA
Les états financiers sont établis en conformités avec leSystème comptable OHADA et l'acte uniforme relatif au droit comptable et à
l'information financière.
B - REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les états financiers ont été confectionnés dans le respect des postulats, des conventions et des règles d'évaluation édictés par le
SYSCOHADA et l'Acte uniforme.
C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES
Respect de tous les postulats et conventions comptables sans aucune dérogations.
D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU DES FLUX DE

TRESORERIE
Pas d'information compémentaires relatives aux autres états financiers.

10
NOTE 3A : IMMOBILISATIONS BRUTES
SITUATIONS ET MOUVEMENTS Suite à une réévaluation MONTANT BRUT A LA

MONTANT BRUT A Acquisitions Virements de poste à Cessions Scissions Virements de poste
pratiquée au cours de CLOTURE DE
L'OUVERTURE DE L'EXERCICE Apports Créations poste Hors service à poste
RUBRIQUES l'excercice L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - - - -
Frais de développement et de prospection - -
Brevets, licences, logiciels, et droits similaires - -
Fonds commercial et droit au bail - -
Autres immobilisations incorporelles - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 199 232 360 - - - - - 199 232 360
Terrains hors immeuble de placement Terrains - -
Immeuble de placement terrain - -
Bâtiments hors Immeuble de placement 169 493 570 169 493 570
bâtiment Immeuble de placement - -
Aménagements, agencements et installations 2 474 850 2 474 850
Matériel, mobilier et actifs biologiques 4 746 831 4 746 831
Matériel de transport. 22 517 109 22 517 109
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR
- -
IMMOBILISATIONS IMMOBILISATIONS
Immobilisations incorporelles - - - - - - -
Immobilisation corporelles - - - - - -
IMMOBILISATION FINANCIERE - - - - - - -
Titres de participation - -
Autres immobilisations financières - -
TOTAL GENERAL 199 232 360 - - - - - 199 232 360
Commentaire :
11
NOTE 3B : BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

NATURE DU Suite à une MONTANT
CONTRAT (I ; M ; A) MONTANT
Acquisitions Virements de réévaluation Cessions BRUT A LA
[1] BRUT A Virements de
RUBRIQUES Apports poste à pratiquée au Scissions CLOTURE DE
L'OUVERTURE DE poste à poste
Créations poste cours de Hors service L'EXERCICE
L'EXERCICE
l'exercice
Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fonds commercial et droit au bail
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
INCORPORELLES
Terrains
Btiments
Aménagements, agencements et
installations
Materiels, moblier et actifs biologiques
Materiel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
CORPORELLES
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0 0 0 0
[1] I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier ; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs)
Commentaire : Indiquer la nature du bien, le nom du bailleur et la durée du bail.
RAS
12
NOTE 3C : IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)
A B C D=A+B-C
SITUATIONS ET MOUVEMENTS
AMORTISSEMENTS CUMULES DE DIMINUTIONS : CUMUL DES
RUBRIQUES AUGMENTATIONS : DOTATIONS DE
L'EXERCICE Amortissements relatifs AMORTISSEMENTS
L'EXERCICE
A L'OUVERTURE aux éléments sortis de l'actif A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
Frais de développement et de prospection - - - -

Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - -
Fonds commercial et droit au bail - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - -
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - -
Terrains hors immeuble de placement - - - -
Terrains - immeuble de placement - - - -
Bâtiments hors immeuble de placement 51 113 041 16 949 357 68 062 398
Bâtiments - immeuble de placement - - - -
Aménagements, agencements et installations 1 424 049 474 683 - 1 898 732
Matériel, mobilier et actifs biologiques 742 455 247 485 989 940
Matériel de transport 22 517 109 - - 22 517 109
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 75 796 654 17 671 525 - 93 468 179
TOTAL GENERAL 75 796 654 17 671 525 - 93 468 179

Commentaire :
RAS
13
C01/NOTE 3C : TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN
PERIODE DEFICITAIRE

TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

Imputation sur
Total du report des
Report des amortissements l'exercise
amortissements amortissements
Rubriques antérieurement différés à d'amortissements
différés de l'exercice antérieuement différés non
l'ouverture antérieurement
imputés
différés
Immobilisations corporelles 0
Immobilisations incorporelles 0
TOTAL 0 0 0 0
14
NOTE 3D : IMMOBILISATIONS (PLUS-VALUES ET MOINS VALUE DE CESSION)

MONTANT BRUT AMORTISSEMENTS VALEUR COMPTABLE PRIX DE PLUS-VALUE OU

A PRATIQUES NETTE CESSION MOINS-VALUE
B C=A-B D E=D-C
Frais de développement et de prospection
Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fonds commercial et droit au bail
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - -
Terrains
Btiments
Aménagements, agencements et
Materiels, moblier et actifs biologiques
Materiel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - - - -
Titres de participations
Autres immobilisations financières
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERES - - - - -
TOTAL GENERAL - - - - -
Commentaire :
RAS
15
NOTE 3E : INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
Nature et date des réévaluations :
Eléments réévalués par postes du bilan Montants coûts historiques Amortissements supplémentaires
Méthode de réévaluation utilisée :
Traitement fiscal de l'écart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :
Montant de l'écart incorporé au capital :

16
NOTE 3F : TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
Charges à repartir Primes de

Frais
Libellés sur plusieus rembousement
d'etablissement
exercise des obligations
Montant global à
étaler
au 1" janvier 2018
Durée d'etalement
retenue
Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants
60… 60… 6714
61… 61…
Exercice N
62… 62…
63… 63…
… …
Total exercice N - - -
Total exercice N-1
Total exercice N-2
Total exercice N-3
Total exercice N-4
TOTAL GENERAL - - -
17
NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Créances à plus
Variation en Créances à un an Créances à plus de
Libellés Année N Année N-1 d'un an et à deux
% au plus deux ans
ans au plus
Titres de participation - - - -
Prêts et créances - - - -
Prêt au personnel - - - -
Créances sur l'état - - - -
Titres immobilisés - - - -
Dépôts et cautionnements - - - -
Intérêts courus - - - -
TOTAL BRUT - - 0,00% - - -
Dépréciations titres de 0 0 0,00%

participation
Dépréciations autres 0 0 0,00%
immobilisations
TOTAL NET DE - - 0,00% - - -

DEPRECIATION
Liste des filiales et participations :

Valeur Montant des Résultat dernier
d'acquisition capitaux propres exercice filiale
Dénomination sociale Localisation (ville / pays) % Détenu
filiale
Commentaire :
RAS
18
NOTE 5: ACTIF ET PASSIF CIRCULANTS HAO

ACTIFS CIRCULANTS HAO

Variation en
Libellés Année N Année N-1
%
Créances sur cessions d'immobilisations - - 0,00
Autres créances hors activités ordinaires - - 0,00
TOTAL BRUT - - 0,00
Dépréciations des créances HAO - - 0,00
TOTAL NET DE DEPRECIATION - - 0,00
Commentaire :
DETTES CIRCULANTES HAO

Variation en
%
Fournisseurs d'investissements - - 0,00
Fournisseurs d'investissements effets à payer - - 0,00
Versements restant à effectuer sur titres de participation
0,00
et titres immobilisées non libérées
Autres dettes hors activités ordinaires - - 0,00
0,00
TOTAL - - 0,00
Commentaire :
RAS
19
NOTE 6 : STOCKS ET ENCOURS
Variation en
%
Marchandises 28 452 500 43 658 780 -34,83
Matières premières et fournitures liées - - 0,00
Autres approvisionnements - - 0,00
Produits en cours - - 0,00
Services en cours - - 0,00
Produits finis - - 0,00
Produits intermédiaires - - 0,00
Stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt - - 0,00
TOTAL BRUT STOCKS ET ENCOURS 28 452 500 43 658 780 -34,83
0,00
Dépréciations des stocks - - 0,00
0,00
TOTAL NET DE DEPRECIATION 28 452 500 43 658 780 -34,83
(1) Les stocks H.A.O. seront inscrits dans l'actif circulant H.A.O. que lorsque leur montant total significatif (superieur à 5% de l'actif circulant).
Commentaire :
20
NOTE 7 : CLIENTS
Créances à plus
Variation Créances à un an au Créances à plus de
Libellés Année N Année N-1 d'un an et à deux
en % plus deux ans
ans au plus
Clients (hors réserves de propriété

