เงินบำนาญในประเทศเนเธอร์แลนด์

This article's tone or style may not reflect the encyclopedic tone used on Wikipedia. See Wikipedia's guide to writing better articles for suggestions. (February 2022) (Learn how and when to remove this message)

This article may be confusing or unclear to readers. Please help clarify the article. There might be a discussion about this on the talk page. (February 2022) (Learn how and when to remove this message)

บทความนี้มุ่งหวังที่จะให้ภาพรวมเกี่ยวกับเงินบำนาญในประเทศ เนเธอร์แลนด์

ระบบบำนาญชั้นนำของ เนเธอร์แลนด์นั้นเป็นผลมาจากความหลากหลายของแหล่งเงินทุน ความแม่นยำในการวัดต้นทุน การกระจายที่ยุติธรรม การกำกับดูแลที่เข้มงวดของธนาคารกลางของเนเธอร์แลนด์ และหน่วยงานกำกับ ดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ เมื่อเปรียบเทียบกับประเทศอื่นๆ แล้ว เนเธอร์แลนด์ค่อนข้างจะแก้ปัญหาประชากรสูงอายุได้ดีกว่า เนื่องจากเนเธอร์แลนด์ใช้รูปแบบกองทุนบำนาญที่แตกต่างกัน และดำเนินนโยบายที่สอดคล้องและแบ่งแยกความเสี่ยง

เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2023 พระราชบัญญัติเงินบำนาญในอนาคตมีผลบังคับใช้เพื่อแก้ไขระบบเงินบำนาญของเนเธอร์แลนด์^[1]

จากข้อมูลของ Melbourne Mercer Global Pension Index ซึ่งใช้วัดระบบรายได้หลังเกษียณโดยเปรียบเทียบกับตัวชี้วัดมากกว่า 40 ตัว พบว่าเนเธอร์แลนด์ครองอันดับหนึ่งด้านระบบเงินบำนาญในปี 2020 โดยคะแนนรวมของระบบเงินบำนาญนี้คือ 82.6/100

• ความเหมาะสม: 81.5/100 (อันดับที่ 1)
• ความยั่งยืน: 79.3/100 (อันดับที่ 2)
• ความซื่อสัตย์: 88.9/100 (อันดับที่ 3)
• รวม:82.6/100(อันดับ 1) ^[2]

ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ผู้เกษียณอายุสามารถรับเงินบำนาญได้แม้ว่าจะไม่ได้อาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์ก็ตาม หลังจากเกษียณอายุแล้ว ผู้เกษียณอายุสามารถเลือกที่จะอยู่ในประเทศใดก็ได้เพื่อรับเงินบำนาญ นอกจากนี้ ผู้เกษียณอายุยังสามารถเลือกประเทศที่แน่นอนเพื่อรับเงินบำนาญได้อีกด้วย โดยประเทศที่ให้ความคุ้มครองจะกำหนดโดยนายจ้างหรือลูกจ้างต่างชาติ

ระบบบำนาญของเนเธอร์แลนด์เป็นการผสมผสานระหว่างระบบจ่ายตามการใช้งาน ซึ่งคนงานจะจ่ายเงินสำหรับสวัสดิการของผู้เกษียณอายุ และระบบการลงทุนส่วนบุคคล ในระบบการลงทุนส่วนบุคคล กลุ่มบุคคลและบุคคลต่างๆ จะลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงและมีความเสี่ยงต่ำเพื่อชดเชยเงินที่ได้รับจากเงินบำนาญของรัฐ โมเดลที่แตกต่างกันเหล่านี้สามารถมองได้ว่าเป็นเสาหลักทั้งสามของระบบบำนาญของเนเธอร์แลนด์

สามเสาหลัก ได้แก่ :

• ระบบบำนาญของรัฐตาม กฎหมาย Algemene Ouderdomswet (AOW)
• ระบบบำนาญเอกชนที่ควบคุมโดยกฎหมายบำนาญ
• บำนาญส่วนบุคคล

ระบบบำนาญของรัฐ (AOW) บริหารงานโดยใช้ระบบจ่ายตามการใช้งาน โดยมีเงินของรัฐบาลและภาษีเงินเดือนเป็นทุนสนับสนุน ทุกคนที่อาศัยและ/หรือทำงานในเนเธอร์แลนด์ระหว่างอายุ 15 ถึง 65 ปีมีสิทธิ์ได้รับเงินบำนาญ AOW ทุกคนที่อาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์มีประกัน ยกเว้นบางคน และทุกปีที่ผู้คนมีประกัน พวกเขาจะได้รับ 2% ของเงินบำนาญ AOW เต็มจำนวน เงินบำนาญ AOW เต็มจำนวนจะผูกติดกับค่าจ้างขั้นต่ำ โดยคู่สามีภรรยาหรือคู่สามีภรรยาที่อยู่กินกันโดยไม่จดทะเบียนจะได้รับคนละ 50% ของค่าจ้างขั้นต่ำ ในขณะที่ผู้ที่อาศัยอยู่คนเดียวมีสิทธิ์ได้รับเงินบำนาญมากกว่า 70% ของค่าจ้างขั้นต่ำ

