E-BOOK EXCLUSIVO

INDICADORES DE
GESTÃO FINANCEIRA
TORNE SUA EMPRESA MAIS ESTRATÉGICA
COM ANÁLISE DE DADOS!
ÌNDICE
*CLIQUE E NAVEGUE

> Introdução

> Indicadores para quê?

> Indicadores, de fato

> Estratégia em dados

> Conclusão
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INTRODUÇÃO
Sua empresa já conhece o poder da análise de Para que, a partir daí, seja fácil identificar gargalos
dados? Ou suas decisões ainda são feitas na base a serem corrigidos, riscos a serem considerados
da tentativa e erro, sem um embasamento sólido? e oportunidades a serem aproveitadas.

Atualmente, um mercado altamente competitivo é Para tanto, é preciso conhecer, determinar

realidade nos mais diversos segmentos e se torna e utilizar indicadores financeiros adequados
um desafio para empresas de qualquer porte. ao negócio e importantes para possibilitar
Nesse cenário, a situação financeira de uma análises que norteiam as decisões.
empresa determina não apenas a viabilidade do
negócio, mas também as sua chances de se Em outras palavras, é preciso apostar
destacar da concorrência e crescer. em informações claras o bastante
para que o gestor compreenda como
otimizar o uso dos recursos
Aquilo o que o caixa não é o suficiente. financeiros da empresa, conquistar
O que os gestores precisam é de dados seus objetivos e alcançar
o sucesso.
concretos que revelem a situação da
empresa perante seus objetivos.
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Ao longo deste e-book, apresentamos alguns dos

principais indicadores de gestão financeira para que
você entenda melhor sua aplicação e importância.
Você vai perceber que, por meio deles, é possível parar
de viver “de dedos cruzados” na expectativa de que as
decisões dêem certo.

Diferente disso, a compreensão que o uso de

indicadores fornece quanto ao desempenho dos
negócios torna mais fácil fazer essas decisões de
estratégica. Inclusive, com previsões mais acuradas
quanto aos resultados possíveis.

Você está preparado para mudar a forma como

enxerga e utiliza os dados financeiros da sua empresa?

Então siga em frente e boa leitura!

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INDICADORES
PARA QUÊ?
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Antes de seguirmos adiante para apresentar os indicadores mais relevantes

para a gestão financeira de uma empresa, é importante esclarecer os motivos
para se apostar em sua utilização.

ACOMPANHAMENTO
DO NEGÓCIO
Os indicadores financeiros são base para o Com o uso dos indicadores, torna-se mais simples o
acompanhamento de um negócio, para além de acompanhamento do progresso da empresa de um
seu caixa. É importante para a saúde financeira e mês ao outro ou de um ano ao outro.
para o crescimento da empresa, entender como
cada processo influência positivamente ou
negativamente em seus resultados. Eles podem ser entendidos como formas de
Só assim é possível ter clareza quanto a sua medir a diferença entre o cenário buscado pela
margem líquida de lucro e seus custos empresa (suas metas) e sua situação real a cada
operacionais para identificar onde se está
perdendo dinheiro e quais oportunidades
momento (seus resultados).
existem para encontrar o necessário ponto
O que permite, por exemplo, reunir informações
de equilíbrio.
relevantes para realizar projeções estratégicas.
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PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
A ideia em analisar mais do que o caixa da empresa Tudo isso se baseia na análise de
tem por objetivo permitir que o gestor saiba
exatamente qual a origem e qual o destino de indicadores que permitem compreender
seus recursos. e projetar situações de risco que
Ao entender os desdobramentos financeiros de cada demandem mudanças estratégicas.
processo relativo ao negócio é o que permite a
realização de um bom planejamento financeiro. Assim como possibilidades de
ganho que também precisam
E isso significa fazer uma avaliação das variáveis mais ser bem direcionadas para
importantes, de acordo com o segmento, se concretizarem,
as características e as atividades da empresa. Ter melhorando o controle
clareza dessas informações leva a um planejamento financeiro empresarial.
mais ajustado à realidade e aos resultados do negócio
e consequentemente, mais adequado para a
conquista de suas metas.
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TOMADA DE
DECISÕES
Mesmo quando a situação financeira de uma empresa vai bem, É graças a eles que uma empresa consegue definir
qualquer decisão orientada à conquista de novos objetivos os riscos que pode assumir e que,
envolve riscos que precisam ser considerados. Quando a consequentemente, orientam o seu processo de
situação não é positiva, essa necessidade se faz ainda tomada de decisões.
mais expressiva.
Em outras palavras, o uso dos indicadores é o que
Para tanto, é preciso buscar o máximo de torna as decisões para o negócio mais estratégico,
bem orientadas e seguras. O que evita que um
assertividade, o que pode ser eventual revés tenha impactos mais danosos do
feito com base em dados concretos, que o esperado ou mais críticos do que a
empresa pode suportar.
apresentados por meio dos
indicadores financeiros.
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INDICADORES,
DE FATO
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Para que possamos apresentar os indicadores de desempenho,