12 844 604 6 547 460 96,18 12 844 604
Groupe)
Clients effets à recevoir (hors réserves de

- - 0,00 -
propriété groupe)
Clients et effets à recevoir avec réserves

- - 0,00 -
de propriété
Clients, chèques, effets et autres valeurs

- - 0,00 -
impayés
Créances sur cession d'immobilisations - - 0,00 -
Clients effets escomptés et non échus - - 0,00 -
Créances litigieuses ou douteuses - - 0,00 -
Clients produits à recevoir - - 0,00 -
TOTAL BRUT CLIENTS 12 844 604 6 547 460 96,18 12 844 604 - -
Dépréciations des comptes clients - - 0,00
0,00 -
TOTAL NET DE DEPRECIATION - - 0,00 - - -
Clients, avances reçues hors groupe - - 0,00 -
Clients, avances reçues groupe - - 0,00 -
Autres clients créditeurs - - 0,00 -
TOTAL CLIENTS CREDITEURS 12 844 604 6 547 460 96,18 12 844 604 - -
Commentaire :
RAS
21
NOTE 8 : AUTRES CREANCES

Créances à un an Créances à Créances à

Libellés Année N Année N-1 Variation en % au plus plus d'un plus de deux
an et à ans
deux ans
- - 0,00% -
Personnel
- - 0,00% -
Organismes sociaux
16 558 - 0,00% 16 558

Etat et Collectivités publiques
- - 0,00% -
Organismes internationaux
- - 0,00% -
Apporteurs, associés et groupe
Compte transitoire ajustement spécial - - 0,00% -

lié à la révision du SYSCOHADA
- - 0,00%
Charges constatées d'avance
- - 0,00% -
Autres débiteurs divers
Comptes permanents non bloqués - - 0,00% -
des établissements et des
succursales
Comptes de liaison charges et 0,00% -
produits
Comptes de liaison des sociétés en 0,00% -
participation
16 558 - 0,00% 16 558 - -
TOTAL BRUT AUTRES CREANCES
0,00%
Dépréciations des autres créances - - 0,00% -
0,00%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 16 558 - 0,00% 16 558 - -
Commentaire :
RAS
22
NOTE 9 : TITRES DE PLACEMENT
Variation en
%
Titres de trésor et bons de caisse à

- - 0,00
court terme
Actions - - 0,00
Obligations - - 0,00
Bons de souscription - - 0,00
Titres négociables hors régions - - 0,00
Intérêts courus - - 0,00
Autres valeurs assimilés - - 0,00
TOTAL BRUT TITRES - - 0,00
Dépréciations des titres - - 0,00
0,00
TOTAL NET DE
DEPRECIATION - - 0,00
Commentaire:
RAS
Justifier toute variation significative.

Pour les titres cotés à une bourse de valeur : indiquer le nombre,
le prix unitaire d'acquisition et le cours de la bourse au 31 décembre.
Faire ressortir les actions ou parts propres et indiquer la date d'acquisition et le nombre de titres détenus.
Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
23
NOTE 10 : VALEURS A ENCAISSER
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Effets à encaisser - - 0,00
Effets à l'encaissement 59 742 - 0,00
Chèques à encaisser - - 0,00
Chèques à l'encaissement - - 0,00
Cartes de crédit à encaisser - - 0,00
Autres valeurs à encaisser - - 0,00
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER 59 742 - 0,00
Dépréciations des valeurs à encaisser - - 0,00
0,00
TOTAL NET DE DEPRECIATION 59 742 - 0,00
Commentaire :
RAS
Commenter toute variation significative ;
Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.

24
NOTE 11 : BANQUES, CHEQUES POSTAUX ET CHEQUES

Banques locales 2 013 698 3 603 880 -44,12
Banques autres états région - - 0,00
Banques, dépôt à terme - - 0,00
Autres Banques - - 0,00
Banques intérêts courus - - 0,00
Chèques postaux - - 0,00
Autres établissement financiers - - 0,00
Etablissement financiers intérêts courus - - 0,00
Instruments de trésorerie - - 0,00
Caisse 9 919 819 1 790 944 453,89
Caisse électronique mobile 0,00
Régies d'avances et virements accréditifs - - 0,00
TOTAL BRUT DISPONIBILITES 11 933 517 5 394 824 1,21
Dépréciations - - 0,00
TOTAL NET DE DEPRECIATION 11 933 517 5 394 824 121,20
Commentaire :
RAS
NB : Banques et intérêts courus et Etablissement financiers intérêts courus figurent

dans cette rubrique en négatif si le compte principal attaché est débiteur
25
NOTE 12 : ECARTS DE CONVERSION
Montant en Cours UML Variation en

Libellés Devises Cours UML 31/12
devises Année acquisition valeur absolue
Ecarts de conversion actif : détailler -

les créances et dettes concernées
-
Ecart de conversion passif : détailler -

les créances et dettes concernées
-
Commentaire:
TRANSFERTS DE CHARGES
Libellés Année N Année N-1 Variation en décimal
Transferts de charges d'exploitation : 0

détailler la nature des charges
transférer
781 TRANSFERT 0
0
Transferts de charges financières : 0
détailler la nature des charges
transférer
787 AUTRES TRANSFERT 0
0
0
0
Commentaire:
RAS
26
NOTE 13 : CAPITAL (VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS)
Cessions ou
Nature des actions ou parts
Nom et prénoms Nationalité Nombre Montant total remboursements
(Ordinaires ou préférences)
en cours d'exercice
100 1 000 000
- -
Apporteurs, capital non appelé 100 1 000 000 -
TOTAL 100 1 000 000
Commentaire :
RAS
27
NOTE 14 : PRIMES ET RESERVES
Variation en
valeur absolue
Prime d'apport - - -
Primes d'émission - - -
Prime de fusion - - -
Prime de conversion - - -
Autres primes - - -
TOTAL PRIMES - - -
Réserves légales - - -
Réserves statutaires - - -
Réserves de plus-values nettes à long terme - - -
Réserves d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié - - -

et aux dirigeants - - -
Autres réserves réglementées
TOTAL RESERVES INDISPONIBLES - - -
Réserves libres - -
Report à nouveau 46 559 369 25 123 461 21 435 908
Commentaire:
RAS
28
NOTE 15 A : TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Libellés NOTE Année N Année N-1 Variation en valeur Variation en % Régime fiscal Echéances
État - - absolue - 0,00
Régions - - - 0,00
Départements - - - 0,00
Communes et collectivités publiques décentralisées - - - 0,00
Entités publiques ou mixtes - - - 0,00
Entités et organismes privés - - - 0,00
Organismes internationaux - - - 0,00
Autres - - - 0,00
TOTAL SUBVENTIONS - - - 0,00
0,00
Amortissements dérogatoires - - - 0,00
Plus-value de cession à réinvestir 0,00
Provision spéciale de réévaluation - - - 0,00
Provisions réglementées relatives aux immobilisations - - - 0,00
Provisions réglementés relatives aux stocks - - - 0,00
Provisions pour investissement - - - 0,00
Autres provisions et fonds réglementées - - - 0,00
TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES - - - 0,00
0,00
TOTAL AUTRES CAPITAUX PROPRES - - - 0,00
Commentaire:
RAS
29
NOTE 15B : AUTRES CAPITAUX PROPRES
Variation en valeur
Libellés NOTE Année N Année N-1 Variation en % Echéances
absolue
Titres participatifs 0 -
Avances conditionnées 0 -
Titres suborbonnés à durée indéterminée (T.S.D.I)) 0 -
Obligations remboursables en action 0 -
Autres provisions et fonds réglementées 0 -
TOTAL AUTRES CAPITAUX PROPRES - - - -
(1) Le cas échéance, une rubrique "Autre fond propre" (montannt des émissions de titres participatifs, avances cautionnées,…) sur une ligne est intercalée entre lles rubriques
"TOTAUX CAPITAUX PROPRE ET RESSOURCE ASSIMILEES" et "emprunt et dettes financière" si le montant des autres fond propre est significatif.
Commentaire:
RAS
Justifier l'inscription de ces dettes dans une rubriques spécifiques du passif du billan "autres fonds propres"(faible probabilité de rembourssement, absence d'échéancier…)
Commenter toute variation significative

