‘

FACULDADE SERRA DO CARMO -

FASEC

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

MARIA EDUARDA DA SILVA ARAÚJO

PLANO DE NEGÓCIO: ALFA LTDA

PALMAS/TO
2022

1
MARIA EDUARDA DA SILVA ARAÚJO

PLANO DE NEGÓCIO: ALFA LTDA

Relatório apresentado à disciplina de Estágio

Supervisionado II do curso de Administração
da Faculdade Serra do Carmo – FASEC,
realizado na ALFA LTDA, sob a orientação da
Prof.ª Cejana Marques Borges, Ma.

PALMAS/TO
2022

2
 SUMÁRIO

1 PLANO DE NEGÓCIO .........................................................................................04

1.1 O QUE É UM PLANO DE NEGÓCIO ................................................................04
2 SUMÁRIO EXECUTIVO......................................................................................04
2.1 RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE
NEGÓCIO...............04 2.2 DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA
PROFISSIONAL E
ATRIBUIÇÕES...................................................................................................05
2.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO ...................................................................06
2.4 MISSÃO, VISÃO E VALORES...........................................................................10
2.5 SETORES DE ATIVIDADES .............................................................................10
2.6 FORMA JURÍDICA .............................................................................................10
2.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO ................................................................10
2.8 CAPITAL SOCIAL ..............................................................................................11
2.9 FONTE DE RECURSOS .....................................................................................11
3 ANÁLISE DE MERCADO....................................................................................12
3.1 ESTUDO DOS CLIENTES ..................................................................................12
3.1.1 Característica
Geral ...........................................................................................12 3.1.2 ESTUDO
DOS CLIENTES QUE COMPRAM NO SITE DA ALFA
LTDA................................................................................................................. 13
3.1.3 COMPARAÇÃO ENTRE LOJA FÍSICA E VIRTUAL...............................13
3.2 ESTUDO DOS CONCORENTES .....................................................................14
3.3 ESTUDO DOS
FORNECEDORES .....................................................................16 4 PLANO DE
MARKETINRG................................................................................18 4.1
DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS .........................18
4.2 PREÇO .................................................................................................................18
4.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS ....................................................................20
4.4 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO .........................................................20
4.5 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ..........................................................................21
5 PLANO OPERACIONAL ....................................................................................22
5.1 LAYOUT ..............................................................................................................22
5.2 FLUXOGRAMA......................................................................................................23
5.3CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS...........................................25
5.4 PROCESSOOPERACIONAL...............................................................................25
5.1.1 ORGONOGRAMA..............................................................................................27

3
1 PLANO DE NEGÓCIO

1.1 O QUE É UM PLANO DE NEGÓCIO

O plano de negócio, segundo o site Sebrae, é um importante instrumento

para construir modelos do mercado, do produto e das atitudes do
empreendedor. É por meio dele que traz informações detalhada do seu ramo,
produtos e serviços, cliente, concorrente, fornecedores e principalmente os
pontos fracos e fortes da empresa, assim ter uma ter uma viabilidade melhor
da empresa

A utilização do plano de negócio começou a ser utilizado ainda no ano de

1960, embora tenha chego no Brasil no mesmo ano, entretanto só utilizado por
volta dos anos 70 por órgão públicos, mas só se popularizou nos anos 2000
devido ao aumento de novos empreendedores (INFOESCOLA, 2022).O plano
de negócio é de suma importância para as empresas, pois é por meio do
mesmo que possamos identificar a real necessidade da empresa e ter uma
visibilidade mais ampla e assim ter um guia para tomada de decisão.

2 SUMÁRIO EXECUTIVO
2.1 RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO

A empresa surgiu em 1996, quando o proprietário se tornou sócio-gerente

de uma outra empresa para representá-la no Tocantins. Após 10 anos, o dono
proprietário da ALFA LTDA, junto com sua esposa.

Desde então a empresa não parava de crescer, está localizada em

Palmas/TO, com três lojas, a matriz e mais duas filiais que se encontram em
Gurupi e Araguaína. Umas das filiais é especializada em mangueiras, irrigação,
transporte de água e energia solar, com toda tecnologia e evolução do
mercado.

Em 2016 e 2018 a matriz e umas das filiais conquistaram sede própria,

considerado uma grande conquista. E no ano de 2017 foi um marco na história
da empresa, foi criado uma mascote e também passou a ser um mercado
digital, vendendo produtos por meio Marketplaces, e em 2018 foi lançado o
próprio e-commerce

4
 Hoje, a loja física conta com uma linha completa com mais de 28 mil tipos
de produtos, diversificados: ferramentas, parafusos, máquinas, equipamentos
de proteção, dentre outros itens, além de uma assistência técnica certificada.

