5 Plano Financeiro
5 Plano Financeiro
5 Plano Financeiro
Valor (R$)
8.000,00
Percentual
do Capital
4%
Valor (R$)
20,00
40,00
246,00
25,00
100,00
150,00
1.150,00
Percentual
do Capital
0,865%
Valor (R$)
4.000,00
Percentual
do Capital
2%
Valor (R$)
4.000,00
Percentual
do Capital
2%
Descrio
Mesas, cadeiras, balces e demais mveis
que fizerem-se necessrios.
Impressora Multifuncional para cpias,
impresses coloridas e P&B e servios de
scanner.
Somatrio do Item 10.000,00
Valor (R$)
8.733,00
1.267,00
Percentual
do Capital
5%
Informatizao
Descrio
Sistema Levox de Informatizao para
Papelarias.
Somatrio do Item 4.000,00
Valor (R$)
4.000,00
Percentual
do Capital
2%
Funcionrios
Descrio
Gastos com funcionrios, os quais sero
tambm necessrios na etapa de
montagem da loja e tambm treinamento
dos mesmos, o perodo corresponde a 60
dias (|02 vencimentos)
Somatrio do Item 6.000,00
Valor (R$)
6.000,00
Percentual
do Capital
Valor (R$)
120.000,00
3%
tamanhos, adesivos
Materiais para artes (tintas, aquarelas, tela,
pinceis)
Somatrio do Item 120.000,00
Total de Investimentos
R$
200.000,00
Percentual
do Capital
Valor (R$)
370,00
65,00
70,00
200,00
Percentual
do Capital
Valor (R$)
41.564,00
Percentual
do Capital
Percentual
Total
19.75%
0,35%
20,78%
200.000,00
VALOR
TOTAL (R$)31.005,00
705,00
24.000,00
3.000,00
3.300,00
TOTAL (R$)116.564,00
75.000,00
41.564,00
VALOR
TOTAL (R$)55.405,00
705,00
48.000,00
3.000,00
5.700,00
TOTAL (R$) 72.000,00
60.000,00
Valores a receber de
clientes
60 dias
12.000,00
5.2 DESPESAS
uma empresa,
onde
gestor
da
empresa
deve
acompanha-la
periodicamente.
Cabe salientar que no h despesas com aluguel pois o prdio de
propriedade de um dos scios. O ndice de clculo foi da mdia de aumento de
cada item no ltimo ano.
Tabela 5 Despesas em 05 Anos
DESCRIO
Despesas
Administrativas
gua, Luz,
Telefone e
Internet
IPTU
Marketing
Depreciao
Despesa com
Pessoal
Contabilista
Impostos
ANO I
ANO II
ANO III
ANO IV
ANO V
TOTAL
8.460,00
8.798,40
9.150,33
9.516,35
9.897,03
45.822,08
7.200,00
24.000,00
10.000,00
39.600,00
7.416,00
24.000,0
10.000,00
41.580,00
7.638,48
24.000,00
8.000,00
45.322,20
7.867,63
24.000,00
8.000,00
49.401,20
8.103,67
24.000,00
6.400,00
53.847,31
38.225,78
120.000,00
42.400,00
229.750,71
5.3 MO DE OBRA
A papelaria inicialmente ter despesas com funcionrios para o
atendimento, com salrio inicial de 840,00 mais as taxas de impostos e
contribuies sociais e todos sero trabalhadores Celetistas.
IRPJ,
CSLL,
PIS/Pasep,
Cofins,
IPI,
ICMS,
ISS,
Fonte:
Alquota
IRPJ
CSLL
Cofins
PIS/Pasep
CPP
ICMS
4,00%
5,47%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,86%
0,00%
0,00%
2,75%
2,75%
1,25%
1,86%
6,84%
0,27%
0,31%
0,95%
0,23%
2,75%
2,33%
7,54%
0,35%
0,35%
1,04%
0,25%
2,99%
2,56%
7,60%
0,35%
0,35%
1,05%
0,25%
3,02%
2,58%
8,28%
0,38%
0,38%
1,15%
0,27%
3,28%
2,82%
8,36%
0,39%
0,39%
1,16%
0,28%
3,30%
2,84%
8,45%
0,39%
0,39%
1,17%
0,28%
3,35%
2,87%
9,03%
0,42%
0,42%
1,25%
0,30%
3,57%
3,07%
9,12%
0,43%
0,43%
1,26%
0,30%
3,60%
3,10%
9,95%
0,46%
0,46%
1,38%
0,33%
3,94%
3,38%
10,04%
0,46%
0,46%
1,39%
0,33%
3,99%
3,41%
10,13%
0,47%
0,47%
1,40%
0,33%
4,01%
3,45%
10,23%
0,47%
0,47%
1,42%
0,34%
4,05%
3,48%
10,32%
0,48%
0,48%
1,43%
0,34%
4,08%
3,51%
11,23%
0,52%
0,52%
1,56%
0,37%
4,44%
3,82%
11,32%
0,52%
0,52%
1,57%
0,37%
4,49%
3,85%
11,42%
0,53%
0,53%
1,58%
0,38%
4,52%
3,88%
11,51%
0,53%
0,53%
1,60%
0,38%
4,56%
3,91%
11,61%
0,54%
0,54%
1,60%
0,38%
4,60%
3,95%
http://www.normaslegais.com.br/legislacao/simples-nacional-
anexoI.html
ANO III
ANO IV
ANO V
TOTAL
(R$)
SIMPLES 54.720,00 60.984,00 66.211,20 72.832,00 80.155,55 334.902,75
Fonte: Elaborado pela autora
5.4.2 Compras e Insumos
O clculo foi feito de acordo com a estimativa de reposio de estoque
anual calculado no investimento inicial.
