Ministère de l’enseignement supérieur

Université de Sousse

Institut Supérieur de Finances et de Fiscalité

De Sousse

RAPPORT DE STAGE

Lieu de stage : Attijari Bank agence Sousse Sahloul

Elaboré par : Yasmine Ben Mansour

Encadré par : Faouzi el Hamrouni

Année universitaire : 2007-2008

agesIntroduction GénéraleAperçu sur le système bancaire Tunisien…………………

torique de système bancaire Tunisien………

es produits
anisation dubancaires……………
système bancaire Tunisien………...
esbanques
crédits bancaires………….
de dépôts ou commerciales
REDEX
banques de développements
édit TAHSSIN
banques off-shores
REDITAU
banques d’affaires
édit SYAHA
édit immobilier ARDHI

es comptes
sentation bancaires…………..
générale de l’entreprise ATTIJARI BANK………..
ompte courant
ompte en Dinars Convertibles
scription
ompte engénérale
Devises de la banque Attijari Bank…………..
ompte chèque
he signalétique de la banque
ompte indisponible
ompte
anigramme
société
général de la banque
scription de la banque Attijari Bank agence "Sousse Sahloul"…………...
es cartes bancaires……………..
anigramme de l’agence
arte VISA/Master Card Internationale
sentation des fonctions au sein de l’agence
arte VISA/Master Card Nationale
arte Interbancaire(CIB)
arte « SALAIRE PLUS »
arte Gold Nationale 
arte Gold Internationale

es autres produits & services……….. 

Acceptation des cartes bancaires ; Terminal de Payement Electronique (TPE)
ncaissement Chèque
ncaissement Effet
rement
rement de Masse
élèvement
ertification des chèques
hèques de Banque

e chèque : produit bancaire distinctif……………………

e payement des chèques………….
Cas d’absence de provision
Solutions à prévoir
Régularisation

Conclusion……………………………..
Le système financier joue un rôle fondamental, dans la promotion de
la croissance économique. Il permet de recueillir l’épargne et de
l’allouer aux utilisateurs qui pourrant en faire le meilleur usage. En
effet, il fait fonctionner un système de paiement en s’occupant de la
mobilisation de l’épargne, en choisissant les managers ou trouvant des
arrangements qui permettent de réduire les risques et qui facilite les
transactions des biens et services. D’une manière plus explicite, le
système financier comporte deux compartiments, les institutions
financières, qui jouent le rôle d’intermédiation et les marchés de
capitaux, qui assurent la confrontation directe des offres et des
demandes des titres. Au sein du système financier on distingue le
système bancaire, les institutions financières non bancaires et le trésor.
Mettons l’accent que le système bancaire joue un rôle prédominant
dans le processus de développement financier. En fait, le système
bancaire représente l’institution financière qui regroupe l’ensembles
des banques remplissant un grands nombre de fonctions, à savoir la
fonction d’intermédiation des dépôts (collecte de l’épargne et l’octroi
de Crédit).
Ces institutions seraient plus efficaces qu’un agent individuel,
permettant ainsi la réalisation d’économie d’échelle considérable, dont
l’objectif principal est de rendre le système bancaire, le maillon
essentiel susceptible de favoriser une meilleure allocation des
ressources en garantissant aux banques de meilleures capacités dans la
mobilisation de l’épargne et dans le financement de l’économie.
A l’échelle mondiale, le secteur bancaire a connu de changements de
structures à la suite des mouvements de déréglementation et de
libéralisation financière. La libéralisation est donc, l’action reprise
dans certains pays qui rend l’économie conforme à la doctrine de
libéralisation économique et qui évoque le passage d’un état de
répression a un état de libéralisation, ce qui permet de stimuler la
croissance du système bancaire et augmenter son niveau d’efficience.
Dans ce contexte, ATTIJARI BANK a œuvré pour saisir les
opportunités de croissance à même d’accélérer son développement et
d’améliorer sa rentabilité. C’est ainsi et tout en veillant à ses
équilibres financiers, elle a développé ses parts de marché en gagnant
un point sur les dépôts clientèle et un demi-point au titre des crédits à
l’économie.
Ces évolutions reflètent la pérennité de la Banque et sa susceptibilité à
satisfaire ses différents stake-holders grâce à l’amélioration de sa
qualité de ses services et l’entretien d’une relation durable avec sa
clientèle.
 Aperçu sur le Système Bancaire Tunisien

Dans cette Partie on va étudier le système bancaire Tunisien d’une

façon générale ; on commencera par la présentation de l’historique
de système bancaire tunisien a cet égard on a montré que le S.B.T
doit avoir un plan d’action spécifique pour être moderniser, ensuite
on a recourt aux différentes organisations du système.