30
NOTE 16A : DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILES
Variation en valeur Dettes à plus d'un an et

Libellés Année N Année N-1 Variation en % Dettes à un an au plus Dettes à plus deux ans
absolue à deux ans au plus
Emprunts obligataires - - - 0 -
Emprunts et dettes auprès des établissemnts de crédit - - - 0 -
Avances reçues de l'Etat - - - 0 -
Avances reçues et comptes courants bloqués - - - 0 -
Dépôts et cautionnements reçus - - - 0 -
Intérêts courus - - - 0 -
Avances assorties de conditions particulières - - - 0 -
Autres emprunts et dettes - - - 0 -
Dettes liées à des participations - - - 0 -
Comptes permanents bloqués des établissements et succursales - - - 0 -
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES - - - 0 - - -
-
Crédit bail immobilier - - - 0 -
Crédit bail mobilier - - - 0 -
Location vente - - - 0 -
Intérêts courus - - - 0 -
Autres location acquisition - - - 0 -
TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION - - - 0 - - -
- 0
Provisions pour litiges - - - 0
Provisions pour garantie donnés aux clients - - - 0
Provisions pour pertes sur marchés à achèvement futur - - - 0
Provisions pour perts de change - - - 0
Provisions pour impôts - - - 0
Provisions pour pensions et obligations assimilées - - - 0
Actif du régime de retraite - - - 0
Provisions pour restructuration - - - 0
Provisions pour amendes et pénalités - - - 0
Provisions de propre assureur - - - 0
Provisions pour démantèlement et remise en état - - - 0
Provisions de droits à déduction - - - 0
Autres provisions 0
TOTAL PROVISIONS FINANCIERES POUR RISQUES ET - - - 0 - - -
CHARGES
Commentaire :
La provision pour litiges a été dotée dans le cadre du contentieux avec l'ex employé DESARMES Madeleine,Le litige a été porté de vant les tribunaux et n'a pas encore été tranché à ce jour, La provision avait été réintégrée au bénéfice fiscal
31
NOTE 17 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Dettes à plus d'un an et à Dettes à plus de

Libellés Année N Année N-1 Variation en % Dettes à un an au plus
deux ans au plus deux ans
Fournisseurs dettes en compte (hors groupe) 23 570 350 2 470 938 853,903% 23 570 350
Fournisseurs dettes en compte (groupe) - - 0,000% -
Fournisseurs effets à payer (hors groupe) - - 0,000% -
Fournisseurs, dettes et effets à payer groupe - - 0,000% -
Fournisseurs d'acquisition courante

- - 0,000% -
d'immobilisation
Fournisseurs factures non parvenues (hors
- - 0,000% -
groupe)
Fournisseurs factures non parvenues groupe - - 0,000% -
TOTAL FOURNISSEURS 23 570 350 2 470 938 853,903% 23 570 350 - -
0,000%
Fournisseurs, avances et acomptes (hors groupe) - - 0,000% -
Fournisseurs, avances et acomptes groupe - - 0,000% -
Autres fournisseurs débiteurs - - 0,000% -
TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS - - 0,000% - - -
Commentaire:
RAS
32
C1/NOTE 17 : EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
Solde ouverture Mouvements Solde clôture Variation

No Compte Numéro
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
4011 1
4081 2
3
4
5
6
DETAIL DU COMPTE ACHAT

Compte 60: Achats
Lignes
No Compte RUBRIQUES N° de la Nomenclature
Quantité Prix Unitaire Total

601 1 200 457 901
602 2 -
603 3 15 206 280
604 4 434 800
6041 5 214 800
6042 6 -
6043 7 220 000
6044 Autres achats 8 -
6051 Eau 9 -
6052 Electricité 10 -
6053 CARBURANT ET LUBRIFIANT 11 93 750
6054 Aut ach four d'entret non stockable 12 -
6055 Autre ach four bureau non stockable 13 -
6056 Autres achats petit mat. & outil. 14 -
6057 Achats locaux: Autres frais tech 15 -
608 16 -
6015/6045/6085 17 -
6019/6029/6049/ 18 -
Totaux lignes
Gains de change
1à5 216 627 531
COMPTE 61: TRANSPORTS

FRAIS DE TRANSPORT SUPPORTES AU CAMEROUN
Transport terrestre Service SUPPORTES
TOTAL
Comptes
Lignes
Par Eau Par Air Auxiliaires A

OBJET DU TRANSPORT
Routier Ferroviaire des L'ETRANGER
7=1+2+3+4+5+6
1 2 3 4 Transports 6
5
611 Transport sur achats 7 -

612 Transports sur ventes 8 -
613 Transports pour le compte Tiers 9 -
614 Transport du Personnel 10 - -
616 Transport de Plis 11 -
618 Autres frais de transport 12 -

Total (7+8+9+10+11+12) 0 0 0 - - - -
33
NOTE 19 : AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
Année N Année N-1 Variation en Variation Dettes à un Dettes à plus d'un Dettes à plus
Libellés valeur absolue en % an au plus an et à deux ans au de deux ans
plus
Organismes internationaux - - -
Apporteurs, opérations sur le capital - - -
Associés, compte courant 56 883 763 128 694 803 - 71 811 040 -55,799%
Associés dividendes à payer - - -
Groupe, comptes courants - - -
Autres dettes associés - - -
TOTAL DETTES ASSOCIES 56 883 763 128 694 803 - 71 811 040 -55,799% - - -
Créditeurs divers - - -
Obligataires - - -
Rémunérations d'administrateurs - - -
Compte du factor - - -
Versements restant à effectuer sur titres de placement non libérés - - -
Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du SYSCOHADA - - -
Autres créditeurs divers - - -
TOTAL CREDITEURS DIVERS - - - - - -
Comptes permanents non bloqués des établissements et des succursales - - -
Comptes de liaison charges et produits -

Comptes de liaison des sociétés en participation -
TOTAL COMPTES DE LIAISON - - - - - -
-
TOTAL AUTRES DETTES 56 883 763 128 694 803 - 71 811 040 -55,799% - - -
Provisions pour risques à court terme (voir note 28)
Commentaire
RAS
34
NOTE 20 : BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
Variation en
%
Escomptes de crédit de campagne - - 0,00%
Escomptes de crédit ordinaires - - 0,00%

TOTAL: BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE
- - 0,00%
TRESORERIE
Banques locales 8 265 615 - 0,00%
Banques autres états région 0,00%
Autres Banques 0,00%
Banques intérêts courus - - 0,00%
Crédit de trésorerie - - 0,00%
TOTAL: BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE 8 265 615 - 0,00%
TOTAL GENERAL 8 265 615 - 0,00%
Commentaire:
RAS
35
NOTE 23 : TRANSPORTS
Transports sur ventes - -
Transports pour le compte de tiers - -
Transport du personnel - -
Transports de plis - -
Autres transports - 258 650 -100,000%
Transports sur Achats - -
TOTAL - 258 650 -100,000%
Commentaire :
RAS
36
NOTE 24 : SERVICES EXTERIEURS
Sous-traitance générale - -
Locations et charges locatives 3 300 000 3 300 000 0,000%
Redevances de location acquisition - 563 200 -100,000%
Entretien, réparations et maintenance (1) - 856 200 -100,000%
Primes d'assurance (2) 569 489 650 000 -12,386%
Etudes, recherches et documentation - -
Publicité, publications, relations publiques - -
Frais de télécommunications (3) 287 817 98 500 192,200%
Frais bancaires (4) 909 257 526 500 72,698%
Rémunérations d'intermédiaires et de conseils (5) - -
Frais de formation du personnel - -
Redevances pour brevets, licences, logiciels, concession et droits

