CR NORD EST Prospectus Visa AMF

CAISSES LOCALES AFFILIÉES
À LA CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL

DU NORD EST
Sociétés coopératives à capital variable
régies notamment par les articles L. 511-1 et suivants et L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier
ainsi que par la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération
Siège social de la Caisse Régionale : 25, rue Libergier – 51088 REIMS Cedex
394 157 085 RCS REIMS
Offre au public de parts sociales

par les Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est
d'une valeur nominale unitaire de 15 €
pour un montant maximal d'émissions de 15 millions d'euros
Ce prospectus se compose :
 du présent document,
 des documents incorporés par référence,
 Ce prospectus, qui a une période de validité de 12 mois à compter de l'obtention du visa, incorpore par
le document de référence relatif à Crédit Agricole S.A. déposé auprès de l'AMF le 22 mars 2018 sous le
numéro D.18-0164, ses actualisations déposées le 4 avril 2018 sous le numéro D.18-0164-A01, le 17 mai
2018 sous le numéro D.18-0164-A02 et le 10 août 2018 sous le numéro D.18-0164-A03,
 le communiqué de presse Crédit Agricole SA du 4 avril 2018, annonçant l'approbation par l'Assemblée
spéciale de la suppression de la majoration du dividende,
 le communiqué de presse Crédit Agricole SA du 16 mai 2018, annonçant l'approbation par l'Assemblée
générale extraordinaire de la suppression de la majoration du dividende,
 le communiqué de presse Crédit Agricole SA du 22 mai 2018 annonçant la suppression de la majoration
du dividende et la mesure compensatoire accordée aux ayants droit, se traduisant par l'attribution
gratuite d'une action ordinaire nouvelle pour 26 actions ordinaires éligibles.
 le communiqué de presse Crédit Agricole SA du 22 mai 2018, annonçant que la Cour administrative
d'appel de Versailles reconnaît le caractère déductible d'une charge de 2,3 milliards d'euros supportée
par Crédit Agricole SA à l'occasion de la cession de la banque grecque EMPORIKI et ordonne la restitution
du trop payé d'impôt sur les sociétés acquitté au titre de l'exercice 2012.
 les différents documents suivants, relatifs aux exercices 2016 et 2017 publiés sur le site Internet de la
Caisse Régionale et déposés auprès de l'Autorité des Marchés Financiers :
- les comptes consolidés de la Caisse Régionale et les rapports des Commissaires aux comptes,
- le rapport de gestion de la Caisse Régionale,
- le rapport des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées,
- le document regroupant les fiches relatives aux Caisses Locales.
En application des articles L.412-1 et L.621-8 du Code monétaire et financier et de son règlement général, de ses
articles 211-1 à 216-1 et, notamment 212-38-1, l'Autorité des marchés financiers a apposé le visa n°18-384 en
date du 10/08/2018 sur le présent prospectus. Ce prospectus a été établi par l'émetteur et engage la
responsabilité de ses signataires. Le visa, conformément aux dispositions de l'article L.621-8-1 du Code monétaire
et financier, a été attribué après que l'Autorité des marchés financiers a vérifié "si le document est complet et
compréhensible, et si les informations qu'il contient sont cohérentes". Il n’implique ni approbation de
l’opportunité de l’opération, ni authentification des éléments comptables et financiers présentés.
Crédit Agricole Du Nord Est Page 1 sur 32

Des exemplaires de ce prospectus sont disponibles, sans frais, au siège social de la Caisse Régionale de Crédit
Agricole Mutuel du Nord Est.
Le présent prospectus est également disponible sur le site Internet de l'Autorité des Marchés Financiers :
www.amf-france.org et sur le site Internet de la Caisse Régionale du Nord Est : www.ca-nord-est.fr.
L'émetteur recommande à l'investisseur de lire attentivement le chapitre "Facteurs de risques" avant de prendre
sa décision d'investissement.
SOMMAIRE DU PROSPECTUS
RÉSUMÉ DU PROSPECTUS ................................................................................................................................ 4

ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L'INFORMATION .................................................................................... 11
PREMIÈRE PARTIE
RENSEIGNEMENTS RELATIFS AUX ÉMISSIONS DE PARTS SOCIALES
PAR LES CAISSES LOCALES AFFILIEES A LA CAISSE REGIONALE
PRÉSENTATION DU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE ................................................................................................ 4
ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L'INFORMATION ............................................... Erreur ! Signet non défini.
1. CARACTÉRISTIQUES DES ÉMISSIONS ....................................................................................................... 13
1.1 Cadre des émissions .................................................................................................................... 13
1.2 Désignation des personnes physiques ou morales pouvant souscrire des parts sociales des
Caisses Locales........................................................................................................................................ 13
1.3 Prix et montant de souscription .................................................................................................. 13
1.4 Droit préférentiel de souscription et dilution .............................................................................. 13
1.5 Période de souscription............................................................................................................... 13
1.6 Modalités et délais de délivrance des parts sociales ................................................................... 13
1.7 Garantie de bonne fin ................................................................................................................. 13
1.8 But des émissions ........................................................................................................................ 14
1.9 Montants levés au cours de l'année 2017.................................................................................... 14
1.10 Établissement domiciliataire ................................................................... Erreur ! Signet non défini.
1.10 Établissement domiciliataire ....................................................................................................... 14
2. RENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX SUR LES PARTS SOCIALES ÉMISES ..................... Erreur ! Signet non défini.
2.1 Forme des parts sociales émises par les Caisses locales............................................................... 14
2.3 Droits politiques et financiers ..................................................................................................... 14
2.4 Négociabilité - Liquidité : remboursement et cessibilité des parts sociales ................................. 16
2.5 Facteurs de risques...................................................................................................................... 16
2.6 Frais ............................................................................................................................................ 18
2.9 Tribunaux compétents en cas de litige ........................................................................................ 19
3. RENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX RELATIFS AU STATUT DES CAISSES LOCALES ÉMETTRICES ................... 20
3.1. FORME JURIDIQUE............................................................................................................................ 20
3.2 OBJET SOCIAL .................................................................................................................................... 20
3.3. EXERCICE SOCIAL .............................................................................................................................. 20
3.4 DURÉE ............................................................................................................................................... 20
3.5 ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DES CAISSES LOCALES ...................................................... 20
3.5.1 Entrée dans le sociétariat ............................................................................................................ 20
3.5.2 Droits des sociétaires .................................................................................................................. 21
3.5.3 Responsabilité des sociétaires ..................................................................................................... 21
3.5.4 Sortie du sociétariat .................................................................................................................... 21

3.6 DESCRIPTION GÉNÉRALE DES RELATIONS ENTRE LA CAISSE RÉGIONALE ET LES CAISSES LOCALES
QUI LUI SONT AFFILIÉES ................................................................................................................................... 22
3.6.1 Les relations de capital ................................................................................................................ 22
3.6.2 La répartition des responsabilités en matière d’activité bancaire ............................................... 22
3.6.3 Les relations financières .............................................................................................................. 23
3.6.4 Les relations de solidarité............................................................................................................ 23
3.6.5 Les relations de contrôle ............................................................................................................. 24
3.7 RENSEIGNEMENTS JURIDIQUES RELATIFS À CHAQUE ENTITÉ LOCALE ÉMETTRICE........................ 24
1. COMMISSAIRES AUX COMPTES TITULAIRES ............................................................................................ 28
2. CHIFFRES CLÉS DE LA CAISSE RÉGIONALE ................................................................................................ 28
3. FACTEURS DE RISQUE ............................................................................................................................... 28
4. COMPOSITION DES ORGANES D’ADMINISTRATION (AU 23.03.2017) .................................................... 29
5. CONFLITS D’INTERET ................................................................................................................................. 29
6. INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES
RÉSULTATS DE LA CAISSE RÉGIONALE.............................................................................................................. 29
7. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES ..................... 30
8. RELATIONS FINANCIÈRES, DE SOLIDARITÉ ET DE CONTRÔLE AVEC LE GROUPE CREDIT AGRICOLE....... 30
9. PROCÉDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGES SIGNIFICATIVES EN COURS ............................................. 30
10. PROCEDURES DE CONTRÔLE INTERNE ............................................................................................. 30
11. DOCUMENTS ACCESSIBLES AU PUBLIC ............................................................................................ 30
TROISIÈME PARTIE
RENSEIGNEMENTS RELATIFS AU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE
ET AU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE S.A.

RÉSUMÉ DU PROSPECTUS
Ce résumé doit être lu comme une introduction au Prospectus. Toute décision d’investir dans des parts
sociales doit être fondée sur un examen exhaustif du Prospectus. Les personnes responsables du
présent résumé n’engagent leur responsabilité que si le contenu du résumé est trompeur, inexact ou
contradictoire par rapport aux autres parties du Prospectus.
Dans le prospectus, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est désignée
individuellement sous le terme la "Caisse Régionale".
Dans le prospectus, les Caisses Locales (dont la liste figure au 3.7 du chapitre 1 du prospectus)
affiliées à la Caisse Régionale sont collectivement dénommées sous le terme les "Caisses Locales" et
individuellement dénommée "la Caisse Locale".
PRÉSENTATION DU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE

Le Crédit Agricole est un groupe uni et décentralisé, dont la structure pyramidale est fondée sur un
socle mutualiste.
Le Crédit Agricole s’est constitué au fil de son histoire, comme un réseau décentralisé de sociétés
coopératives de crédit, locales et régionales, dont l’unité et la cohérence sont assurées :
a. sur le plan politique, par la Fédération Nationale du Crédit Agricole, association regroupant
l’ensemble des Caisses Régionales et,
b. sur le plan prudentiel, de la liquidité et de la solvabilité, du contrôle des risques, par Crédit
Agricole S.A., en sa qualité d’organe central du groupe.
Au terme de cette évolution historique, le réseau du Crédit Agricole est organisé autour d’une
structure, établie sur la base des trois degrés décrits ci-après :
a. Les Caisses Locales, coopératives de premier niveau, qui constituent le socle de l'organisation
du Crédit Agricole et regroupent les sociétaires sur la base d’un critère géographique, ont
notamment pour mission de représenter les sociétaires dans les organes sociaux de la Caisse
Régionale à laquelle elles sont affiliées ;
b. Les Caisses Régionales, coopératives de deuxième niveau, agréées en qualité d’établissements
de crédit, sont les entités qui exercent l’activité bancaire et détiennent les agences. Leur capital
est détenu par les Caisses Locales affiliées et par la Société SACAM Mutualisation à hauteur
d'environ 25% (qui lui confère une voix en assemblée générale). Les Caisses Régionales ont créé,
en 1947, la Fédération Nationale du Crédit Agricole, association sans but lucratif, qui constitue
une instance de représentation, d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses
Régionales ;
La Société SACAM Mutualisation est une Société en Nom Collectif intégralement capitalisée par
les Caisses régionales qui possèdent la totalité du capital et des droits de vote, elle détient
désormais 25 % des Caisses régionales.
c. Crédit Agricole S.A., organe central du groupe. Véhicule coté, constitué sous forme de société
anonyme par actions, son capital est détenu, à hauteur de 56,6 %, par les Caisses Régionales au
travers de la SAS Rue La Boétie, le solde étant réparti entre investisseurs institutionnels et
actionnaires individuels.