I. Historique de système bancaire Tunisien

Depuis l’adoption du plan d’ajustement structurel, la Tunisie a opté

pour une politique de libéralisation économique et financière qui s’est
manifestée notamment, par la ratification de l’accord d’intégration
dans une zone de libre-échange avec la communauté européenne,
l’octroi du droit d’établissement étranger en Tunisie et la signature des
accords du GATT et du GATS concernant la libéralisation du secteur
des services. Ce choix stratégique place tous les acteurs économiques
devant l’obligation de rechercher les moyens adéquats pour assurer la
compétitivité de l’économie tunisienne.
Par ailleurs et étant le moteur de la croissance économique, le système
bancaire est appelé, aujourd’hui, à gagner en efficacité et en
performance et à disposer des moyens nécessaires au soutien de notre
économie dans un environnement ouvert et concurrentiel. Comme
suite à une panoplie de réformes qui ont dynamisé l’activité bancaire
et consolidée sa contribution au développement économique du pays,
un projet de modernisation du système bancaire a été annoncé par le
Président de la République le 26 Décembre 1996. Cette modernisation
nécessite un ensemble de mesures à mettre en place tant par les
autorités que par les banques, ensemble ou séparément, et ayant trait
aux objectifs suivants : restructurer le système bancaire pour le
consolider par des regroupements, fusions et autres formes d’alliance
en premier lieu, moderniser les moyens de paiement en second lieu et
accroître l’efficience des banques tunisiennes en dernier lieu.
Dans l’ensemble, ces mesures doivent constituer une voie balisée de
l’action commune des banques. A l’échelle individuelle, chacune des
banques doit arrêter un plan d’actions de modernisation spécifique
compte tenu de ses capacités propres et de sa vocation.
II. Organisation du système bancaire Tunisien
Le système bancaire tunisien a pu au cours des quatre dernières
décennies jouer un rôle important dans le financement du
développement économique du pays grâce à sa grande aptitude
d’adaptation et d’évolution.
Actuellement, le système bancaire tunisien est composé, de banques
de dépôts, banques de développement, banques off-shores, banques
d’affaires et d’établissements financiers spécialisés.

1- Les banques de dépôts (ou banques commerciales)

Par nature de leurs opérations, les banques de dépôts tunisiennes

peuvent être considérées comme de véritables banques généralistes,
elles peuvent, en effet, recevoir tous types de dépôts sans restrictions
aucune, elles s’adonnent à des opérations de financement sur des
ressources spéciales publiques ou internationales, elles détiennent un
important portefeuille de participations le système bancaire reste
largement dominé par les banques commerciales qui ont joué un rôle
important dans le financement et le développement du pays. Outre
leur participation au financement de l’économie, ces banques ont
largement contribué à sa bancarisation grâce à un réseau d’agences
implantées à travers tout le pays.
Aujourd’hui, les banques de dépôts sont au nombre de quatorze, ce
qui peut être un facteur incitant à la concurrence dynamique dans
l’intermédiation et le développement du marché financier. Grâce à ce
réseau, les banques commerciales ont pu assurer une large couverture
du marché, drainer une clientèle importante et localiser rapidement les
opportunités d’investissement, ce qui constitue un facteur de
concurrence à l’égard des banques de développement.

2- Les banques de développement (ou banques d’investissement)

Les banques de développement ou banques d’investissement sont

définies par la loi n°94-25 du 7 Février 1994 (article 6) comme étant
« des entreprises dont l’activité principale consiste dans la
participation au capital d’entreprises existantes et dans l’octroi des
crédits à moyen et long termes… »
Dans la réalité, les banques de développement occupant une place
capitale dans l’économie nationale. En effet, outre les fonctions
classiques qu’elles remplissent, ces banques de développement sont de
plus en plus appelées à jouer un rôle actif dans l’identification de
nouveaux projets, l’accroissement de la productivité, l’amélioration
des performances des entreprises publiques et la promotion du marché
financier.

3- Les banques off-shores

Les banques off-shores étaient créées en vertu de la loi 85-108 du 6

Décembre 1985, portant sur l’encouragement d’organisme financier et
bancaire travaillant essentiellement avec les non-résidents. Ces
banques qui ont pour objet de financer essentiellement l’activité des
non-résidents, se sont peu intégrées à l’économie tunisienne.

4- Les banques d’affaires

Les banques d’affaires ont pour objet d’assurer, à titre principal, les
services de conseil et d’assistance en matière de gestion de
patrimoine, de gestion financière, d’ingénierie financière, et d’une
manière générale, tous autres services destinés à faciliter la création, le
développement et la restructuration des entreprises.
 Présentation Générale de la Banque ATTIJARI BANK

La présente partie à pour objet de définir l’entreprise Attijari Bank.

