1519238027e Book Fluxo de Caixa Final
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Fluxo
de Caixa
Tudo o que você precisa saber
em 7 passos
Autor: Naomi Sakuma
Há 26 anos consultor
financeiro, com
grande experiência em
reestruturações empresariais,
recuperação judicial, gestão
financeira e implantação de
modelos de gestão.
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Afinal, o que é o
Fluxo de Caixa e como
funciona?
Fluxo de caixa é uma forma de controlar
a movimentação financeira durante
um determinado período de tempo,
levando em consideração todas as
entradas e saídas baseando-se em
registros minuciosos. A partir desse
controle periódico é possível verificar e
analisar quais estão sendo as despesas
e a receita da empresa.
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Com o sistema de gestão financeira, a empresa terá uma base
de dados automatizada e precisa que auxiliará na tomada de
decisão dos diretores e donos da empresa, permitindo que
eles identifiquem o período em que teve lucro e o que teve
prejuízos.
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O fluxo de caixa possui basicamente cinco partes:
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Como implantar o
Fluxo de Caixa na
minha empresa?
Para implantar o fluxo de caixa é
necessário, em primeiro lugar, organizar
as finanças. Ou seja, todos os valores
que entram e saem do seu caixa devem
ser registrados. O resultado do fluxo de
caixa é o dinheiro disponível na conta
bancária ou no caixa, após o cálculo da
diferença entre a receita e as despesas.
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3- Para lançar as vendas à vista, considere a média diária das
vendas que são feitas normalmente e os meses de melhor e
pior movimento. Estime sempre um valor mais abaixo do que
o esperado para não ter surpresas negativas depois, afinal as
despesas são certas, já as receitas, nem tanto.
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Obviamente, no início da implantação
do fluxo de caixa em sua empresa
vão surgir algumas dificuldades para
organizar todas as entradas e saídas.
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Em caso de saldo negativo, devem ser feitas análises para
encontrar a causa do problema: Houve atraso em algum
recebimento? A taxa de inadimplência está alta? Houve queda
nas vendas?
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Vantagens de implementar o fluxo
de caixa na sua empresa
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Veja quais são os modelos de fluxo de caixa:
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2- Fluxo de Caixa Livre
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Se a partir da análise o resultado for
positivo, é possível pensar em uma
estratégia para aplicar o capital ocioso.
Entretanto, se o resultado for negativo,
é necessário traçar um planejamento
para tirar o saldo do vermelho.
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Quando acontece um fluxo negativo é sinal de que a empresa
está passando por um mal momento, mas isso não significa que
ele vai permanecer para sempre.
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As principais variáveis
do fluxo de caixa
Recebimentos
Essa é a variável mais familiar para a maioria dos empresários,
afinal o caixa da empresa depende disso. Para facilitar o
recebimento, dependendo do seu segmento de mercado, o
ideal é aceitar diversas formas de pagamento além do dinheiro,
como cartões de crédito e débito, cheques, transferências
bancárias, boletos etc.
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Gestão do dinheiro
É preciso saber gerenciar essa variável, o dinheiro que acabou
de entrar. É necessário separar o que é lucro e o que será
destinado ao pagamento das despesas. Este é o momento de se
certificar que as contas estarão em ordem.
Pagamentos
Pagar na data correta é a melhor forma de manter o fluxo de
caixa organizado e evitar problemas.
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Financiamentos
No caso dos pagamentos realizados com cartão de crédito,
é preciso verificar como serão as taxas de juros, datas de
pagamento, se os valores da parcela estarão dentro do
orçamento do mês etc.
Mesmo que você planeje pegar um empréstimo no banco,
subsídio do governo ou tenha algum investidor em vista,
seja fiel a sua organização financeira para não ter surpresas
desagradáveis.
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A importância do fluxo de caixa
para a gestão da sua empresa
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Contribui para um planejamento financeiro: analisando
históricos anteriores de fluxos de caixas, dá para fazer projeções
que vão ajudar a empresa a se planejar financeiramente. A
partir destas análises é possível prever impactos que podem
ser causados por diversos fatores, como a sazonalidade, por
exemplo. Isto é, aquelas épocas em que você vende mais e as
que vendem menos.
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As finanças da empresa podem ser calculadas através de
sistemas de gestão bem fáceis de gerenciar. O empresário deve
estudar as opções de sistemas de controles que o mercado
oferece e optar pela que melhor servirá à necessidade da sua
empresa.
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Relação entre Fluxo
de Caixa e Capital de
Giro (CCL)
Para otimizar ainda mais seu fluxo de
caixa e mantê-lo positivo, é importante
se atentar à liquidez e ao capital de giro
da sua empresa. Quanto maior for o seu
capital circulante líquido (CCL), menores
serão as chances da sua empresa
quebrar.
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É muito importante estar sempre atento aos números da sua
empresa e a partir do momento que você implanta um fluxo de
caixa eficiente, a tendência é que você sempre tenha um bom
capital de giro ou que consiga ao menos prever se vai sobrar
dinheiro ou não em um determinado mês.
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Regime de caixa versus regime de
competência
Existem duas formas de visualizar os resultados nas empresas: o
regime de caixa e o regime de competência. Vamos entender as
diferenças entre as duas.
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Regime de competência – é quando
a mensuração do resultado é medido
pelo lucro ou prejuízo gerado no
período, tendo como datas de
transações o momento em que elas
são estabelecidas, tanto na data
da venda como data da compra,
independentemente do recebimento ou
do pagamento.
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for necessário e solucionar todas as suas dúvidas sobre
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