BHN Accurate Accounting Dasar Mhswa
BHN Accurate Accounting Dasar Mhswa
BHN Accurate Accounting Dasar Mhswa
BAB I
PENGANTAR
ACCURATE ACCOUNTING VERSI 5
TUJUAN PENGAJARAN
Setelah mempelajari bab ini, mahasiswa diharapkan dapat :
a. Mengetahui dan mengenal Accurate Accounting Software yang merupakan Aplikasi Data
Akuntansi buatan Indonesia yaitu PT. Cipat Piranti Sejahtera (CPSSoft) yang dirancang
digunakan pada perusahaan skala keci hingga menengah,
b. Mengetahui dan dapat menjelaskan bahwa Accurate Accounting Software dikembangkan
sesuai dengan kaidah-kaidah akuntansi dan standar pencatatan transaksi sesuai PSAK
(Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan).
c. Mengetahui dan mengenal Accurate Accounting Software memang sangat populer dan
sudah ada ribuan perusahaan di Indonesia yang telah menggunakan Accurate.
d. Mengetahui dan bisa menjelaskan kelebihan Accurate Accounting Software adalah
menggunakan teknologi Client Server, terdapat pilihan bahasa Indonesia, multi user, multi
gudang, didukung aplikasi perpajakan yang berlaku di Indonesia, dan Fungsi Manajerial
dan Kebutuhan Informasi
e. Mengetahui apa yang baru di Accurate Accounting Software Versi 5
f. Mengetahui dan mengenal serta dapat menjelaskan jenis Tipe Rekening (Akun) Akuntansi
pada Accurate Accounting Software Versi 5
g. Mengetahui dan mengenal dan mengenal serta dapat menjelaskan User Profile & Save As
Alias dalam Accurate Accounting Software Versi 5
h. Mengetahui dan mengenal dan mengenal serta dapat menjelaskan Preferensi Akun dan
Fitur pada Accurate Accounting Software Versi 5
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 2
BAB I
PENGANTAR ACCURATE ACCOUNTING VERSI 5
A. Mengenal Accurate Accounting
Accurate Accounting Software merupakan aplikasi data akuntansi buatan Indonesia
yaitu PT. Cipat Piranti Sejahtera (CPSSoft) yang dirancang untuk digunakan pada perusahaan
skala kecil hingga menengah. Accurate dikembangkan sesuai dengan kaidah-kaidah akuntansi
dan standar pencatatan transaksi sesuai PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan).
Accurate Accounting Software memang sangat populer dan sudah ada ribuan
perusahaan di Indonesia yang telah menggunakan Accurate. Program ini dikembangkan sejak
tahun 1999 dengan tujuan untuk mempermudah dan mempercepat proses penginputan data
keuangan sampai dengan penyajian laporan keuangan. Accurate Accounting Software
menggunakan teknologi Client Server, dimana pemakai (user) dapat melakukan input data di
mana saja di komputer yang terhubung dengan jaringan (intranet, LAN, Internet) dan dengan
database yang tersimpan di file server terpusat sehingga semua orang dalam jaringan bisa
menjalankan aplikasi yang sama dalam satu waktu.
Beberapa kelebihan Accurate Accounting Software adalah menggunakan teknologi
Client Server, terdapat pilihan bahasa Indonesia, multi user, multi gudang, didukung aplikasi
perpajakan yang berlaku di Indonesia, dan sebagainya.
B. Apa Yang Baru di Accurate Accounting Software Versi 5
Dibandingkan dengan versi sebelumnya, Accurate Accounting Software Versi 5
memberikan banyak hal yang baru dan sangat membantu pengguna dalam menjalankan proses
pencatatan transaksi serta pelaporan keuangan yang semakin cepat dan mudah. Beberapa hal
baru pada versi ini antara lain:
Gambar 1.1
Tampilan Menu Utama Accurate Accounting Versi 5
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 3
Gambar 1.1
Menu Windows [Jendela] Show/Hide Tab
(Tampilkan/Hilangkan Tabulasi, Berjajar/Urut Bertumpuk)
yang akan dibebankan kepada pembeli. Pengisian saldo awal piutang dari pelanggan
dapat dilakukan pada lebih dari satu faktur. Transaksi penerimaan uang muka penjualan
yang dapat dilakukan lebih dari satu kali dari satu jenis pesanan penjualan.
Fixed Asset [Aset Tetap]
Penambahan aktivitas revaluasi atau penilaian kembali aset tetap terhadap umur aset
tetap, nilai buku aset tetap dan metode penyusutan aset tetap, pemisahan aset tetap
berwujud dengan aset tetap tidak berwujud
Quick Setup [Persiapan Singkat]
Proses pengisian setup awal yang lebih mudah dan lebih cepat dibandingkan dengan
versi sebelumnya. Untuk isian daftar akun, daftar item, daftar pelanggan, daftar
pemasok, daftar proyek, daftar departemen, dan daftar aset tetap dapat diimpor dari file
Excel, db, db, rtf, txt.file, log file, dan GDB (firebird/interbase) itu sendiri.
Auto Sum Detail to Parent
Untuk akun sub (detail) saldonya secara otomatis akan dijumlahkan ke akun induknya
(parent), dimana akun induk sudah tidak dapat digunakan untuk mencatat suatu
transaksi. Selain akun yang otomatis menjumlah, item list/inventory parts dan proyek
juga secara otomatis dijumlahkan masing-masing kelompoknya
Report & Format Reports
Semua laporan dapat dikustomisasi sendiri dengan lebih dari banyak laporan baru yang
dapat ditentukan sendiri. Tampilan laporan grafik yang lebih elegan dengan pilihan jenis
grafik sesuai keinginan (line, bar, pie). Tampilan cetakan laporan yang dapat ditentukan
lebar kolomnya, jenis huruf, warna, dan ukuran huruf yang bersangkutan. Laporan yang
langsung dapat dikirimkan lewat email, dikonversi ke format file.pdf (Adobe Acrobat
reader), BMP (Bitmap), JPEG, TIF, dan lain-lain
Perpajakan
Memudahkan penyusunan laporan SPT Masa PPN 1195 dan SPT Tahunan PPh Badan
1771, E-faktur, E-SPT.
Recurring [Transaksi Berulang]
Accurate Accounting Software versi 5 menambahkan fasilitas baru untuk menyimpan
satu transaksi berulang karena kejadian tersebut akan dimungkinkan akan terjadi lagi
masa yang akan datang. Contoh kegiatan dengan transaksi berulang yaitu, bagian
akunting akan selalu mencatat jurnal amortisasi pembayaran dimuka seperti asuransi,
sewa, dan lainnya yang dialokasikan setiap bulan. Selain itu, Recurring juga dapat
digunakan untuk transaksi berulang pada perusahaan yang selalu menjual barang atau
menagihkan jenis jasa yang rutin dilakukan setiap periode tertentu, seperti perusahaan
jasa sewa lokasi kantor/apartemen yang selalu menagihkan sewa bulanan/tahunan.
Pengguna lainnya adalah pelaku usaha jenis pendidikan seperti sekolah yang setian
bulan (periodik menagihkan biaya pendidikan
Show Journal [Lihat Jurnal]
Accurate 5 menambahkan fasilitas baru untuk melihat jurnal dalam bentuk laporan
Transaction Journal [Jurnal Transaksi] di setiap transaksi yang sudah disimpan
Custom Field [Kolom Tambahan]
Pada bagian isian data pelanggan, pemasok, yang versi sebelumnya hanya memiliki 10
kolom tambahan tipe isian teks saja, pada versi terbaru ini diberikan kolom tambahan
yang terbagi menjadi 3 kolom (field) dengan tipe isian angka (numerik) dan 2 (dua)
kolom (field) tambahan dengan tipe isian tanggal (date). Secara keseluruhan, terdapat
15 kolom tambahan pada paket Accurate Accounting Software versi 5.
Serial Number Control [Kontrol Nomor Seri Barang]
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 5
Menu ini dapat digunakan oleh perusahaan yang mengendalikan barang dagangnya
dengan nomor seri berdasarkan batch produksi. Misalnya, produsen atau apotik dapat
mengendalikan tanggal kedaluarsa pada produk obat-obatnya.
Perhitungan Kurs Valuta Asing
Accurate memungkinkan penghitungan kurs dengan dua cara yaitu, dihitung dari sudut
pandang mata uang lokal-nya atau dari sudut pandang mata uang asing tersebut.
Perhitungan seperti ini sangat tepat digunakan oleh perusahaan Penanaman Modal
Asing (PMA) yang menyajikan laporan keuangan berdasar mata uang masing-masing
negaranya (misalnya dalam US Dolar atau mata uang asing lainnya), sedangkan
sebagian besar transaksinya ada di Indonesia dilaporkan dalam nilai rupiah.
Oleh karena perbandingan antara kurs Rupiah dan US Dolar terlalu jauh, kita dapat
menetapkan mata uang IDR sebagai mata uang lokal (mata uang dasar laporan)
sedangkan USD Dollar dicatat sebagai mata uang asing. Contoh Kurs 1 USD = Rp.
14.000 IDR.
Saat menetapkan mata uang IDR sebagai mata uang lokal (dasar) laporan keuangan
penghitungan kurs-nya adalah sebagai berikut:
Mata Uang IDR Rupiah 1 IDR = 1 IDR
Mata Uang US Dollar dihitung 1 USD = Rp. 14.000 IDR (dipilih)
Gambar 1.2
Pilihan Menghitung Kurs Mata Uang Dasar ke Mata Uang Asing
D. User Profile & Save As Alias dalam Accurate Accounting Software Versi 5
Accurate Accounting versi 5 merupakan software akuntansi multi user (banyak pengguna).
Dalam contoh kasus ini jumlah penggunanya dibagi menjadi 3 (tiga) orang yaitu:
Nama Level
ADMINISTRATOR Admin
NAMAKU SUPER Supervisor
NAMAKU USER User
Masing-masing user mempunyai kewenangan yang sama yaitu, dapat membuat
Voucher, melihat buku besar dan boleh melihat laporan keuangan. Hanya
ADMINISTRATOR NAMAKU SUPER yang boleh membuat chart of account [daftar akun]
dan mengisikan bebera preferensi perusahaan. Dalam praktik sebenarnya, nama ini dapat
diganti dengan pengguna yang sebenarnya untuk memudahkan saat melakukan pengecekan
suatu transaksi sehingga dapat diketahui siapa yang membuat, mengubah, atau bahkan
menghapusnya.
1. Membuat Profil Pengguna (User Profile)
Klik menu Setup User Profile [Persiapan | Profil Pengguna].
Accurate akan menampilkan pengguna ADMINISTRATOR sebagai pengguna
paling tinggi.
Klik tombol New [Baru].
Ketik nama pengguna, password, dan konfirmasi password. Selanjutnya pilih level
pengguna.
Bagian tabulasi General Ledger & Other, juga bagian Modul lainnya disediakan oleh
Accurate.
Pilih (klik) hingga tercentang hak akses yang dibolehkan.
Login As : ADMINISTRATOR NAMAKU SUPER NAMAKU USER
Nama : ADMINISTRATOR NAMAKU SUPER NAMAKU USER
Level : Admin Supervisor User
Password : ADMINISTRATOR NAMAKU1 (****) NAMAKU2(****)
Catatan : Dalam praktiknya, penamaan user ini dapat disesuaikan dengan nama pengguna yang
sebenarnya.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 7
Gambar 1.3
Tampilan Pembagian Hak Akses Tiap Pengguna
Gambar 1.4
Menyimpan Data yang Aktif Terbuka Menjadi Alias
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 8
Gambar 1.5
Tampilan Retained Earning Account "Modal NAMAKU"
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 10
BAB II
ACCURATE ACCOUNTING
UNTUK PENCATATAN AKUNTANSI
MELALUI JURNAL UMUM
(JOURNAL VOUCHER)
TUJUAN PENGAJARAN
Setelah mempelajari bab ini, mahasiswa diharapkan dapat :
a. Mengetahui dan menjelaskan penggunaan Jurnal Umum (Journal Voucher) yang mencatat
semua transaksi keuangan pada dua sisi dalam Standar Akuntansi yang mengakibatkan
perubahan posisi keuangan perusahaan harus dicatat tersebut.
b. Memahami dan menjelaskan kasus pencatatan Akuntansi “NAMAKU Service” yang akan
diselesaikan menggunakan Accurate Accounting Software melalui JURNAL UMUM
c. Melakukan Penyelesaian Kasus Jurnal Umum menggunakan Accurate Accounting
Software versi 5
d. Melakukan input transaksi-transaksi yang terjadi di Kasus Jurnal Umum menggunakan
Accurate Accounting Software versi 5 mulai dari pencatatan jurnal umum, jurnal
penyesuaian sampai terakhir jurnal penutup
e. Melakukan pembuatan laporan-laporan akuntansi untuk Kasus Jurnal Umum
menggunakan Accurate Accounting Software versi 5 yang berguna bagi penggunanya.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 11
BAB II
ACCURATE ACCOUNTING UNTUK PENCATATAN AKUNTANSI
MELALUI JURNAL UMUM (JOURNAL VOUCHER)
Saat anda pertama mempelajari akuntansi, tentu saja Anda telah diperkenalkan dengan
konsep keseimbangan yaitu di mana ada debit (sisi kiri) pasti diimbangi pula dengan adanya
kredit (sisi kanan) dengan jumlah yang sama. Semua transaksi keuangan yang mengakibatkan
perubahan posisi keuangan perusahaan dalam Standar Akuntansi harus dicatat pada dua sisi
tersebut. Media pencatatan setia transaksi tersebut dinamakan jurnal umum.
Dari catatan jurnal tersebut selanjutnya dikelompokkan lagi ke masing-masing akun
(posting ke buku besar). Buku besar memungkinkan kita untuk mengetahui sisa mutasi setiap
akun yang selanjutnya dikumpulkan dalam neraca saldo, lalu diperiksa kewajaran setiap
angkanya.
Jika terdapat kesalahan angka, koreksinya dilakukan dengan membuat jurnal
penyesuaian. Catatan pada jurnal penyesuaian tersebut dimasukkan lagi ke dalam akun untuk
menentukan saldo setiap akun yang akan digunakan dalam menyusun laporan keuangan
(terdiri atas laporan posisi keuangan, laporan laba/rugi, laporan saldo laba, dan laporan arus
kas).
Setelah laporan keuangan dimunculkan, dilakukan proses penutupan buku (akun)
untuk tipe laba/rugi menggunakan jurnal penutup, dan pada awal periode berikutnya dibuat
kembali jurnal pembalik (jika diperlukan)
Pada periode yang baru, aktivitas yang sama akan Anda lakukan mulai dari proses
pencatatan jurnal umum untuk transaksi, penyusunan jurnal penyesuaian, jurnal penutup, dan
jurnal pembalik. Perlu diperhatikan bahwa kunci utama laporan keuangan yang wajar terletak
pada benar/tidaknya pencatatan yang dilakukan atas setiap transaksi keuangan ke dalam jurnal
umum tersebut.
Pada bab ini akan dibahas tentang proses pembuatan file baru sebuah perusahaan jasa
dengan hanya melakukan pencatatan transaksi keuangan melalui jurnal umum yang dibuat
secara manual.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 12
1. Data Pelanggan
Alamat, Kota, Provinsi Dan Kode Pos, Negara, Nomor
No. Nama Pelanggan Telepon, Nomor Fax, Personal Kontak, E-Mail, dan
Website
0001 LUTHFI
Untuk Latihan Praktikum Alamat, Kota, Provinsi Dan Kode
Pos, Negara, Nomor Telepon, Nomor Fax, Personal Kontak
0002 ANISA
E-Mail, dan Web Site boleh diisi bebas sesuai keinginan
0003 PT. SUBUR SENTOSA
peserta praktikum
0004 PELANGGAN UMUM
31 Des AJ.1912.002 Sisa perlengkapan reparasi yang belum dipakai sebesar Rp.
155.000 (terpakai Rp. 400.000)
31 Des AJ.1912.003 Penyusutan peralatan servis ditetapkan bulan ini Rp. 80.000
31 Des AJ.1912.004 Pendapatan bunga Bank Maya Rp. 12.500 dipotong dengan
pajak bunga 10% (1.250) dan dipotong biaya administrasi
bank Rp. 20.000
31 Des PN.1912.001 Menutup nilai prive tahun 2019 ke modal "NAMAKU"
sebesar Rp. 300.000
Gambar 2.1
Membuat Folder Baru melalui Windows Explorer
Folder tersebut nantinya akan digunakan untuk menampung data Accurate Accounting
Software versi 5 selama latihan berlangsung. Untuk bahan praktikum pelajar/mahasiswa,
pemberian nama folder tersebut sebaiknya diisikan dengan nomor induk siswa/mahasiswa
(bagi lembaga pendidikan) agar terhindar dari penggunaan nama orang yang sama.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 18
Gambar 2.1
Kotak dialog “Welcome to ACCURATE’
Open Last Company, untuk membuka data akuntansi yang terakhir dibuka
Gambar 2.2
Kotak Dialog ‘Create Database’
Pilih Local [Lokal] kemudian tentukan direktori untuk menyimpan file akuntansi Anda,
Ganti nama pada directory : folder nama berkas, misalnya menjadi
D:\NAMAKU\KASUS JURNAL UMUM, atau klik ikon elipsis (titik tiga diikuti dengan
memilih direktori, folder dan mengetikkan nama database kemudian ketikkan nama file
pada File name misal ‘NAMAKU Service’. Jika sudah klik tombol Create. Lalu pada
kota dialog Create Database, klik tombol OK. Selanjutnya tunggu proses pembuatan file
database akuntansi sampai selesai kemudian muncul form login seperti di bawah ini :
Gambar 2.3
Kotak dialog ‘Login’
Pada kotak dialog Login, ketikkan User ID dan Password yaitu: supervisor. Kemudian
klik tombol OK.
Gambar 2.4
Jendela ‘Welcome to ACCURATE’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 20
Pilih Bahasa English, kemudian klik tombol Quit, Untuk keluar dari Persiapan
Singkat (Quick Setup).
Kemudian klik tombol Yes untuk menyimpan dan hasilnya akan tampil seperti ini
Gambar 2.6
Jendela Accurate 5
Langkah selanjutnya, untuk mengisi Mata Uang Dasar Laporan dan Data Perusahaan
kita klik kembali menu Setup lalu klik Quick Setup pada pilihan Bahasa klik Next
(selanjutnya)
Gambar 2.5
Memilih Jenis Bahasa
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 21
Pilih Persiapan Mahir (Advance Setup), kemudian klik tombol Lanjut (Next)
Gambar 2.6
Memilih Jenis Persiapan Dasar (Basic) atau Mahir (Advance)
Selanjutnya akan muncul menu Currency dan Company Info seperti dibawah ini.
Gambar 2.7
Tampilan Jendela Currency
Isikan informasi Currency (Mata Uang) Dasar Laporan. Dalam kasus jurnal umum
diatas kita menggunakan Mata Uang Rupiah sehingga pengisian dapat dilakukan
dengan mengklik Add (Tambah)
Gambar 2.8
Menambah Currency
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 22
Gambar 2.9
Mengisi Data Currency IDR
Setelah itu muncul tampilan seperti dibawah ini lalu klik Next (lanjut)
Gambar 2.10
Tampilan Data Currency IDR
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 23
General [Umum] berisi nama, alamat perusahaan, dan default mata uang,
Gambar 2.11
Jendela Persiapan Singkat Mata uang dan Info Perusahaan
Gambar 2.12
Mengisi Periode Akuntansi
Gambar 2.13
Jendela Persiapan Singkat Pelanggan & Pemasok
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 25
Akan muncul Jendela Account dan Other List di Menu Chart Account dibawah ini ;
Gambar 2.14
Jendela Persiapan Chart of Account
Langkah Membuat Akun Melalui Menu Advance (Mahir)
Dari Menu Jendela Account and Other List di Menu Chart Account yang sudah ada
dibawah ini delete Account No. 110302 s.d 210202, dan 410104
Gambar 2.15
Jendela Hasil Delete Chart of Account
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 26
Untuk Acc No. 310001 Opening Balance Equity merupakan Saldo Awal dan Acc No.
320001 Retained Earning merupakan Laba Ditahan. Kedua Account ini boleh
dengan nama awal (English) atau diganti dengan nama Indonesia.
Selanjutnya kita akan isi buat Daftar Rekening (Akun) dengan Dasar Tabel Type
Account (Tipe Akun) dibawah ini :
NO Singkatan Nama Tipe Akun (Bahasa Inggris) Bahasa Indonesia
1 C/B Cash/Bank Kas/Bank
2 A/R Account Receivable Piutang Usaha
3 INV Inventory Persediaan
4 ОСА Other Current Asset Aset Lancar Lainnya
5 FIA Fixed Asset Aset Tetap
6 AKP Accummulated Depreciation Akumulasi Penyusutan
7 A/P Account Payable Utang Usaha
8 OCL Other Current Liability Liabilitas Jangka Pendek
Lainnya
9 LTL Long Term Liability Liabilitas Jangka Panjang
10 EQ Equity Ekuitas
11 REV Revenue Pendapatan
12 COGS Cost of Goods Sold Beban Pokok
13 EXP Penjualan Expense Beban Usaha
14 OEXP Other Expense Beban Lainnya
15 OINC Other Income Pendapatan Lainnya
Berdasarkan Kasus Jurnal Umu, maka Daftar Akun yang diperlukan adalah
sebagai berikut :
Type No. Nama Akun (Bahasa Indonesia) Nama Akun (Bahasa Inggris)
C/B 1101 Kas-IDR Cash on Hand IDR
C/B 1102 Bank MAYA-IDR Bank MAYA-IDR
A/R 1201 Piutang Usaha Rupiah Accounts Receivable IDR
OCA 1301 Perlengkapan Reparasi Repair Supplies
OCA 1401 Asuransi Dibayar Dimuka Prepaid Insurance
FA 1601 Peralatan Reparasi Repair Equipment
ACM 1602 Akumulasi Penyusutan Peralatan Reparasi Accumulated Depreciation of
Office Equipment
A/P 2101 Utang Usaha Rupiah Accounts Payable IDR
A/P 2102 Utang Angsuran Leasing Leasing Payable Current
OCL 2199 Utang Jangka Pendek Lainnya Other Current Liability
LTL 2201 Utang Bank Jangka Panjang Long Term Liability of Bank
EQ 3101 Modal “NAMAKU’ Equity “NAMAKU”
QW 3102 Prive “NAMAKU” Withdrawal “NAMAKU”
REV 4101 Pendapatan Servis Tape Service Income From Tape
REV 4102 Pendapatan Servis TV Service Income From Tivi
REV 4103 Potongan Penjualan Sales Discount
EXP 6101 Bb. Iklan Advertising Expense
EXP 6102 Bb. Sewa Bengkel Repair Rent Expense
EXP 6103 Bb. Perlengkapan Reparasi Repair Supplies Expense
EXP 6104 BB. Penyst. Perait. Reparasi Depreciation Expemse of Repair
Equipment
EXP 6105 Bb. Gaji/Upah Wages and Salaries Expense
EXP 6106 Bb. Asuransi Insurance Expense
EXP 6107 Bb. Listrik, Air, dam Telepon Electric, Water, and Telp. Exp
EXP 6199 Bb. Usaha Lainnya Miscellaneous Operating Exp.
EXP 7101 Pendapatan Bunga (Riba) Interest Income
EXP 8101 Beban Bunga (Riba) Interest Expense
OEX 8102 Beban Pajak Bunga Interest Tax Expense
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 27
Gambar 2.16
Jendela Chart of Account Kasus Jurnal Umum
Untuk membuat akun baru klik Add (Tambah) lalu yang pertama buat akun Saldo
Kas-IDR dengan No Akun 1101 seperti dibawah ini,
Pilih tipe akun yang sesuai (pilih salah satu dari 15 tipe akun).
Dalam kasus Akun 1101 adalah Tipe Cash/Bank (Kas/Bank)
Pilihan Fiscal [Fiskal] hanya muncul untuk akun tipe laporan laba rugi (Akun
Pendapatan dan Akun Beban) berupa tanda ceklis di Fiscal
Allocation to Production: Akun ini akan dialokasikan ke biaya produksi.
Account No [No. Akun): ketik nomor akun yang bersangkutan. Maksimal 20 digit,
dapat berupa gabungan angka, huruf dan tanda baca (alpha numeric).
Suspended [Non Aktif]: aktifkan/centang akun ini jika sudah tidak digunakan lagi.
Name (Nama): ketik nama akun yang sesuai, maksimal 60 karakter
Sub Account [Bagian dari Akun] aktifkan (centang) jika akun ini merup
(anak) dari akun induknya.
Pilih akun induk, jika pilihan sub-account di sampingnya diartikan
Opening Balance [Saldo Awal]: Jika ada saldo awal diisikan di sini
Gambar 2.17
Membuat Akun Baru
Untuk mengecek Apakah Account (akun) Saldo Kas-IDR sudah dibuat maka jika
berhasil tampilannya adalah sebagai berikut :
Gambar 2.18
Tampilan Akun Saldo Kas-IDR berhasil dibuat
Selanjutnya, Ulangi langkah tersebut untuk membuat akun yang lain sesuai Akun
yang ada dikasus Jurnal Umum, dengan mengklik Add. Jika sudah selesai dan
berhasil maka tampilannya adalah sebagai berikut :
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 29
Gambar 2.19
Tampilan Account Kasus Jurnal Umum
Gambar 2.20
Mengganti Retained Earning menjadi Modal “Namaku
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 30
Kemudian tekan Next (Lanjut) untuk masuk ke Jendela Currency Default Akun
seperti tampilan dibawah ini
Gambar 2.21
Jendela Currency Default Akun
Kemudian tekan Next (Lanjut) untuk masuk ke Jendela Other List seperti Tampilan
berikut ini
Gambar 2.22
Jendela Other List
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 31
Kemudian selanjutnya tekan Kemudian tekan Next (Lanjut) untuk masuk ke Jendela
Customer dan Vendor seperti Tampilan berikut ini
Gambar 2.23
Jendela Customer Type
Gambar 2.24
Jendela Default Customesr & Vendors
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 32
Gambar 2.25
Jendela Hasil Input Tipe Konsumen Kasus Jurnal Umum
Data Pelanggan
Alamat, Kota, Provinsi Dan Kode Pos, Negara,
No. Nama Pelanggan Nomor Telepon, Nomor Fax, Personal
Kontak, E-Mail, Dan Website
0001 LUTHFI Untuk Latihan Praktikum Alamat, Kota, Provinsi
Dan Kode Pos, Negara, Nomor Telepon, Nomor
0002 ANISA Fax, Personal Kontak E-Mail, Dan Web Site
0003 PT. SUBUR SENTOSA boleh diisi bebas sesuai keinginan peserta
0004 PELANGGAN UMUM praktikum
Membuat Data Pelanggan (Customer Type), Klik menu Menu Customer (Pelanggan)
lalu klik Add seperti tampilan di bawah ini :
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 33
Isi data pelanggan baru LUTHFI sesuai soal kasus jurnal umum seperti berikut :
Gambar 2.26
Membuat Data Pelanggan Luthfi
Isikan nomor pelanggan, nama, alamat, e-mail, nomor telepon, dan lainnya.
Lalu klik /Tab Term, etc.
o Pilih Terms: C.O.D
o Pilih Currency: Rupiah
Tab Sales
o Customer Type : Umum
Klik OK,
Lanjutkan dengan membuat contoh data pelanggan yang lain yaitu
o ANISA,
o PT. SUBUR SENTOSA dan
o PELANGGAN UMUM. Hasilnya adalah sebagai berikut :
Gambar 2.26
Hasil Data Input Pelanggan Kasus Jurnal Umum
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 34
Untuk Membuat Data Pemasok dengan Tab / Klik Vendor [Daftar Pemasok]
Klik Add [Tambah]
Selanjutnya isikan nomor pemasok, nama, alamat, e-mail, telepon, dan lainnya di tab
Address.
Gambar 2.27
Input Data Pemasok PT. Cahaya Abadi
Gambar 2.27
Hasil Input Data Pemasok Kasus Jurnal Umum
Karena ini adalah Perusahaan Jasa, maka kita tidak perlu mengisi Project, Inventory,
maka kita bisa langsung klik Quit
Karena ini adalah Perusahaan Jasa, maka kita tidak perlu mengisi Project, Inventory, maka
kita bisa langsung klik Quit.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 36
Gambar 2.28
Mencatat Jurnal Voucher (Jurnal Umum, Penyesuaian & Penutup)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 37
Gambar 2.29
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.001
Gambar 2.30
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.002
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 38
Gambar 2.31
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.003
Gambar 2.32
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.004
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 39
Gambar 2.33
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.005
Gambar 2.34
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.006
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 40
Gambar 2.35
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.007
Gambar 2.36
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.008
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 41
Gambar 2.37
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.009
Gambar 2.38
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.010
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 42
Gambar 2.39
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.011
Gambar 2.40
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1911.012
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 43
Gambar 2.41
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1911.001
Gambar 2.42
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1911.002
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 44
Gambar 2.43
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1911.003
Gambar 2.44
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1911.004
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 45
Gambar 2.45
Tampilan Menu Reports Index to Reports General Journal Voucher
15. Klik bagian Page Setup & Fonts [Formasi Laman & Huruf]: untuk mengatur jenis,
ukuran, warna huruf untuk judul laporan dan judul kolom di laporan.
16. Klik teks judul laporan yang ingin diganti jenis hurufnya, kita dapat mengganti sendiri
jenis huruf, ukuran, dan warna untuk nama perusahaan, judul laporan, periode laporan,
atau judul laporan.
17. Setelah judul laporan, nama perusahaan, periode laporan, atau judul kolom ditentukan,
selanjutnya pilih jenis huruf yang diinginkan sesuai dengan jenis huruf yang disediakan
oleh sistem Microsoft Windows.
20. Paper Size: pilih ukuran kertas untuk hasil cetakan yang diinginkan, serta orientasi
(Orientation) apakah akan dicetak dalam tampilan portrait (tegak) atau landscape
(mendatar).
Gambar 2.46
Kustomisasi (Modifikasi) Kustomisasi Page Setup & Fonts
19. Klik Save Format to All [Simpan Format ke Semua) jika menghendaki pengaturan jenis
huruf, jenis kertas, orientasi akan diterapkan ke semua jenis laporan.
20. Muncul konfirmasi bahwa sistem Accurate akan mereset format ini sebagai format baku
untuk semua laporan. Klik OK.
21. Selanjutnya akan ditampilkan laporan general journal voucher yang sudah dimodifikasi.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 47
Gambar 2.47
Laporan JU (JV) Nopember 2019 with Subsidiary Name & Type
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 48
MEMORIZE REPORT
Memorize Report (Laporan Memorize sebuah laporan yang menampilkan/tidak menampilkan
suatu judul kolom tertentu (available columns), batas batasan parameter, pengelompokan
subtotal field [grouping]. Setting setup halaman dan font [page setup & font] yang sudah
sesuai dengan kebutuhan laporan suatu saat akan sering diperlukan untuk ditampilkan kembali
dengan batasan tanggal periode tertentu. Agar tidak perlu mengulangi modifikasi sebuah
laporan standar yang disediakan Accurate setiap akan menampilkan sebuah laporan, kita dapat
menyimpan desain modifikasi sebuah laporan dengan memberikan nama laporan baru.
A. Tampilan sebuah laporan yang sudah dimodifikasi.
B. Klik Memorize [Memorize]
C. Report Name (Nama Laporan]: ketik nama laporan yang akan ditambahkan ke dalam
sistem Accurate di menu Reports Memorized Reports,
D. Report Title [Judul Laporan]: ketik judul laporan yang akan ditampilkan saat
pencetakan (preview) laporan.
E. Klik Save [Simpan]
Gambar 2.48
Kustomisasi (Modifikasi) Parameter Tanggal pada Columns & Filter dan Kustomisasi Memorize Report
F. Laporan yang sudah di-memorized dapat ditampilkan melalui menu utama Reports
[Laporan]
G. Klik Memorized Reports [Laporan Tersimpan].
H. Monitor akan menampilkan jendela Index to Reports [Daftar Laporan), pilih Memorized
Reports [Laporan Tersimpan]
I. Klik nama laporan memorized yang akan ditampilkan.
J. Klik Preview [Tampilkan].
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 49
Gambar 2.49
Kustomisasi (Modifikasi) Parameter Tanggal pada Columns & Filter dan Kustomisasi
Memorize Report General Ledger History
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 50
Pilih General Ledger | General Ledger Detail [Buku Besar Buku Besar Rinci].
Gambar 2.50
Report General Ledger Detail Nop. 2019
Gambar 2.51
Laporan Buku Besar Pembantu Piutang November 2019
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 52
Gambar 2.52
Laporan Buku Besar Pembantu Utang Nopember 2019
(AP Subsidiary Ledger Detail]
MELIHAT LAPORAN POSISI KEUANGAN (BALANCE SHEET)
Buka menu Reports | Index to Reports [Laporan Daftar Laporan].
Pilih Financial Statements | Balance Sheet (Standard) [Laporan Keuangan Neraca
(Standar)]
Selected Columns & Filters aktifkan (klik/ centang) field No. GL Account dan % of
Total.
Parameter, tetapkan tanggal periode laporan (30/11/2019).
Klik OK
Gambar 2.53
Modifikasi Laporan Balance Sheet (Standard) Selected Columns & Filters!
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 53
Gambar 2.54
Laporan Posisi Keuangan/Balance Sheet (Standard) Selected Columns & Filters
Judul laporan dapat diubah dengan nama judul yang lain, termasuk nama perusahaan
Setelah monitor menampilkan sebuah laporan, klik Modify [Modifikasi]
Klik bagian Headers & Footers.
Header Information: pilih yang akan ditampilkan sebagai judul laporan.