Ensuite, l’agence lieu de stage Attijari Bank agence Sahloul en
précisant l’organigramme et les attributions de chacune des différentes
entités rattachées à l’agence.
I. Description générale de la banque Attijari Bank
1- Fiche signalétique de la banque

Le 9 Décembre 2006 était la date de renouvellement de la banque de sud, qui

s’est crée en 1969 et qui était la banque de peuple « ACHAÂB », qui est devenu
Attijari Bank.. L’entreprise Attijari emploie environ 1400 salariés
subdivisés dans le siége, qui se situe à 95 Avenue de la Liberté 1002
Tunis, et en 108 agences se trouvant dans toutes les villes tunisiennes .
Attijari Bank est de capital social de 150.000.000 DT répartie en
actions cotées en bourse il est nécessaires à savoir les actionnaires de
la banque tel que la Banque Attijari Wafa Bank 40%, Banka Dei
Santander 28%, ces deux derniers en fait l’objet d’un regroupement de
la participation au niveau de la banque et ils ont fait une petite société
qui s’est nommée « la Société Maghrebienne », M’hamed Idriss 18%,
M’zoughi Mzabi 9% et les autres actionnaires 5%.
 Attijari Wafa
40%
Banka dei
Santander
5% M'hamed Idriss

9% 28% M'zoughi Mzabi

18% Divers

Figure 1 : Répartition des Actionnaires

2- Organigramme général de la banque

 Conseil d’administration

Comité exécutif de crédit Contrôle de conformité

Comité d’audit & Comité de rémunération

contrôle interne

Directeur général

Comités : Audit Général

1-Crédit
Ressources Humaines
2-Exécutif
3-Recouvrement
4-ALM Communication
5-RH

Projet INTILAQ

Banque Banque de Banque Gestion Supports & Organisation

des l’entrepris de globale des Recouvrem moyens & systèmes
particulier e l’investiss risques ent d’informatio STC
s ement n
&professi
onnels

Figure2 : Organigramme Général de la Banque

L’organigramme de l’Attijari Bank est fonctionnel, il fait l’objet d’un
regroupement selon les critères d’appartenance à une fonction. Au
sommet, on trouve le conseil administratif et ses différents comités, a
la suite le directeur général et en fin les autres fonctions ou spécialités
formant l’entreprise. Chacune de ces fonctions se décompose en
département réalisant leurs propres taches.

II. Description de la banque Attijari Bank agence "Sousse

Sahloul"
Dans ce cadre, on va s’intéresser à l’agence Attijari Bank Sousse
Sahloul (lieu de stage), l’organigramme de l’agence ensuite le rôle et les
attributions de chacune des différentes entités rattachées à l’agence.

1- Organigramme de l’agence

DIRECTEUR
 CHARGE CLIENTELE
PARTICULIERS

AGENT PRINCIPAL

FRONT OFFICE
BACK OFFICE
(agent d’accueille)
(arrière guichet)

Assuré par l’Agent

Principal

Figure3 : organigramme de l’agence

D’après l’organigramme de la banque, l’agence est départementalisée

en plusieurs taches, cette structure est décentralisée permettant une
répartition égalitaire des taches entre les responsables. De plus, cette
structure a créé une intégration permettant d’échanger les informations
entres les services sans intervention de hiérarchie.
2- Présentation des fonctions au sein de l’agence
a. Directeur d’agence
C’est le patron autrement dis c’est le chef de l’agence sa mission
consiste surtout à mettre en œuvre une stratégie commerciale de
conquête de clientèle et de vente de produits (produits de Crédits,
dépôts) et ce, en fonction du tissu Economique local ; il doit aussi bien
gérer son agence comme un véritable centre de profit. Un chef
d’agence peut effectuer plusieurs tâches tel ; Animer et développer
son point de vente ; Assurer le suivi du compte d’exploitation ; Etablir
des outils de mesure et des tableaux de bord de suivi de l’activité ;
S’assurer de la bonne marche de travail et de respect des normes et
procédures en vigueur; Fidéliser la relation avec les clients VIP;
Animer l’équipe de collaborateurs et veiller à la bonne circulation de
l’information; Motiver ses collaborateurs et veiller à la répartition des
tâches; Détecter les besoins en formation; Veiller à la valorisation des
ressources humaines ; Assurer un suivi total de son portefeuille et
maîtriser les risques financiers ; Détecter à temps les dérapages
éventuels ; Veiller à l’amélioration de la qualité de son portefeuille;
Suivre les créances en recouvrement ; Participer à des réunions avec
les responsables des collectivités locales, les chefs d’entreprises …;
Suivre la réalisation des objectifs pré-établis et apporter les mesures
qui s’imposent
b. Agent principal
L’agent principal c’est le second chef de l’agence c’est à dire c’est le
sous directeur ; sa mission consiste à organiser le guichet, assister et
encadrer le personnel du Front et Back-office et répartir les tâches
dans le cadre du principe de la séparation des fonctions
Guichet/Arrière Guichet ; renforcer les équipes du front et du back
office pendant les périodes de pointe et chaque fois que son
intervention soit nécessaire. Assurer, en cas d’absence du directeur
d’agence, la prise en des charges documents remis par les autorités
administratives, les auxiliaires de justice etc.… un agent principal peut
procéder à plusieurs tâches tels qu’; Organiser le guichet ; Assister et
encadrer le personnel du Back-office et du Front office ; Assurer les
intérims en cas d’absence ; Veiller à l'amélioration constante de la
qualité d’accueil et des prestations réservées aux clients et aux
prospects ; Assurer les tâches de validation, de contrôles et de
justifications des comptes telles que prévu dans le guide de l’agent
principal ; Veiller au respect de la réglementation en vigueur et
informer les structures concernées des irrégularités constatées en
temps opportun ; veiller à la réception et l’envoi dans les délais du
courrier de l’agence (Journée comptable, journée de télé
compensation, déclarations..).

