Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • 17 tayangan

    Latihan Rekonsiliasi Fiskal Dan PPH BADAN

    Diunggah oleh

    Alifahmuhti
    rekonsiliasi fiskal

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Latihan Rekonsiliasi Fiskal Dan PPH BADAN

    Diunggah oleh

    Alifahmuhti
    17 tayangan3 halaman
    rekonsiliasi fiskal

    Judul Asli

    Latihan Rekonsiliasi fiskal dan PPh BADAN

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    rekonsiliasi fiskal

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Unduh sebagai docx, pdf, atau txt
    17 tayangan3 halaman

    Latihan Rekonsiliasi Fiskal Dan PPH BADAN

    Diunggah oleh

    Alifahmuhti
    rekonsiliasi fiskal

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Unduh sebagai docx, pdf, atau txt
    dari 3

    PPh BADAN (SPT1771)+A1:F17B63A1:F29A1:F20B63A1:F29A1:F23B63A1:F29A1:F26B63A1:F29A1:F29BA1:F74

    PT. LEMBAYUNG yang bergerak dalam usaha dagang meminta bantuan Anda sebagai Konsultan Pajak untuk mengisi SPT Tahunan
    PPh Badan Tahun Pajak 2020, berdasar data sebagai berikut :
    DATA WAJIB PAJAK
    : PT. LEMBAYUNG (01.108.234-5-
    NAMA WAJIB PAJAK 428.000)
    : Jl. PASTEUR No. XX Telp. 022.2300XYZ Bandung
    ALAMAT TEMPAT KEDUDUKAN 40161
    DATA LAPORAN RUGI LABA TAHUN 2020
    No KOREKSI FISKAL
    Keterangan KOMERSIAL FISKAL
    . POSITIF NEGATIF

    PENJUALAN : (Rp) (Rp) (Rp)


    1. Penjualan Bruto 15.000.000.000
    2. Potongan Penjualan 700.000.000
    3. Retur Penjualan 100.000.000
    A. PENJUALAN NETTO 14.200.000.000
    HARGA POKOK PENJUALAN :
    1. Persediaan Awal Barang Dagangan 500.000.000
    2. Pembelian 10.000.000.000
    3. Persediaan Akhir Barang Dagangan -600.000.000
    B. HARGA POKOK PENJUALAN 9.900.000.000
    C. LABA BRUTO (A-B) 4.300.000.000
    BIAYA USAHA :
    1. Gaji & Tunjangan 920.000.000
    2. Honorarium 60.000.000
    3. Beras u/ pegawai 12.000.000
    4. Biaya Perjalanan Dinas (Dokumen Lengkap) 45.000.000
    5. Biaya Pengangkutan 25.000.000
    6. Biaya Pemasaran 875.000.000
    7. Biaya Training Karyawan 10.000.000
    8. Sewa Gedung Kantor (untuk masa 3 tahun) 90.000.000
    9. Biaya Reparasi & Pemeliharaan 85.000.000
    10. Penghapusan Piutang 100.000.000
    11. Biaya Entertainment 98.000.000
    12. Biaya listrik, tilpon, air, gas dan fax 125.000.000
    13. Sumbangan Bencana Banjir 18.000.000
    14. Biaya ATK 50.000.000
    15. Biaya Pakaian Seragam Satpam 3.000.000
    16. PKB, PBB, Bea Materai 50.000.000
    17. Penyusutan Aktiva 750.000.000
    18. Premi Asuransi Kebakaran 40.000.000
    19. Bahan Bakar Kendaraan 35.000.000
    20. Biaya Rekreasi Karyawan 60.000.000
    D. TOTAL BIAYA USAHA 3.451.000.000 0,00 0,00
    E. LABA USAHA (C-D) 849.000.000
    F. PENGHASILAN (BEBAN) DILUAR USAHA :
    1. Deviden karena mempunyai Saham 25% pada PT. OI 50.000.000
    2. Keuntungan Selisih Kurs 30.000.000
    3. Pendapatan Sewa 86.000.000
    4. Sumbangan dari PT. GLS (anak perush) 75.000.000
    5. Pendapatan Bunga 43.750.000
    6. Beban Bunga -36.000.000
    7. Biaya Administrasi Bank -2.500.000
    G. TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN 246.250.000 0,00 0,00
    H. LABA BERSIH SEBELUM PPh (E+F) 1.095.250.000

    KETERANGAN TAMBAHAN
    1. Pendapatan Bunga merupakan bunga deposito dari Bank BCA sebesar Rp. 13.750.000,00 (sebelum dipotong pajak) dan Bunga
    pinjaman dari PT. ABC sebesar Rp. 30.000.000 (sebelum dipotong pajak). PT. ABC telah memotong PPh 23 sebesar Rp. 4.500.000.
    Pinjaman tersebut telah berjalan sejak tahun 2010 sampai 2021
    2 Penghasilan sewa tersebut merupakan penghasilan sewa mesin dari PT. Naga Sakti sebesar Rp. 6.000.000 & penghasilan sewa
    gudang dari PT. BIG Rp. 80.000.000 jumlah tersebut sebelum dipotong pajak.
    3 Biaya Bunga, termasuk didalamnya pembayaran bunga akibat keterlambatan penyetoran PPN sebesar Rp. 6.000.000.
    4 Di dalam Biaya pemasaran termasuk biaya pembelian beras, gula, tepung terigu yang dibagikan kpd karyawan sebesar Rp. 20.000.000
    5 Biaya sewa gedung kantor sebesar Rp. 90.000.000 untuk masa tiga tahun sejak 1 Juli 2020
    6 Penyusutan aktiva sesuai perhitungan fiskal adalah sebesar Rp 800.000.000.
    7 Beban piutang yang nyata-nyata tak tertagih belum dilakukan upaya hukum, sedang biaya entertaiment hanya 20%
    yang ada kaitannya dengan usaha dan dibuatkan daftar nominatif.
    8 Informasi lainnya :

    - PPh Pasal 22 impor dipungut Bank Devisa BCA 13.500.000 Tidak Final

    - PPh dipotong oleh BCA atas Bunga Deposito 2.750.000 Final

    - PPh Pasal 23 dipotong oleh PT. Naga sakti atas sewa mesin 120.000 Tidak Final
    - PPh pasal 23 yg dipotong PT. ABC atas bunga 4.500.000 Tidak Final

    - PPh Pasal 25 yang telah dibayar 45.000.000 Tidak Final

    Hitunglah PPh Kurang bayar juga angsuran PPh pasal 25 tahun pajak berikutnya !

    Anda mungkin juga menyukai