1. CADRE DES ÉMISSIONS
Conformément aux dispositions légales et statutaires de la Caisse Régionale du Nord Est, son
capital social peut être augmenté par adjonction de nouveaux membres ou de la souscription de
nouvelles parts sociales effectuée par les sociétaires, à l'échelon de ses Caisses Locales.
Toutes les Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale émettent des parts sociales.
2. BUT DES ÉMISSIONS

L’offre au public de parts sociales émises par les Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale
s’inscrit dans une volonté d’élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients. Cette démarche
contribue en outre à assurer la pérennité du capital social des Caisses Locales et, par conséquent,
des fonds propres de base de la Caisse Régionale.
La mise en œuvre de ce projet aura subsidiairement pour conséquence la collecte de fonds auprès
des sociétaires. Ces fonds sont destinés à être placés auprès de la Caisse Régionale.
En contrepartie de ces apports de fonds, chaque Caisse Locale recevra une rémunération versée
par la Caisse Régionale, sous réserve d'une décision de l'assemblée générale de chaque Caisse
locale.
3. FORME DES PARTS SOCIALES ÉMISES PAR LES CAISSES LOCALES

Les parts sociales sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en
compte ou tout document détenu par la Caisse Locale constatant le nombre de parts souscrites.
Les parts sociales de banques coopératives sont des parts de capital social conformément aux
dispositions de l’article L. 512-1 du Code monétaire et financier, représentatives d'une quote-part
du capital de la Caisse Locale.
Toutes les parts sociales émises par les établissements mutualistes sont incluses dans les fonds
propres de base desdits établissements conformément aux dispositions règlementaires
applicables 1.
Les parts sociales ont actuellement une valeur nominale de 15 €, entièrement libérées lors de la
souscription, conformément aux statuts.
4. PRIX ET MONTANT DE SOUSCRIPTION

4.1. Prix de souscription
Le prix de souscription de chaque part sociale de Caisse Locale est fixé à 15 €, correspondant à sa
valeur nominale.
Les parts sociales devront être entièrement libérées lors de la souscription.
4.2 Montant de souscription

Il est envisagé un montant maximal d'émissions de 15 millions d'euros par an, au niveau global
pour l'ensemble des Caisses locales.
Chaque souscripteur aura la faculté de souscrire au minimum 3 parts sociales (soit 45 €) et au

maximum1.000 parts sociales, soit 15.000 €.
1 Cf. notamment l’article 27 du règlement (UE) n°575/2013 du 26 juin 2013.

4.3 Période de souscription
La période de souscription des parts sociales est de 12 mois à compter de la date d'obtention du
visa délivré par l'Autorité des Marchés Financiers.
5. DROITS POLITIQUES ET FINANCIERS

La détention de parts sociales donne le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’être élu
administrateur de la Caisse Locale et à un intérêt annuel aux parts prélevé sur le résultat
distribuable et fixé par l'Assemblée Générale Ordinaire approuvant les comptes du dernier
exercice social.
Tout sociétaire, personne physique ou morale, a droit à une voix quel que soit le nombre de parts
qu'il possède. Chaque personne morale se fait représenter par un mandataire sociétaire ou non à
titre individuel de la Caisse locale.
Tout sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d'un mandat écrit et qui,
dans ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu'il
représente, sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise.
6. NÉGOCIABILITÉ – LIQUIDITÉ : REMBOURSEMENT ET CESSIBILITÉ DES PARTS SOCIALES

En raison de la variabilité du capital, les parts sociales peuvent faire l’objet d’une demande de
remboursement de la part de leur titulaire. Les conditions dans lesquelles le remboursement des
parts sociales est effectué sont définies ainsi :
 Le remboursement, en cas de démission ou de décès, sera opéré sur proposition du Conseil
d’Administration et devra être approuvé par l'Assemblée Générale suivante ;
 Le remboursement des parts sociales à un sociétaire démissionnaire peut être différé. En effet,
il peut être suspendu jusqu'à l'expiration du délai fixé pour la mise en jeu de la responsabilité
du sociétaire, soit 5 ans à compter de la perte de qualité de société et ce, en application de
l'article L.512-26 du Code monétaire et financier ;
 Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de cinq ans à
compter de la sortie du sociétaire.
En cas de décès d’un sociétaire, les héritiers désignent l’un d’entre eux pour les représenter, qui
devra être agréé en cette qualité par le Conseil d’Administration.
Les parts sociales sont également cessibles avec l’agrément du Conseil d’Administration. Le
cessionnaire doit être l’une des personnes physiques ou morales susceptibles d’adhérer à une
Caisse Locale de Crédit Agricole.
La Caisse Locale, pour toutes les obligations de ses sociétaires vis-à-vis d’elle, a un privilège sur les
parts du capital social qu’ils possèdent.
7. FACTEURS DE RISQUES
Les entités locales émettrices considèrent que les facteurs de risque décrits ci-dessous
constituent les principaux risques inhérents à la souscription de parts sociales, sans pour
autant que cette liste soit exhaustive. Avant toute décision de souscription, le sociétaire
potentiel doit examiner attentivement toute information incluse dans le présent prospectus (y
compris les documents incorporés par référence) et notamment les facteurs de risque ci-
dessous.

7.1 Facteurs de risque liés à la Caisse régionale Nord Est et le Groupe Crédit Agricole
Les facteurs de risque liés à la Caisse régionale Nord Est figurent pages 9 à 29 du rapport de gestion
incorporé par référence au présent prospectus et mis en ligne sur le site internet de la Caisse régionale
(www.ca-nord-est.fr).
Les facteurs de risque liés au Groupe Crédit Agricole, figurent au chapitre 5 du Document de Référence
2017, incorporé par référence, déposé auprès de l'AMF et mis en ligne sur son site internet
(www.credit-agricole-sa.fr).
7.2 Facteurs de risque liés à la détention de parts sociales

Risque de capital
Les parts sociales, titres de capital et instrument de fonds propres de base, ont vocation à supporter les
pertes encourues par les Caisses Locales émettrices. En conséquence :
- le remboursement des parts sociales du sociétaire sortant sera, le cas échéant, réduit à due
concurrence de la contribution du sociétaire aux pertes inscrites au bilan,
- l'assemblée générale extraordinaire pourrait être amenée, en cas de pertes, à voter une
réduction du capital par diminution de la valeur nominale,
- le remboursement intégral du capital reste sujet au risque de défaut de la Caisse régionale et au
risque de mise en œuvre de mesures de résolution, notamment de "bail-in" au sein du Groupe
Crédit Agricole. En cas de résolution opérée sur le groupe Crédit Agricole, l'autorité de résolution
pourrait décider d'appliquer aux parts sociales une mesure de "bail-in", c'est-à-dire de déprécier
leur valeur nominale afin d'absorber les pertes.
Dans ce cas l'investisseur doit être conscient qu'il subirait une perte en capital.
Risque de liquidité
Les parts sociales ne font pas l'objet d'une admission sur un marché réglementé.
Tout remboursement de part sociale étant soumis à autorisation du Conseil d'administration de la Caisse
Locale, et leur cession étant soumise à l'agrément préalable du cessionnaire par le Conseil
d'administration, aucune assurance ne peut être donnée quant à leur liquidité. Ainsi, aucune assurance
ne peut être donnée quant à la liquidité des parts sociales. Les investisseurs doivent être conscients
que la liquidité des parts sociales peut être faible ou nulle.
Toute cession de parts sociales donne lieu à la perception d'un droit d'enregistrement au taux actuel
de 3 % plafonné à 5 000 €.
Remboursement
Le sociétaire sortant n'a droit qu'au remboursement de la valeur de ses parts, à la valeur nominale
en cours au moment de sa sortie, et sans aucun droit sur les réserves. Il a également droit au
paiement de l'intérêt des parts afférents à l'exercice au cours duquel a eu lieu sa sortie, l'intérêt
étant calculé proportionnellement au nombre de mois entiers en possession des parts. Le taux
d'intérêt est fixé par l'Assemblée générale qui approuve les comptes de l'exercice.
Le remboursement est subordonné à l'autorisation du Conseil d'administration de la Caisse locale
émettrice et ne pourra être différé au-delà du délai de cinq ans à compter de la sortie du sociétaire, date
à laquelle la responsabilité du sociétaire ne peut plus être engagée (article L.512-26 du Code monétaire
et financier).