c. Chargé de clientèle
C’est le responsable des clients de l’agence sa mission est surtout :
Développer la vente des produits et services bancaires auprès d’une
clientèle de particuliers et professionnels ; Conseiller et fidéliser le
segment de clientèle cible ; Rentabiliser son portefeuille de clients
particuliers et professionnels. Le chargé peut aussi effectuer de
nombreuses tâches tel : Prospecter, informer, contacter la clientèle
cible définie et mettre en place des actions commerciales en proposant
des solutions de crédit et de placement adaptées ; Se documenter et se
maintenir à jour sur l'évolution de son marché, de la concurrence et de
l'environnement économique et réglementaire; Améliorer la collecte
des dépôts en optant pour les ressources les moins onéreuses ;
Commercialiser les produits et les services de la banque auprès des
particuliers et professionnels et assurer le suivi du portefeuille
clientèle. Analyser les besoins des clients afin de les satisfaire et
proposer des améliorations sur les produits et services; Suivre et
améliorer le taux d'équipement de la clientèle; Veiller à la bonne
qualité de service ; Suivre et étudier les demandes de clôture de
comptes et identifier les signes précurseurs de défection; Instruire et
compléter les fiches clients; Optimiser le temps de travail en
concentrant les efforts sur les opérations à forte valeur ajoutée; Suivre
régulièrement la qualité du portefeuille et le recouvrement des
impayés ; Faire un reporting périodique sur l’évolution de l’activité.
d. Back office
En français c’est le derrière bureau au sein de l’agence c’est l’arrière
guichet sa mission consiste à : Assurer la prise en charge détaillée des
opérations de l’arrière guichet, Gérer le courrier quotidien à temps,
avec rapidité afin d’éviter-les réclamations des clients et le manque à
gagner, Veiller à l’exactitude des opérations saisies et en assurer la
confirmation. Le back office peut entamer à plusieurs tâches : Assurer
la prise en charge et l’exécution en détail des opérations suivantes :
  Portefeuilles effets, Compensation, Virements,
Prélèvements, Placements,
 Chèques impayés, Certification de chèques, Mouvements
de fonds déplacés.
Aussi assurer l’alimentation et le suivi des DABS ; Effectuer les
opérations de saisie-arrêt, d’opposition, de domiciliation, de change
et transfert et de commerce extérieur ; S’assurer de la conformité de
toutes les opérations saisies ; Editer les états, contrôler et confirmer
tous les modules à l’exception du module « opérations diverses » et
caisses devises.
e. Front office
C’est l’agent d’accueille qui se situe devant le guichet sa mission
consiste à : Accueillir la clientèle et assurer le développement
commercial, Effectuer les opérations de caisse en dinars et en devises,
Assurer la prise en charge de toutes les opérations du front office au
quotidien, avec rapidité, afin de réduire au maximum les files
d’attentes. Le front office a pour tâches de : Exécuter les opérations de
versements & de retraits espèce, Effectuer les opérations de change
manuel, Assurer la prise en charge globale des opérations suivantes :
 versements chèques, remises effets,
 virements,
 Prélèvements
 certification de chèques et de chèques de banque
Aussi bien de servir à la clientèle les extraits et les situations de
compte, Réserver le meilleur accueil aux clients, les renseigner ou les
orienter vers le bon interlocuteur. Gérer les demandes de chéquiers, les
cartes bancaires ainsi que les réclamations simples et s’assurer du bon
traitement des réclamations complexes des clients, Assurer le
dénouement des opérations de caisse suivantes :
 Opérations déplacées en instance (émises et reçues),
 Validation de l’apurement de mise à disposition reçue.