Quadro 01: Indicadores de viabilidade

Indicadores de inviabilidade valor

Lucratividades 4%

rentabilidade

prazo de retorno de investimento

ponto de equilíbrio (pe)

2.2 DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E

ATRIBUIÇÕES

Quadro 02: Dados do empreendedor – Não autorizada mencionar dados do

proprietário
nome CONFIDENCIAL
cidade PALMAS ESTADO TOCANTINS
telefone CONFIDENCIAL

FONTE: ELABORADO PELA AUTORA (2022)

PERFIL:

O empresário tem 55 anos, nasceu em Goiânia, morava em um pequeno

município goiano situado na divisa com Minas Gerais, em 2003 comprou a
parte dos quatros sócios, se tornando dono junto com sua esposa da ALFA
LTDA.

Conhecido e muito respeitado no meio empresarial e pioneiro em

Palmas. Bacharelado em contabilidade formado na universidades Católica de
Goiás (UCG), e pós-graduado em Gestão Empresarial na Universidade Federal
do Rio de Janeiro (UFRJ). Foi gerente na empresa onde trabalhou por anos,
também foi gerente de uma empresa multinacional, assim, possuindo uma boa
experiência técnica e teórica.

5
2.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO – NÃO AUTORIZADA A COLOCAR OS
DADOS DA EMPRESA

Quadro 03: Dados da empresa - Não autorizada a colocar os dados da

empresa

Empresa Alfa ltda

Cidade Palmas Estado Tocantins
Telefone CONFIDENCIAL
Cnpj CONFIDENCIAL
Endereço CONFIDENCIAL
FONTE: ELABORADO PELA AUTORA (2022)

Abaixo se encontra o nome e código CNAE, das atividades exercidas pela

empresa, sendo duas atividades principais e as secundárias, todas
informações encontradas no site da Receita Federal.

Quadro 04: Código e descrição da atividade econômica principal

46.72-9-00 Comércio atacadista de ferragens e ferramentas

Fonte: Adaptado de consulta CNPJ (2022).

Quadro 05: Código e descrição das atividades econômicas secundárias

27.90-2-99 Fabricação de outros equipamentos e aparelhos elétricos não

especificados anteriormente
32.92-2-02 Fabricação de equipamentos e acessórios para segurança
pessoal e profissional
33.14-7-02 Manutenção e reparação de equipamentos hidráulicos e
pneumáticos, exceto válvulas
33.14-7-04 Manutenção e reparação de compressores
33.14-7-11 Manutenção e reparação de máquinas e equipamentos para
agricultura e pecuária
33.14-7-12 Manutenção e reparação de tratores agrícolas
33.14-7-13 Manutenção e reparação de máquinas-ferramenta
35.11-5-01 Geração de energia elétrica
35.11-5-02 Atividades de coordenação e controle da operação da geração
e transmissão de energia elétrica
35.12-3-00 Transmissão de energia elétrica
35.13-1-00 Comércio atacadista de energia elétrica

6
41.20-4-00 Construção de edifícios
42.21-9-01 Construção de barragens e represas para geração de energia
elétrica
42.21-9-02 Construção de estações e redes de distribuição de energia
elétrica
42.21-9-03 Manutenção de redes de distribuição de energia elétrica
43.13-4-00 Obras de terraplenagem
43.21-5-00 Instalação e manutenção elétrica
45.30-7-01 Comércio por atacado de peças e acessórios novos para
veículos automotores
45.30-7-02 Comércio por atacado de pneumáticos e câmaras-de-ar
45.30-7-03 Comércio a varejo de peças e acessórios novos para veículos
automotores
45.30-7-04 Comércio a varejo de peças e acessórios usados para veículos
automotores
45.30-7-05 Comércio a varejo de pneumáticos e câmaras-de-ar
46.14-1-00 Representantes comerciais e agentes do comércio de
máquinas, equipamentos embarcações e aeronaves
46.15-0-00 Representantes comerciais e agentes do comércio de
eletrodomésticos, móveis e artigos de uso doméstico
46.41-9-03 Comércio atacadista de artigos de armarinho
46.42-7-01 Comércio atacadista de artigos do vestuário e acessórios,
exceto profissionais e de segurança
46.42-7-02 Comércio atacadista de roupas e acessórios para uso
profissional e de segurança do trabalho
46.43-5-01 Comércio atacadista de calçados
46.47-8-01 Comércio atacadista de artigos de escritório e de papelaria
46.49-4-01 Comércio atacadista de equipamentos elétricos de uso pessoal
e doméstico
46.49-4-02 Comércio atacadista de aparelhos eletrônicos de uso pessoal e
doméstico
46.49-4-03 Comércio atacadista de bicicletas, triciclos e outros veículos
recreativos
46.49-4-04 Comércio atacadista de móveis e artigos de colchoaria
46.49-4-05 Comércio atacadista de artigos de tapeçaria; persianas e
cortinas
46.49-4-06 Comércio atacadista de lustres, luminárias e abajures
46.49-4-08 Comércio atacadista de produtos de higiene, limpeza e
conservação domiciliar
46.49-4-09 Comércio atacadista de produtos de higiene, limpeza e
conservação domiciliar, com atividade de fracionamento e
acondicionamento associada
46.49-4-99 Comércio atacadista de outros equipamentos e artigos de uso

