อัตราการสูญเสีย

อัตราส่วนการขาดทุนคืออัตราส่วนระหว่างการขาดทุนกับกำไร ซึ่งมักใช้ในบริบททางการเงิน โดยเป็นส่วนกลับของอัตราส่วนกำไร ขั้นต้น (เรียกโดยทั่วไปว่าอัตรากำไรขั้นต้น )

สำหรับการประกันภัยอัตราส่วนการสูญเสียคืออัตราส่วนของการสูญเสียทั้งหมดที่เกิดขึ้น (ชำระแล้วและสำรองไว้) ในการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนบวกกับค่าใช้จ่ายในการปรับค่าสินไหมทดแทนหารด้วยเบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่ได้รับ^[1]ตัวอย่างเช่น หากบริษัทประกันภัยจ่ายค่าสินไหมทดแทน 60 ดอลลาร์สำหรับเบี้ยประกันภัยที่เรียกเก็บ 100 ดอลลาร์ อัตราส่วนการสูญเสียของบริษัทจะเท่ากับ 60% โดยมีอัตราส่วนกำไร/อัตรากำไรขั้นต้น 40% หรือ 40 ดอลลาร์ ส่วนหนึ่งของ 40 ดอลลาร์นั้นจะต้องชำระต้นทุนการดำเนินงานทั้งหมด (เช่น ค่า ใช้จ่าย ทางอ้อมและค่าจ้างพนักงาน ) และสิ่งที่เหลืออยู่คือกำไร สุทธิ

อัตราการสูญเสียสำหรับการประกันภัยทรัพย์สินและอุบัติเหตุ (เช่นประกันภัยรถยนต์ ) โดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 70% ถึง 99% ^{[ จำเป็นต้องอ้างอิง ]}บริษัทดังกล่าวเรียกเก็บเบี้ยประกันมากกว่าจำนวนเงินที่จ่ายไปในการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน ในทางกลับกัน บริษัทประกันภัยที่ประสบกับอัตราการสูญเสียที่สูงอย่างต่อเนื่องอาจมีสุขภาพทางการเงินที่ไม่ดี พวกเขาอาจเรียกเก็บเบี้ยประกันไม่เพียงพอที่จะจ่ายค่าสินไหมทดแทน ค่าใช้จ่าย และยังคงทำกำไรได้อย่างสมเหตุสมผล

เงื่อนไข "ที่อนุญาต" "เป้าหมาย" "จุดสมดุล" หรืออัตราส่วนการสูญเสีย "ที่คาดหวัง" ใช้แทนกันได้เพื่ออ้างถึงอัตราส่วนการสูญเสียที่จำเป็นในการบรรลุเป้าหมายผลกำไรของบริษัทประกันภัย อัตราส่วนนี้คือ 1 ลบด้วยอัตราส่วนค่าใช้จ่าย โดยค่าใช้จ่ายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหาร ค่าคอมมิชชันและค่าใช้จ่ายโฆษณา กำไรและเหตุการณ์ไม่แน่นอน และค่าใช้จ่ายอื่นๆ อีกมากมาย ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินประกัน ("การสูญเสีย") บางครั้งถือเป็นส่วนหนึ่งของอัตราส่วนการสูญเสีย เมื่อคำนวณการเปลี่ยนแปลงอัตรา บริษัทประกันภัยมักจะหารอัตราส่วนการสูญเสียที่เกิดขึ้นหรือประสบจริง (AER) ด้วยอัตราส่วนการสูญเสียที่อนุญาต^[2]

สำหรับการธนาคารอัตราส่วนการสูญเสียคือจำนวนหนี้ทั้งหมดที่ไม่สามารถเรียกคืนได้เมื่อเทียบกับหนี้ค้างชำระทั้งหมด ตัวอย่างเช่น หากกู้เงิน 100 ดอลลาร์ แต่ชำระคืนเพียง 90 ดอลลาร์ ธนาคารจะมีอัตราส่วนการสูญเสีย 10% การคำนวณเหล่านี้ใช้ทั่วทั้งกลุ่มและใช้ในการกำหนดค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินทุนสำหรับสินเชื่อ หากอัตราส่วนการสูญเสียเฉลี่ยของสินเชื่อกลุ่มหนึ่งคือ 2% ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินทุนสำหรับสินเชื่อกลุ่มนั้นจะต้องมากกว่า 2% จึงจะกู้คืนการสูญเสียปกติและสร้างกำไรได้^[3]

ในช่วงปลายทศวรรษ 1990 อัตราส่วนการสูญเสียสำหรับประกันสุขภาพ (เรียกว่าอัตราส่วนการสูญเสียทางการแพทย์หรือ MLR) อยู่ในช่วง 60% ถึง 110% (กำไร 40% ต่อการสูญเสีย 10%) ^[4]ในปีพ.ศ. 2550 อัตราส่วนการสูญเสียทางการแพทย์เฉลี่ยของสหรัฐฯ สำหรับบริษัทประกันภัยเอกชนอยู่ที่ 81% (อัตราส่วนกำไรและค่าใช้จ่าย 19%) ^[5]

ในการแก้ไขที่เขียนโดยวุฒิสมาชิกAl Frankenพระราชบัญญัติคุ้มครองผู้ป่วยและการดูแลสุขภาพราคาประหยัดปี 2010 กำหนดให้อัตรา MLR ขั้นต่ำอยู่ที่ 85% สำหรับตลาดกลุ่มใหญ่และ 80% สำหรับตลาดบุคคลและกลุ่มเล็ก^[6]บริษัทประกันที่ไม่ใช้จ่าย 80–85% ของเบี้ยประกันสำหรับค่ารักษาพยาบาลจะต้องออกส่วนลดให้กับผู้บริโภค