- -
similaires
Cotisations - -
Rémunérations de personnel extérieur à l'entreprise - -
Autres charges externes - -
TOTAL 5 066 563 5 994 400 -15,478%
Commentaire :
RAS
37
NOTE 25 : IMPOTS ET TAXES
Impôts et taxes directs (1) 598 829 501 220 19,474%
Impôts et taxes indirects - -
Droits d'enregistrement (2) 330 000 380 000 -13,158%
Pénalités et amendes fiscales (3) - -
Autres impôts et taxes - -
TOTAL 928 829 881 220 5,403%
Commentaire:
RAS
38
C1/Note 25 : SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
Libellés Année N Régularisations Année N-1 Variation en %

Impôts sur les Societé 0
Impôt sur le Revenue des Personnes Physique (IRPP) 0
Traitements, salaires, rentes viagères 0
Revenu des Capitaux Mobiliers (IRCM) 0
Revenus fonciers 0
Bénéficce artisanaux, industriels, et commerciaux 0
Bénéfice agricole 0
Bénéfice des professions non commerciales 0
Revenus non commerciaux 0
Taxe sur la Valeur Ajoutée 0
Droits d'accises - - - 0
Ad valorem - - - 0
Au taux de 25% 0
Au taux de 12,5% 0
Au taux de 5% 0
Au taux de 2% 0
Spécifiques - - - 0
Boissons alcoolisées 0
Emballages non retournables (boissons alcoolisées et
0
gazeuses)
Autres emballages* 0
Taxe sur les jeux 0
Taxe de séjour 0
Taxe Spéciale sur les Revenus - - - 0
Au taux général de 15% 0
Au taux moyen de 10% 0
Au taux reduit de 5% 0
Au taux super reduit de 2% 0
Taxe Spéciale sur les Produits Pétroliers (TSPP) 0
Taxes minières - - - 0
Taxe à l'extraction 0
Taxe ad valorem 0
Autres taxes minières 0
Recette des forêts - - - 0
Taxe d'abattage 0
Redevance Forestière Annuelle (RFA) 0
Autres taxes forestières 0
Droit de timbre automobile 0
Droits d’enregistrement 0
Taxe à l'essieu 0
Taxe foncière 0
Droit de timbre d'aéroport 0
Timbre sur la publicité 0
Autres impôts et taxes 0
0
0
Total - - - 0
* Plafonné à 10% de la valeur du produit
Commentaire :
RAS
· Commenter toute variation significative.

· Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
39
C2/NOTE 25 : TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A
REVERSER
A- DROITS D’ACCISES AD VALOREM 8 9

Ligue
Montant des Droits d’accises payés Solde Droits d’accises

Nature du Produit Base brute taxable Abattement Base nette taxable Taux
Droits pendant l’exercice à reverser
1 2 Taux 3 Montant 4 = (2x3) 5 = (2-4) 6 7 = (5x6)
1 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées 25% - - 25% - -
2 Bières ayant un degré d’alcool ≤ 5,5 10% - - 25% - -
Bières ayant un dégré d'alcool ˃ 5,5 - 25% - -
3 Tabacs* 25% - -
4 Jeux de hasard et divertissement non soumis à la taxe sur les jeux 5% - -
5 Communication téléphonie mobile et de services internet 2% - -
6 Sous total (a) - - - - - -
B- DROITS D’ACCISES SPECIFIQUES
Ligue
Quantités Tarif en Droits d’accises payés Solde d’accises à

Nature du produit Production locale QTE Importation QTE Exportation QTE
totales
Unité de calcul
FCFA
Montant des Droits
pendant l’exercice reverser
1 2 3 4 5 = (2+3+4) 6 7 8 = (5x7)
1 Bières 65 cl - 65 cl 75 - -
2 Bières 33 cl - 33 cl 37,5 - -
3 Bières autre contenance - Au prorata -
4 Spiritueux dits alcools mix produits localement - par cl 2 - -
5 Spiritueux dits alcools mix de gamme inférieure importés - par cl 3 - -
6 Spiritueux dits alcools mix de gamme supérieure importés - par cl 6 - -
7 Vins produits localement - par cl 2 - -
8 Vins de gamme inférieure importés - par cl 3 - -
9 Vins dit de grand cru ou haut de gamme - par cl 6 - -
10 Whiskies produits localement - par cl 8 - -
11 Whiskies de gamme inférieure importés - par cl 10 - -
12 Whiskies haut de gamme ou de gamme supérieure importés - par cl 20 - -
13 Champagnes produits localement - par cl 25 - -
14 Champagnes de gamme inférieure importés - par cl 30 - -
15 Champagne haut gamme importés - par cl 60 - -
16 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées - par cl 2,5 - -
17 Emballages non retournables des boissons alcooliques et gazeuses - 1 15 - -
18 Emballages non retournables autres produits** - 1 5 - -
19 Sous total (b) - - - - - - -
20 Total (a+b) -
*le montant du droit d'accises résultant de l'application du taux de 25% ne peut être inférieur à 5 000 FCFA pour 1 000 tiges de cigarettes
**Plafonné à 10% de la valeur du produit
40
NOTE 26 : AUTRES CHARGES
Variation
en %
Pertes sur créances clients - - 0,00
Pertes sur autres débiteurs - - 0,00
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - - 0,00
Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations - - 0,00
Perte de change sur créances et dettes commerciales - - 0,00
Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs (1) - - 0,00
Dons et mécénat - - 0,00
Autres charges diverses - - 0,00
Charges pour provisions et provisions pour risques à court terme
- - 0,00
d'exploitation (voir note 28) (2)
0,00
TOTAL - - 0,00
Commentaire :
41
NOTE 28 : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES
PROVISIONS PROVISIONS
A L'OUVERTURE DE HORS ACTIVITE HORS ACTIVITES A LA CLOTURE DE
NATURE D'EXPLOITATION FINANCIERES D'EXPLOITATION FINANCIERES
L'EXERCICE ORDINAIRE ORDINAIRES L'EXERCICE
1. Provisions réglementées - - - -
2. Provisions financières pour risques et charges - - - - - - - -
3. Dépréciation des immobilisations - - - - - - - -
TOTAL : DOTATIONS - - - - - - - -
-
4. Dépréciations des stocks - -
5. Dépréciations actif circulant HAO - -
6. Dépréciations fournisseurs - -
7. Dépréciations clients - -
5. Dépréciations fournisseurs -
7. Dépréciations autres créances - -
8. Dépréciations titres de placement - -
9. Dépréciations valeurs à encaisser - -
10. Dépréciations disponibilité - -
11. Dépréciations et provisions pour risques à court - -
12. Dépréciations et provisions pour risques à court - -
TOTAL : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
- - - - - - - -
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL PROVISIONS ET DEPRECIATIONS - - - - - - - -
Commentaire:
RAS
42
C1/NOTE 28:TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
Désignation entité : PAPETERIE NONO Exercice clos le31/12/2021
Numéro d’identification : M020400016720Q Durée (en mois)12
B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Non Non Non
Déductibles Non déductibles Déductibles Déductibles Déductibles
déductibles déductibles déductibles
1. Provisions réglementées - -
2. Provisions financières pour risques et charges - -
3. Dépréciation des immobilisations - -
TOTAL 1 : DOTATIONS - - - - - - - -
4. Dépréciation des stocks - -

5. Dépréciation actif circulant HAO - -
12. Dépréciations et provisions pour risques à court termes à
- -
caractère financier
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
- - - - - - - -
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS - - - - - - - -

43
C2/NOTE 28 : TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS
B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Non Non Non
Déductibles Non déductibles Déductibles Déductibles Déductibles
déductibles déductibles déductibles
1. Provisions réglementées - -
2. Provisions financières pour risques et charges - -
3. Dépréciation des immobilisations - -
TOTAL 1 : DOTATIONS - - - - - - - -
4. Dépréciation des stocks - -

5. Dépréciation actif circulant HAO - -
12. Dépréciations et provisions pour risques à court termes à caractère
- -
financier
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS A
- - - - - - - -
COURT TERME
TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS - - - - - - - -

44
NOTE 29 : CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
Intérêts des emprunts (1) - - 0,00
Intérêts dans loyers de locations acquisition - - 0,00
Escomptes accordés - - 0,00
Autres intérêts - - 0,00
Escomptes des effets de commerce - - 0,00
Pertes de change - - 0,00
Pertes sur cessions de titres de placement - - 0,00
Malis provenant d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié et aux dirigeants - - 0,00
Pertes sur risques financiers - - 0,00
Charges pour dépréciation et provisions à court terme à caractère financier (voir note 28) - - 0,00
SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS - - 0,00
0,00
Intérêts de prêts et créances diverses - - 0,00
Revenus de participations - - 0,00
Escomptes obtenus - - 0,00
Revenus de placement - - 0,00
Intérêts dans loyers de loctions acquisition - - 0,00
Gains de change - - 0,00
Gains sur cessions de titres de placement - - 0,00
Gains sur risques financiers - - 0,00
Reprises de charges pour dépréciation et provisions à court terme à caractère financier (voir note 28) - - 0,00
SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIERS - - 0,00
Commentaire :
RAS
45
NOTE 29 : AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
Charges HAO constatées (1) à détailler - - 0,00
(1).................. 0,00
(1).................. 0,00
Pertes sur créances HAO - - 0,00
Dons et libéralités accordés - - 0,00
Abandons de créances consentis - - 0,00
Charges provisionnées HAO - - 0,00
Dotations hors activités ordinaires - - 0,00
Participation des travailleurs - - 0,00
0,00
SOUS TOTAL : AUTRES CHARGES HAO - - 0,00
0,00
Produits HAO constatés (1) à détailler - - 0,00
(1).................. 0,00
(1).................. 0,00
Dons et libéralités obtenus - - 0,00
Abandons de créances obtenus - - 0,00
Produits liés aux opérations de liquidation - - 0,00
Transferts de charges HAO - - 0,00
Reprises des charges pour dépréciations et provisions à court terme HAO - - 0,00
Reprises hors activités ordinaires - - 0,00
Subventions d'équilibre - - 0,00
SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO - - 0,00

46
NOTE 31 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS
EXERCICES CONCERNES (1)

N N-1 N-2 N-3 N-4
NATURE DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2)
Capital social 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote
Actions nouvelles à émettre :
- par conversion d'obligations
- par exercice de droits de souscription
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)
Chiffre d'affaires hors taxes 277 662 619 236 589 500
Résultat des activités ordinaires (R.A.O) hors dotations et reprises (exploitation et financières) 32 650 619 31 993 893
Participation des travailleurs aux bénéfices - -
Impôt sur le résultat - 10 056 390 - 10 557 985
Résultat net (4) 22 594 229 21 435 908
RESULTATS PAR ACTION
Résultat distribué (5)
Dividende attribué à chaque action
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) -
Effectif moyen de personnel extérieur
Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) 4 624 000 4 624 000
Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) [Sécurité sociale, œuvres sociales] 528 352 528 352
Personnel extérieur facturé à l'entité (9) -
(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée (6) Personnel propre
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé (7) Total des comptes 661, 662, 663
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat (8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice
47
NOTE 32 : PRODUCTION DE L'EXERCICE
PRODUCTION
PRODUCTION PRODUCTION
VENDUE DANS LES PRODUCTION STOCK OUVERTURE DE STOCK CLOTURE
DESIGNATION DU UNITE DE QUANTITE VENDUE DANS LE VENDUE HORS
AUTRES PAYS IMMOBILISEE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
PRODUIT CHOISIE PAYS OHADA
DE L'OHADA
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
NON VENTILE
TOTAL - - - - - - - - - - - -
48
NOTE 33 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

UNITE DE PRODUITS IMPORTES
VARIATION DES STOCKS
DESIGNATION DES MATIERES ET PRODUITS QUANTITE PRODUITS DE L'ETAT ACHETES ACHETES
CHOISIE DANS L'ETAT HORS DE L'ETAT
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur (en valeur)
NON VENTILES
TOTAL - - - - - - -
49
NOTE 34 : FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
(EN MILLIER DE FRANC) Année N Année N-1 Variation en %
ANALYSE DE L'ACTIVITE
SOLDE INTERMEDIAIRE DE GESTION
CHIFFRE DE D'AFFAIRE 277 662 619 236 589 500 17,360%
MARGE COMMERCIALE - -
VALEUR AJOUTEE 55 474 496 54 817 770 1,198%
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 50 322 144 49 665 418 1,322%
RESULTAT D'EXPLOITATION 32 650 619 31 993 893 2,053%
RESULTAT FINANCIER - -
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 32 650 619 31 993 893 2,053%
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDIANAIRE - -
RESULTAT NET 22 594 229 21 435 908 5,404%
DETERMIANTION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
EBE 50 322 144 49 665 418
+Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations (compte 654) - -
-Produit des cessions courantes d'immobilisation (compte 754) - -
=CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION 50 322 144 49 665 418
+Revenu financier - -
+Gain de change
+Transfert de charges financières - -
+Produit HAO - -
-Frais financier - -
-Perte de change
-Participation - -
-Impôt sur les résultats - 10 056 390 - 10 557 985
=CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE 40 265 754 39 107 433 2,96%
-Distribution de dividendes opérées durant l'exercice - -
=AUTOFINANCEMENT 40 265 754 39 107 433 2,96%
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilité économique = Résultat d'exploitation (a)/Capitaux propre + dette financière
32,21% 45,07%
Rentabilité financière = Résultat net/Capitaux propre 32,21% 45,07%

ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
Capitaux propre et ressources assimilées 70 153 598 47 559 369 47,51%
+Dette financière* et autres ressources assimilées (b) - -
=Ressource stables 70 153 598 47 559 369 47,51%
-Actifs immobilisés (b) - 105 764 181 - 123 435 706 -14,32%
=FOND DE ROULEMENT - 35 610 583 - 75 876 337 -53,07%
Actif circulant d'exploitation (b) 41 313 662 50 206 240 -17,71%
-Passif circulant d'exploitation (b) - 80 651 889 - 131 477 401 -38,66%
=Besoin de financement d'exploitation (2) - 39 338 227 - 81 271 161 -51,60%
Actif circulant HAO - -
-Passif circulalnt HAO - -
=Besoin de financeement HAO (3) - -
BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOTATION (4) = (2) + (3) - 39 338 227 - 81 271 161 -51,60%
TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4)) 3 727 644 5 394 824 -30,90%
CONTRÔLE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE - ACTIF) - (TRESORERIE - PASSIF) 3 727 644 5 394 824 -30,90%
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités opérationnelles - 1 667 180 736 173 -326,47%
-Flux de trésorerie des activités d'investissement - -
+Flux de trésorerie des activités de financement - -
=VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE - 1 667 180 736 173
ANALYSE DE LA VARIATION DE L'ENDETTEMENT
Endettement financier brut (Dette financièer* + Trésorerie - passif) 8 265 615 -
-Trésorerie - actif - 11 993 259 - 5 394 824 122,310%
=ENDETTEMENT FINANCIER NET - 3 727 644 - 5 394 824 -30,903%
(a) Résultat d'exploitation après impôt théorique sur le bénéfice.
(b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur initiale.
Dette financière* = emprunt et dettes financières diverses + dettes dee location acquisition.
III. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET
ENVIRONNEMENTAL
50
NOTE 16B : ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
(METHODE ACTUARIELLE)
HYPOTHESES ACTUARIELLES
Taux d'augmentation des salaires
Taux d'actualisation
Taux d'inflation
Probabilité d'être présent dans l'entité à la date de départ à la retraite (expérience passée)
Probabilité d'être en vie à l'âge de départ à la retraite (table de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs du régime
Commentaire :
Commenter les variations d'hypothèses actuarielles utilisées pour le calcul des engagements de retraite et avantages assimilés.
VARIATION DE LA VALEUR DE L'ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COURS DE L'EXERCICE
Obligation au titre des engagements de retraite à l'ouverture
Coût des services rendus au cours de l'exercice
Coût financier
Pertes actuarielles / (gain)
Prestations payées au cours de l'exercice
Coût des services passés
Obligation au titre des engagements de retraite à la clôture
Commentaire :
Indiquer le montant de la charge par nature comptabilisée au cours de l'exercice
ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESES ACTUARIELLES
Augmentation Diminution Augmentation Diminution
Taux d'actualisation (variation de …décimale)
taux de progression des salaires (variation de ...décimale)
taux de départ du personnel (variation de ...décimale)
Commentaire :
RAS
Indiquer l’impact des variations obtenues sur le montant des engagements de retraite.
51
NOTE 16B bis : ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
(METHODE ACTUARIELLE)
ACTIF/PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES
Valeur actuelle de l'obligation résultant de régimes financés
Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de retraite
Excédent / Déficit de régime - -
Commentaire :
VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME
Rendement attendu Juste valeur des actifs Rendement attendu Juste valeur des actifs
Actions
Obligations
Autres
Total - - - -
Commentaire :
NAS
Expliquer comment les taux de rendement par catégorie d’actifs et global ont été déterminés
Indiquer le montant des rendements réels des actifs affectés aux plans en N et N-1
52
NOTE 16C : ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Actif éventuel
Litiges
.............
.............
Passif éventuel
Litiges
.............
.............
Commentaire:
RAS
53
NOTE 18 : DETTES FISCALES ET SOCIALES
Dettes à plus d'un an et à