Conformément à l’article 77 du règlement européen N° 575/2013 du 26 juin 2013 et à l’article 32
du règlement délégué de la Commission européenne N° 241/2014 du 7 janvier 2014, relatifs aux
fonds propres des établissements de crédit, la Banque Centrale Européenne peut autoriser à
l'avance des opérations de remboursement d'instruments de fonds propres de catégorie 1 émis
par des sociétés coopératives, pour un montant prédéterminé pouvant atteindre 2 % des fonds
propres de base de catégorie 1 (déduction faite du montant de la souscription de nouveaux
instruments de fonds propres de catégorie 1) pendant une période maximale d'un an. Au-delà de
ce montant le remboursement est conditionné à l'autorisation de la Banque Centrale Européenne.
Enfin, le remboursement des parts sociales est subordonné au respect des normes relatives au
capital minimum des établissements de crédit et à sa représentation ainsi que de la règle prévue
à l'article 13 de la loi du 10 septembre 1947, portant statut de la coopération, restreignant les
possibilités de réduction de capital par reprise des apports des sociétaires sortants.
Les investisseurs doivent être conscients qu'ils pourraient ne pas être en mesure :
 de se voir rembourser aisément leurs parts sociales,
 de céder aisément leurs parts sociales.
Rémunération
La rémunération s'effectue en fonction des résultats de la Caisse Locale, et sous réserve d’une décision
de distribution de l’Assemblée Générale, les parts sociales sont rémunérées par un intérêt dont le taux
est fixé chaque année par l’Assemblée Générale de la Caisse Locale, dans la limite d’un plafond, au plus,
égal au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées "TMO", majoré de deux points,
fixé par la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération (plafonnement des gains). La période
de référence utilisée pour le calcul du TMO est de trois années civiles précédant la date de l'assemblée
générale. Il n'y a donc pas de garantie formelle de rémunération.
Rang de subordination
En cas de liquidation d’une Caisse Locale, les liquidateurs seront chargés de réaliser l’actif, d’effectuer le
paiement des dettes sociales, et, en dernier lieu, de rembourser éventuellement le capital social.
Dans la mesure où les parts sociales ne confèrent pas à leur titulaire un droit sur l'actif net, cas,
l’assemblée générale extraordinaire de la Caisse Locale décidera de l’affectation de l’actif net subsistant
(après extinction du passif et remboursement du capital effectivement versé) à une œuvre d’intérêt
agricole (en pratique, une autre Caisse Locale).
Dans ce cas, l'investissement doit être conscient qu'il subirait une perte en capital.
Fiscalité
Les investisseurs doivent être conscients qu'ils peuvent être tenus de payer des impôts et autres taxes
ou droits selon la loi ou les pratiques en vigueur. Les investisseurs sont invités à ne pas se fonder
uniquement sur les informations fiscales présentées dans le présent prospectus mais à demander
conseil à leur propre conseil fiscal au regard de leur situation personnelle.
Changement législatif (y compris dans la règlementation fiscale)

Les modalités et informations relatives aux parts sociales, décrites dans le présent prospectus, sont
fondées sur les lois en vigueur (y compris fiscales) à la date des présentes. Aucune assurance ne peut
être donnée quant aux conséquences d'une modification de la législation (y compris un changement de
la règlementation fiscale) postérieure à la date du présent prospectus.

8. FONDS DE GARANTIE
Les parts sociales ne sont éligibles ni au mécanisme de garantie des titres prévu à l'article L.322-1 du
Code monétaire et financier, ni au mécanisme de la garantie des déposants prévu à l'article L.312-4 du
même code car elles ne constituent pas des fonds remboursables.
9. DOCUMENTS ACCESSIBLES AU PUBLIC

Les documents juridiques et sociaux relatifs à la Caisse Régionale devant être mis à disposition du
public, conformément à la réglementation applicable, peuvent être consultés, soit au siège social
de la Caisse Régionale, soit à son siège administratif.
10. CHIFFRES CLÉS DE LA CAISSE RÉGIONALE

Comptes consolidés (établis selon les normes comptables IAS-IFRS)
BILAN (en milliers d'euros)
31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %
Total bilan 21 667 877 21 164 419 2,4 %
Fonds propres – part du Groupe 2 619 535 2 482 481 5,5 %
Capital souscrit – part du Groupe 251 770 257 418 (2,2) %
Ratio de solvabilité 17,3% 14,4% 2,9%
COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d'euros)
31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %

Produit net bancaire 437 566 438 285 (0,2) %
Résultat brut d'exploitation 172 928 169 898 1,8 %
Coefficient d’exploitation 60,5% 61,2% (0,7) %
31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %

Résultat courant avant impôt 174 710 150 506 16,1 %
Impôts sur les bénéfices -43 696 -51 542 (15,2) %
Résultat net – Part du Groupe 131 014 98 964 32,4 %

ATTESTATION DU RESPONSABLE DES INFORMATIONS CONTENUES DANS LE PROSPECTUS
Personne responsable des informations contenues dans le prospectus

 M. Thierry AUBERTIN, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel
du Nord Est,
Attestation du Responsable
J'atteste, après avoir pris toute mesure raisonnable à cet effet, que les informations contenues dans le
présent prospectus sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d'omission de
nature à en altérer la portée.
Fait à REIMS,
Le 08/08/2018
Le Directeur Général
Thierry AUBERTIN

PREMIÈRE PARTIE
RENSEIGNEMENTS RELATIFS
AUX ÉMISSIONS DE PARTS SOCIALES
PAR LES CAISSES LOCALES AFFILIÉES À LA CAISSE RÉGIONALE

1. CARACTÉRISTIQUES DES ÉMISSIONS
1.1 Cadre des émissions
Le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale a décidé, dans ses séances des 18 avril et 2 mai 2011,
de développer le sociétariat et, de ce fait, de promouvoir l'émission de parts sociales nouvelles à
l'échelon des Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale (ci-après collectivement les "Caisses
Locales" et individuellement la "Caisse Locale").
Toutes les Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale ont participé et participent aux émissions.
1.2 Désignation des personnes physiques ou morales pouvant souscrire des parts sociales des Caisses
Locales
La Caisse Locale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales visées aux
articles L.512-22 et R.512-2 à R.512-4 du Code monétaire et financier et celles avec qui elle ou la Caisse
régionale à laquelle elle est affiliée, a effectué une des opérations mentionnées aux articles L.311-1,
L.311-2, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier.
1.3 Prix et montant de souscription

Prix de souscription
Le prix de souscription de chaque part sociale de Caisse Locale est fixé à 15 €, correspondant à sa valeur
nominale.
Les parts sociales devront être entièrement libérées lors de la souscription.
Montant de souscription
Il est envisagé un montant maximal d'émissions de 15 millions d'euros par an, au niveau global pour
l'ensemble des Caisses locales.
Chaque souscripteur aura la faculté de souscrire au minimum 3 parts sociales (soit 45 €) et au

maximum 1.000 parts sociales, soit 15.000 €.
1.4 Droit préférentiel de souscription et dilution

Il n’y a pas de droit préférentiel de souscription en raison de la variabilité du capital des Caisses Locales
et de l’absence de droits des sociétaires sur leurs réserves. Les émissions n’entraînent ainsi aucune
dilution des sociétaires actuels.
1.5 Période de souscription

La période de souscription des parts sociales est de 12 mois à compter de la date d'obtention du visa
délivré par l'Autorité des Marchés Financiers.
1.6 Modalités et délais de délivrance des parts sociales

Les parts sociales sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en compte
ou tout document détenu par la Caisse Locale constatant le nombre de parts souscrites.
Les souscriptions sont matérialisées par la signature d'un bulletin de souscription comportant
notamment le nom, prénom ou dénomination du souscripteur, son adresse, le nombre de parts
souscrites, la date et la signature du souscripteur.
1.7 Garantie de bonne fin

Compte tenu de la spécificité de l’opération, et particulièrement de la durée des émissions, il n’y a pas
de garantie de bonne fin.

1.8 But des émissions
L’offre au public de parts sociales émises par les Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale s’inscrit
dans une volonté d’élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients. Cette démarche contribue
en outre à assurer la pérennité du capital social des Caisses Locales et, par conséquent, des fonds
propres de base de la Caisse Régionale.
La mise en œuvre de ce projet aura subsidiairement pour conséquence la collecte de fonds auprès des
sociétaires. Ces fonds sont destinés à être placés auprès de la Caisse Régionale.
En contrepartie de ces apports de fonds, chaque Caisse Locale recevra une rémunération versée par la
Caisse Régionale sous réserve d'une décision de l'Assemblée générale de chaque Caisse locale.
1.9 Montants bruts levés au cours de l'année 2017

Les montants bruts levés au cours de l'année 2017 s'élèvent à 12 238 260 euros.
1.10 Établissement domiciliataire

Les souscriptions sont reçues aux guichets des agences de la Caisse Régionale.
2. ENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX SUR LES PARTS SOCIALES ÉMISES PAR LES CAISSES LOCALES
2.1 Forme des parts sociales
Les parts sociales sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en compte
ou tout document détenu par la Caisse Locale constatant le nombre de parts souscrites, tenus dans les
conditions réglementaires.
Les parts sociales des Caisses Locales sont des parts de capital social au sens de l’article L. 512-1 du
Code monétaire et financier. Elles sont représentatives d’une quote-part du capital de la Caisse Locale.
Les parts sociales ont actuellement une valeur nominale de 15 €, entièrement libérée lors de la
souscription conformément aux statuts.
Toutes les parts sociales émises par les établissements mutualistes sont incluses dans les fonds propres
de base desdits établissements conformément aux dispositions règlementaires applicables 2.
2.2 Fonds de garantie

Les parts sociales ne sont éligibles ni au mécanisme de garantie des titres prévu à l'article L.322-1 du
Code monétaire et financier, ni au mécanisme de la garantie des déposants prévu à l'article L.312-4 du
même code car elles ne constituent pas des fonds remboursables.
2.3 Droits politiques et financiers

La détention de parts sociales donne le droit de participer à l’assemblée générale et d’être élu
administrateur de la Caisse Locale selon le principe démocratique coopératif “ un homme, une voix ”,
repris à l’article 4 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.
Tout sociétaire, personne physique ou morale, a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu'il
possède. Chaque personne morale se fait représenter par un mandataire sociétaire ou non à titre
individuel de la Caisse locale.
2 Cf. notamment l’article 27 du règlement (UE) n°575/2013 du 26 juin 2013.