ช่วงเวลาที่บุคคลได้รับ AOW มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2016 ในปีนี้ รัฐบาลเนเธอร์แลนด์ประกาศว่าจะเชื่อมโยงข้อมูลการรับ AOW กับอายุขัยเฉลี่ย ของประเทศ เมื่อบุคคลอายุครบ 67 ปีในหรือก่อนปี 2021 การจ่ายเงิน AOW ตามอายุจะเริ่มขึ้น ตั้งแต่ปี 2020 อายุ AOW จะเชื่อมโยงโดยตรงกับอายุขัยเฉลี่ย ซึ่งหมายความว่ารัฐบาลสามารถเปลี่ยนอายุที่พลเมืองจะได้รับ AOW ต่อปีได้

หากคุณอาศัยหรือทำงานนอกประเทศเนเธอร์แลนด์ คุณอาจได้รับเงินบำนาญน้อยลงหลังจากเกษียณอายุ เนื่องจากคุณไม่ได้จ่ายเงินเข้ากองทุนประกันเป็นระยะเวลาหนึ่ง จึงสะสมเงินได้น้อยลง นอกจากนี้ ยังมีคนจำนวนไม่น้อยที่อาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์ที่ไม่ได้ทำประกันภายใต้แผน AOW หากคุณเกิดในหรือหลังวันที่ 1 เมษายน 1950 คุณจะไม่ได้รับเงินบำนาญ AOW หากระยะเวลาประกันของคุณน้อยกว่าหนึ่งปี^{[3] [4] [5] [6]}

ประเภทของเงินบำนาญ AOW ที่คุณจะได้รับในสถานการณ์ที่แตกต่างกันมีดังต่อไปนี้:

• ผู้ที่อาศัยอยู่คนเดียว – 70% ของค่าจ้างขั้นต่ำสุทธิ
• ผู้ที่สมรสหรืออยู่กินด้วยกัน – 50% ของค่าจ้างขั้นต่ำสุทธิ
• หากคุณมีคู่ครองที่ถึงอายุเกษียณ AOW แล้ว ร่วมกันรับเงินสูงสุดร้อยละ 100 ของค่าจ้างขั้นต่ำสุทธิ
• หากคุณมีคู่ครองที่ยังไม่ถึงอายุเกษียณ AOW - เงินช่วยเหลือเพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินเกษียณ AOW เงินช่วยเหลือเพิ่มเติมจะถูกยกเลิกในปี 2558 ^[7]

เสาหลักที่สองประกอบด้วยแผนบำเหน็จบำนาญแบบรวมซึ่งเชื่อมโยงกับอุตสาหกรรมหรือบริษัทเฉพาะ แผนบำเหน็จบำนาญแบบรวมดังกล่าวได้รับการจัดการโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญหรือบริษัทประกันภัย บริษัทจ่ายเงินบำเหน็จบำนาญรายเดือนให้กับพนักงาน ผลตอบแทนจากการลงทุนจากการลงทุนด้านทุนจะจ่ายเป็นผลประโยชน์ด้านบำเหน็จบำนาญสำหรับผู้เกษียณอายุในปัจจุบันและในอนาคต พนักงานสามารถเลือกประเภทของแผนในกองทุนบำเหน็จบำนาญของตนได้ คุณควรอัปเดตข้อมูลบำเหน็จบำนาญของคุณให้เจ้านายทราบเมื่อคุณเปลี่ยนงาน

แม้ว่ากองทุนบำเหน็จบำนาญจะเกี่ยวข้องกับองค์กรหรืออุตสาหกรรมเฉพาะ แต่กฎหมายกำหนดให้กองทุนบำเหน็จบำนาญต้องรักษาความเป็นอิสระทางกฎหมายและการเงิน และดำเนินการในรูปแบบของสถาบันที่ไม่แสวงหากำไร ซึ่งจะช่วยให้กองทุนบำเหน็จบำนาญมีความปลอดภัย เมื่อสถานการณ์ทางการเงินขององค์กรเกิดขึ้น กองทุนบำเหน็จบำนาญก็สามารถได้รับการปกป้องอย่างมีประสิทธิภาพได้เช่นกัน เงินบำเหน็จบำนาญส่วนใหญ่ในเนเธอร์แลนด์ได้รับการจัดการโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญ^[8]

ยังมีกองทุนบำเหน็จบำนาญเอกชนอีกจำนวนมากที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของกฎหมายบำเหน็จบำนาญ ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นกองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับบุคคลที่มีงานทำ

กองทุนบำเหน็จบำนาญมีอยู่ 3 ประเภท:

• กองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับอุตสาหกรรมทั้งหมด ซึ่งให้บริการแก่ภาคส่วนทั้งหมดของเศรษฐกิจ เช่น อุตสาหกรรมก่อสร้างหรือค้าปลีก และซึ่งอาจได้รับมอบหมายจากรัฐบาล
• กองทุนบำเหน็จบำนาญนิติบุคคล ซึ่งเป็นกองทุนสำหรับพนักงานของบริษัทหรือองค์กรเดี่ยว
• กองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ^[4]

กองทุนบำเหน็จบำนาญเอกชนในเนเธอร์แลนด์เป็นองค์กรไม่แสวงหากำไรและดำเนินงานในรูปแบบมูลนิธิ และถือเป็นนิติบุคคลอิสระที่ไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของบริษัทใดๆ ตามกฎหมายของเนเธอร์แลนด์ ดังนั้น หากบริษัทประสบปัญหาทางการเงิน กองทุนบำเหน็จบำนาญของบริษัทจะไม่ได้รับผลกระทบ พนักงานชาวดัตช์มากกว่า 90% เป็นสมาชิกของกองทุนบำเหน็จบำนาญเอกชน^[4]

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ไม่ได้กำหนดให้ต้องเป็นสมาชิกกองทุนบำเหน็จบำนาญ แต่หากบริษัทตัดสินใจที่จะไม่จัดทำแผนบำเหน็จบำนาญให้กับพนักงาน รัฐบาลสามารถบังคับใช้แผนนี้ได้ ส่งผลให้พนักงานและนายจ้างมากกว่า 90% มีแผนบำเหน็จบำนาญ ในกรณีนี้ นายจ้างไม่มีอิสระที่จะตัดสินใจว่าจะจัดทำแผนบำเหน็จบำนาญให้กับพนักงานหรือไม่อีกต่อไป แผนบังคับหมายความว่าพนักงานทุกคนต้องมีส่วนร่วม ซึ่งหมายความว่าพนักงานสามารถเปลี่ยนงานในอุตสาหกรรมได้ง่ายขึ้นโดยไม่กระทบต่อเงินบำเหน็จบำนาญ บริษัทที่ไม่เข้าข่ายแผนบังคับประเภทนี้สามารถเลือกกองทุนบำเหน็จบำนาญขององค์กรหรือบริษัทประกันภัยเพื่อจัดการแผนบำเหน็จบำนาญของตนได้

นายจ้างและลูกจ้างมีสิทธิ์ตัดสินใจขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับแผนการบำเหน็จบำนาญ ในกองทุนบำเหน็จบำนาญของบริษัท สมาชิกที่เกษียณอายุแล้วบางคนอาจทำหน้าที่เป็นพนักงานในคณะกรรมการบริหาร แต่กองทุนส่วนใหญ่จะถูกว่าจ้างจากภายนอกให้ผู้ดำเนินการ ซึ่งโดยทั่วไปคือบริษัทประกันภัยหรือผู้จัดการแผนการบำเหน็จบำนาญเฉพาะทาง ซึ่งเป็นองค์กรเอกชน

แทบทุกคนเป็นสมาชิกของกองทุนบำเหน็จบำนาญ พนักงาน 75% มีกองทุนบำเหน็จบำนาญของอุตสาหกรรม ขนาดของกองทุนจะแตกต่างกันมากขึ้นอยู่กับจำนวนสมาชิกและเงินทุนที่สะสม เงินทุนการลงทุนที่จัดการโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญยังเกินผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศอีกด้วย

ต้นทุนของกองทุนบำเหน็จบำนาญจะต่ำลงหากไม่มีแรงจูงใจจากผลกำไร ดังนั้น จำเป็นต้องลดต้นทุนการบริหาร นอกจากนี้ องค์กรเหล่านี้ยังมีต้นทุนการตลาดนอกเหนือจากต้นทุนการบริหารอีกด้วย^[8]

เสาหลักที่สามนั้นถูกสร้างขึ้นโดยเงินบำนาญส่วนบุคคล ซึ่งส่วนใหญ่ใช้โดยผู้ประกอบอาชีพอิสระและพนักงานในภาคส่วนที่ไม่มีโครงการเงินบำนาญแบบรวม กล่าวโดยง่ายแล้วเป็นผลิตภัณฑ์การจัดการความมั่งคั่งจากเงินบำนาญ ด้วยวิธีนี้ บุคคลสามารถซื้อและจัดการผลิตภัณฑ์หรือการลงทุนด้านเงินบำนาญได้ด้วยตนเอง เช่น ประกันชีวิต หุ้น หรืออสังหาริมทรัพย์ และสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้อง ใครๆ ก็สามารถซื้อผลิตภัณฑ์ในเสาหลักที่สามเพื่อตอบสนองความต้องการของตนเองได้ ด้วยวิธีนี้ ผู้คนสามารถออมเงินบำนาญเพิ่มเติมได้ โดยมักจะใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากบุคคลใดเลือกที่จะออมเงินหรือออมเงินสำหรับตนเอง ก็ถือเป็นส่วนหนึ่งของเสาหลักที่สามด้วยเช่นกัน เมื่อบุคคลใดมีบ้านหรือหุ้นที่ปลอดหนี้และขายออกไปเมื่อเกษียณอายุ มูลค่าดังกล่าวอาจถือเป็นความมั่งคั่งเพิ่มเติมที่สามารถใช้เพื่อมาตรฐานการครองชีพที่ดีขึ้นและสะดวกสบายยิ่งขึ้น

อายุเกษียณ AOW จะเพิ่มขึ้นดังนี้:

• สู่ 66 ในปี 2018
• สู่ 67 ในปี 2021
• สู่ 67 ปี 3 เดือน ในปี 2565

ตั้งแต่ปี 2022 เป็นต้นไป อายุเกษียณของ AOW จะเชื่อมโยงกับอายุขัย อายุขัยโดยเฉลี่ยจะคงอยู่เท่าเดิม เนื่องจากอายุเกษียณมีการเปลี่ยนแปลง Sociale Verzekeringsbank  [nl] (SVB) จึงเสนอเครื่องคำนวณอายุเกษียณของเนเธอร์แลนด์เพื่อค้นหาอายุเกษียณของเนเธอร์แลนด์แต่ละบุคคล^[9]

การเกษียณอายุก่อนกำหนดเป็นทางเลือกหนึ่ง แต่โดยปกติแล้วจะต้องจัดหาเงินเองจนกว่าจะถึงอายุเกษียณอย่างเป็นทางการของเนเธอร์แลนด์ ก่อนหน้านั้นจะไม่มีการจ่ายเงินบำนาญล่วงหน้าหรือลดหย่อนด้วยวิธีอื่น ในกรณีหนึ่งโดยเฉพาะ คุณสามารถเลือกเกษียณอายุก่อนกำหนด (vergelijkbare uitkering, VUT) ได้ หากตรงตามเงื่อนไข (ดูรายละเอียดใน SVB) และคุณอาจมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ชั่วคราว ในทำนองเดียวกัน คุณยังสามารถเลือกที่จะเลื่อนการเกษียณอายุออกไปได้ เมื่อเกินอายุเกษียณแล้ว คุณจะได้รับผลประโยชน์และเงินบำนาญเพิ่มขึ้น^[10]

สำหรับชาวต่างชาติ มีข้อกำหนดเบื้องต้นดังต่อไปนี้ก่อนพิจารณาแผนบำเหน็จบำนาญ ตัวอย่างเช่น จำนวนสูงสุดของเงินเดือนบำเหน็จบำนาญที่เกี่ยวข้องกับบริษัทในปี 2560 มีจำนวน 103,317 ยูโร สำหรับชาวต่างชาติ ความคุ้มครองของแผนบำเหน็จบำนาญอาจได้รับการคุ้มครองทางกฎหมายในรูปแบบของ "บำเหน็จบำนาญ" หรือคล้ายกับ "ประกันภัย" และอาจต้องย้ายถิ่นฐานไปพร้อมกับชาวต่างชาติในแต่ละประเทศใหม่ หรืออาจต้องพำนักอยู่ในประเทศใดประเทศหนึ่ง การโอนเงินทุนบำเหน็จบำนาญจากแผนบำเหน็จบำนาญของเนเธอร์แลนด์ไปยังประเทศอื่นเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่แผนบำเหน็จบำนาญในประเทศถัดไปมีข้อกำหนดที่ซับซ้อนเช่นเดียวกับแผนบำเหน็จบำนาญของเนเธอร์แลนด์