Variation en
Libellés Année N Année N-1 Variation en valeur absolue Dettes à un an au plus deux ans Dettes à plus de deux ans
%
au plus
Personnel avances et acomptes (1) - - -
Personnel rémunérations dues (2) - - -
Autres personnel - - - -
Caisse de sécurité sociale (3) - - -
Caisse de retraite - - - -
Autres organismes sociaux - - - -
TOTAL DETTES SOCIALES - - - - - -
-
Etat, impôts sur les bénéfices - 97 980 - 97 980 -100,000% -
Etat, impôts et taxes (4) - 58 600 - 58 600 -100,000% -
Etat, TVA 197 776 155 080 42 696 27,532%
Etat, impôts retenus à la source (5) - - -
Autres dettes Etat (6) - - - -
TOTAL DETTES FISCALES 197 776 311 660 - 113 884 -36,541% - - -
-
TOTAL DETTES SOCIALES ET
197 776 311 660 - 113 884 -36,541% - - -
FISCALES
Commentaire:
54
NOTE 27A : CHARGES DE PERSONNEL
Variation en
%
Rémunérations directes versées au personnel 4 624 000 4 624 000 0,000%
Indemnités forfaitaires versées au personnel - -
Charges sociales 528 352 528 352 0,000%
Rémunérations et charges sociales de l'exploitant individuel - -
Rémunération transférée de personnel extérieur - -
Autres charges sociales - -
TOTAL 5 152 352 5 152 352 0,000%
Commentaire :
RAS
55
C1/NOTE 27A : TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES
TABLEAU DES RETENUES SUR SALAIRES MENSUELLES

IRPP CFC/S CFC/P FNE TC RAV TOTAL
lignes
Période de référence 1
2 3 4 5 6 7 8=2à7
Janvier 1 -
Février 2 -
er
Mars (ou 1 trimestre 3 -
Avril 4 -
Mai 5 -
VI Juin (ou 2ème trimestre) 6 -
Juillet 7 -
Août 8 -
Septembre (ou 3ème trimestre) 9 -
Octobre 10 -
Novembre 11 -
Décembre (ou 4ème trimestre) 12 -
Total Lignes 33 à 44 13 - - - - - - -
REGULATION ANNUELLE
Régulation IRPP 14
Régulation CFC/S 15
Régulation CFC/P 16
Régulation FNE 17
Régulation TC 18
Régulation RAV 19
56
NOTE 27B : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
EFFECTIF ET MASSE SALARIALE

EFFECTIFS MASSE SALARIALE
Autres Etats de l'OHADA Autres Etats de l'OHADA
Nationaux Hors OHADA TOTAL Nationaux Hors OHADA TOTAL
QUALIFICATIONS
M F M F M F M F M F M F
YA 1. Cadres supérieurs - 0
YB 2. Techniciens supérieurs et cadres moyens - 0
YC 3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés - 0
YD 4. Employés, manœuvres, ouvriers, et apprentis - 0
YE TOTAL (1) - - - - - - - 0 0 0 0 0 0 0
YF Permanents - - - - - - - - - - - - - -
YG Saisonniers - 0
2. Personnel extérieur Facturation à l'entité

HI 1. Cadres supérieurs F : Feminin
HY 2. Techniciens supérieurs et cadres moyens M : Masculin
HJ 3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés
HK 4. Employés, manœuvres, ouvriers, et apprentis
HL TOTAL (2) - - - - - - - - -
HM Permanents
HN Saisonniers
HO TOTAL (1 + 2) - - - - - - - - -
Commentaire :
RAS
Faire un commentaire si nécessaire en cas de mouvement significatif du personnel.

57
NOTE 35 : LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR

Désignation entité : PAPETERIE NONO Exercice clos au : 31/12/2021
Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés
Liste des informations sociales, environnementales et sociétales à fournir
INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
• l'effectif total et la répartition des salariés par sexe, âge et zone géographique ;
• les embauches et les licenciements ;
• les rémunérations et leur évolution.
Relations sociales :
• l'organisation du dialogue social ;
• le bilan des accords collectifs.
Santé et sécurité :
• les conditions de santé et de sécurité au travail ;
• le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail.
Formation :
• les politiques mises en œuvre en matière de formation ;
• le nombre total d'heures de formation.
Égalité de traitement :
• les mesures prises en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes ;
• les mesures prises en faveur de l'emploi et de l'insertion des personnes handicapées ;
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Politique générale en matière environnementale :

• l'organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas échéant, les démarches d'évaluation ou de certification en matière d'environnement ;
• les actions de formation et d'information des salariés menées en matière de protection de l'environnement ;
les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions.
Pollution et gestion des déchets :

• les mesures de prévention, de réduction ou de réparation de rejets dans l'air, l'eau et le sol affectant gravement l'environnement ;
• les mesures de prévention, de recyclage et d'élimination des déchets ;
• la prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité.
Utilisation durable des ressources :
• la consommation d'eau et l'approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales ;
• la consommation de matières premières et les mesures prises pour améliorer l'efficacité dans leur utilisation ;
• la consommation d'énergie, les mesures prises pour améliorer l'efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables.
Changement climatique :
• les rejets de gaz à effet de serre.
Protection de la biodiversité :
• les mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité.
INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIÉTAUX EN FAVEUR DU DÉVELOPPEMENT DURABLE
Impact territorial, économique et social de l'activité de la société :

• en matière d'emploi et de développement régional ;
• sur les populations riveraines ou locales.
Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéressées par l'activité de la société (associations d'insertion, établissements d'enseignement...) :
• les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations ;
• les actions de partenariat ou de mécénat.
Sous-traitance et fournisseurs :
• la prise en compte dans la politique d'achat des enjeux sociaux et environnementaux.
IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL
58
NOTE 21 : CHIFFRE D'AFFAIRES et AUTRES PRODUITS

Variation en
%
Ventes dans la région (1) 277 662 619 236 589 500 17,36%
Ventes hors région - -
Ventes groupe - -
Ventes sur internet - -
Rabais, Remise, Ristourne, Retour de marchandises - -
TOTAL : VENTES MARCHANDISES 277 662 619 236 589 500 17,36%
Ventes dans la région (2) - -

Ventes groupe - -
Rabais, Remise, Ristourne, Retour de marchandises - -
TOTAL : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES - -
Ventes dans la région (3) - -

Ventes groupe - -
TOTAL : VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS - -
Produits accessoires - -
TOTAL : CHIFFRES D'AFFAIRES 277 662 619 236 589 500 17,36%
Production immobilisée - -
Subventions d'exploitation - -
Autres produits (4) - -
TOTAL : AUTRES PRODUITS - -
TOTAL 277 662 619 236 589 500 17,36%
Commentaire:
RAS
59
NOTE 22 : ACHATS