Tout sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d'un mandat écrit et qui, dans
ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu'il représente,
sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise.
Les parts sociales donnent vocation à un intérêt annuel, fixé par l’Assemblée Générale Ordinaire
annuelle réunie en vue de l’approbation des comptes du dernier exercice social. Il n'existe toutefois
aucune garantie formelle de rémunération attachée aux parts sociales, puisque le versement de
l'intérêt annuel est subordonné à l'existence d'un résultat distribuable et à une décision de distribution
de l'assemblée générale des sociétaires de la Caisse locale émettrice.
L'intérêt annuel aux parts sociales, dont le taux est fixé chaque année par l’assemblée générale de la Caisse
Locale, dans la limite d’un plafond, au plus, égal au taux moyen de rendement des obligations des sociétés
privées "TMO", majoré de deux points, fixé par la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération
(plafonnement des gains). Depuis le 8 février 2016, la période de référence utilisée pour le calcul du TMO est
de trois années civiles précédant la date de l'assemblée générale, et doit être approuvé par la Caisse
Régionale à laquelle la Caisse Locale est affiliée.
Sur l’année civile, l’intérêt est calculé prorata temporis à compter du jour de la souscription et cesse
de courir le jour précédant celui du remboursement des parts. Il sera servi après la tenue de
l’Assemblée Générale Ordinaire. Sur décision du Conseil d’Administration de la Caisse Locale,
l'Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice, a la faculté d'accorder à chaque Sociétaire
une option entre la rémunération des parts sociales, soit sous forme de paiement en parts sociales,
soit en numéraire au choix du sociétaire.
Le délai de prescription applicable à l'action en paiement des intérêts afférents aux parts sociales est
de 5 ans.
Pour la détermination du plafond du taux d'intérêt que les coopératives peuvent servir à leur capital,
la période de référence utilisée pour le calcul du taux de rendement mentionné ci-dessus est celle des
3 années civiles précédant la date de leur assemblée générale (décret 2016-121 du 8 février 2016).
Pour information, le taux de la rémunération versée aux parts sociales par les Caisses Locales affiliées
à la Caisse Régionale au cours des 3 derniers exercices a été le suivant :
- Exercice clos le 31/12/2015 : 1,07%
- Exercice clos le 31/12/2016 : 1,80 %
- Exercice clos le 31/12/2017 : 1,80 %
Par application des principes coopératifs :

 Le sociétaire qui se retire de la Caisse Locale a droit au remboursement de ses parts, à la valeur
nominale, augmentée des intérêts échus ;
Toutefois, cette faculté de remboursement ne pourrait intervenir s'il avait pour conséquence de
réduire le capital au-dessous :
- Des ¾ du capital le plus élevé atteint depuis la constitution de la Caisse locale,
- Du capital minimum auquel la Caisse locale est astreinte en sa qualité d'établissement de
crédit.
 Les parts sociales de Caisse Locale ne donnent pas de droit sur l’actif net. En cas de dissolution,
avec ou sans liquidation de la Caisse Locale, le partage de l’actif net subsistant après
remboursement du nominal des parts est dévolu par décision de l’Assemblée Générale
Extraordinaire, qui devra être approuvée par Crédit Agricole S.A., à une œuvre d’intérêt
agricole.

2.4 Négociabilité - Liquidité : remboursement et cessibilité des parts sociales
2.4.1 Remboursement
En raison de la variabilité du capital, les parts sociales peuvent faire l’objet d’une demande de
remboursement de la part de leur titulaire. Les conditions dans lesquelles le remboursement des parts
sociales est effectué sont définies ainsi :
 Le remboursement, en cas de démission ou de décès, sera opéré sur proposition du Conseil
d’Administration et devra être approuvé par l'Assemblée Générale suivante ;
 Le remboursement des parts sociales à un sociétaire démissionnaire peut être différé. En effet,
il peut être suspendu jusqu'à l'expiration du délai fixé pour la mise en jeu de la responsabilité
du sociétaire, soit 5 ans à compter de la perte de qualité de société et ce, en application de
l'article L.512-26 du Code monétaire et financier.
 En cas de décès d’un sociétaire, les héritiers désignent l’un d’entre eux pour les représenter,
qui devra être agréé en cette qualité par le Conseil d’Administration.
Le capital social de la Caisse Locale ne peut être réduit par le remboursement des apports des
sociétaires sortants en-dessous des trois quarts du capital le plus élevé atteint depuis la constitution
de la Caisse Locale, sauf autorisation préalable de la Caisse Régionale à laquelle elle est affiliée (article
13 de la loi du 10 septembre 1947).
2.4.2 Cessibilité
Les parts sociales sont cessibles avec l’agrément du Conseil d’Administration. Le cessionnaire doit être
l’une des personnes physiques ou morales susceptibles d’adhérer à une Caisse Locale, telles que
décrites au point 1.2. du chapitre précédent.
La Caisse Locale, pour toutes les obligations de ses sociétaires vis-à-vis d’elle, a un privilège sur les
parts du capital social qu’ils possèdent.
Ce privilège, institué par l’article L.512-27 du Code monétaire et financier, est un privilège spécial
mobilier dont l’objet est constitué par les parts sociales, et que la Caisse locale peut faire jouer pour
garantir toutes les obligations du sociétaire vis-à-vis d’elle. Il permet à la Caisse locale de ne pas
rembourser les parts sociales au sociétaire tant que celui-ci n’a pas liquidé ses opérations personnelles
avec celle-ci, tout au moins dans le délai maximum de 5 ans qui suit la sortie du sociétariat.
2.5 Facteurs de risques

Les entités locales émettrices considèrent que les facteurs de risques décrits ci-dessous
constituent les principaux risques inhérents à la souscription de parts sociales, sans pour autant
que cette liste soit exhaustive. Avant toute décision de souscription, le sociétaire potentiel doit
examiner attentivement toute information incluse dans le présent prospectus (y compris les
documents incorporés par référence) et notamment les facteurs de risques ci-dessous.
2.5.1. Facteurs de risque liés à la Caisse régionale Nord Est et le Groupe Crédit Agricole
Les facteurs de risque liés à la Caisse régionale Nord Est figurent aux pages 9 à 29 du rapport de gestion
incorporé par référence au présent prospectus et mis en ligne sur le site internet de la Caisse régionale
(www.ca-nord-est.fr).
Les facteurs de risque liés au Groupe Crédit Agricole, figurent au chapitre 5 du rapport financier annuel
2017 de Crédit Agricole S.A., incorporé par référence et mise en ligne sur son site internet
(www.credit-agricole-sa.fr).

2.5.2. Facteurs de risque liés à la détention de parts sociales
Risque de capital
Les parts sociales, titres de capital et instrument de fonds propres de base, ont vocation à supporter les
pertes encourues par les Caisses Locales émettrices. En conséquence :
- le remboursement des parts sociales du sociétaire sortant sera, le cas échéant, réduit à due
concurrence de la contribution du sociétaire aux pertes inscrites au bilan,
- l'assemblée générale extraordinaire pourrait être amenée, en cas de pertes, à voter une
réduction du capital par diminution de la valeur nominale,
- le remboursement intégral du capital reste sujet au risque de défaut de la Caisse régionale et au
risque de mise en œuvre de mesures de résolution, notamment de "bail-in" au sein du Groupe
Crédit Agricole. En cas de résolution opérée sur le groupe Crédit Agricole, l'autorité de résolution
pourrait décider d'appliquer aux parts sociales une mesure de "bail-in", c'est-à-dire de déprécier
leur valeur nominale afin d'absorber les pertes.
Risque de liquidité
Les parts sociales ne font pas l'objet d'une admission sur un marché réglementé.
Tout remboursement de part sociale étant soumis à autorisation du Conseil d'administration de la Caisse
Locale, et leur cession étant soumise à l'agrément préalable du cessionnaire par le Conseil
d'administration, aucune assurance ne peut être donnée quant à leur liquidité. Ainsi, aucune assurance
ne peut être donnée quant à la liquidité des parts sociales. Les investisseurs doivent être conscients
que la liquidité des parts sociales peut être faible ou nulle.
Toute cession de parts sociales donne lieu à la perception d'un droit d'enregistrement au taux actuel
de 3 % plafonné à 5 000 €.
Remboursement
Le sociétaire sortant n'a droit qu'au remboursement de la valeur de ses parts à la valeur nominale
en cours au moment de sa sortie, et sans aucun droit sur les réserves. Il a également droit au
paiement de l'intérêt des parts afférents à l'exercice au cours duquel a eu lieu sa sortie, l'intérêt
étant calculé proportionnellement au nombre de mois entiers en possession des parts. Le taux
d'intérêt est fixé par l'Assemblée générale qui approuve les comptes de l'exercice.
Le remboursement s'effectue sur la base de la valeur nominale. Il est subordonné à l'autorisation du
Conseil d'administration de la Caisse locale émettrice et ne pourra être différé au-delà du délai de cinq
ans à compter de la sortie du sociétaire, date à laquelle la responsabilité du sociétaire ne peut plus être
engagée (article L.512-26 du Code monétaire et financier).
Conformément à l’article 77 du règlement européen N° 575/2013 du 26 juin 2013 et à l’article 32
du règlement délégué de la Commission européenne N° 241/2014 du 7 janvier 2014, relatifs aux
fonds propres des établissements de crédit, la Banque Centrale Européenne peut autoriser à
l'avance des opérations de remboursement d'instruments de fonds propres de catégorie 1 émis
par des sociétés coopératives, pour un montant prédéterminé pouvant atteindre 2 % des fonds
propres de base de catégorie 1 (déduction faite du montant de la souscription de nouveaux
instruments de fonds propres de catégorie 1) pendant une période maximale d'un an.
Enfin, le remboursement des parts sociales est subordonné au respect des normes relatives au
capital minimum des établissements de crédit et à sa représentation ainsi que de la règle prévue
à l'article 13 de la loi du 10 septembre 1947, portant statut de la coopération, restreignant les
possibilités de réduction de capital par reprise des apports des sociétaires sortants.
Les investisseurs doivent être conscients qu'ils pourraient ne pas être en mesure :

 de se voir rembourser aisément leurs parts sociales,
 de céder aisément leurs parts sociales.
Rémunération
La rémunération s'effectue en fonction des résultats de la Caisse Locale, et sous réserve d’une décision
de distribution de l’Assemblée Générale, les parts sociales sont rémunérées par un intérêt dont le taux
est fixé chaque année par l’Assemblée Générale de la Caisse Locale, dans la limite d’un plafond, au plus,
égal au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées "TMO", majoré de deux points,
fixé par la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération (plafonnement des gains). La période
de référence utilisée pour le calcul du TMO est de trois années civiles précédant la date de l'assemblée
générale. Il n'y a donc pas de garantie formelle de rémunération.
Rang de subordination
En cas de liquidation d’une Caisse Locale, les liquidateurs seront chargés de réaliser l’actif, d’effectuer le
paiement des dettes sociales, et, en dernier lieu, de rembourser éventuellement le capital social.
Dans la mesure où les parts sociales ne confèrent pas à leur titulaire un droit sur l'actif net, l’assemblée
générale extraordinaire de la Caisse Locale décidera de l’affectation de l’actif net subsistant (après
extinction du passif et remboursement du capital effectivement versé) à une œuvre d’intérêt agricole
(en pratique, une autre Caisse Locale).
Fiscalité
Les investisseurs doivent être conscients qu'ils peuvent être tenus de payer des impôts et autres taxes
ou droits selon la loi ou les pratiques en vigueur. Les investisseurs sont invités à ne pas se fonder
uniquement sur les informations fiscales présentées dans le présent prospectus mais à demander
conseil à leur propre conseil fiscal au regard de leur situation personnelle.
Changement législatif (y compris dans la règlementation fiscale)