Footer Information: pilih yang akan ditampilkan sebagai bagian bawah [footer] judul
laporan.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 54
Klik OK
Gambar 2.55
Modify Reports Headers & Footers Report Title
MELIHAT LAPORAN KEUANGAN LABA RUGI (PROFIT & LOSS STATEMENT)
Buka menu Reports | Index to Reports [Laporan | Daftar Laporan].
Pilih Financial Statements | Profit & Loss (Standard) [Laporan Keuangan Laporan
Laba & Rugi (Standard)].
Tetapkan tanggal periode laporan (01/11/2019 sampai dengan 30/11/2019) klik OK.
Gambar 2.56
Laporan Profit & Loss (Standard) Laba & Rugi Standar periode November 2019
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 55
Gambar 2.57
Tampilan Menu backup Database
Tutup database, klik dari menu File | Close/Logoff [Berkas | Menutup Data], Close
Company? (Yes), Backup (Yes), Back up succeeded. Klik OK
Gambar 2.58
Tampilan Close/Logoff Database
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 56
Gambar 2:59
Pilihan Pakai Data Cadangan saat Awal Tampilan Accurate 5
Selanjutnya cari nama file cadangan (File:GBK) di lokasi hardisk lokal komputer
Selanjutnya ketik nama file database utuh (File.GDB) dan lokasi direktor/folder di
handisk komputer.
Klik OK
Proses pengembalian data cadangan akan dilakukan oleh sistem Accurate Tunggu
beberapa menit hingga proses selesai.
Subsidiary Ledger: khusus untuk akun tipe Accounts Receivable (Piutang Usaha)
dan Accounts Payable [Utang Usaha). Klik kanan mouse, klik Enter Subsidiary
Ledger atau tekan kombinasi tombol Ctrl+L di keyboard bersamaan.
Preview: klik tombol Preview untuk melihat tampilan cetakan (printout) di layar.
Dokumen dapat dicetak ke kertas dan disimpan sebagai dokumen transaksi.
Klik Save & New (Simpan & Baru].
Adapun data transaksi bulan Desember 2019 adalah sebagai berikut :
Tanggal No. Bukti Keterangan Transaksi
01 Des. JU.1912.001 Membayar sewa bulanan sebesar Rp. 300.000 secara tunai
dari kas yang tersedia.
01 Des JU.1911.002 Melakukan pembayaran utang kepada CAHAYA untuk
angsuran pembelian peralatan servis sebesar Rp. 425.000
termasuk bunga pinjaman Rp. 25.000 dengan cek bank
MAYA.
01 Des. JU.1912.003 Menerima pelunasan piutang atas servis LUTHFI melalui
transfer bank MAYA sebesar Rp. 450.000
02 Des JU.1912.004 Mengambil uang tunai dari bank MAYA Rp. 500.000
untuk mengis dana kas yang tersedia
06 Des JU.1912.005 Membeli Perlengkapan Reparasi tambahan secara kredit
dari PURNAMA sebesar Rp. 175.000
15 Des JU.1712.006 Pendapatan Servis Televisi tunai setengah bulan pertama
Rp. 2.775.000
20 Des JU.1912.008 Memasang Iklan di Harian SUARA HATIKU sebesar
Rp. 80.000 secara tunai
23 Des JU.1912.008 Membayar angsuran utang pada PT PURNAMA sebesar
Rp. 75.000 secara tunai dari kas yang tersedia
25 Des JU.1912.009 Pak "NAMAKU" melakukan pengambilan tunai dari
Bank Maya untuk kepentingan pribadi sebesar Rp.
300.000
31 Des JU.191.010 Pendapatan servis televisi secara kredit untuk akhir bulan
Rp. 1.545.000 dari Subur Sentosa.
31 Des JU.1912.011 Menyelesaikan pekerjaan servis tape dari Nona Annisa
dengan tagihan sebesar Rp750.000 sedangkan Annisa
baru membayar uang muka sebesar Rp500.000 secara
tunai dari kas yang tersedia Sisa Rp250.000 akan dibayar
pada periode berikutnya.
31 Des JU.1912.012 Membayar gaji karyawan bulan ini secara tunai dari kas
yang tersedia sebesar Rp 1.000.000
31 Des AJ.1912.001 Asuransi satu bulan dialokasikan Rp40.000
31 Des AJ.1912.002 Sisa perlengkapan reparasi yang belum dipakai sebesar
Rp. 155.000 (terpakai Rp. 400.000)
31 Des AJ.1912.003 Penyusutan peralatan servis ditetapkan bulan ini Rp.
80.000
31 Des AJ.1912.004 Pendapatan bunga Bank Maya Rp. 12.500 dipotong
dengan pajak bunga 10% (1.250) dan dipotong biaya
administrasi bank Rp. 20.000
31 Des PN.1912.001 Menutup nilai prive tahun 2019 ke modal "NAMAKU"
sebesar Rp. 300.000
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 58
Gambar 2.60
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.001
Gambar 2.61
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.002
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 59
Gambar 2.62
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.003
Gambar 2.63
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.004
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 60
Gambar 2.64
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.005
Gambar 2.65
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.006
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 61
Gambar 2.66
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.007
Gambar 2.67
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.008
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 62
Gambar 2.68
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.009
Gambar 2.69
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.010
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 63
Gambar 2.70
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.011
Gambar 2.71
Transaksi Jurnal Umum No. JU.1912.012
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 64
Gambar 2.72
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1912.001
Gambar 2.73
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1912.002
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 65
Gambar 2.74
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1912.003
Gambar 2.75
Transaksi Jurnal Penyesuaian No. AJ.1912.004
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 66
Gambar 2.76
Transaksi Jurnal Penutup No. PN.1912.001
Gambar. 2.77
Laporan JU (JV) Desember 2019 with Subsidiary Name & Type
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 68
Gambar 2.78
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.001
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 69
Gambar 2.79
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.002
Gambar 2.80
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.003
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 70
Gambar 2.81
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.004
Gambar 2.82
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.005
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 71
Gambar 2.83
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.006
Gambar 2.84
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.007
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 72
Gambar 2.85
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.008
Gambar 2.86
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.009
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 73
Gambar 2.87
Transaksi Jurnal Umum No. JU.2001.010
Gambar 2.88
Transaksi Jurnal Penyesuian No. AJ.2001.001
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 74
Gambar 2.89
Transaksi Jurnal Penyesuian No. AJ.2001.002
Gambar 2.90
Transaksi Jurnal Penyesuian No. AJ.2001.003
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 75
Gambar 2.91
Transaksi Jurnal Penyesuian No. AJ.2001.004
Gambar 2.92
Laporan JU (JV) Januari 2020 with Subsidiary Name & Type
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 77
Gambar 2.93
Format Laporan Laba Rugi Multi Periode (November 2019 – Januari 2020)
Gambar 2.94
Laporan Laba Rugi Multi Periode (November 2019 – Januari 2020)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 78
Gambar 2.95
Setting Tahun Laporan Buku Besar Umum General Ledger
Klik OK
Gambar 2.96
Laporan Buku Besar Umum General Ledger | Neraca Saldo (1 November - 31 Desember 2019)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 79
Gambar 2.97
Format Laporan Posisi Keuangan Multi Periode (November 2019-Januari 2020)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 80
Gambar 2.98
Laporan Posisi Keuangan Multi Periode (November 2019 – Januari 2020)
Gambar 2.99
Laporan Saldo Laba (Retained Earning Statement) 2019
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 81
Gambar 2.100
Laporan Arus Kas (Indirect Method) November-Desember 2019
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 82
Gambar 2.101
Rincian Laporan Buku Besar Pembantu Piutang (November 2019 – Januari 2020)
Gambar 2.102
Laporan Pelanggan Anisa
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 83
Gambar 2.103
Laporan Pelanggan PT. Subur Sentosa (November 2019 – Januari 2020)
Gambar 2.104
Laporan Ringkasan Buku Besar Pembantu Utang (November 2019 - Januari 2020)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 84
Gambar 2.105
Laporan Buku Besar Detail Rincian Laporan Buku Besar November 2019 – Januari 2020
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 88
Gambar 2.106
Ringkasan Laporan Buku Besar (01 Nopember 2019 -31 Januari 2020)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 89
Gambar 2.107
Laporan Posisi Keuangan | Balance Sheet (Parent Scontro) per 31 Desember 2019
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 90
Gambar 2.108
Laporan Posisi Keuangan | Balance Sheet (Parent Scontro) per 31 Januari 2020
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 91
BAB III
ACCURATE ACCOUNTING
UNTUK PENCATATAN AKUNTANSI
PERUSAHAAN JASA
TUJUAN PENGAJARAN
Setelah mempelajari bab ini, mahasiswa diharapkan dapat :
a. Menjalankan Program Accurate Accounting untuk Penyelesaian Kasus Perusahaan Jasa
b. Memahami dan menjelaskan kasus perusahaan jasa “LABKOM Notebook Center” yang
akan diselesaikan menggunakan Accurate Accounting Software
c. Melakukan Penyelesaian Kasus Perusahaan Jasa “LABKOM Notebook Center”
menggunakan Accurate Accounting Software versi 5
d. Melakukan input transaksi-transaksi yang terjadi di Kasus Kasus Perusahaan Jasa
menggunakan “LABKOM Notebook Center” Accurate Accounting Software versi 5
mulai dari pencatatan jurnal umum, jurnal penyesuaian sampai terakhir jurnal penutup
e. Melakukan pembuatan laporan-laporan akuntansi di Kasus Perusahaan Jasa “LABKOM
Notebook Center” menggunakan Accurate Accounting Software versi 5 yang berguna
bagi penggunanya.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 92
BAB III
ACCURATE ACCOUNTING UNTUK PENCATATAN AKUNTANSI
PERUSAHAAN JASA
1100 Piutang
1100.01 Uang muka pembelian
1100.02 Piutang dagang
1100.03 Piutang karyawan
1200 Persediaan
1200.01 Persediaan notebook
1200.02 Barang terkirim
3000 Modal
3100 Laba ditahan (RETAINED EARNING)
3200 Neraca penyeimbang (OPENING BALANCE EQUITY)
4000 Pendapatan
4000.01 Penjualan Notebook
4000.02 Pendapatan servis Notebook
4000.03 Pendapatan pemasangan jaringan
4000.04 Retur penjualan
4000.05 Potongan penjualan
6000 Biaya
6000.01 Biaya promosi
6000.02 Biaya gaji
6000.03 Biaya listrik
6000.04 Biaya telepon
6000.05 Biaya transportasi
6060.06 Biaya penyusutan / depresiasi
6000.07 Potongan pembelian
6000.08 Biaya administrasi bank
7000 Pendapatan lain-lain
7000.01 Pendapatan bunga Bank
7100 Selisih barang terkirim
8000 Biaya lain-lain
8000.01 Biaya bunga pinjaman Bank
8000.02 Biaya pajak pendapatan bunga
Data Pelanggan
Nomor pelanggan 0001 0002
Nama Fauzan Sulawesi Hendra Tanjung
Alamat Jl Sulawesi Jl Tanjung
Kota, Propinsi Banjarmasin, Kal-Sel Banjarmasin, Kal-Sel
Negara Indonesia Indonesia
Nomor Telepon 0511-330012 0511-335202
Nomor Fax 0511-330013 -
Personal Kontak Fauzan Andi
E-mail [email protected] [email protected]
Web site www.cvfauzan21.com www.hendratan.co.id
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 94
Data Pemasok
Nomor Pemasok 0001
Nama CV Abeka Komputer
Alamat Jl Piere Tendean No. 200
Kota, Provinsi dan Kode Pos Banjarmasin, Kal-Sel, 70230
Negara Indonesia
Nomor Telepon 0511-320304
Nomor Fax 0511-320305
Personal Kontak Yahya
E-mail [email protected]
Web site www.abekakom.co.id
Data Jasa
Nomor 003
Nama Jasa pemasangan jaringan komputer
Harga jual Rp.1.500.000,00
Gambar 3.1
Kotak dialog “Welcome to ACCURATE’
Terdapat enam menu, sebagai berikut:
Open Last Company, untuk membuka data akuntansi yang terakhir dibuka
Gambar 3.2
Kotak dialog ‘Create Database’
Buat file data akuntansi Anda dengan ketikkan pada kolom, atau klik kotak kecil. Pada
kotak dialog New Company Database, tentukan direktori untuk menyimpan file akuntansi
Anda, kemudian ketikkan nama file pada File name misal ‘LABKOM Notebook Center’. Jika
sudah klik tombol Create. Lalu pada kota dialog Create Database, klik tombol OK..
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 96
Selanjutnya tunggu proses pembuatan file database akuntansi sampai selesai kemudian
muncul form login seperti di bawah ini :
Gambar 3.3
Kotak dialog ‘Login’
- Pada kotak dialog Login, ketikkan User ID dan Password yaitu: supervisor. Kemudian
klik tombol OK.
Gambar 3.4
Jendela ‘Welcome to ACCURATE’
jenis persiapan
Gambar 3.6
Jendela Persiapan Singkat Mata uang dan Info Perusahaan
- Isikan informasi perusahaan, seperti nama perusahaan, mata uang dsb. Jika sudah klik
tombol Lanjut.
Gambar 3.7
Jendela Persiapan Sngkat Kas/Bank
- Selanjutnya pada jendela Kas/Bank, isikan nama rekening kas dan bank, tanggal
saldo, dan saldo terakhir.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 98
Untuk mengisi maka Anda dapat mengubah, mengubah, menghapus, atau menambah
pada kolom yang tersedia. Untuk menghapus, klik kanan lalu klik Hapus.
- Jika sudah klik tombol Lanjut.
Gambar 3.8
Jendela persiapan singkat Pelanggan & Pemasok
- Pada jendela Pelanggan & Pemasok, isikan nama pelanggan yaitu Fauzan Sulawesi
dan Hendra Tanjung. Untuk saldo awal biarkan 0. Untuk mengisi maka Anda dapat
mengubah, menghapus, atau menambah pada kolom yang tersedia. Jika sudah klik
tombol Lanjut.
Gambar 3.9
Mengisi Informasi Pemasok
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 99
- Selanjutnya isikan informasi pemasok, yaitu CV. Abeka Komputer. Untuk saldo awal
biarkan terisi 0. Jika sudah klik tombol Lanjut.
Gambar 3.10
Pilihan Metode Persediaan
- Pada jendela Barang & Jasa (metode persediaan), pilih metode persediaan Rata-rata,
lalu klik tombol Lanjut.
Gambar 3.11
Mengisi Informasi Barang Dagang
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 100
- Pada jendela Barang & Jasa (Informasi Barang), isikan informasi barang dagang,
yaitu Notebook Core 2 Duo dan Notebook Core i7. Informasi barang meliputi nama,
tanggal stok, kuantitas, harga beli akhir/satuan, dan harga jual. Jika sudah klik tombol
Lanjut.
Gambar 3.12
Mengisi informasi Jasa
- Pada jendela Barang & Jasa (Informasi Jasa), isikan informasi jasa, yaitu Jasa
pemasangan jaringan. Selanjutnya klik tombol Lanjut.
Gambar 3.13
Rangkuman data yang sudah dimasukkan
- Proses pengisian data perusahaan sudah selesai. Selanjutnya klik tombol Selesai.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 101
Gambar 3.14
Membuka data perusahaan yang telah disimpan
Selanjutnya terbuka kotak dialog ‘Buka Database’ seperti berikut:
Gambar 3.15
Kotak dialog ‘Buka Database’
Klik kotak kecil di samping kolom pengisian, lalu pilih direktori tempat Anda
menyimpan file data LABKOM Notebook Center (Data Akuntansi) yang sudah anda
buat, kemudian klik file tersebut, untuk membuka klik Open. Lalu klik tombol OK.
Gambar 3.16
Mengetikkan kata kunci
Selanjutnya pada kotak dialog Daftar, ketikkan kata kunci yaitu: supervisor. Lalu klik
tombol OK. Selanjutnya file akuntansi Anda akan terbuka.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 102
Gambar 3.17
Melengkapi informasi umum tentang perusahaan
Lengkapi informasi umum tentang perusahaan seperti kode pos, nomor telepon,
dan sebagainya. Selanjutnya klik tab Periode Akuntansi.
Gambar 3.18
Mengisi Periode Akuntansi
Isikan periode akuntansi, pada Tanggal Mulai, isikan tanggal mulai pembukuan
akuntansi, yaitu 01/01/2020. Pada Tahun Fiskal, isikan tahun buku perusahaan
yaitu 2020 (dalam pengisian cukup ketikkan dua digit yaitu angka 20) Periode
Default yaitu 12 , 20. Dan pada kolom di bawahnya adalah pengisian peringatan
(dapat dikosongkan). Jika sudah klik tombol OK.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 103
Gambar 3.19.
Jendela Daftar Akun
Mengganti Nama dan Nomor Rekening
Untuk mengganti nama dan nomor rekening (Lihat data soal halaman 2 dan 3),
langkah-langkahnya sebagai berikut:
Klik ganda nama rekening yang akan diganti dengan nama lain.
Selanjutnya Anda dapat mengubah nomor akun dan nama rekening. Selain itu
Anda juga dapat mengubah mata uang, bagian dari akun, dan saldo awal.
Gambar 3.20
Menambah Daftar Akun (Akun Piutang; Induk/Parent )
Jika sudah klik tombol OK kemudian Klik Icon atau (Refresh)
Gambar 3.21
Daftar Akun Piutang setelah di perbarui
Untuk mengetahui perubahannya maka klik kanan pada nama rekening, lalu klik
Perbarui. Atau tekan F5 pada keyboard.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 104
Menghapus Rekening
Anda dapat menghapus rekening yang telah terdaftar atau yang telah Anda buat,
langkahnya sebagai berikut:
Klik rekening yang ingin dihapus, lalu klik ikon Hapus. (Jika ingin menghapus
induk rekening, maka hapus terlebih dahulu anak rekening jika ada). Contoh
Menghapus Account Receivable IDR :
Gambar 3.22
Menghapus Rekening Akuntansi
Gambar 3.23
Membuat Rekening Baru : Uang Muka Pembelian
Kemudian buat rekening baru, pada Tipe Akun, tentukan tipe akun. Kemudian
pada ‘No Akun’, isikan nomor akun : 1100.01 Pada ‘Nama’, isikan nama akun :
Uang Muka Pembelian. Dan pada ‘Bagian dari Akun’ pilih bagian dari akun
Piutang yang digunakan sebagai akun induk.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 105
Jika sudah klik tombol OK lalu Klik Perbarui (Akun Piutang akan berubah
menjadi Hurup Tebal karena sebagai Induk/Parent) seperti gambar ini :
Gambar 3.24
Refresh Rekening Baru : Uang Muka Pembelian
Gambar 3.24
Membuat Rekening Baru : Piutang Dagang
Kemudian pada ‘No Akun’, isikan nomor akun : 1100.02 Pada ‘Nama’, isikan
nama akun : Piutang Dagang. Dan pada ‘Bagian dari Akun’ pilih bagian dari
akun Piutang yang digunakan sebagai akun induk. Jika sudah klik tombol OK
lalu Klik Perbarui, hasilnya sbb:
Gambar 3.25
Merename Advance Purchase IDR > Piutang Dagang
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 106
Catatlah rekening lainnya sesuai dengan daftar rekening pada contoh kasus di atas
bisa baru, ubah atau hapus akun, sesuai Rekening Akun di soal yang diperlukan.
Untuk mempermudah membuat daftar rekening maka hapuslah terlebih dahulu
rekening-rekening yang tidak digunakan agar tidak terjadi nomor rekening yang
sama (jika ada menghapus Akun Induk, maka liat dulu ada tidak anak akun, jika
ada hapus dulu akun anak).
Berikut ini contoh hasil pembuatan rekening akuntansi LABKOM Notebook Center
berdasarkan data soal :
Gambar 3.26
Contoh Hasil Pembuatan Akun LABKOM Notebook Center
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 107
6. Mengatur Akun Default Mata Uang, Akun Default Barang & Pembelian
Untuk mengatur akun default, langkah-langkahnya sebagai berikut:
Pada menu bar klik Persiapan >> Preferensi >> Akun Default Mata Uang
Gambar 3.27
Mengatur Akun Default Mata Uang Pada Jendela Preferensi
Klik Akun Default Mata Uang, kemudian masukkan akun yang sesuai (untuk
laba/rugi bisa dikosongkan atau diisi), hasil seperti gambar di atas. Selanjutnya. Jika
sudah klik tombol OK.
Pada menu bar klik Persiapan >> Preferensi >> Akun Default Barang
Gambar 3.28
Mengatur Akun Default Barang Pada Jendela Preferensi
Klik Akun Default Barang, kemudian masukkan akun yang sesuai hasil seperti
gambar di atas. Selanjutnya. Jika sudah klik tombol OK
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 108
Gambar 3.29
Mengatur Akun Default Pembelian
Klik Pembelian, kemudian masukkan akun yang sesuai hasil seperti gambar di atas.
Selanjutnya. Jika sudah klik tombol OK
7. Mencatat PPN
PPN atau pajak pertambahan nilai terdiri dari PPN masukan dan PPN keluaran.
PPN masukan adalah pajak yang dibayar oleh pengusaha kena pajak (PKP) waktu
pembelian barang atau jasa kena pajak. Sedangkan PPN keluaran adalah pajak yang
dipungut oleh pengusaha kena pajak atas penyerahan barang atau jasa kena pajak. Dalam
hal ini jika perusahaan membeli barang dagang maka dikenai PPN masukan, dan jika
perusahaan menjual barang dagang maka akan memungut PPN keluaran.
Untuk mencatat PPN dilakukan dengan langkah sebagai berikut:
Pada menu bar klik Daftar >> Daftar Lain >> Kode Pajak.
Lalu klik ikon Baru
Gambar 3.30.
Membuka Kode Pajak
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 109
Gambar 3.31
Hasil Pengisian Ppn
Jika sudah klik tombol OK.
Gambar 3.32
Melengkapi Alamat pelanggan
Kemudian Lengkapi data masing-masing pelanggan sesuai soal dan Jika Sudah Selesai
untuk masing-masing pelanggan klik OK. Klik Pelanggan Terfilter untuk memilih
pelanggan berikutnya.
Jika sudah klik tab Termin, dll untuk masing-masing pelanggan (jika menggunakan
termin penjualan). Selanjutnya klik tab Penjualan.
Gambar 3.34.
Mengatur Penjualan
Pada tab Penjualan, isikan Pajak 1, yaitu Pajak pertambahan nilai. Selanjutnya jika ada
dapat diisikan informasi lain seperti NPWP, Tipe Pajak dsb. Jika sudah klik tombol
OK. Setelah mengisi data pelanggan Fauzan Sulawesi Isikan juga untuk pelanggan
lainnya Hendra Tanjung.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 111
Gambar 3.35
Melengkapi Data Pemasok
Lengkapi data pemasok seperti kota, negara, personal kontak, e-mail, web site dsb.
Jika sudah klik tab Termin, dll.
Gambar 3.36
Melengkapi data pada Termin
Isikan informasi yang ada, pada Pajak 1 masukkan Pajak pertambahan nilai. Jika sudah
klik tombol OK.
Untuk Melengkapi Informasi Barang Dagang Dan Jasa, langkahnya sebagai berikut:
Pada menu bar, klik Daftar >> Barang dan Jasa. Kemudian klik ganda data barang
dagang dari barang yang pertama yaitu Notebook Core 2 Duo. Selanjutnya Anda dapat
melengkapi pada tab Penjualan/Pembelian dan Akun-akun. Pada tab
Penjualan/Pembelian karena menggunakan PPN 10% maka masukkan kode pajak
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 112
yaitu T, sedangkan pada Jasa pemasangan jaringan tidak menggunakan PPN jadi
dikosongkan saja.
Berikut ini hasil melengkapi informasi barang dagang dan jasa:
a. Notebook Core 2 Duo
Gambar 3.37
Melengkapi data Notebook Core 2 Duo
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 113
b. Notebook Core i7
Gambar 3.38
Melengkapi Data Notebook Core I7
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 114
Gambar 3.39
Melengkapi Data Jasa Pemasangan Jaringan
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 115
9. Mencatat Transaksi
Mencatat Transaksi dalam Jurnal Umum
Jurnal umum digunakan untuk mencatat transaksi yang tidak dicatat melalui menu
Kas & Bank, Aktivitas Penjualan, dan Pembelian. Transaksi dalam jurnal umum
misalnya:
- Mencatat penambahan modal pemilik
- Mencatat pengambilan uang tunai oleh pemilik dari kas atau bank
- Mentransfer uang antar bank, dari kas ke bank, atau dari bank ke kas
- Mencatat biaya-biaya operasional, seperti biaya listrik, biaya telepon, biaya sewa
gedung, biaya transportasi, dan biaya pemasaran, biaya penyusutan, biaya
perawatan aktiva, biaya gaji pegawai, dan sebagainya.
- Mencatat biaya lain-lain seperti biaya bunga pinjaman bank, biaya pajak atas
pendapatan bunga bank, biaya kerugian penjualan aktiva dan sebagainya.
- Mencatat pembelian aktiva tetap secara tunai atau kredit
- Mencatat pembelian selain pendapatan dari kegiatan utama perusahaan, misalnya
mencatat pendapatan bunga bank, laba penjualan aktiva dan sebagainya.
- Mencatat Hutang selain hutang karena pembelian barang sebagai kegiatan utama
perusahaan, misalnya mencatat hutang gaji, hutang bank, dan sebagainya.
- Mencatat piutang selain piutang dagang atau piutang usaha karena penjualan
barang atau jasa sebagai kegiatan utama perusahaan, misalnya mencatat piutang
karyawan.
Contoh-contoh transaksi yang terjadi pada perusahaan sebagai berikut:
1. Tanggal 1 Januari 2020 memindahkan Nilai Uang di Akun Neraca Penyeimbang
sebesar Rp. 101.750.000,00 menjadi Modal Labkom Notebook
Pada menu bar klik Aktivitas >> Buku Besar >> Bukti Jurnal Umum
Gambar 3.40.
Membuka Jurnal Umum
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 116
Isikan pada lembar jurnal umum untuk pemindahan Nilai Uang di Akun Neraca
Penyeimbang menjadi Modal pada tanggal 1 Januari 2020 sebagai berikut :
- Pada No Voucher secara otomatis akan terisi : 1002
- Pada Tanggal isikan tanggal transaksi : 01/01/2020
- Pada Keterangan isikan keterangan transaksi Memindahkan Nilai Akun
Neraca Penyeimbang Rp. 101.750.000,- menjadi Modal Perusahaan
Labkom Notebook Center
- Pada kolom No Akun 3200, masukkan rekening Debet Neraca
Penyeimbang (Opening Balance Equity) Rp. 101.750.000,- Untuk
berpindah ke barus kedua maka tekan tanda penunjuk ke bawah atau enter
pada keyboard. Lalu pada kolom No Akun masukkan 3000 kemudian pada
kolom kredit akan terisi otomatis Modal Rp. 101.750.000,-
Hasil pengisian sebagai berikut :
Gambar 3.41
Pemindahbukuan Neraca Penyeimbang menjadi Modal
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 117
Gambar 3.42
Pencatatan Transaksi Pembelian Perlengkapan Kantor
Jika sudah klik tombol ‘Simpan & Tutup’. Atau jika ingin membuat jurnal
umum lagi klik tombol ‘Simpan & Baru’.
Untuk mengetahui perubahan saldo akuntansi maka buka Daftar Akun, pada
Daftar Akun klik ikon Perbaharui.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 118
Gambar 3.43
Perubahan Saldo Pada Daftar Akun
Dapat diketahui setelah transaksi, saldo kas berkurang Rp.10.000.000,00 dan
Perlengkapan kantor bertambah Rp.10.000.000,00
3. Tanggal 4 Januari 2020 perusahaan membayar sewa ruang untuk 1 tahun sampai
31 Desember 2020 sebesar Rp. 5.000.000,00 dengan uang kas. Atas transaksi ini
maka mengakibatkan:
- Sewa dibayar di muka sebesar Rp. 5.000.000,00 (dicatat disisi Debet)
- Kas berkurang Rp. 5.000.000,00 (dicatat disisi Kredit)
Hasil pengisian sebagai berikut:
Gambar 3.44.
Pencatatan Transaksi Pembayaran Sewa Ruang
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 119
Gambar 3.45
Pencatatan Transaksi Pendapatan Servis Notebook
Gambar 3.46
Pencatatan Transaksi Pembayaran Biaya Promosi & Transportasi
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 120
Gambar 3.47
Pencatatan Transaksi Pembayaran Biaya Listrik dan Telepon
Mencatat Transaksi melalui Menu Kas & Bank
a. Formulir Pembayaran Lain, digunakan untuk mencatat transaksi pengeluaran kas
atau bank. Transaksi yang dicatat melalui formulir Pembayaran Lain adalah
transaksi yang tidak ada hubungannya dengan aktivitas pembelian barang dagang
kepada pemasok.
Contoh transaksi yang dapat dicatat dalam formulir ini adalah:
- Pembayaran biaya/beban perusahaan seperti gaji, listrik, telepon dan lainnya
- Pembelian aktiva tetap secara tunai
- Pembayaran Bunga dibayar dimuka
- Pembelian perlengkapan
- Pembayaran biaya administrasi bank
Contoh:
1. Pada tanggal 1 Februari 2020 perusahaan membeli perlengkapan kantor
berupa meja kantor seharga Rp.1.500.000,00 dengan mengeluarkan cek bank
BCA.
Langkah-langkah pencatatan sebagai berikut:
- Pada menu bar klik Aktifitas >> Kas & Bank >> Pembayaran /
Pembayaran Lain
Gambar 3.48
Membuka Formulir Pembayaran Lain
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 121
Gambar 3.49
Hasil pengisian pada formulir Pembayaran Lain
Jika sudah klik tombol ‘Simpan & Tutup’.
2. Pada tanggal 3 Februari 2020 perusahaan membayar gaji karyawan sebesar
Rp.1.800.000,00
Langkah-langkah pencatatan sebagai berikut:
Pada menu bar klik Aktivitas >> Kas & Bank >> Pembayaran Selanjutnya
akan terbuka formulir Pembayaran. Isikan transaksi yang ada. Berikut ini
contoh hasil pengisian transaksi:
Gambar 3.50
Mencatat Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan
3. Pada tanggal 3 Februari 2020, biaya administrasi bank bulan Februari sebesar
Rp.75.00,00.
Langkah-langkah pencatatan sebagai berikut:
Pada menu bar klik Aktifitas >> Kas & Bank >> Pembayaran Lain.
Selanjutnya akan terbuka formulir Pembayaran Lain. Isikan transaksi yang
ada. Berikut ini contoh hasil pengisian transaksi:
Gambar 3.51
Mencatat Transaksi Biaya Administrasi Bank
Jika sudah klik tombol ‘Simpan & Tutup’.
b. Formulir Penerimaan Lain, digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan
kas atau bank. Transaksi yang dicatat melalui formulir Penerimaan Lain adalah
transaksi yang tidak ada hubungannya dengan aktivitas penjualan barang dagang
kepada pelanggan,
Contoh transaksi yang dapat dicatat dalam formulir ini adalah:
- Pendapatan bunga bank
- Pendapatan sumbangan dan hadiah
Contoh kasus:
Pada tanggal 6 Februari 2020, pendapatan bunga bank sebesar Rp. 50.000,00
dipotong pajak bunga sebesar Rp.5.000,00.
Pada menu bar klik Aktivitas >> Kas & Bank >> Penerimaan
Gambar 3.52
Membuka Formulir Penerimaan / Penerimaan Lain
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 123
Gambar 3.53
Hasil Pengisian Pada Formulir Penerimaan Lain
Jika sudah klik tombol ‘Simpan & Tutup’.
Mencatat Transaksi Penjualan
Transaksi penjualan dicatat melalui menu Aktivitas >> Penjualan. Untuk transaksi
penjualan tunai atau kredit secara langsung maka menggunakan Faktur Penjualan.
Sedangkan transaksi penjualan yang didahului dengan pemesanan barang maka
menggunakan Formulir Pesanan Penjualan.
a. Mencatat transaksi dengan Faktur Penjualan (Sales Invoice)
Contoh kasus:
1. Tanggal 9 Februari 2020 perusahaan menjual 2 unit Notebook Core 2 Duo
kepada pelanggan yaitu Fauzan Sulawesi senilai masing-masing
Rp.4.500.000,00 dan dibayar lunas (harga belum termasuk PPN). (Harga beli
Notebook per unit Rp.4.000.000,00)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 124
Gambar 3.54
Membuka Formulir Faktur Penjualan
Gambar 3.57
Formulir Terima Pelanggan (Cust. Receipt)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 126
>> Pada Bank, pilih rekening penerimaan uang yaitu bank atau kas. Pada
tanggal isikan tanggal transaksi penerimaan uang. Selanjutnya klik tombol
‘Simpan & Tutup’. Dengan ini pencatatan transaksi penjualan sudah
selesai dan terbuka formulir Faktur Penjualan dengan cap ‘Paid’ seperti
berikut:
Gambar 3.58
Faktur Penjualan yang sudah terbayar (Paid)
- Pada pajak, secara otomatis akan tersisi kode pajak yang telah anda
buat (T)
- Pada keterangan, isikan keterangan tentang transaksi Penjualan 1
unit Notebook Core i7 kepada pelanggan Hendra Tanjung senilai
Rp.6.000.000,00 (harga belum termasuk PPN)
- Total Faktur otomatis berjumlah Rp. 6.600.000,00. Hal ini karena ada
tambahan pajak (PPN 10%)
Hasil pengisian sebagai berikut :
Gambar 3.59.
Hasil pengisian pada Faktur Penjualan
>> Jika sudah klik tombol ‘Bayar’. Hal ini karena pelanggan langsung
membayar pada perusahaan.