Tabela 9 Compras e Insumos
ITEM
ANO I
ANO II
ANO III
ANO IV
ANO V
TOTAL (R$)
Compras 288.000,00 316.800,00 348.480,00 383.328,00 421.660,80 1.758.268,80
e
insumos
Fonte: Elaborado pela autora
5.4.3 Projeo de Fluxo de Caixa
Com a utilizao desta ferramenta o empreendedor possui todas as
informaes sobre a movimentao financeira do empreendimento, preciso
ter um conhecimento geral por parte no responsvel do fluxo de caixa, e
funes relacionadas como: compras de matrias primas, salrios e outros.
Tabela 10 Fluxo de Caixa
DESCRIO
Despesas
gua, Luz,
Telefone e
Internet
IPTU
Marketing
Depreciao
Despesa
com
Pessoal
Contabilista
Despesas
ANO I
ANO II
ANO III
ANO IV
ANO V
TOTAL
2.581.850,22
Percentu
al
100,00%
1.77%
8.460,00
8.798,40
9.150,33
9.516,35
9.897,03
45.822,08
7.200,00
24.000,00
10.000,00
39.600,00
7.416,00
24.000,0
10.000,00
41.580,00
7.638,48
24.000,00
8.000,00
45.322,20
7.867,63
24.000,00
8.000,00
49.401,20
8.103,67
24.000,00
6.400,00
53.847,31
38.225,78
120.000,00
42.400,00
229.750,71
1,48%
0,46%
1,64%
13,89%
2.400,00
54.720,00
2.400,00
60.984,00
2.400,00
66.211,20
2.640,00
72.832,00
2.640,00
80.155,55
12.480,00
334.902,75
0,48%
12,98%
Tributrias
Compras e
insumos
288.000,00
316.800,00
348.480,00
383.328,00
421.660,80
1.758.268,8
Entradas
Caixa
68,10%
porem
tambm
so
de
fundamental
importncia,
pois
5.7.1 Payback
TR - Taxa de Reinvestimento
10
TF - Taxa de Financiamento
anos
Investimento
Saldo
Saldo
Retorno
Despesa
-50000
22500
-288000
900000
-136020
475980
448480
-316800
1080003
-155178
608025
1056505
-348480
1404039
-162722
892837
1949342
-383328
1825250
-166257
1275665
3225007
-421660
2375198
5
Fonte: Elaborado pela autora
-185420
1768118
4993125
Acumulado
-27500
-27500
Ano
0
1
2
3
4
5
Ano
0
1
2
3
4
5
Total
Payback
0.06
0.07
MIRR
0.65
25%
a.a.
(4
anos
vida
til)
para
motociclos
tratores.
dinheiro quando do gasto com a manuteno ou ainda ter uma falsa impresso
da lucratividade obtida.
Os equipamentos importantes que deve ser considerada a depreciao
so os tanques, as bombas, o prdio, as instalaes e todos os demais
equipamentos que exija manuteno peridica. Claro que para os postos que
mantm vnculos com distribuidoras a depreciao no relevante, pois a
manuteno fica a cargo da distribuidora.Tambm os equipamentos cedidos
em comodato no exigem depreciao por no ter sido feito o investimento
para a aquisio.
BALANO PATRIMONIAL
ATIVO
Ativo Circulante
R$
Estoque
120.000,00
Clientes
0,00
Caixa
75.000,00
Total
195.000,00
Ativo Realizado
a Longo Prazo
Adiantamento a
scios
Adiantamento a
Funcionrios
Total
Ativo
permanente
Imobilizado
Mveis
R$
PASSIVO
Passivo Circulante
Fornecedores
Salrios a pagar
Impostos a pagar
Total
R$
0,00
3.000,00
5.700,00
8.700,00
10.000,00
Passivo Exigvel
Longo Prazo
Fornecedores
12.000,00
500,00
*-*-*
*-*-*
10.500,00
Total
R$
12.000,00
R$
*-*-*
*-*-*
14.000,00
14.000,00
*-*-*
*-*-*
*-*-*
*-*-*
Ativo Financeiro
Depsito
Bancrio
Total Ativo
R$
41.564,00
261.064,00
*-*-*
*-*-*
Total Passivo
*-*-*
*-*-*
20.700,00