é interessante ter em mente que a definição dos indicadores certos
para cada negócio varia de acordo com as suas características próprias.
E, mais do que isso, de acordo com as informações que a empresa
precisa obter para guiar a sua estratégia de crescimento.

Portanto, a definição dos indicadores demanda uma análise dos

objetivos da sua empresa e, com base nisso, a partir de quais dados
se torna possível identificar o que é preciso fazer (diferença entre
metas e resultados) para alcançá-los.

Aqui, apresentamos os indicadores financeiros que são

considerados os mais importantes para que você tenha
melhor compreensão de seu uso e importância.
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MARGEM DE
CONTRIBUIÇÃO
O indicador de margem de contribuição, também conhecido como
ganho bruto, considera a receita obtida por meio das vendas
com o objetivo de indicar o quanto a empresa precisa vender para
cobrir os custos fixos e lucrar.

Margem de Contribuição = Valor das vendas -

(custos variáveis + despesas variáveis)

O cálculo pode considerar toda a produção da empresa ou cada produto

separadamente. Em todo caso, o resultado mostra a sustentabilidade do
negócio, indicando se a empresa está tendo prejuízo ou obtendo
resultados bons o bastante para se manter e crescer.
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MARGEM
LÍQUIDA
Com base no valor que resta das vendas, o indicador de margem
líquida mostra o quanto a empresa de fato ganha, considerando toda
as despesas, inclusive da do Imposto de Renda.

Margem Líquida = (lucro líquido/vendas)

x 100

Em outras palavras, esse indicador mostra qual é o lucro líquido de

cada venda da empresa. E quanto maior for o resultado, mais a
empresa acumulará após a finalização dos processos de venda
(e a dedução de todos os custos envolvidos).
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CUSTO FIXO
E VARIÁVEIS
Os indicadores de custos são imprescindíveis para que o gestor entenda
o mínimo que a empresa precisa produzir para cobrir as despesas
e começar a gerar lucro.

O valor do custo fixo considera a soma de todas as depesas fixas

relacionadas ao negócio, como salários, aluguéis, impostos etc.
Por sua vez, o valor dos custos variáveis considera o volume
de produção da empresa e, por isso, sofre alterações a cada mês.
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LUCRATIVIDADE
O indicador de lucratividade nos leva ao percentual relativo que a
empresa ganha com as vendas realizadas. O resultado funciona como
um indicativo da eficiência operacional da empresa.

Lucratividade = (lucro líquido/receita bruta)

x 100

Para entender melhor, se o valor obtido pelo cálculo é de 10%,

significa que a empresa tem ganho líquido de R$ 10,00 para cada
R$ 100,00 que conquista por meio de suas vendas.
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PONTO DE
EQUILÍBRIO
Antes de pensar em crescimento, é preciso certificar-se de que
o negócio é financeiramente sustentável. O indicador de ponto
de equilíbrio faz a referência à produção necessária para que os
gastos de um empreendimento sejam iguais às despesas.

Ponto de Equilíbrio Econômico = custos e

despesas fixas/índice da margem de contribuição

Com base nos resultados, o gestor consegue entender se há

necessidade de otimizar processos para tornar a produção mais
condizente que os objetivos financeiros que a empresa
deseja alcançar.
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TICKET MÉDIO
Esse indicador calcula o valor médio de venda mensal (ou em outro
intervalo de tempo) da empresa. O resultado reflete o quanto cada
cliente gasta ao realizar uma compra junto ao seu negócio.

Ticket Médio = faturamento bruto /

volume de vendas (número de clientes)

Por meio desse cálculo, é possível compreender melhor a dinâmica e

o desempenho das vendas da empresa e entender em quais ações
é preciso focar para melhorar os resultados.
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RETORNO SOBRE O
INVESTIMENTO
O ROI (return of investiment) é também conhecido como
indicador de rentabilidade. Sua finalidade é mostrar a
eficiência dos investimentos feitos e demonstra o
potencial de ganho da empresa.

ROI = (retorno do investimento/

custo do investimento)

Um resultado de rentabilidade que é abaixo do esperado,

indica que a empresa precisa tomar decisões para atrair
mais clientes. Além de mostrar a realidade da empresa,
o indicador também possibilita a realização de projeções
quanto a novos produtos ou serviços ou qualquer
ação de custo significativo.
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ENDIVIDAMENTO
Tendo em mente que há ações do departamento financeiro,
como empréstimos bancários, que podem configurar dívidas,
é preciso abrir espaço para esse indicador. É ele que mostra a
porcentagem de financiamento e o nível de endividamento
da empresa.

Endividamento = (passivo circulante + passivo

não circulante / ativo total da empresa) x 100

A ideia é saber se a empresa está pouco ou muito endividada

com base na comparação entre seu patrimônio líquido e as
obrigações a cumprir em curto e longo prazo. O resultado
indica quantas vezes a dívida é maior do que o seu patrimônio.
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ESTRATÉGIA
EM DADOS
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GESTÃO FINANCEIRA
E COLETA DE DADOS
Para facilitar toda a gestão financeira, sua empresa pode contar
com diferentes soluções de gerenciadores bancários, que
sistematizam toda a cadeia financeira da sua empresa, além de
existir soluções internet banking multibanco e multiempresa
que centralizam os serviços de prestação de contas em
um único ambiente.
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BUSINESS
INTELLIGENCE (BI)
Como você já sabe, o processo de tomada de decisão Pensando nisso, a implementação de
estratégica baseada em dados é a chave para o
sucesso de qualquer negócio, sobretudo daqueles software pode ser uma solução rápida para
que buscam se tornar destaque em um mercado uma organização. Otimizar o seu tempo e
altamente competitivo.
resultados são formas de crescer o
Ao todo, apresentamos nove dentre diversos outros seu negócio.
indicadores financeiros possíveis. Isso mostra que há
uma infinidade de dados que podem ser coletados Ferramentas que permitem o acompanhamento
e analisados pelo gestor de uma empresa. Fazer isso em tempo real da atualização dos
manualmente com base nas tradicionais planilhas de dados, disponibilizam relatórios
Excel é algo que se torna inviável. analíticos e realizam cruzamentos
de informações, podem ser
Essa é uma das fortes razões pelas quais o uso de benéficas para a
ferramentas de inteligência de dados é crescente estratégia empresarial.
no meio corporativo: tornar a preparação de dados
para análise mais rápida, simples e assertiva.
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CONCLUSÃO
O uso de dados por meio da definição de Com isso em mente, entender como a análise dessas
indicadores de gestão financeira tem o informações permite fazer decisões mais estratégicas
poder para transformar o processo de é um importante fator que diferencia as empresas que se
decisões e, consequentemente, os resultados destacam no mercado daquelas que lutam para sobreviver.
de um negócio.
Esperamos que a leitura deste e-book tenha lhe dado uma
noção de como os indicadores podem levar seu negócio
ao sucesso.
As finanças de uma empresa são
reflexo de todas as suas atividades Junte-se a nós, abrace o digital
e prepara-se para buscar o sucesso!
e a forma como essas são
conduzidas.
 A tecnologia nos une

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