Les modalités et informations relatives aux parts sociales, décrites dans le présent prospectus, sont
fondées sur les lois en vigueur (y compris fiscales) à la date des présentes. Aucune assurance ne peut
être donnée quant aux conséquences d'une modification de la législation (y compris un changement de
la règlementation fiscale) postérieure à la date du présent prospectus.
2.6 Frais
La souscription ou le remboursement des parts sociales ne donne pas lieu à perception de frais par la
Caisse Locale. En revanche, toute cession de parts sociales donne lieu à la perception d'un droit
d'enregistrement au taux actuel de 3 % plafonné à 5 000 €.
2.7 Régime fiscal des parts sociales pour les personnes physiques (résidents français)
En l’état actuel de la législation, le régime fiscal applicable est celui résumé dans le point 2.7.1.
L’attention des sociétaires est cependant attirée sur le fait que ce régime fiscal est susceptible d’être
modifié par le législateur. La situation particulière de chacun doit être étudiée avec son conseiller fiscal
habituel.
2.7.1 Intérêts versés aux parts

Malgré leur dénomination légale d’intérêts, les revenus des parts sociales sont assimilables à des
dividendes d’actions françaises et suivent donc le même régime fiscal.

Les intérêts versés aux parts sociales doivent être pris en compte pour la détermination du revenu
global du contribuable et sont imposables dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers au titre
de l’année de leur perception.
Lors de leur versement, ces intérêts sont soumis, en l’état actuel des dispositions fiscales en vigueur
en France au jour du présent prospectus :
- à un prélèvement à titre d’acompte égal à 12,8% de leur montant brut. Le sociétaire peut
demander sous sa responsabilité, en déposant une attestation sur l’honneur auprès de
l’établissement payeur avant le 30 novembre de l’année précédant l’année de perception des
revenus, à être dispensé de ce prélèvement s’il appartient à un foyer fiscal dont le revenu fiscal
de référence mentionné sur le dernier avis d’imposition reçu est inférieur à 50.000 €
(contribuables célibataires, divorcés ou veufs) ou 75.000 € (contribuables soumis à imposition
commune),
- à la contribution sociale généralisée (CSG) au taux de 9,9 %,
- au prélèvement social de 4,5 % et à sa contribution additionnelle de 0,3%, non déductible du
revenu imposable,
- au prélèvement de solidarité de 2%, non déductible du revenu imposable,
- à la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) au taux de 0,5 %, non
déductible du revenu imposable.
Le prélèvement à titre d’acompte de 12,8% est ensuite imputé sur l’imposition définitive établie sur
l’avis d’imposition des revenus de l’année de perception des intérêts :
- soit au taux forfaitaire de 12,8%
- soit au barème progressif de l’IR, sur option globale (valant pour l’ensemble des revenus
mobiliers et plus-value de cession de valeurs mobilières de l’année) formulée par le sociétaire
sur sa déclaration de revenus. Dans ce cas, un abattement de 40% est appliqué sur le montant
des intérêts soumis à l’impôt sur le revenu, et une fraction de la CSG (6,8%) est déductible du
revenu imposable à l’impôt sur le revenu au titre de son année de paiement.
2.8 Régime fiscal des parts sociales pour les personnes physiques (résidents étrangers)
Sous réserve de l'application des conventions internationales qui peuvent prévoir un taux réduit, les
intérêts aux parts sociales distribués à des personnes physiques non-résidentes en France sont soumis
à une retenue à la source dont le taux est fixé à 12,8 %. En outre, le taux de la retenue à la source est
porté à 75 % pour les intérêts payés hors de France dans un État ou territoire non coopératif.
Cette retenue à la source est liquidée sur le montant brut des revenus mis en paiement (pas
d'abattement de 40 %) et elle est libératoire de l'impôt sur le revenu.
2.9 Tribunaux compétents en cas de litige

Toutes les contestations qui, pendant la durée de la Caisse Locale ou lors de sa liquidation,
s’élèveraient soit entre une Caisse Locale et ses sociétaires, soit entre les sociétaires eux-mêmes à
propos des affaires sociales, seront soumises à la juridiction du tribunal du lieu du Siège social de la
Caisse Régionale à laquelle est affiliée la Caisse Locale émettrice.

3. RENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX RELATIFS AU STATUT DES CAISSES LOCALES ÉMETTRICES
3.1. FORME JURIDIQUE
Les Caisses Locales sont des sociétés coopératives à capital variable, régies par un ensemble de
dispositions statutaires, elles-mêmes conformes aux dispositions contenues, notamment, dans :
• les articles L 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier relatifs au Crédit Agricole,
• La loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.
Ces textes fixent notamment les principes d’organisation et de fonctionnement des Caisses Locales, et
leur imposent de reprendre dans leurs statuts respectifs certaines dispositions impératives, telles que
celles concernant la composition du capital, les conditions de sortie des sociétaires ou le
fonctionnement du comité des prêts. Aussi les statuts de toutes les Caisses Locales sont-ils établis sur
la base d’un modèle unique reprenant ces dispositions (dénommé dans le présent prospectus “ le
statut des Caisses Locales ”).
Par ailleurs, les Caisses Locales sont soumises aux dispositions particulières relatives aux sociétés à
capital variable contenues dans les articles L.231-1 et suivants du Code de Commerce, ainsi qu’à la
réglementation bancaire contenue dans les articles L.511-1 et suivants du Code Monétaire et Financier.
La Caisse Régionale du Nord Est a été fondée le 27 Septembre 1993 sous la dénomination "Caisse de
Crédit Agricole Mutuel du Nord Est", entre les Caisses Locales du Crédit Agricole Mutuel, les personnes
physiques et les groupements visés aux articles L. 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier
et inscrite sur la liste des Établissements de Crédit agréés en qualité de banque mutualiste et
coopérative avec l’ensemble des Caisses Locales qui lui sont affiliées sur décision du Comité des
Établissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement le 26 Mai 1994 (articles L 511-9 et 511-
10 du Code Monétaire et Financier).
3.2 OBJET SOCIAL

Les opérations de la société sont toutes celles que les Caisses Locales sont autorisées à faire par les
dispositions des articles L 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier, et celles qu’elles peuvent
ou pourront accomplir en vertu des textes subséquents en la matière.
Le tout sous réserve des conditions imposées par la réglementation des établissements de crédit.
3.3. EXERCICE SOCIAL

L’exercice social commence le 1er janvier et finit le 31 décembre.
3.4 DURÉE
La durée des Caisses Locales est illimitée.
3.5 ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DES CAISSES LOCALES

3.5.1 Entrée dans le sociétariat
Pour devenir sociétaire d’une Caisse Locale, il convient :
 d’être agréé par son Conseil d’Administration,
 de souscrire 3 parts sociales minimum représentatives de son capital social.
Les Caisses Locales étant des sociétés de personnes, la procédure d’agrément du sociétaire par le
Conseil d’Administration est obligatoire, même si la Caisse Locale a ouvert son sociétariat à l’ensemble
des clients de la Caisse Régionale.

Le Conseil d’Administration statue régulièrement sur les nouveaux sociétaires, les décisions devant
être consignées au procès-verbal de la réunion. Par ailleurs, la décision de refus d’un candidat
“ sociétaire ” n’a pas à être motivée, puisqu’il s’agit de permettre l’entrée d’une personne physique ou
morale dans le capital d’une société de personnes.
3.5.2 Droits des sociétaires

Détenteurs des parts sociales composant le capital des Caisses Locales, les sociétaires sont seuls admis
à participer à la vie sociale de ces dernières : réunis annuellement en Assemblée Générale, ils
approuvent leurs comptes, la répartition de leurs excédents d’exploitation, et élisent leurs
administrateurs. C’est donc par sa participation aux Assemblées Générales et par le mandat qu’il donne
au Conseil d’Administration que le sociétaire participe à la gestion de sa Caisse Locale.
3.5.3 Responsabilité des sociétaires

Elle est régie par l'article L.512-26 du Code Monétaire et Financier.
S’agissant tout d’abord des conditions de sortie des sociétaires, l’article L.512-26, repris dans les
statuts des Caisses Locales, prévoit qu’ils ne peuvent être libérés de leurs engagements envers la Caisse
Locale qu’après la liquidation des opérations en cours au moment où ils se retirent, et que, dans tous
les cas, leur responsabilité cesse cinq ans après leur sortie du sociétariat. Ce texte permet de différer
de cinq ans le remboursement des parts sociales au sociétaire sortant.
Pour ce qui concerne l’étendue de la responsabilité des sociétaires, l’article L.512-31 renvoie aux
statuts des Caisses Locales le soin d’en fixer les limites. Les statuts des Caisses Locales prévoient à cet
égard que tous les sociétaires sont engagés jusqu'à concurrence du montant des parts souscrites par
eux. Ainsi, un sociétaire ne pourrait en aucun cas se voir réclamer le versement de sommes
complémentaires en raison d’un passif de sa Caisse Locale.
3.5.4 Sortie du sociétariat