Achats dans la région 200 457 901 183 265 480 9,38%
Achats hors région - -
Achats groupe - -
RRR obtenues et frais sur achats - -
TOTAL : ACHATS DE MARCHANDISES 200 457 901 183 265 480 9,38%
Achats dans la région - -
Achats hors région - -
Achats groupe - -
RRR obtenues et frais sur achats - -
TOTAL : ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES - -

LIEES
Matières consommables 214 800 256 300 -16,19%
Matières combustibles - -
Produits d'entretien 220 000 205 680 6,96%
Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin - -
Eau - -
Electricité - -
Autres énergies 93 750 -
Fourniture d'entretien - -
Fourniture de bureau - -
Petit matériel et outillages - -
Achats études, prestations de services, de travaux matériels et - -

équipements
Achats d'emballages - -
Frais sur achats - -
Remises rabais, remises et ristournes - -
TOTAL : AUTRES ACHATS 528 550 461 980 14,41%
Commentaire :
RAS
V. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAL
60
CF1 : TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU

RESULAT FISCAL
Lig Montants
SOLDE DU RESULTAT NET BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 01 32 650 619
AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT
PERTE NETTE COMPTABLE AVANT IMPOT 02 -
Amortissements non déductibles 03

REINTEGRATIONS DES CHARGES OU PERTES
NON DEDUCTIBLES OU PARTIELLEMENT
DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE FISCAL
Amortissements comptabilisés mais réputés différés en période déficitaire 04 -

Provisons non déductibles 05
Intérêts exédentaires des comptes courants d'associés 06
Frais de siège et d'assistance technique 07
Impôts non déduictibles autres que l'impôt sur le résultat 08
Amendes et pénalités non déductibles 09
Pourboires et dons non déductibles 10
Retenues à la source (TPRCM) sur revenus des capitaux mobiliers 11
Divers 1 12
Divres 2 13
Divrers 3 14
REINTEGRATIONS : Total lignes 3 à 14 15 -
Total intermédiaire POSITIF : Ligne 15 + ligne 1 ou ligne 15 - ligne 2 16 32 650 619

Total intermédiaire NEGATIF : Ligne 2 - ligne 15 17 -
Amortissements antérieurement différés et imputés sur l'exercice 18

CHARGES OU PERTES PRODUITS
OU PROFITS DEDUCTIBLES DU
19
Provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées dans l'exercice
POINT DE VUE FISCAL
Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d'exploitation 20

Produits nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges) 21
Autres revenus mobiliers déductibles 22
Frais de siège et d'assistance technique déductibles 23
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
DEDUCTIONS : Total lignes 18 à 26 27 -
BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27 28 32 650 619

RESULTAT FISCAL
PERTE FISCALE DE L'EXERCICE:ligne 27 - ligne16 ou ligne 18 + ligne 27 29 -
RUBRIQUES Lig Bases Taux Principal de l'impôt

REGARD DU MINIMUM DE PERCEPTION
SITUATION DE L'ENTREPRISE AU
Minimum de perception Minimum proportionnel au chiffre d'affaires 30 277 662 000 2% 5 553 240
Impôt sur les sociétés 31 32 650 619 28% 9 142 173
32 22%
BIC et BNC
Impôt sur le revenu 33
des entrepreneurs 34 11%
Impôt calculé sur le individuels
Bénéfices artisanaux 35
bénéfice fiscal de
l'exercice (ligne 30) 36
Bénéfices agricoles 37
Taxe proportionnelle IR 38 15%
Total lignes 32 à 38 39
61
CF1 BIS : TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT :

IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
RUBRIQUES Lig Montants
REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE 01 32 650 619
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS
INTITULES Année N-3 Année N -2 Année N-1
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF
Réinvestissements admis et reportés 02

Réinvestissements déductibles = 50% x ligne 2 03 - - - Total ligne 4
Réinvestissements effectivement déduits 04 -
Réinvestissements reportables =2x(ligne 3 - ligne 4) 05
DEDUCTIONS DES REINVESTISSEMENTS DE L'EXERCICE
Réinvestissements admis #
Réinvestissements déductibles = 50% x ligne 6 # - Total ligne 8
Réinvestissements déduits = 50% x ligne 1 # -
Réinvestissements reportables = 2 x (ligne 7 - ligne 8) # -
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES
INTITULES Année N-4 Année N-3 Année N-2 Année N-1
Déficits reportés 10 Total ligne 11
Déficits imputés sur l'exercice 11 -
Déficits reportables 12
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (Total lignes 1, 4, 8 et 11) 13 32 650 619
CALCUL DE L'IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
INTITULES Base Taux Lig Montants
Impôt sur les societés 32 650 619 28% 14 9 142 173
TPRCM non retenue à la source 15% 15 -
Déduction de la TPRCM retenue à la source 100% 16 -
Autres déductions 100% 17 -
Impôts nets dus (ligne 14 + ligne 15) - (ligne 16 + ligne 17) 18 9 142 173
Centimes additionnels communaux 19 914 217
TOTAL DE L'IMPOT ( ligne 18 - ligne 19) 20 10 056 391
Acomptes versés (report ligne 13 tableau 25 Cel.6) 21 10 072 949
Net à payer 22 -
Crédit d'impôt 23 16 558
Compte 89 : Impôts sur le résultat

Rubriques Montants
891 Impôts sur les bénéfices de l'exercice 24 10 056 391
892 Rappel d'impôt sur les résultats antérieurs 25
895 Minimum de perception 26
899 Dégrèvements et annulations d'impôts sur résultats antérieurs 27
TOTAL 28 10 056 391
62
CF1 TER : TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT:

MINIMUM DE PERCEPTION
RUBRIQUES Lig MONTANTS
REPORT DU MINIMUM DE PERCEPTION 01 -
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEURS
Réinvestissements
Réinvestissements admis et Base effective de la réduction
PERIODES reportés
Base 50% x colonne 1
d'impôt
reportables
2 x col 2 - col3
Année N-3 et antérieures 02 - -

Année N-2 03 - -
Année N-1 04 - -
TOTAUX 05 - - - -
x (taux de l'impôt) 06
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE REINVESTISSEMENTS DE L'EXERCICE
Amortissements admis de l'exercice 07

x (Taux de
Base de la déduction d'impôts ( 50% x ligne 7) 08 - l'impôt) =
Base effective de la réduction d'impôt 09
Réinvestissements reportables 2 x (ligne 8 - ligne9) 10 -
RUBRIQUES
Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiles non imposables à la source 11 15% + -
Surtaxe progressive due par les sociétés et autres personnes morales au titre de revenus occultes distribués 12 60% + -
Capitaux non imposés à la source 13 25% + -
TPRCM ( Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiliers) 14 -
Déductions
Autres 15 -
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION

Intitulés Base Taux Montants
Minimum de perception 0 2,00% 16
TPRCM non retenue à la source 5,00% 17
Déduction de la TPRCM retenue à la source 18
Autres déductions 19
Impôts nets dus (ligne 16 + ligne17) - (ligne 18 + ligne19) 20
Centimes additionnels communaux 21
TOTAL DE L'IMPOT ( ligne 20 + ligne 21) 22
Acomptes versés (report ligne 13 tableau 25 col 6) 23
Net à payer ( ligne 22 - ligne 23) 24
Crédit d'impôt (ligne 23 - ligne 22) 25
SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du bénéfice fiscal de l'exercice 26 -

Report de laperte fiscale de l'exercice 27 -
Imputation des reports déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1
Déficits reportés 28
Déficits imputés 29 -
Déficits reportables 30 - - - -
Bénéfice fiscal définitif 31 -
Perte fiscale définitive 32 -
Compte 89 : Impôt sur le résultat

Rubriques Montants
891 Impôts sur les bénéfices de l'exercice 33
892 Rappels d'impôts sur résultats antérieurs 34
895 Minimum de perception 35 -
899 Dégrèvements et annulations d'impôts sur résultats antérioeurs 36
Total 37 -
63
CF1 QUATER : TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES

VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
Acomptes versés au titre de l’impôt sur le
Précomptes sur achats
revenu
Retenues à la source
ligne
MOIS Autres prélèvements 5 TOTAL 6=1+2+3+4+5

Principal sur le CA subies 4
1 CCX 3
2
Janvier 1 442 931 44 722 4 472 492 125
Février 2 257 154 615 789 61 579 4 400 938 922
er
3
Mars(ou 1 trimestre) 119 314 22 342 2 234 208 120 352 010
Avril 4 147 252 51 090 5 109 7 999 211 450
Mai 5 182 264 39 005 3 901 225 170
Juin (ou 2e trimestre)
6 336 858 32 425 3 242 208 604 581 129
Juillet 7 464 524 915 810 91 581 1 471 915
Aout 8 484 749 1 213 200 121 320 1 819 269
Septembre (ou 3e trimestre)

9 341 745 49 114 4 911 206 426 602 196
Octobre 10 283 555 29 269 2 927 315 751

Novembre 11 328 848 31 735 3 173 343 028 706 784
e
12
Décembre (ou 4 trimestre) 619 964 1 571 300 157 130 7 834 2 356 228
Totaux (ligne 1 à 12)
13 4 009 158 4 615 800 461 580 986 411 - 10 072 949
64
CF2 : TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA
DEDUITE
TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE
NATURE DES OPERATIONS (CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE) BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES CUMUL
Ligne
1 TAUX GENERAL 2 TAUX ZERO 3 4 5
Livraison des biens 01 277 662 619 277 662 619
Livraison à soi-même 02 -
Prestations de services 03 -
Prestation à soi-même 04 -
Travaux immobiliers 05 -
Cession d'éléments d'actif non exonérés 06 -
Location de terrains non aménagés 07 -
I BASE DE TAXATION
Locations de terrains nus 08 -
Exportations de produits taxables 09 -
Autres opérations taxables 10 -
Opérations exonérées 11 -
Total des opérations 12 -
Droits d'accises 13 -
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 1 à 13 14 277 662 619 - - 277 662 619
Montant de la Taxe 15 48 590 958 48 590 958
II CALCUL TVA BRUTE Centimes additionnels 16 4 859 096 4 859 096
TOTAL TVA BRUTE : Totaux ligne 15 et 16 17 53 450 054 - 53 450 054
CALCUL DU CA ouvrant droit à déduction 18 -
III PRORATA DE FIN CA total 19 -
D'EXERCICE Prorata de régularisation en fin d'exercice 20 -
TVA A DEDUIRE TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE
Déductions soumises au prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 21 -
Sur biens et services constituant des immobilisations 22 -
Déductions hors prorata
IV DEDUCTIONS
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 23 39 011 908 39 011 908
Sur biens et services constituant des immobilisations 24 -
Complément de TVA à déduire 25 -
Report de crédit TVA de l'exercice précédent 26 -
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 26 à 31 27 39 011 908 39 011 908
65
CF2 BIS : TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA :

RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES
DECLARATION ANNUELLE DES
TVA - Déclaration annuelle VERSEMENT EFFECTUES ET RETENUES SUBIES AU COURS DE L’EXERCICE RETENUES OPEREES SUR
FOURNISSEURS
Période de référence Montant du versement No Quittance TVA retenues à la TOTAL MONTANT DU REFERENCE
ligne
1 2 4 source 5 6=2+5 VERSEMENT QUITTANCE

Janvier 1 98 328 98 328
Février 2 478 977 478 977
Mars(ou 1er trimestre) 3 714 582 714 582
Avril 4 87 636 87 636
Mai 5 16 526 38 500 55 026
e
V Juin (ou 2 trimestre) 6 511 850 511 850
juillet 7 1 345 200 3 646 335 4 991 535
Aout 8 517 311 517 311
e
Septembre (ou 3 trimestre) 9 172 489 172 489
Octobre 10 132 827 1 806 228 1 939 055
Novembre 11 31 570 138 542 170 112
e
Décembre (ou 4 trimestre) 12 1 501 970 3 001 499 4 503 469
TOTAL lignes 1 à 12 13 5 609 266 8 631 104 14 240 370 -
66
CF2 TER : SITUATION NETTE DE TVA
INTITULES lignes MONTANTS

Crédit de TVA à l’ouverture de l’exercice 1 -
Reversement TVA à effectuer 2
TVA brute 3 53 450 054
TVA déductible 4 39 011 908
TVA nette 5 14 438 146
VI TVA versé au cours de l’exercice 6 14 240 370
Remboursement demandés sur les crédits de TVA validés de l’exercice 7
TVA nette à payer (ligne 5 – ligne 6 – ligne 7 >0) 8 197 776
Crédit de TVA net à reporter (ligne 6 + ligne 7 – ligne 5 > 0) 9 -

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REPUBLIQUE DU CAMEROUN

MINISTERE DES FINANCES

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

CENTRE DE DEPOT DU CIME BONANJO

ETATS FINANCIERS NORMALISES

EXERCICE CLOS LE : 31/12/2021

DENOMINATION SOCIALE : PAPETERIE NONO

ADRESSE COMPLETE : BP 11635 DOUALA

N° IDENTIFICATION FISCALE : M020400016720Q

Documents déposés Reservé à la Direction Générale des

Fiche d'idenfication et renseignement divers √ Date de dépôt

I. INFORMATIONS GENERALES 1-3

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES 4 - 49

III. NOTE STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL 50 - 57

IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL 58 - 59

VI. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAUX 60 - 66

Dénomination sociale de l'entité: PAPETERIE NONO Siège social AKWA

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : 01/01/2021 AU : 31/12/2021

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES 31/12/2021

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : 31/12/2020 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS : 12

ZG 0 0 237 BP 11635 DOUALA DOUALA

Visa de l'expert-comptable ou du comptable agréé

Désignation entité : PAPETERIE NONO Exercice clos le 31/12/2021

Numéro d’identification : M020400016720Q Durée (en mois) 12

Contrôle de l'entreprise (cocher la case)

ZL Régime fiscal (1) : 0 2 ZQ Entité sous contrôle privé national √

ZM Pays du siège social (1) : 0 9 ZS Entité sous contrôle privé étranger

ZN Nombre d'établissements dans le pays : 0 1

ZO Nombre d'établissements hors du pays pour

lesquels une comptabilité distincte est tenue :

Code nomenclature Chiffre d'affaire HT % activité

TOTAL 277 662 619 100,00%

Numéro d’identification : M020400016720Q Durée (en mois) 12

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Noms Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, pays)

NOTE 26 AUTRES CHARGES

NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE

CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL

CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION

CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA

EXERCICE AU : 31/12/2021 EXERCICE AU : 31/12/2020 EXERCICE AU : 31/12/2021 EXERCICE AU : 31/12/2020

AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 - - - - CA Capital 13 1 000 000 1 000 000

AE Frais de développement et de prospection - - - - CB Apporteurs capital non appelé 13 - -

AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - - - CD Primes d'apport d'émission, de fusion 14 - -

AG Fonds commercial et droit au bail - - - - CE Ecarts de réévaluation 3e - -

AH Autres immobilisations incorporelles - - - - CF Réserves indisponibles 14 - -

AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 - - - - DA Emprunts et dettes financières 16 - -

AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 - - - - DB Dettes de location acquisition 16 - -

AR Titres de participation - - - - DC Provisions financières pour risques et charges 16 - -

AS Autres immobilisations financières - - - - DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES - -

BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 - - - - DH Dettes circulantes HAO 5 - -

BJ Autres créances 8 16 558 - 16 558 - DN Provisions pour risques a court terme 19 - -

BR Valeurs à encaisser 10 59 742 - 59 742 - DQ Banques, crédits d'escompte et de trésorerie 20 - -

BU Ecart de conversion-Actif 12 - - - - DV Ecart de conversion-Passif 12 - -

Désignation entité : PAPETERIE NONO Exercice clos le 31/12/2021

COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2021

Numéro d’identification : M020400016720Q Durée (en mois) 12

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles