E Book Kinvo Guia IR Investidor
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E Book Kinvo Guia IR Investidor
I R PA R A O S U M Á R I O
GUIA KINVO IR PARA INVESTIDORES
SUMÁRIO
Clique no capítulo que você quer visualizar agora.
Capítulo 7 Criptomoedas............................................................................................. 48
Glossário ......................................................................................................................... 68
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GUIA KINVO IR PARA INVESTIDORES
Prefácio
O Kinvo é uma plataforma que te ajuda a controlar, acompanhar e analisar
importante quanto saber investir e ter controle sobre os seus ativos é entender
como declará-los no Imposto de Renda, evitando cair assim na malha fina ou ser
Este guia prático foi produzido para te ensinar o bê-a-bá do seu Imposto de
Renda, ficando disponível para sua consulta sempre que necessário. Por meio
deste material, você vai conseguir evitar erros comuns e sanar dúvidas na hora
da declaração.
Este guia básico estará disponível para consulta sempre que necessário.
Boa leitura!
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Capítulo 1
Entendendo
o Imposto
de Renda
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O que é o IR?
O Imposto de Renda é um tributo federal aplicado sobre a renda, ou seja, sobre o
que você ganha. Esse imposto, além de incidir sobre os seus ganhos, acompanha
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Até 22.847,76 - -
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Simplificada: Qualquer pessoa pode declarar nesta categoria, mas o ideal é que seja
Completa: Esse tipo de declaração é mais indicado para contribuintes que tenham
filhos como dependentes, ou seja, quem paga escola particular, plano de saúde
valor de R$ 16.754,34.
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• Extrato do INSS;
até oito cotas mensais maiores ou iguais a R$ 50. A primeira cota deve ser paga
até o dia 30 de abril e as demais devem ser pagas até o último dia útil de cada
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Capítulo 2
Renda Fixa
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Renda Fixa
Na renda fixa, o Imposto de Renda é pago automaticamente no momento do
• Tesouro Direto;
• LC (Letra de Câmbio);
Prazo Alíquota
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• Debêntures incentivadas;
Tesouro Direto
Para investimentos nos títulos públicos através do Tesouro Direto, o IR é
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ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 1
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Debêntures comuns
O IR sobre rendimentos de Debêntures Comuns é pago automaticamente no
momento do resgate do capital investido. Assim como nos investimentos
anteriores, a corretora ou banco que possui a custódia do título fica encarregada
de recolher o imposto e repassá-lo aos cofres públicos. Como acontece a
ETA PA 1
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Debêntures incentivadas
As Debêntures Incentivadas são produtos de renda fixa cujo investidor empresta
da categoria a seguir.
ETA PA 1
produtos.
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instituição financeira;
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Capítulo 3
Renda
Variável
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Renda Variável
Saber como declarar suas negociações em renda variável é muito importante,
dados, pois o sistema é bastante detalhado, mas mostraremos que essa tarefa
Ações
Se você vendeu ações em 2019, pagará IR se tiver tido lucro e o volume total de
que o valor de R$ 20 mil vale para a carteira de ações como um todo, e não para
cada ação isoladamente. Caso o valor de vendas total seja abaixo disso, o lucro
é isento de IR. Deve-se ressaltar que esta isenção não é válida para operações
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assim como as perdas incorridas nas operações de renda variável nos mercados
Além disso, através da nota de corretagem, você pode visualizar todos os dados
Exemplo:
Caso tenha obtido prejuízo realizado de R$ 15 mil em março e lucrou com novas
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a mesma lógica;
Importante: se você comprou ações pela primeira vez em 2019, deve deixar o
campo “Situação” de 2018 com “R$ 0”. Se a posição entre 2018 e 2019 não se
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em bolsas de valores”.
ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 1
ETA PA 2
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DARFs em mãos:
sinal negativo;
(Lei nº 11.033/2004) no mês”. Para o Day Trade, ele é lançado como “IR
fonte Day Trade no mês”;
ano;
• Esse processo deve ser repetido para todas as operações que entram
nessa classe.
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ETA PA 1
ETA PA 2
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Day Trade
Day Trade é a compra e venda de ações no mesmo dia. Para as declarações desta
dito anteriormente, nas operações de Day Trade não vale a regra da isenção para
venda realizado no mês relativo à Day Trade terá cobrança de Imposto de Renda
ajustar);
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ações;
Importante: Se em algum mês você não realizou uma operação Day Trade, basta
Dividendos
Você sabe o que são dividendos? Eles são a remuneração paga pela empresa
ao investidor que possui suas ações. Essa categoria é isenta de tributação, mas
3. Este processo deve ser feito para cada ação que você possui em
carteira.
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ETA PA 1
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ETA PA 2
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Capítulo 4
Fundos
Imobiliários
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Fundos Imobiliários
Os Fundos Imobiliários, também conhecidos como FIIs, são fundos destinados
reais sobre os imóveis investidos, pode incluir também LCI, LH, cotas de outros
Os dividendos desta categoria são isentos de IR, desde que o investidor possua
Observações importantes:
de IR no resgate, que deve ser pago até o último dia do mês seguinte através
dos DARFs.
de lucro e prejuízo, sendo que os prejuízos de um mês podem ser usados como
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ETA PA 1
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ETA PA 2
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Capítulo 5
Previdência
Privada
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Previdência Privada
Na previdência privada, a declaração das contribuições varia de acordo com a
Essa diferenciação ocorre porque as contribuições feitas pelo VGBL (Vida Gerador
PGBL podem ser abatidas do cálculo do imposto até o limite de 12% da renda,
PGBL VGBL
Indicado para quem declara pelo modelo completo, Ideal para os contribuintes que declaram através
Por ser um complemento da aposentadoria, o PGBL O VGBL é considerado uma aplicação financeira.
não é considerado uma aplicação. A forma de Então é preciso informar os resgates e também o
declarar é diferente por conta disso. saldo do plano na ficha Bens e Direitos, já que o
imposto incide somente sobre a rentabilidade.
O contribuinte deve informar as contribuições e os
resgates realizados nos anos que ocorreram. A Acesse a ficha “Bens e Direitos” e selecione o código
alíquota vai incidir sobre o valor total resgatado. “97 – VGBL – Vida Gerador Benefício Livre”;
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PGBL
ETA PA 1
ETA PA 2
ETA PA 3
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VGBL
ETA PA 1
ETA PA 2
ETA PA 3
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Tributação
No momento em que você resgatar o plano, a tributação incide de acordo com a
definidas com base na renda total do investidor, incluindo também outras fontes
exemplo.
investimento for mantido. O contribuinte pode achar que essa é a melhor opção
será bem alta caso necessite fazer o resgate muito antes do tempo previsto.
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Até 2 anos -
35%
De 2 a 4 anos 30%
De 4 a 6 anos 25%
De 6 a 8 anos 20%
De 8 a 10 anos 15%
Rendimentos
O contribuinte que tiver feito algum resgate em 2019 ou estiver fazendo uso
escolhida.
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ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 3
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Capítulo 6
ETFs -
Exchange
Traded
Funds
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Ao contrário dos fundos tradicionais que são tributados pela tabela regressiva,
alíquota.
Duration Alíquota de IR
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Assim como na venda de ações, a venda de ETFs gera Imposto de Renda retido
em “novo”;
[nome do título]”;
corretagem.
data de venda, das operações Day Trade que começam e terminam no mesmo
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ações”;
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Capítulo 7
Criptomoedas
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Criptomoedas
De acordo com a Instrução Normativa nº 1888/2019, as informações referentes
Ganhos Tributos
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Atenção! Se fizer mais de uma compra durante o ano, considere o valor pago por
ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 3
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Capítulo 8
Investimentos
no exterior
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GUIA KINVO IR PARA INVESTIDORES I R PA R A O S U M Á R I O
Investimentos no exterior
É necessário declarar para a Receita Federal qualquer ganho através de
investimentos no exterior. Há duas categorias:
com o IR.
Ganhos Tributos
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ETA PA 1
ETA PA 2
ETA PA 3
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Ganhos Tributos
Rendimentos no exterior
O Carnê-Leão da Receita Federal é um programa (deve ser baixado no computador)
Recebidos de PF/Exterior”.
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ETA PA 1
ETA PA 2
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Conta-corrente no exterior
As pessoas que possuem conta-corrente no exterior devem declarar a conta no
IR da seguinte maneira:
instituição financeira;
mês anterior;
ETA PA 1
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ETA PA 2
ETA PA 3
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Atente-se para saber se o país onde você tem investimentos possui algum
acordo de bitributação com o Brasil, que é um acordo entre os países para que
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Capítulo 9
Investimentos
alternativos
I R PA R A O S U M Á R I O
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Investimentos alternativos
Os investimentos alternativos nem sempre são garantidos pelo FGC (Fundo
forma, para o Imposto de Renda, eles são classificados como Bens e Direitos –
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Capítulo 10
Doações e
heranças
I R PA R A O S U M Á R I O
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Doações e heranças
Quando falamos de Imposto de Renda, doações e heranças também merecem
a nossa atenção. O IR não incide sobre o valor dos bens ou direitos adquiridos
ser avaliados de acordo com o valor do mercado ou pelo valor que consta na
mil não precisam ser apresentadas, exceto pessoas que precisam declarar esta
Devem declarar:
de partilha de bens.
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se for dinheiro, você deve somar junto com as outras quantias a serem
declaradas.
Lembre-se:
ETA PA 1
ETA PA 2
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ETA PA 3
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Capítulo 11
Considerações
finais
I R PA R A O S U M Á R I O
GUIA KINVO IR PARA INVESTIDORES I R PA R A O S U M Á R I O
Considerações finais
Agora que você já sabe como declarar os seus investimentos no Imposto de Renda,
tenha sempre o Guia Kinvo em mãos para consultar quando necessário. Muitas
para declarar.
decreto/D9580.htm
Beto Assad
Roberto Assad, investidor e empresário. Formado em
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Glossário
I R PA R A O S U M Á R I O
GUIA KINVO IR PARA INVESTIDORES I R PA R A O S U M Á R I O
Glossário
Aplicação financeira: Valor depositado na instituição financeira com o objetivo
de obter rendimentos.
ser pago.
de rendimentos.
tributáveis na declaração.
do ano anterior.
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Dependente: Pessoa que não dispõe de recursos para promover a sua subsistência
FGTS: É o fundo de garantia por tempo de serviço criado pelo governo federal
rendimentos ao contribuinte.
pago.
pago.
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Limite de dedução: Teto fixado por lei para limitar as deduções que reduzem a
Previdência privada: É uma forma de seguro contratado para garantir uma renda
complementar.
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indivíduo/contribuinte.
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