Elle a pour motif la démission ou l’exclusion d’un sociétaire, mais s’accompagne toujours d’un
remboursement des parts souscrites, sauf à titre de sanction en cas d’exclusion.
Remboursement des sociétaires

Dans cette hypothèse, les statuts type des Caisses Locales prévoient que le remboursement des parts
sociales, en cas de démission, d’exclusion ou de décès du sociétaire, est opéré sur proposition du
Conseil d’Administration et doit être ratifié par l'Assemblée Générale suivante.
En conséquence, le Conseil d’administration a la faculté de refuser, de manière inconditionnelle, le

remboursement des parts sociales.
Le remboursement des parts au sociétaire sortant ne peut excéder la valeur nominale des parts
sociales, augmentée des intérêts échus. Il peut également être réduit à due concurrence de la
contribution de l’associé aux pertes inscrites au bilan. Dans ce cas, le montant à verser au sociétaire
sortant est égal au capital net du report à nouveau déficitaire (après imputation sur les réserves), divisé
par le nombre de parts sociales émises, et multiplié par le nombre de parts détenues.
La somme effectivement remboursable au sociétaire démissionnaire peut être affectée à l’apurement

de ses engagements, en application de l’article L. 512-27 du Code Monétaire et Financier qui institue
un privilège au profit des Caisses de Crédit Agricole Mutuel.

Le remboursement peut aussi être éventuellement différé jusqu'à l’expiration du délai fixé pour la mise
en jeu de la responsabilité du sociétaire, soit cinq ans à compter de la perte de la qualité de sociétaire.
Dans cette hypothèse, dès l’approbation du remboursement par l’Assemblée Générale, le montant des
parts est alors versé sur un compte bloqué au nom de l’ancien sociétaire, les fonds n’étant mis à la
disposition de ce dernier qu’à l’expiration du délai de blocage (soit cinq ans maximum).
Exclusion des sociétaires

Les statuts des Caisses Locales prévoient plusieurs types d’exclusion :
 l’exclusion en cas d’ouverture d’une procédure collective d’apurement du passif ou en cas de
procédure contentieuse ;
 L’exclusion en cas de condamnation à une peine d’emprisonnement ou si le sociétaire cherche
à nuire à la Caisse Locale ou à la Caisse Régionale à laquelle elle est affiliée, par des actes ou
propos de nature à troubler leur fonctionnement.
 De même tout sociétaire qui ne remplit plus les conditions nécessaires pour son admission et
notamment celui qui n’aura pas eu recours aux services de la Caisse Régionale ou de la Caisse
Locale pendant plus de 10 ans, pourra être exclu.
L’exclusion sera prononcée par l’Assemblée Générale.
3.6 DESCRIPTION GÉNÉRALE DES RELATIONS ENTRE LA CAISSE RÉGIONALE ET LES CAISSES LOCALES QUI LUI
SONT AFFILIÉES
3.6.1 Les relations de capital
Tout comme la Caisse Régionale, les Caisses Locales sont des sociétés coopératives, dont le capital est
composé de parts sociales souscrites par des sociétaires. Les Caisses Locales détiennent à leur tour au
moyen de la détention de parts sociales, une quote-part du capital de la Caisse Régionale à laquelle
elles sont affiliées.
Outre les Caisses Locales, le sociétariat de la Caisse Régionale est aussi composé d’un certain nombre
de sociétaires personnes physiques, principalement les administrateurs de la Caisse Régionale. Les
statuts permettent toutefois d’assurer la majorité des voix aux Caisses Locales dans les assemblées
générales de la Caisse Régionale.
3.6.2 La répartition des responsabilités en matière d’activité bancaire

Depuis l’entrée en vigueur de la loi bancaire en 1984 incorporée aujourd’hui dans le Code monétaire
et financier, la responsabilité financière des Caisses Régionales s’est accrue au plan juridique
(responsabilité du banquier vis-à-vis de la clientèle) comme au plan financier.
En effet, si chaque Caisse Régionale est agréée en qualité de banque mutualiste et coopérative avec
l’ensemble des Caisses Locales, seule la Caisse Régionale est responsable des contraintes financières
liées à la qualité d’établissement de crédit. Ceci explique que le Directeur Général de la Caisse régionale
ainsi qu'un ou plusieurs Directeurs généraux adjoints soient agréés par la Banque Centrale Européenne
en qualité de dirigeants effectifs.
En conséquence, si le premier rôle des Caisses Locales était à l'origine d’examiner, par l’intermédiaire
de leur comité d'escompte, les demandes de crédit formulées par leurs sociétaires, celles-ci ont été
par la suite le plus souvent amenées à ne donner qu’un avis sur ces demandes de prêts, et à ne prendre
une décision qu'en exécution des délégations données par le Conseil d'Administration de la Caisse
Régionale : les crédits sont en effet mis en place par la Caisse Régionale, sur ses ressources et sous sa
responsabilité. Une Caisse Locale ne peut ainsi accorder des prêts dont les conditions en termes de
montant, de taux ou de risque, grèveraient les capacités de la Caisse Régionale, et donc de l’ensemble
des Caisses Locales qui lui sont affiliées, au seul motif que l’emprunt est domicilié dans sa
circonscription. Il appartient en conséquence à la Caisse Régionale d’assumer la responsabilité, et donc

le pouvoir de définir les conditions d’octroi des prêts. En qualité d’établissement prêteur, c’est elle qui
supporte les risques juridiques et financiers liés au crédit.
Il convient enfin de rappeler que si, en théorie, les Caisses Locales peuvent recevoir des dépôts de
fonds, elles sont légalement tenues de les déposer intégralement à la Caisse Régionale à laquelle elles
sont affiliées. Aussi l’ensemble de l’activité bancaire à proprement parler est localisé dans la Caisse
Régionale.
3.6.3 Les relations financières

Les Caisses Locales sont soumises à l’obligation statutaire de déposer les fonds collectés afin
d'augmenter leurs fonds propres au niveau de la Caisse Régionale :
- soit au moyen de la souscription de titres de capital émis par la Caisse régionale (parts sociales,
CCI, CCA),
- soit par la souscription de NEU-MTN subordonnés émis par la Caisse régionale,
- soit par l’alimentation d’un compte courant bloqué ouvert à la Caisse Régionale.
3.6.4 Les relations de solidarité

Entre les Caisses Locales
Aucune disposition légale, réglementaire ou contractuelle, n’organise un mécanisme de solidarité
entre elles. Les Caisses Locales sont, en effet, des sociétés juridiquement autonomes les unes des
autres. La responsabilité de leur passif repose donc exclusivement sur les sociétaires, dont les
engagements sont statutairement limités au montant de leurs apports en capital social.
De la Caisse Régionale vis-à-vis des Caisses Locales qui lui sont affiliées
Depuis 1984, sur le fondement du décret du 24/07/1984 d’application de la loi bancaire (aujourd’hui
codifié à l’article R.511-3 du Code monétaire et financier), chaque Caisse régionale est agréée
collectivement avec les Caisses locales qui lui sont affiliées en qualité d’établissement de crédit.
En effet, l’article R.511-3 visé ci-dessus dispose en particulier que, pour les réseaux mutualistes et
coopératifs, "la Banque centrale européenne peut, sur proposition de l'Autorité de contrôle prudentiel
et de résolution et après avis de l'organe central, délivrer un agrément collectif à une caisse régionale
ou fédérale pour elle-même et pour les caisses locales qui lui sont affiliées ou qui sont affiliées comme
elle à une même fédération régionale, lorsque la liquidité et la solvabilité des caisses locales sont
garanties du fait de cette affiliation."
En conséquence, du point de vue de la solidarité, la situation des Caisses locales découle du lien
d’affiliation qui les unit à la Caisse régionale et qui fonde la garantie de liquidité et de solvabilité en
vertu de laquelle un agrément collectif leur est délivré.
La Caisse Régionale veille au bon fonctionnement des Caisses Locales par le biais de l’émission
d’instructions et de l’exercice de ses pouvoirs de tutelle énumérés ci-dessous à propos des relations
de contrôle.
Il convient de souligner que les sociétaires des Caisses Locales constituent en même temps les propres
clients de la Caisse Régionale. De ce fait, cette dernière consacre une vigilance toute particulière au
maintien de la pérennité des Caisses Locales qui lui sont affiliées, ce qui peut la conduire à leur apporter
son soutien, notamment sur le plan financier, en leur versant si nécessaire des subventions de
fonctionnement.

De Crédit Agricole S.A. vis-à-vis de la Caisse Régionale et des Caisses Locales qui lui sont affiliées
En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole
S.A. est garant de la liquidité et de la solvabilité de chacun des établissements de crédit qui lui sont
affiliés (parmi lesquels figurent la Caisse Régionale et les Caisses Locales qui lui sont affiliées) comme
de l’ensemble du réseau. Toutefois cette garantie de liquidité et de solvabilité ne constitue pas une
garantie émise par Crédit Agricole S.A. au bénéfice des porteurs de parts sociales.
3.6.5 Les relations de contrôle

Les Caisses locales sont agréées collectivement avec la Caisse régionale en qualité d’établissement de
crédit. Elles constituent des établissements de crédit affiliées de manière permanente à un organisme
central au sens de l’article 10 CRR. En conséquence, elles font l’objet d’une surveillance prudentielle
sur base consolidée au niveau de la Caisse régionale.
Le statut des Caisses Locales contient, quant à lui, un certain nombre de dispositions permettant à la
Caisse Régionale l’exercice d’un contrôle effectif sur les Caisses Locales. Ces dispositions prévoient :
 l’obligation faite aux Caisses Locales de se prêter à tous contrôles et vérifications opérés par
le Commissaire aux Comptes de la Caisse Régionale,
 l’obligation pour les Caisses Locales de déposer les fonds disponibles à la Caisse Régionale,
 l'agrément par la Caisse Régionale du Président, du ou des Vice-Présidents de la Caisse Locale,
 la transmission à la Caisse Régionale, pour approbation, du bilan, du compte de résultat, et du
projet de répartition des excédents annuels, un mois au moins avant la tenue de l’assemblée
générale.
L’ensemble de ces prérogatives permet à la Caisse Régionale :

 d’exercer un contrôle effectif sur la gestion des Caisses Locales qui lui sont affiliées,
 d’assurer la continuité du fonctionnement des Caisses Locales en cas de vacance de leur
Conseil d’Administration,
 de préserver la cohérence des décisions financières prises par chacune d’elles.
3.7 RENSEIGNEMENTS JURIDIQUES RELATIFS À CHAQUE ENTITÉ LOCALE ÉMETTRICE

Se reporter à la fiche relative aux Caisses Locales, publiée sur le site Internet de la Caisse Régionale :
www.ca-nord-est.fr et déposée auprès de l'Autorité des Marchés Financiers.
Les Caisses locales émettant des parts sociales sont répertoriées dans le tableau ci-après :

LISTE DES CAISSES LOCALES (au 31/12/2017)
Nom Caisses Locales Adresse CP Ville

ANIZY LE CHATEAU 7, rue Carnot 02320 ANIZY LE CHATEAU
BEAURIEUX 2, rue Paul Vincenot 02160 BEAURIEUX
BOHAIN 37, rue du Château 02110 BOHAIN EN VERMANDOIS
BRAINE VAILLY 16, rue du Martroy 02220 BRAINE
CHAUNY 29, rue Pasteur 02302 CHAUNY
CŒUR DE THIERARCHE 24-26 avenue du Général de Gaulle 02260 LA CAPELLE
COUCY LE CHATEAU 38, rue de Coucy 02300 TROSLY-LOIRE
FERE EN TARDENOIS 13-15, rue des Marchands 02130 FERE EN TARDENOIS

FLAVY LE MARTEL 32, rue Roosevelt 02520 FLAVY LE MARTEL
GUIGNICOURT 20, avenue du Général De Gaulle 02190 GUIGNICOURT
GUISE – SAINS RICHAUMONT 71, rue des Docteurs Devillers 02120 GUISE
HIRSON - AUBENTON 123, rue Charles De Gaulle 02500 HIRSON
LA FERE ET TERGNIER 25, place Paul Doumer 02800 LA FERE
Du LAONNOIS 50, Boulevard Pierre Brossolette 02014 LAON CEDEX
Vallée de la Serre 15, rue Desains 02250 MARLE
MONTCORNET 12, rue de la Gare 02340 MONTCORNET
NEUILLY SAINT FRONT 4, rue de la Chapelle 02470 NEUILLY SAINT FRONT
RIBEMONT 62, rue Blondel 02240 RIBEMONT
SAINT QUENTIN 4, rue de Suzannes – BP 632 02322 SAINT QUENTIN
SOISSONNAIS 5 Place de la République 02200 SOISSONS
UNION DU SUD DE L’AISNE 68, avenue d’Essômes 02400 CHATEAU THIERRY
VERVINS 12 Ter, rue Dusolon 02140 VERVINS
WASSIGNY 8, rue du Général De Gaulle 02630 WASSIGNY
COLLECTIVITES PUBLIQUES
AISNE 25, rue Libergier 51100 REIMS
ASFELD Rue Basse 08190 ASFELD
ATTIGNY-TOURTERON 18, place Charlemagne 08130 ATTIGNY
BUZANCY – GRANDPRE 1 rue de la petite barre 08240 BUZANCY
CARIGNAN – PAYS D’YVOIS 8, place du Docteur Gairal 08110 CARIGNAN
CHARLEVILLE-MEZIERES 1 Cous Briand 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
CHATEAU PORCIEN 30, rue de la Sommevue – BP 04 08360 CHATEAU PORCIEN
JUNIVILLE - MACHAULT 63, rue Alfred Doury 08310 JUNIVILLE

LE CHESNE 28, place Carnot 08400 VOUZIERS
MEZIERES RURAL Route de Sedan 08160 FLIZE
MONTHOIS 28, Place Carnot 08400 VOUZIERS
CHAUMONT NOVION
PORCIEN 3, place de la République 08300 RETHEL
RENWEZ 1, cours Aristide Briand 08000 CHARLEVILLE MEZIERES
RETHEL 3, place de la République 08300 RETHEL
ROCROI 11 Place Aristide Briand 08230 ROCROI
RUMIGNY 7 rue du328 RI d’infanterie 08290 LIART
SEDAN URBAIN 5, rue de la République 08200 SEDAN
SEDAN RURAL 5, rue de la République 08200 SEDAN
SIGNY L’ABBAYE 25, rue de Thin 08460 SIGNY L’ABBAYE
SIGNY LE PETIT 8, place de l’Eglise 08380 SIGNY LE PETIT
VALLEE DE LA MEUSE 271 Place Aristide BRIAND 08170 FUMAY
VOUZIERS 28, place Carnot 08400 VOUZIERS
ANGLURE 17, rue de la Gare 51260 ANGLURE

AY CHAMPAGNE 70 rue Roger Sondag 51160 AY
BETHENIVILLE Place du 08 Mai 1945 51490 BETHENIVILLE
DE LA BRIE ET CHAMPAGNE 31 place Rémy Petit 51210 MONTMIRAIL
COLLECTIVITES PUBLIQUES
MARNE 25, rue Libergier 51100 REIMS
COTES DES BLANCS 9, rue Charpentier Laurain 51190 MESNIL SUR OGER
DEVELOPPEMENT PARTAGE 25, rue Libergier 51100 REIMS
DORMANS 16, place du Luxembourg 51700 DORMANS
EPERNAY 8 – 18, avenue E. Vallé 51200 EPERNAY
ESTERNAY 6, rue de la Paix 51310 ESTERNAY
FERE CHAMPENOISE ET
SOMMESOUS 171, rue de Lattre de Tassigny 51230 FERE CHAMPENOISE
GRANDE MONTAGNE DE
REIMS 5, rue Chanzy 51380 VERZY
MOURMELON – BOUY 5, place G. Clémenceau 51400 MOURMELON LE GRAND
REGION DE SUIPPES 4, rue Chevallot-Aubert 51600 SUIPPES
Maison des Agriculteurs – Les
REIMS RURAL Essillards – rue Léon Patoux 51100 REIMS
REIMS URBAIN 22, rue de l’Etape 51100 REIMS
RURALE DU CHALONNAIS 1, rue Thomas Martin 51000 CHALONS EN CHAMPAGNE
SERMAIZE LES BAINS 4, route de Saint-Dizier 51250 SERMAIZE LES BAINS
SEZANNE 32, place de la République 51120 SEZANNE
STE-MENEHOULD ET
VILLE/TOURBE 5, rue Drouet 51800 SAINTE MENEHOULD
SUD ARGONNAIS 18, place de la Halle 51330 GIVRY EN ARGONNE
URBAINE DE LA REGION DE
CHALONS 1, rue Thomas Martin 51000 CHALONS EN CHAMPAGNE
VALLEE DE LA MARNE Rue Paul Douce 51480 DAMERY
VERTUS 35, Boulevard Paul Goerg 51130 VERTUS
VESLE ET TARDENOIS 5 rue des écoles 51170 FISMES
VITRY LE FRANCOIS 22, place de la Halle 51300 VITRY LE FRANCOIS
Pour chaque Caisse Locale, les souscriptions réalisées seront constatées par le Conseil d’Administration
appelé à agréer les souscripteurs en qualité de sociétaires conformément aux statuts.

DEUXIÈME PARTIE
RENSEIGNEMENTS RELATIFS
À LA CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL
DU NORD EST

RENSEIGNEMENTS RELATIFS À LA CAISSE RÉGIONALE
DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
Se reporter aux différents rapports figurant sur le site Internet de la Caisse Régionale et déposé auprès
de l'Autorité des Marchés Financiers.
1. COMMISSAIRES AUX COMPTES TITULAIRES

PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit
société 63 rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine
Commissaire aux Comptes - Membre de la Compagnie de Versailles.
Représentée par M. Emmanuel BENOIST
Mandat donné par l'Assemblée Générale du 5 avril 2018 pour la période s'écoulant jusqu'à
l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
KPMG Audit FS I
Tour EQHO
2 avenue Gambetta
CS 60055
92066 PARIS LA DEFENSE CEDEX
Commissaire aux Comptes - Membre de la Compagnie de Versailles.
Représentée par M. Christophe COQUELIN
Mandat donné par l'Assemblée Générale du 5 avril 2018 pour la période s'écoulant jusqu'à
l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
2. CHIFFRES CLÉS DE LA CAISSE RÉGIONALE

BILAN (en milliers d'euros)
31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %
Total bilan 21 667 877 21 164 419 2,4 %
Fonds propres – part du Groupe 2 619 535 2 482 481 5,5 %
Capital souscrit – part du Groupe 251 770 257 418 (2,2) %
Ratio de solvabilité 17,3% 14,4% 2,9%
COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d'euros)

31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %
Produit net bancaire 437 566 438 285 (0,2) %
Résultat brut d'exploitation 172 928 169 898 1,8 %
Coefficient d’exploitation 60,5% 61,2% (0,7) %
31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %

Résultat courant avant impôt 174 710 150 506 16,1 %
Impôts sur les bénéfices -43 696 -51 542 (15,2) %
Résultat net – Part du Groupe 131 014 98 964 32,4 %
3. FACTEURS DE RISQUE
Se référer au rapport de gestion déposé auprès de l'AMF et figurant sur le site Internet de la Caisse
Régionale : www.ca-nord-est.fr.