Les produits bancaires

Chaque entreprise bancaire dans notre système financier à pour objet
de réaliser un profit pour atteindre son objectif ; le profit se réalise par
la vente des produits bancaires se trouvant au sein de chaque banque.
Alors on va étudier :
En premier lieu les crédits bancaires, ensuite les comptes bancaires,
après les cartes bancaires et enfin les autres produits divers de la
banque.
1- Les crédits bancaires
a. CREDEX
C’est un crédit à la consommation ayant pour objet le financement des
dépenses personnelles immédiates et à court terme le montant
maximal du crédit est de 15mD net pour un compte individuel et
25mD net pour un compte joint autres le remboursement se fait par
mensualité constante,
Mensualité constante = principale + intérêts
Avec les intérêts= le taux de marché monétaire (TMM) +5%
Ce remboursement se fait sur 36 mois au maximum, ce crédit est sous
réserve de certaines conditions : les salariés ou bien les retraités
doivent être ne sont pas interdis de chéquier aussi leurs salaires ou
pensions à minimum 270DT/mois pour les particuliers et 400DT/mois
pour les professionnels libéraux
Le revenu mensuel net= (salaire net*12+ primes fixes)/12
En outre l’âge du client ne doit pas dépasser l’âge de la retraite 60 ans
(55ans pour d’autres régimes), pour les retraités : l’âge du client ne
doit pas dépasser 69 ans, à défaut le client doit fournir une caution
solidaire d’un garant ou une garantie réelle.

b. Crédit « TAHSSIN »
C’est un crédit consacré pour faire une transformation dans le foyer de
propriétaire autrement dis le demandeur de crédit, agrandir une pièce,
refaire les boiseries, le carrelage, l’installation de plomberie,
d’électricité, une nouvelle cuisine, salle de bain, installer de la
menuiserie aluminium. Le crédit TAHSSIN couvre 80% du coût de
l’investissement avec un plafond de 20mD net pour un compte
individuel et 30mD pour un compte joint, autre que le CREDEX le
délai de remboursement est jusqu’à 5 ans.
c. CREDITAU
C’est un crédit pour l’acquisition d’une voiture neuve ou d’occasion
auprès d’un concessionnaire ou d’un particulier. (Une voiture
considérée neuve si la date de la mise en circulation est < à 6 mois,
pour les voitures d’occasion l’âge de la voiture ne doit pas dépasser
les 2 ans). Comme le CREDEX les conditions se différent : Le revenu
minimum exigé 400DT/mois, le compte ayant abrité au moins 2
virements de salaire. Le montant de crédit est de 80% du prix de la
voiture avec un maximum de 30mD avec un taux de TMM+3.5% et
un délai de remboursement de 7 ans pour les voitures neuves et 5 ans
pour les voitures d’occasion.

d. Crédit « SYAHA »
C’est un crédit utiliser pour financer les dépenses personnelles
relatives à un voyage touristique, voyage de noces, séjour dans un
hôtel en Tunisie ou à l’étranger, cures, achat de billet d’avion. Il est
considérable d’informer que ce crédit a exigé un revenu minimum à
partir de 500DT, autres conditions sont les mêmes citées avant. Le
montant de crédit est de 100% de dépenses en Tunisie ou à l’étranger
avec un plafond de 10mD net pour un compte individuel et 12mD net
pour un compte joint, le taux est de : -TMM+4% (si la durée<1an)
-TMM+5% (si 1 an<durée<2 ans)
Délai de remboursement est de 24 mois.
e. Crédit Immobilier « ARDHI »
C’est un crédit ayant pour objet le financement de l’acquisition d’un
terrain destiné à la construction, ce crédit exige un revenu minimum
400DT/mois, autres conditions citées pour le crédit CREDEX, le
montant de crédit est de 80% du coût d’acquisition :
Coût d’acquisition= valeur TTC+frais d’acte d’enregistrement+frais
d’hypothèque+assurance
Et de taux de : - TMM+3% jusqu’à 7 ans
- TMM+3.25% jusqu’à 15 ans
Avec un délai de remboursement jusqu’à 15 ans.
2- Les comptes bancaires
a. Compte courant
Le compte courant est un contrat par lequel deux personnes dites
correspondants, conviennent de faire entre dans un compte par voie de
remises réciproques et enchevêtrées les créances résultant qu’elles
feront entre elles et de substituer ainsi à des règlements particuliers et
successifs un règlement unique devant porter sur le seul solde du
compte après sa clôture. Selon l’article 731 du code de commerce « le
compte courant peut être civil ou commercial selon la qualité des
parties » c’est aussi un compte destiné aux personnes majeur ou
mineur émancipées exerçant une activité commerciale ou agricole ou
toute personne physique exerçant une activité libérale. C’est un
contrat par lequel Attijari Bank et le client conviennent d’inscrire des
opérations de débit et de crédit dont seul le solde du compte est
exigible. Frais de gestion=15DT par trimestre.

b. Compte en dinars convertibles

L’article 25 du décret n°87-648 du 18 avril 1987 précise que : "Toute
personne physique ayant sa résidence habituelle en Tunisie et toute
personne morale tunisienne ou étrangère pour ses établissements en
Tunisie ayant des ressources en devises, peut pour les besoins de son
activité professionnelle, être autorisée à se faire ouvrir à titre
particulier des comptes professionnels en devises et des comptes en
dinars convertibles dans les conditions fixées par le Ministre du Plan
et des Finances après avis du Gouverneur de la Banque Centrale ".
C’est un compte en dinars convertibles destinés aux résidents pour y
loger leurs avoirs régulièrement acquis de l’étranger ; ce compte ne
peut en aucun cas fonctionner en ligne débitrice.
Frais de tenu de compte 5DT par trimestre.
c. Compte en devises
L’article 19 du décret-loi 77-608 du 27 juillet 1977 : "Le ministre des
finances réglemente après avis du Gouverneur de la Banque Centrale
l’ouverture et le fonctionnement des comptes ouverts en Tunisie au
nom de personnes non-résidents "
Compte en devises destinées aux non-résidents à abriter les avoirs
transférables ; ce compte comme celui du compte en dinars
convertibles ne peut en aucun cas fonctionner en ligne débitrice.
Frais de gestion ; 10$ / 8£ / 10 Euros / ou contre valeur de 10 USD
(dollars) ; Commissions de 0.4% sur chaque retrait et versement des
billets de banque.
d. Compte chèque
C’est un compte ouvert à la clientèle non commerçante, il enregistre
des dépôts de fonds suivi des retraits ; ce compte peut abriter des
opérations de versement espèces, chèque, retraits espèces, virements
etc.…
Frais de gestion 5DT par trimestre.
e. Compte indisponible
Article 98 du code des Sociétés commerciales "les fonds provenant
des libérations sociales sont déposés auprès d’un Eablissement
financier".
Article 134 du code des Sociétés commerciales "si l’augmentation du
capital est souscrite au moyen de souscription de parts sociales en
numéraire, les fonds recueillis seront déposés auprès d’un
Etablissement Financier".
Article 168 du code des Sociétés commerciales "les fonds provenant
des libérations sociales sont déposés auprès d’un Etablissement
bancaire ou financier au compte de la société en formation avec la
liste des souscripteurs et l’indication des sommes versées par chacun
d’eux".
Le compte indisponible est destiné à abriter les fonds provenant des
souscriptions en numéraire au capital des Sociétés à responsabilité
limitée, des sociétés unilatérales à responsabilité limitée et des
sociétés anonymes.
f. Compte société
C’est un compte ouvert par les personnes morales résidentes en
Tunisie ; aussi c’est un contrat par lequel Attijari Bank et le client
conviennent d’inscrire ensemble des opérations qu’il effectue au débit
ou au crédit du compte dont seul le solde sera exigible, ce compte
peut abriter des opérations de versement et retraits, espèces, chèques
et effets ainsi que les opérations de virements et assimilées.
Frai de tenu de compte 7DT par trimestre.

3- Les cartes bancaires

a. Carte VISA/MASTER CARD internationale
Se sont des cartes de retraits, de paiement, de cash et de règlement de
factures sur Internet a l’échelle internationale ; dans ce cas le client
doit disposer d’un dossier AVA, le plafonds de la carte est fixé selon le
revenu mensuel net :
Plafond de payement= 2* plafond de retrait
Cette carte est valide à une année avec une cotisation annuelle de
45DT HT.
b. Carte VISA/MASTER CARD nationale
C’est aussi une carte de retrait, de paiement, de cash et de règlement
de factures sur Internet à l’échelle national autoriser sur la base du
plafond indépendamment du solde ; Il suffit pour cette cas que le
client a domicilié son salaire, le plafond de la carte est fixé comme la
carte VISA/MASTER CARD internationale de même elle est valide
pour une année avec une cotisation annuelle de 30DT HT.
c. Carte Interbancaire (CIB)
Comme toutes les cartes bancaires la carte CIB est une carte de retrait
espèces, payement achats, cash et règlement de factures sur Internet ;
le plafond est fixé selon le revenu mensuel net :
Plafond payement = 2 * plafond retrait
La carte CIB fonctionne systématique sur la base du minimum entre le
solde et le plafond, une cotisation annuelle de 5DT HT.

d. Carte « SALAIRE PLUS »

C’est une carte de payement ; elle permet au porteur de faire des
retraits ou des payements dans la limite d’une autorisation de
découvert qui peut atteindre un salaire, la carte avec découvert est une
carte sans risque ; elle permet de régler tout achat de biens ou de
services effectué auprès des commerçants affiliés au système Master
Card & VISA en Tunisie, aussi le paiement sur Internet, bien sur les
retraits auprès des GAB et enfin elle serve à être en facilité de caisse
(le montant du découvert est égal à un salaire net des retenus avec un
maximum de 1000DT), la carte SALAIRE PLUS est valide pendant 2
ans avec une cotisation annuelle de 25DT HT / an.
e. Carte Gold Nationale
Elle permet aux porteurs de faire des retraits et/ou des payements
importants en Tunisie dans la limite d’un plafond hebdomadaire élevé.
Ledit plafond est déterminé en fonction du revenu du client et il est
supérieur ou égal à : - 500 DT pour le retrait
- 1000 DT pour le paiement
La carte Gold nationale permet d’effectuer certaines tâches tels que ;
Elle permet d’effectuer des paiements sur Internet auprès des sites
affiliés au SPS (règlement des factures STEG, SONED…) aussi le
porteur de cette carte bénéficie de réductions importantes auprès des
agences des voyages, restaurants, compagnie de location de voitures
en outre le porteur peut bénéficie d’une assistance voyage à l’étranger,
assistance en Tunisie, assurance vol et perte, d’une garantie achats et
d’une assistance domiciliaire. La durée de validité est de un an
renouvelable à la date d’anniversaire avec une tarification de
70DT/an(HT).
f. Carte Gold Internationale
Cette carte permet aux porteurs de faire des retraits et/ou des
payements importants en Tunisie ou à l’étranger dans la limite d’un
plafond hebdomadaire élevé :
- Retrait en Tunisie : > 750 DT - retrait à l’étranger : 750euros
- Paiement en Tunisie : > 1500 DT - paiement à l’étranger :
1500euros
Comme la carte Gold nationale, la carte Gold Internationale possède
les même services sauf que cette dernière peut effectuer des retraits et
paiements auprès des banques locales et internationales. Sa validité est
de un an renouvelable à la date d’anniversaire avec une tarification de
100 DT / an (HT).
4- Les autres produits & services
a. Acceptation des cartes bancaires TPE
Attijari Bank délivre à ses commerçants désirant accepter les cartes
bancaires un TPE : Terminal de Payement Electronique qui permet
d’effectuer les encaissements par carte bancaire, en toute sécurité.
b. Encaissement chèque
Présentation des chèques pour paiement par le biais de la télé
compensation.
c. Encaissement Effet
Présentation des effets pour paiement par le biais de la télé
compensation.
d. Virement
Le client signe un ordre de virement et le présenter à son agence. Le
RIB autrement, dis les 20 chiffres du compte, du bénéficiaire est
indispensable pour le bon acheminement du virement.
e. Virement de Masse
L’entreprise peut présenter à la banque un support contenant une liste
des virements à effectuer en faveur des clients, fournisseurs ou son
personnel.
f. Prélèvement
C’est le fait que le client autorise un organisme à débiter son compte
bancaire du montant de ses transactions.
g. Certification des chèques
C’est le fait que la banque certifie le payement du chèque de son
client.

h. Chèque de banque
C’est le fait que la banque accorde au client des chèques établis en son
nom. Aussi c’est un chèque assorti de la garantie de la banque du
tireur attestant que la provision correspondante est bloquée et affectée
au paiement de ce chèque jusqu’au terme légal de présentation.

Le chèque : Produit bancaire distinctif

 On peut entamer à la diversité des produits bancaires, vu son nombre
époustouflant, on a pu présenter l’image de produit bancaire par mis
ces produits le chèque bancaire que de nos jours est devenu un
obstacle qu’il faut l’étudier, c’est pourquoi on va s’intéresser dans ce
cadre en premier lieu la définition et les importances des chèques et en
second lieu le payement des chèques comment se fait ?
I. Définitions & importances des chèques

Le chèque c’est un formulaire à remplir et à signer, aussi c’est un écrit

par lequel le titulaire d’un compte en banque ou d’un compte courant
postal donne des ordres de paiement à son profit ou à celui d’un tiers
sur les fonds portés à son crédit ; un chèque sans provision : qui ne
peut pas être payé faute d’un dépôt suffisant, un chèque au porteur :
qui ne porte pas le nom du bénéficiaire et qui est transmissible de la
main à la main, un chèque barré : qui porte deux barres parallèles et
qui ne peut être touché que par l’entremise d’un banquier, Utilisé
comme moyen de paiement par le titulaire d’un compte bancaire et le
chéquier c’est le carnet de chèques détachables. Le chèque est un
moyen de paiement très répandu. En effet, à partir d’une certaine
somme, il reste interdit de régler un achat en liquide (pièces et billets).
Mais ce moyen de paiement doit respecter des règles et des
obligations très strictes ; la première de ces obligations étant, pour
celui qui signe le chèque, d’être capable (majeur) et responsable, c’est
à dire disposer d’un compte en banque suffisamment approvisionné !
Le commerçant ou le professionnel qui accepte le paiement par
chèque est en droit d’exiger du consommateur la présentation d’une
pièce d’identité, voire de deux pièces d’identité...

Le chèque n’étant pas un instrument de crédit, il ne peut être émis que

si l’on dispose sur son compte bancaire d’une somme suffisante pour
qu’il soit payé à son bénéficiaire. Cette somme porte le nom de
provision. Dans le cas contraire, l’auteur d’un chèque sans provision
s’expose à des poursuites et / ou des amendes de la part de sa banque
ou de la justice.

Un chèque peut être établi par écrit sur n’importe quel support (un
vulgaire feuille de papier par exemple), pourvu qu’il comporte toutes
les mentions obligatoires prévues par la loi. Cela peut s’avérer utile,
mais mieux vaut employer les formules pré-imprimées souvent
fournies gratuitement par les banques.