Jika sudah di klik Icon Bayar maka selanjutnya akan terbuka formulir
Terima Pelanggan (Cust. Receipt).
Pada Bank, pilih rekening penerima uang yaitu bank atau kas (dalam
contoh ini Bank).
Pada tanggal isilah tanggal transaksi penerima uang, karena pelanggan
langsung membayar pada perusahaan sesuai dengan waktu pembuatan
Faktur maka Tanggal Pembayaran (Payment Date) diisi dengan
12/02/2020, begitu juga dengan Tanggal Cek (Cheque Date) diisi
dengan 12/02/2020.
Pada keterangan isikan keterangan tentang transaksi.
Pada Jumlah Cek (cheque amount) isikan jumlah yaitu Rp.
4.000.000.00, dan
Pada Jumlah Pembayaran (payment amount) juga isikan Rp.
4.000.000.00 sedangkan Jumlah Terutang (owing) akan otomatis
dihitung dan di isi oleh komputer sebesar Rp. 2.600.000,00 (Rp.
6.600.000,00 dikurang Rp. 4.000.000,00)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 128
Gambar 3.61
Input Pelanggan Baru
Gambar 3.62
Hasil pengisian pada Faktur Penjualan
Jika sudah klik tombol ‘Bayar’. Selanjutnya terbuka formulir Terima Pelanggan
lalu Pada Bank, piih rekening penerimaan uang yaitu bank atau kas (dalam
contoh ini Bank). Pada tanggal isikan tanggal transaksi penerima uang,
pada Keterangan isikan keterngan tentang transaksi, pada jumlah Cek dan
kolom jumlah Pembayaran telah terisi Rp. 1.500.000,00 jika sudah klik
tombol ‘Simpan & Tutup.
Gambar 3.63
Formulir Terima Pelanggan
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 131
>> Dengan ini pencatatan transaksi penjualan sudah selesai dan terbuka
formulir Faktur Penjualan dengan cap ‘Paid’ seperti berikut :
Gambar 3.64
Fomulir Faktur Penjualan Dengan Cap Paid
Gambar 3.65
Membuka Formulir Penjualan
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 132
>> Selanjutnya akan terbuka formulir Pesanan Penjualan lalu segera isikan
data formulir Pesanan Penjualan seperti berikut :
- Pada kolom ‘Dipesan’ masukkan pelanggan, yaitu Hendra Tanjung
- Pada No SO, secara otomatis sudah terisi nomor urut SO
- Pada Tgl SO, isikan tanggal transaksi pemesanan barang 20/02/2020
- Pada Tgl Kirim, isikan tanggal pengiriman 20/02/2020
- Pada kolom Barang, Dikolom Barang pilih 002 sehingga dikolom
deskripsi barang akan otomatis tertulis Notebook Core i7.
- Pada kolom Kts (Kuantitas), isikan jumlah barng yang dijual sebesar 2
- Pada Pajak, secara otomatis akan terisi pajak yang telah Anda buat (T)
- Pada Keterangan, isikan keterangan tentang transaksi Pesanan
Notebook Core i7 atas nama Hendra Tanjung sebanyak 2 unit
- Total faktur yang terletak di sebelah kanan bawah akan otomoatis terisi
berjumlah Rp. 13.200.000. Hal ini karena ada tambahan pajak (PPN
10%) sebesar Rp. 1.200.000,00
Hasil pengisian sebagai berikut :
Gambar 3.66
Pengisian Pada Formulir Pesanan Penjualan
>> Untuk mencatat uang muka, maka pada formulir Pesanan Penjualan klik
ikon ‘Uang Muka’ , dengan tampilan sbb :
Gambar 3.67
Mencatat Uang Muka Pelanggan
ubah nilai sebesar Rp. 13.200.00000 menjadi nilai uang muka yaitu Rp.
1.000.000.00 sebelum ditambah PPN 10% seperti gambar dibawah ini :
Gambar 3.68.
Catatan Transaksi Penerimaan Uang Muka Pelanggan
>> Untuk mencatat penerimaan pembayaran dari pelanggan, maka klik ikon
‘Terima Bayaran’
Gambar 3.69
Penerimaan Penjualan (Cust. Receipt)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 134
Jika sudah klik tombol ‘Simpan & Tutup’. Dengan ini transaksi
penerimaan uang muka sudah selesai dan Faktur Penjualan dalam status
‘Paid’ atau sudah terbayar
Gambar 3.70
Faktur Penjualan (dengan status Paid)
Gambar 3.71
Membuka daftar pesanan penjualan
>> Setelah terbuka, isi filter tanggal dari yaitu 01/01/2020 kemudian klik
dibawahnya s/d isiannya tanggal akan otomatis tanggal sekarang lalu
tekan enter sehingga di kolom kanan atas akan muncul transaksi pesanan
pelanggan, yang akan tampil adalah transaksi tgl 20 Feb 2020 yaitu
Pesanan Penjualan dari Hendra Tanjung lanjutkan dengan mengklik
klik ganda pada baris transaksi tanggal 20 Feb 2020 tersebut.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 135
Gambar 3.72
Membuka formulir Pesanan Penjualan
>> Akan muncul Formulir Pesanan Penjualan (Sales Order), yang otomatis
terisi transaksi pemesanan tanggal 20 Feb 2020. Selanjutnya klik ikon
yang terletak di sebelah atas ’Kirim Pesanan (Delivery Order)’
seperti dibawah ini :
Gambar 3.73
Klik ‘Kirim Pesanan’
Gambar 3.74
Klik ‘Ikon Faktur”
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 136
Gambar 3.75
Formulir Faktur Penjualan (Sales Invoice)
Kemudian untuk mencatat penerimaan pembayaran dari pelanggan klik
ikon ‘Terima Bayaran’ disebelah atas disamping kanan tulisan
‘Transaksi Berulang’ .
Dalam hal ini faktur penjualan sudah dicatat dan dibuat, dan bertambah
piutang dagang sebesar Rp. 12.100.000,00,
Uang muka penjualan berkurang Rp. 1.000.000,00, rekening Penjualan
Notebook bertambah Rp. 12.000.000,00, HPP Notebook bertambah Rp.
10.500.000,00,
Barang Terkirim berkurang Rp.10.500.000,00, dan PPN Keluaran
bertambah Rp.1.100.000,00.
>> Setelah diklik ikon ‘Terima Bayaran’ akan muncul Formulir ‘Terima
Pelanggan (Cust. Receipt)’. Kemudian Pada formulir ‘Terima Pelanggan
(Cust. Receipt)’ tersebut, Isikan pada Tgl Pembayaran (Payment Date) dan
Tgl Cek (Cheque Date) yaitu 20/02/2020, pada Bank isikan rekening untuk
penerimaan uang (dalam contoh ini Bank).
Dalam hal ini perusahaan akan menerima pembayaran dari Hendra
Tanjung sebesar Rp. 12.100.000,00.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 137
Gambar 3.76
Formulir ‘Terima Pelanggan’
Selanjutnya klik tombol ‘Simpan & Tutup’.
>> Dengan ini pencatatan sudah selesai, dan Faktur Penjualan sudah ditutup
dengan adanya tanda cap ‘Paid’ seperti tampilan di bawah ini :
Gambar 3.77
Faktur Penjualan dengan status ‘Paid’
lalu klik tombol ‘Simpan & Tutup’ semua, dan jika kita mengklik ikon
“Pesanan Penjualan 100” disebelah atas maka Pesanan
Penjualan (Sales Order) juga sudah ditutup otomatis dengan tanda cap
‘Proceeded’ seperti tampilan dibawah ini:
Gambar 3.78
Pesanan Penjualan (Order Sales) dengan status ‘Proceeded’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 138
>> Klik ‘Simpan & Tutup’ untuk Faktur Penjualan dan Pesanan Penjualan.
Atas transaksi penerimaan uang ini maka saldo rekening Bank bertambah
Rp. 12.100.000,00, rekening Piutang dagang berkurang Rp.
12.100.000,00.
Gambar 3.79
Membuka Formulir Penerimaan Penjualan
Gambar 3.80
Pengisian formulir ‘Penerimaan Penjualan (Cust.Receipt)
Gambar 3.81
Menu Transaksi Pembelian
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 140
Gambar 3.82
Hasil Pengisian Pada Faktur Pembelian
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 141
>> Jika sudah klik ikon ‘Bayar Pemasok’ . Hal ini karena
perusahaan membayar langsung pada pemasok berupa 2 unit Notebook
ditambah PPN 10% sebesar Rp.11.550.000,00. Selanjutnya terbuka
formulir ‘Bayar Pemasok’ kemudian isilah data transaksi yang diperlukan
>> Pada Bank masukkan rekening untuk pembayaran (dalam contoh ini bank),
pada ‘Tgl Pembayaran (payment date)’ dan ‘Tgl Cek (cheque date)’,
Isikan tanggal transaksi pembayaran dan tanggal cek yaitu 04/03/2020,
pada ‘Catatan (memo)’ isikan keterangan transaksi yaitu Pembayaran
Pertama Pembelian Notebook Core i7 kepada CV. Abeka Computer
sebanyak 2 unit. Kemudian Pada Kolom ‘Bayar’ centang tanda
checklist. Hasil Tampilan formulir ‘Bayar Pemasok’ yang sudah di isi
adalah sebagai berikut :
Gambar 3.83
Formulir ‘Bayar Pemasok’
Selanjutnya klik tombol ‘Simpan & Tutup’.
>> Kemudian akan kembali ke formulir Faktur Pembelian, klik ‘Simpan
& Tutup’.
Atas transaksi ini maka rekening bank berkurang Rp.11.550.000,00,
rekening Persediaan Notebook bertambah Rp.10.500.000,00, dan rekening
PPN Masukan bertambah Rp.1.050.000,00.
2. Tanggal 7 Maret 2020 perusahaan membeli 1 unit Notebook Core 2 Duo
kepada pemasok CV. Abeka Komputer seharga Rp.4.000.000,00 (belum
termasuk PPN 10%), dibayar Rp.3.000.000,00 dan sisanya dibayar bulan
depan.
Langkah-langkah pencatatan sebagai berikut:
>> Pada menu bar klik Aktivitas >> Pembelian >> Faktur Pembelian.
>> Selanjutnya akan terbuka formulir Faktur Pembelian.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 142
Gambar 3.84
Pengisian pada Faktur Pembelian
Gambar 3.85
Formulir ‘Bayar Pemasok’
Gambar 3.86
Jendela Pesanan Pembelian
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 144
Gambar 3.87.
Pengisian Pada Formulir Pesanan Pembelian
>> Untuk mencatat uang muka, maka pada formulir Pesanan Pembelian
klik ikon ‘Uang Muka’. Selanjutnya akan terbuka formulir Faktur
Pembelian dengan kolom yang sudah terisi otomatis.
>> Hilangkan tanda centang pada icon ‘Termasuk Pajak’ ,
pada No Faktur isikan nomor faktur (dalam contoh ini 1002, pada Tanggal
Kirim isikan tanggal pengiriman 10/03/2020.