4. COMPOSITION DES ORGANES D’ADMINISTRATION (AU 05/04/2018)
QUALITÉ NOM- Prénom Renouvellement du Statuant sur les

mandat lors de l'AG comptes de
de l'exercice clos
Présidente Christine GANDON 2020 31/12/2019
Vice-Président Laurent MANGEART 2020 31/12/2019
Vice-Président Paul POQUET 2021 31/12/2020
Vice- Président Philippe MEURS 2019 31/12/2018
Administrateur Jean-Paul CAYE 2021 31/12/2020
Administrateur Marie-Élisabeth AVET 2020 31/12/2019
Administrateur Yves DELAINE 2021 31/12/2020
Administrateur Erik De SOUSA 2019 31/12/2018
Administrateur Antoine GERBAUX 2020 31/12/2019
Administrateur Benoît LAMPSON 2020 31/12/2019
Administrateur Isabelle AUBAS 2019 31/12/2018
Administrateur Benoît ROPERT 2021 31/12/2020
Administrateur Christel FAILLON 2021 31/12/2020
Administrateur Thierry JOBERTY 2021 31/12/2020
Administrateur Benoît MARX 2020 31/12/2019
Administrateur Brigitte PILARD 2019 31/12/2018
Administrateur Philippe PINTA 2019 31/12/2018
Administrateur Jacques QUAEYBEUR 2019 31/12/2018
Administrateur Daniel LIEGEOIS 2019 31/12/2018
Administrateur Dominique THOMAS 2020 31/12/2019
Administrateur Nathalie DEVILLIERS 2021 31/12/2020
Administrateur Eric LAINE 2020 31/12/2019
Administrateur Pascal HIRSON 2019 31/12/2018
Administrateur Denis CAILLE 2021 31/12/2020
5. CONFLITS D’INTERET
A la date du présent prospectus, il n'existe pas de conflit d'intérêt au niveau des membres du Conseil
d'administration et de la Direction Générale de la Caisse régionale.
Concernant les informations relatives aux parties liées, se reporter au rapport de gestion de la Caisse
Régionale figurant sur le site Internet de cette dernière : www.ca-nord-est.fr
6. INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES

RÉSULTATS DE LA CAISSE RÉGIONALE
Se reporter aux comptes consolidés, aux rapports des Commissaires aux comptes et au rapport de
gestion figurant sur le site Internet de la Caisse Régionale: www.ca-nord-est.fr.

7. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES
Se reporter au rapport des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées mis en ligne
sur le site Internet de la Caisse Régionale : www.ca-nord-est.fr.
8. RELATIONS FINANCIÈRES, DE SOLIDARITÉ ET DE CONTRÔLE AVEC LE GROUPE CREDIT AGRICOLE

Se reporter au chapitre 6 du Document de Référence de Crédit Agricole S.A. publié sur le site Internet
de l'AMF : www.amf-france.org et sur le site Internet de Crédit Agricole S.A. : www.credit-agricole-
sa.fr.
9. PROCÉDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGES SIGNIFICATIVES EN COURS

À la connaissance de la Caisse Régionale du Nord Est, il n’existe, à la date du présent prospectus,
aucune procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage susceptible d’avoir, ou ayant eu
récemment, des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la Caisse Régionale et
du groupe Crédit Agricole au cours des 12 derniers mois.
10. PROCEDURES DE CONTRÔLE INTERNE

Se reporter aux pages 9 à 11 du rapport de gestion de la Caisse Régionale publié sur son site Internet :
www.ca-nord-est.fr.
11. DOCUMENTS ACCESSIBLES AU PUBLIC

Les documents suivants peuvent être consultés au siège social de la Caisse Régionale du Nord Est :
- une copie des statuts de la Caisse Régionale,
- le rapport de gestion 2016 de la Caisse, dans lequel figurent les comptes clos le 31/12/2016,
les rapports des Commissaires aux Comptes.
- le rapport de gestion 2017 de la Caisse Régionale, dans lequel figurent les comptes clos le
31/12/2017 tels qu'approuvés par l'Assemblée Générale du 05/04/2018 été déposée auprès
de l'AMF et est disponible sur le site Internet de la Caisse Régionale : www.ca-nord-est.fr
- la fiche synthétique regroupant les renseignements d’ordre juridique essentiels relatifs aux
Caisses Locales.

TROISIÈME PARTIE
RENSEIGNEMENTS RELATIFS AU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE

ET AU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE S.A.
Se reporter au document de référence relatif à Crédit Agricole S.A. déposé auprès de l'AMF le
22 mars 2018 sous le numéro D.18-0164 et à ses actualisations déposées le 4 avril 2018 sous le numéro
D.18-0164-A01, le 17 mai 2018 sous le numéro D.18-0164-A02 et le 10 août 2018 sous le numéro D.18-
0164-A03, lesquels sont disponibles sur le site Internet de Crédit Agricole S.A.: www.credit-agricole-
sa.fr.
PRÉSENTATION DU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE

Le Crédit Agricole est un groupe uni et décentralisé, dont la structure pyramidale est fondée sur un
socle mutualiste.
Le Crédit Agricole s’est constitué au fil de son histoire, comme un réseau décentralisé de sociétés
coopératives de crédit, locales et régionales, dont l’unité et la cohérence sont assurées :
a. sur le plan politique, par la Fédération Nationale du Crédit Agricole, association regroupant
l’ensemble des Caisses Régionales et,
b. sur le plan prudentiel, de la liquidité et de la solvabilité, du contrôle des risques, par Crédit
Agricole S.A., en sa qualité d’organe central du groupe.
Au terme de cette évolution historique, le réseau du Crédit Agricole est organisé autour d’une
structure, établie sur la base des trois degrés décrits ci-après :
d. Les Caisses Locales, coopératives de premier niveau, qui constituent le socle de l'organisation
du Crédit Agricole et regroupent les sociétaires sur la base d’un critère géographique, ont
notamment pour mission de représenter les sociétaires dans les organes sociaux de la Caisse
Régionale à laquelle elles sont affiliées ;
e. Les Caisses Régionales, coopératives de deuxième niveau, agréées en qualité d’établissements
de crédit, sont les entités qui exercent l’activité bancaire et détiennent les agences. Leur capital
est détenu par les Caisses Locales affiliées et par la Société SACAM Mutualisation à hauteur
d'environ 25% (qui lui confère une voix en assemblée générale). Les Caisses Régionales ont créé,
en 1947, la Fédération Nationale du Crédit Agricole, association sans but lucratif, qui constitue
une instance de représentation, d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses
Régionales ;
La Société SACAM Mutualisation est une Société en Nom Collectif intégralement capitalisée par
les Caisses régionales qui possèdent la totalité du capital et des droits de vote, elle détient 25 %
des Caisses régionales.
f. Crédit Agricole S.A., organe central du groupe. Véhicule coté, constitué sous forme de société
anonyme par actions, son capital est détenu, à hauteur de 56,6 %, par les Caisses Régionales au
travers de la SAS Rue La Boétie, le solde étant réparti entre investisseurs institutionnels et
actionnaires individuels.

Organigramme simplifié du Groupe Crédit Agricole au 31/12/2017

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CAISSES LOCALES AFFILIÉES

À LA CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL

Offre au public de parts sociales

Crédit Agricole Du Nord Est Page 1 sur 32

RÉSUMÉ DU PROSPECTUS ................................................................................................................................ 4

Crédit Agricole Du Nord Est Page 2 sur 32

Crédit Agricole Du Nord Est Page 3 sur 32

PRÉSENTATION DU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE

Crédit Agricole Du Nord Est Page 4 sur 32

2. BUT DES ÉMISSIONS

3. FORME DES PARTS SOCIALES ÉMISES PAR LES CAISSES LOCALES

4. PRIX ET MONTANT DE SOUSCRIPTION

4.2 Montant de souscription

Chaque souscripteur aura la faculté de souscrire au minimum 3 parts sociales (soit 45 €) et au

1 Cf. notamment l’article 27 du règlement (UE) n°575/2013 du 26 juin 2013.

Crédit Agricole Du Nord Est Page 6 sur 32

5. DROITS POLITIQUES ET FINANCIERS

6. NÉGOCIABILITÉ – LIQUIDITÉ : REMBOURSEMENT ET CESSIBILITÉ DES PARTS SOCIALES

Crédit Agricole Du Nord Est Page 7 sur 32

7.2 Facteurs de risque liés à la détention de parts sociales

Crédit Agricole Du Nord Est Page 8 sur 32

Changement législatif (y compris dans la règlementation fiscale)

Crédit Agricole Du Nord Est Page 9 sur 32

9. DOCUMENTS ACCESSIBLES AU PUBLIC

10. CHIFFRES CLÉS DE LA CAISSE RÉGIONALE

COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d'euros)

31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %

31/12/2017 31/12/2016 Évol. 17/16 %

Crédit Agricole Du Nord Est Page 10 sur 32

Personne responsable des informations contenues dans le prospectus

Crédit Agricole Du Nord Est Page 11 sur 32

Crédit Agricole Du Nord Est Page 12 sur 32

1.3 Prix et montant de souscription

Chaque souscripteur aura la faculté de souscrire au minimum 3 parts sociales (soit 45 €) et au

1.4 Droit préférentiel de souscription et dilution

1.5 Période de souscription

1.6 Modalités et délais de délivrance des parts sociales

1.7 Garantie de bonne fin

Crédit Agricole Du Nord Est Page 13 sur 32

1.9 Montants bruts levés au cours de l'année 2017

1.10 Établissement domiciliataire

2.2 Fonds de garantie

2.3 Droits politiques et financiers

2 Cf. notamment l’article 27 du règlement (UE) n°575/2013 du 26 juin 2013.

Crédit Agricole Du Nord Est Page 14 sur 32

Par application des principes coopératifs :

Crédit Agricole Du Nord Est Page 15 sur 32

2.5 Facteurs de risques

Crédit Agricole Du Nord Est Page 16 sur 32

Crédit Agricole Du Nord Est Page 17 sur 32

Changement législatif (y compris dans la règlementation fiscale)

2.7.1 Intérêts versés aux parts

Crédit Agricole Du Nord Est Page 18 sur 32

2.9 Tribunaux compétents en cas de litige

Crédit Agricole Du Nord Est Page 19 sur 32

3.2 OBJET SOCIAL

3.3. EXERCICE SOCIAL

3.5 ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DES CAISSES LOCALES