ประเทศเนเธอร์แลนด์มีข้อตกลงด้านความมั่นคงทางสังคมกับประเทศต่างๆ ดังต่อไปนี้:

• อาร์เจนตินา
• ออสเตรเลีย
• เบลีซ
• บอสเนียและเฮอร์เซโกวีนา
• แคนาดา (รวมถึงควิเบก)
• ชิลี
• เอกวาดอร์
• อียิปต์
• ฮ่องกง
• อินเดีย
• ประเทศอินโดนีเซีย
• อิสราเอล (ยกเว้นฉนวนกาซา เวสต์แบงก์ เยรูซาเล็มตะวันออก โกลัน)
• ประเทศญี่ปุ่น
• จอร์แดน
• กาบูเวร์ดี
• หมู่เกาะแชนเนล (เจอร์ซีย์ เกิร์นซีย์ ออลเดอร์นีย์ เฮิร์ม เจธู)
• โคโซโว
• มาซิโดเนีย
• มาลี
• โมร็อกโก
• โมนาโก
• มอนเตเนโกร
• นิวซีแลนด์
• ปานามา
• ปารากวัย
• ฟิลิปปินส์
• เซอร์เบีย
• ซูรินาม
• ประเทศไทย
• ตูนิเซีย
• ไก่งวง
• ประเทศสหรัฐอเมริกา
• อุรุกวัย
• แอฟริกาใต้
• เกาหลีใต้

โดยทั่วไปแล้วการโอนเงินทุนบำเหน็จบำนาญจากต่างประเทศมายังแผนการบำเหน็จบำนาญของเนเธอร์แลนด์จะไม่ใช่เรื่องยากหากปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมด^[11]

เงินเดือนประจำปีรวมของพนักงานคือ 50,000 ยูโร เงินหักลดหย่อนขั้นต่ำสำหรับเงินบำนาญของรัฐคือ 13,449 ยูโร สำหรับพนักงานรายนี้ ฐานเงินบำนาญคือ 36,551 ยูโร

ในข้อตกลงการเกษียณอายุฉบับใหม่ ('Pensioenakkoord') เงินเดือนสูงสุดที่สามารถรับบำนาญได้ถูกกำหนดไว้ที่ 100,000 ยูโร สำหรับเงินเดือนที่เกิน 100,000 ยูโร รัฐบาลตั้งใจที่จะสร้างระบบออมทรัพย์ใหม่ (ที่ไม่ต้องเสียภาษี)

เงินบำนาญช่วยให้พนักงานได้รับการคุ้มครองรายได้ตลอดชีวิตนับตั้งแต่วันที่เกษียณอายุ โดยรับประกันความมั่นคงในการดำรงชีวิตของพนักงานที่ไม่มีแหล่งที่มาของรายได้หลังเกษียณอายุ

เงินบำนาญของคู่ครองจะถูกใช้โดยคู่ครองของพนักงานหลังจากพนักงานเสียชีวิต และจะมีผลทันทีหลังจากพนักงานเสียชีวิต การเสียชีวิตของพนักงานอาจส่งผลให้สูญเสียแหล่งชีวิตที่คู่ครองอาจมี เงินบำนาญของคู่ครองมีไว้เพื่อคุ้มครองชีวิตพื้นฐานของคู่ครองของพนักงานหลังจากพนักงานเสียชีวิต ตั้งแต่ปี 2014 เป็นต้นไป ค่าจ้างสูงสุดที่สามารถใช้ได้คือ (สมมติ) 1.33% ของเงินเดือนสุดท้ายต่อปี

เงินบำนาญเด็กกำพร้าจะคล้ายกับเงินบำนาญของคู่สมรส และมีไว้สำหรับพนักงานที่เสียชีวิตและมีผลทันทีหลังจากที่เสียชีวิต ความแตกต่างคือเงินบำนาญเด็กกำพร้าจะจ่ายชั่วคราวจนกว่าเด็กหรือเด็กในความดูแลจะถึงอายุ 30 ปี และจะไม่จ่ายให้หลังจากนั้น เงินบำนาญเด็กกำพร้าจะอยู่ที่ 14% ของเงินเดือนสุดท้าย (ตามชื่อ) (28% ของเงินบำนาญเด็กกำพร้าทั้งหมด) ^[12]

หัวใจสำคัญของการบำนาญคือการสร้างหลักประกันเพื่อชีวิตในวัยชราโดยไม่ต้องมีรายได้ผ่านการสะสมงานตั้งแต่เนิ่นๆ

• บำนาญแบบแพนยุโรป