Le chèque est un moyen de paiement très répandu. En effet, à partir

d'une certaine somme, il reste interdit de régler un achat en liquide
(pièces et billets). Mais ce moyen de paiement doit respecter des
règles et des obligations très strictes ; la première de ces obligations
étant, pour celui qui signe le chèque, d'être capable (majeur) et
responsable, c'est à dire disposer d'un compte en banque suffisamment
approvisionné !
Conditions du paiement par chèque
 Les commerçants sont libres de refuser ou d'accepter le paiement par
chèque ou bien de l'accepter au-dessus d'un certain montant, à
condition de l'indiquer par un affichage lisible.

Un chèque est valable s’il comprend les 7 mentions suivantes :

1. Le mot "chèque" écrit lisiblement

2. Un ordre de payer une somme donnée
3. Le nom de la banque de l’émetteur (celui qui signe le chèque =
celui qui paie)
4. Le lieu précis du paiement (adresse de la banque de l’émetteur)
5. Le lieu et la date de création du chèque
6. La signature manuscrite de l’émetteur
II. Le payement des chèques
1- Cas d’absence de provision
A défaut de provision, en cas d’indisponibilité de la provision
existante ou en cas de son insuffisance, la banque en vertu de l’article
672 du code de commerce ne doit pas procéder au payement du
chèque. En cas de payement, elle sera considérée en faute par rapport
aux dispositions de cet article.
En outre, elle peut engager à payer tout chèque présenté
ultérieurement à concurrence du montant payé au titre du chèque
initial.
3 mille dinars en cas de refus de payement du chèque compte tenu :
Selon l’article 411 du code de commerce, la banque est passible d’une
amende à hauteur du montant du chèque sans qu’elle dépasse
- d’un crédit qui lui a été ouvert et non révoque
- d’une facilité de caisse que la banque a pris l’habitude de lui
consentir
Situation du compte au Montant chèque Situation après
départ payement

Solde du compte : 0 500 dinars (payé) SD : 500 dinars

Versement : 500 dinars ------------------- Solde du compte : 0 din

Solde débiteur : 0 D (envoi 1ére hypothèse :
préavis le 1 décembre 2005 -500 dinars (chèque -Doit être payé puisque
expirant le 9 décembre présenté le 7 décembre) présenté au cours du dé
2005) 2éme hypothèse :
-500 dinars (chèque -ne doit pas être payé
présenté le 10 décembre) puisque présenté à
l’expiration du délai.

figure4 : tableau ; étude de cas

2- Solutions à prévoir
Il ne peut pas s’agir d’une facilité de caisse car la facilité de caisse ne
peut être accordée qu’à des commerçants dans le cadre de la
subvention à leurs besoins en fonds de roulement.
Il s’agit plutôt d’une ouverture de crédit qui en vertu de l’article 705
du code de commerce consiste « à mettre à la disposition du titulaire
du compte des moyens de payement à concurrence d’un montant
déterminé ». Dans la jurisprudence et dans la doctrine, le payement
d’un chèque au-delà de la provision existante et disponible constitue
une ouverture de crédit pour une durée illimitée. Elle produit ses effets
jusqu’à sa révocation. Selon le même article, l’ouverture de crédit
consentie pour une durée illimitée est « révocable par le banquier à
charge de préavis sous huitaine par lettre recommandée ». La banque
doit :
- notifier au client le préavis de rupture par lettre recommandée
 - Prévoir un délai de 8 jours à dater du préavis pour que la
cessation de l’effet de l’ouverture du crédit. Pendant ce délai, les
chèques sans payables dans la limite du montant de l’ouverture.
Les chèques présentés ultérieurement seront rejetés.
Dans plusieurs affaires, les tribunaux ont retenu la responsabilité du
banquier qui a rejeté le chèque après avoir payé un chèque antérieur.
La responsabilité consiste en l’amende prévue dans l’article 411 du
code de commerce et en la réparation du préjudice subi par le tireur.
Pour parer à ce risque, la banque doit révoquer l’ouverture de crédit de
manière régulière, conformément aux dispositions qui précèdent.
3- Régularisation
Certains pensent qu’en réclamant la régularisation (avis de
régularisation) la banque n’est pas tenue de révoquer l’ouverture du
crédit. Or le but de l’avis de régularisation est de ramener le compte à
la situation normale qu’il doit présenter à savoir qu’il ne comporte pas
la faculté de découvert alors que le but du préavis de rupture de
l’ouverture de crédit est de mettre un terme à un contrat de crédit à
durée indéterminée. Ainsi, la banque pour qu’elle soit totalement
protégée contre le risque du découvert consenti dans le cadre du
compte chèque et le risque de l’ouverture de crédit résultant du
payement du chèque doive :
- Réclamer la régularisation du compte (article 672 du code de
commerce)
- Notifier la révocation de l’ouverture de crédit (article 705 du
code de commerce)