Pada kolom Harga satuan (Unit Price), ubah nilai sebesar uang muka
sebelum ditambah PPN 10% yaitu Rp.1.000.000,00. Pada No. PP Std
dikolom tengah isi no Faktur 1002 dan tanggalnya 10/03/2020 dan isi
deskripsi Uang Muka Pembelian 2 unit Notebook Core i7 dari
pemasok CV Abeka Komputer dan pilih Akun Hutang Dagang seperti
gambar dibawah
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 145
Gambar 3.88
Mencatat uang muka pada Faktur Pembelian
>> Untuk mencatat pembayaran kepada pemasok, maka klik ikon
‘Bayar Pemasok’ .
>> Pada formulir ‘Bayar Pemasok’ pada kolom Bank, pilih rekening untuk
pembayaran (dalam contoh ini Bank), pada Tanggal Pembayaran isikan
tanggal transaksi waktu pembayaran uang muka, pada Tanggal cek isikan
tanggal 10/03/2020, dan pada Catatan isikan keterangan tentang transaksi
Bayar Pemasok CV Abeka Komputer Uang Muka Pembelian 2 unit
Notebook Core i7.
Gambar 3.89
Catatan Transaksi Pembayaran Uang Kepada Pemasok
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 146
Gambar 3.90
Jendela Pesanan Pembelian
Pada menu Filter isikan nama Pemasok CV. Abeka Computer dan pada
Filter Tanggal isikan Dari 01/01/2020 s/d Tanggal Sekarang, kemudian
muncul transaksi tanggal 10/03/2020 (10 Maret 2020).
Langkah pertama.
Buka Pesanan Pembelian transaksi tanggal 10 Maret 2020 dengan cara klik
ganda lalu klik ganda pada baris tersebut.
Gambar 3.91
Membuka Formulir Pesanan Pembelian
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 147
Gambar 3.92
Formulir ‘Penerimaan Barang’
Langkah kedua, selanjutnya klik ikon ‘Buat Faktur’ Dengan
ini maka penyerahan barang dagang sudah tercatat dan persediaan Notebook
bertambah Rp.10.500.000,00 dan rekening Penerimaan dan barang belum
tertagih bertambah Rp.10.500.000,00.
Gambar 3.93
Formulir Faktur Penjualan
>> Pada ‘Faktur Pembelian’, pada No Faktur isikan nomor urut faktur (dalam
contoh ini 1003), pada Tgl Faktur dan Tgl Kirim isikan tanggal
12/03/2020.
>> Kemudian untuk mencatat pembayaran ke pemasok klik ikon ‘Bayar
Pemasok’.
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 148
Gambar 3.94
Formulir ‘Bayar Pemasok’
>> Pada formulir ‘Bayar Pemasok’, pada Tgl Pembayaran dan Tgl Cek
isikan tanggal 12/03/2020, pada Bank isikan rekening untuk penerimaan
uang (dalam contoh ini Bank). Dalam hal ini perusahaan akan membayar
ke pemasok sebesar Rp.10. 450.000,00. Selanjutnya klik tombol
‘Simpan & Tutup’, kemudian Klik juga ‘Simpan & Tutup’ formulir
Faktur Pembelian, Penerimaan Barang dan lainnya.
Gambar 3.95.
Pengisian Formulir Pembayaran Pembelian (Puchase Payment)
Gambar 3.96
Peringatan (Belum di Rekonsiliasi pada Akun)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 150
Untuk mengetahui transaksi apa saja yang belum di rekonsiliasi maka silahkan klik tanda
icon tambah pada peringatan tersebut untuk menampilkan detail peringatan sehingga akan
tampil jelasnya seperti gambar dibawah ini :
Gambar 3.97
Detail Peringatan Lengkap (Belum di Rekonsiliasi pada Akun)
Jika kita ingin melakukan rekonsiliasi, maka kita dapat melakukan langkah berikut :
>> Pada menu bar klik Aktivitas >> Kas & Bank >> Rekonsiliasi Bank
Gambar 3.98
Ikon Pilihan Rekonsiliasi Bank
>> Setelah diklik akan tampil formulir Rekonsiliasi Bank (Rekonsiliasi Kas dan Bank)
sebagai berikut :
Gambar 3.99
Tampilan Formulir Rekonsiliasi Bank
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 151
>> Kemudian Pilih Akun yang Ingin di rekonsiliasi, dengan mengklik tanda panah
kebawah (Pilih Rekonsiliasi Kas dan Bank) sebagai berikut :
Gambar. Tampilan Pilihan Rekonsiliasi Bank (Klik Bank atau Klik Kas)
>> Jika Melakukan Rekonsiliasi Bank, maka langkahnya adalah isi Tanggal
rekonsiliasi misalnya 31/03/2020 lalu Pilih Akun yang ingin di Rekonsiliasi, yaitu
Bank, dengan mengklik Bank kemudian isi pada kolom beres dan centang
tanda checklist menjadi pada transaksi yang ingin di rekonsiliasi dan hasilnya
adalah sebagai berikut :
>> Jika Melakukan Rekonsiliasi Kas, maka langkahnya adalah isi Tanggal
rekonsiliasi misalnya 31/03/2020 lalu Pilih Akun yang ingin di Rekonsiliasi, yaitu
Kas, kemudian kita perlu mengetahui Jumlah Nilai Uang Kas yang berada pada
Neraca Laporan Keuangan per tgl 31/03/2020 sebelum dilakukan Penutupan (Jurnal
Penutup) maka diketahui data Nilai Uang di Kas adalah Rp. 14.685.000,00 kemudian
data ini dimasukan pada data Saldo Rekening Koran = Rp. 14.685.000,00
selanjutnya untuk melakukan pengecekan kalkulasi saldo dan selisih saldo menjadi
nilai 0 maka pada kolom beres dan centang tanda checklist menjadi
kemudian pada Tanggal rekonsiliasi silahkan ditulis 31/03/2020 lalu terakhir Klik
Simpan dan Tutup (Save and Close)
Gambar 3.104
Halaman ‘Daftar Laporan’
>> Pilih jenis neraca yang Anda inginkan, missal Neraca (Standar). Maka klik ganda
pada Neraca (Standar)
Gambar 3.105
Kotak Dialog “Report Format’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 154
>> Atur format yang Anda inginkan, pada Per Tgl, isikan tanggal periode terakhir
pencatatan yang ingin dilaporkan. Misalnya 31/03/2020. Jika sudah klik tombol
OK.
Gambar 3.106
Laporan Neraca (Standar)
2. Laba Rugi (Profit & Loss)
Laba rugi adalah laporan keuangan yang menginformasikan tentang laba atau rugi
dari suatu kegiatan operasi perusahaan. Laporan ini meliputi informasi pendapatan,
harga pokok penjualan, dan biaya-biaya. Untuk melihat laporan Laba rugi langkah-
langkah sebagai berikut:
>> Pada menu bar klik Laporan >> Daftar Laporan.
Gambar 3.107
Halaman ‘Daftar Laporan’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 155
>> Pilih jenis laporan yang Anda inginkan, missal Laba/Rugi (Standar). Maka klik
ganda pada Laba/Rugi (Standar)
Gambar 3.108
Kotak dialog ‘Report Format’
>> Atur format yang anda inginkan, pada ‘Dari’, isikan tanggal misalnya mulai
01/01/2020 mulainya pencatatan dan pada ‘s/d’ isikan tanggal periode terakhir
pencatatan yang ingin dilaporkan misalnya sampai dengan tanggal 31/03/2020.
Jika sudah klik tombol OK.
Gambar 3.109.
Laporan Laba/Rugi (Standar)
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 156
Gambar 3.109.
Buka Menu General Ledger (Jurnal Umum)
>> Membuat Jurnal Penutup untuk Menutup Pendapatan yang dicatat melalui
Jurnal Umum.
Untuk menutup buku terlebih dahulu baca dulu data seluruh Pendapatan di Laporan
Rugi Laba 31/03/2020 yaitu sebesar Rp. 29.000.000,00 sebelum tutup buku. Dalam
pencatatan maka seluruh rekening pendapatan dicatat di sisi Debet dan rekening
Laba ditahan dicatat di sisi Kredit.
Pencatatan sebagai berikut :
Gambar 3.110
Menutup Rekening pendapatan
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 157
>> Membuat Jurnal Penutup untuk menutup Biaya yang dicatatan melalui jurnal
umum.
Untuk menutup buku terlebih dahulu baca dulu data seluruh Biaya di Laporan Rugi
Laba 31/03/2020 yaitu sebesar Rp. 2.577.500,00 sebelum tutup buku. Dalam
pencatatan maka seluruh rekening biaya dicatat di sisi Kredit dan rekening Laba
ditahan dicatat di sisi Debet.
Pencatatan sebagai berikut :
Gambar 3.111
Menutup Rekening Biaya
>> Membuat Jurnal Penutup untuk menutup Harga Pokok Penjualan yang dicatat
melalui jurnal umum.
Untuk menutup buku terlebih dahulu baca dulu data Beban Pokok Penjualan / HPP
Notebook di Laporan Rugi Laba 31/03/2020 yaitu sebesar Rp. 23.750.000,00
sebelum tutup buku. Dalam pencatatan maka seluruh rekening HPP dicatat disisi
Kredit dan rekening Laba ditahan dicatat di sisi Debet.
Pencatatan sebagai berikut :
Gambar 3.112
Menutup Rekening HPP
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 158
>> Membuat Jurnal Penutup untuk menutup Laba yang Ditahan yang dicatat
melalui jurnal umum.
Untuk menutup buku terlebih dahulu baca dulu data Laba (Rugi) di Laporan Rugi
Laba 31/03/2020 yaitu sebesar Rp. 2.672.500,00 sebelum tutup buku pindah ke
Modal. Jika ingin menutup Laba ditahan, maka dalam jurnal umum rekening Laba
Ditahan dicatat disisi Debet dan rekening Modal dicatat di sisi Kredit.
Pencatatan sebagai berikut :
Gambar 3.113
Menutup Rekening Laba Ditahan
Gambar 3.114
Halaman ‘Daftar Laporan’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 159
>> Pilih jenis neraca yang Anda inginkan, misal Neraca (Standar). Maka klik ganda
pada Neraca (Standar)
Gambar 3.115.
Kotak dialog “Report Format’
>> Atur format yang Anda inginkan, pada Per Tgl, isikan tanggal periode terakhir
pencatatan yang ingin dilaporkan. Misalnya 31/03/2020.
Jika sudah klik tombol OK.
Gambar 3.116
Laporan Neraca (Standar) setelah Tutup Buku
Laba Rugi (Profit & Loss)
>> Pada menu bar klik Laporan >> Daftar Laporan.
Gambar 3.117
Halaman ‘Daftar Laporan’
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 160
>> Pilih jenis laporan yang Anda inginkan, misal Laba/Rugi (Standar). Maka klik
ganda pada Laba/Rugi (Standar)
Gambar 3.118.
Kotak Dialog ‘Report Format’
>> Atur format yang anda inginkan, pada ‘Dari’, isikan tanggal misalnya mulai
01/01/2020 mulainya pencatatan dan pada ‘s/d’ isikan tanggal periode terakhir
pencatatan yang ingin dilaporkan misalnya sampai dengan tanggal 31/03/2020.
Jika sudah klik tombol OK.
Hasil Tampilan Laporan Rugi Laba setelah Tutup Buku adalah
Gambar 3.119.
Laporan Rugi Laba (Standar) setelah Tutup Buku
Aplikasi Komputer Akuntansi : Accurate Accounting Versi 5 - Tingkat Dasar 161
DAFTAR PUSTAKA
Supriyanto, S. Kom, M.Kom, dkk. 2015, 4in1 Aplikasi Komputer Akuntansi yang