7
 pessoal e doméstico não especificados anteriormente
46.51-6-01 Comércio atacadista de equipamentos de informática
46.52-4-00 Comércio atacadista de componentes eletrônicos e
equipamentos de telefonia e comunicação
46.61-3-00 Comércio atacadista de máquinas, aparelhos e equipamentos
para uso agropecuário; partes e peças
46.62-1-00 Comércio atacadista de máquinas, equipamentos para
terraplenagem, mineração e construção; partes e peças
46.63-0-00 Comércio atacadista de Máquinas e equipamentos para uso
industrial; partes e peças
46.65-6-00 Comércio atacadista de máquinas e equipamentos para uso
comercial; partes e peças
46.69-9-01 Comércio atacadista de bombas e compressores; partes e
peças
46.69-9-99 Comércio atacadista de outras máquinas e equipamentos não
especificados anteriormente; partes e peças
46.71-1-00 Comércio atacadista de madeira e produtos derivados
46.73-7-00 Comércio atacadista de material elétrico
46.79-6-01 Comércio atacadista de tintas, vernizes e similares
46.79-6-03 Comércio atacadista de vidros, espelhos, vitrais e molduras
46.79-6-04 Comércio atacadista especializado de materiais de construção
não especificados anteriormente
46.81-8-05 Comércio atacadista de lubrificantes
46.83-4-00 Comércio atacadista de defensivos agrícolas, adubos,
fertilizantes e corretivos do solo
46.84-2-01 Comércio atacadista de resinas e elastômeros
46.84-2-02 Comércio atacadista de solventes
46.86-9-02 Comércio atacadista de embalagens
47.32-6-00 Comércio varejista de lubrificantes
47.41-5-00 Comércio varejista de tintas e materiais para pintura
47.42-3-00 Comércio varejista de material elétrico
47.44-0-01 Comércio varejista de ferragens e ferramentas
47.44-0-02 Comércio varejista de madeira e artefatos
47.44-0-03 Comércio varejista de materiais hidráulicos
47.44-0-05 Comércio varejista de materiais de construção não
especificados anteriormente
47.54-7-03 Comércio varejista de artigos de iluminação
47.55-5-02 Comércio varejista de artigos de armarinho
47.55-5-03 Comércio varejista de artigos de cama, mesa e banho
47.59-8-01 Comércio varejista de artigos de tapeçaria, cortinas e persianas
47.61-0-03 Comércio varejista de artigos de papelaria
47.63-6-01 Comércio varejista de brinquedos e artigos recreativos
47.63-6-02 Comércio varejista de artigos esportivos

8
47.63-6-03 Comércio varejista de bicicletas e triciclos; peças e acessórios
47.63-6-04 Comércio varejista de artigos de caça, pesca e camping
47.63-6-05 Comércio varejista de embarcações e outros veículos
recreativos; peças e acessórios
47.72-5-00 Comércio varejista de cosméticos, produtos de perfumaria e de
higiene pessoal
47.81-4-00 Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios
47.82-2-01 Comércio varejista de calçados
47.89-0-07 Comércio varejista de equipamentos para escritório
47.89-0-09 Comércio varejista de armas e munições
68.21-8-01 Corretagem na compra e venda e avaliação de imóveis
68.22-6-00 Gestão e administração da propriedade imobiliária
71.12-0-00 Serviços de engenharia
74.90-1-99 Outras atividades profissionais, científicas e técnicas não
especificadas anteriormente
77.31-4-00 Aluguel de máquinas e equipamentos agrícolas sem operador
77.32-2-01 Aluguel de máquinas e equipamentos para construção sem
operador, exceto andaimes
77.32-2-02 Aluguel de andaimes
77.33-1-00 Aluguel de máquinas e equipamentos para escritórios
77.39-0-01 Aluguel de máquinas e equipamentos para extração de minérios
e petróleo, sem operador
77.39-0-03 Aluguel de palcos, coberturas e outras estruturas de uso
temporário, exceto andaimes
82.99-7-01 Medição de consumo de energia elétrica, gás e água

2.4 MISSÃO, VISÃO E VALORES

Essa tríade é de suma importância para as organizações, pois é uma

ferramenta de gestão que as organizações podem usar para definir sua
estratégia de negócio. “A missão tem como objetivo saber o propósito da
empresa existir. É sua razão de ser. Visão: Saber onde a empresa deseja
chegar (com período definido de tempo). Valores: são as atitudes,
comportamento e resultados com colaboradores e nas relações da empresa
com seus clientes, fornecedores e parceiros” (SEBRAE PÁG. 01)

MISSÃO

Trabalhar com clientes, fornecedores e colaboradores harmoniosamente

em busca da excelência, oferecendo as melhores soluções tecnológicas em
máquinas, ferramentas, equipamentos e borrachas.

VISÃO

9
 Ser uma empresa em que tenha a solução para cada cliente. Ser um dos
e-commerce mais sustentáveis do Brasil.

VALORES

Relacionamento, inovação, foco, responsabilidade, agilidade,

sustentabilidade, resiliência, criatividade e transparência.

2.5 SETORES DE ATIVIDADES

Setor de atividades é o que define em que área a empresa vai atuar,

que ajuda a definir seu produto e serviços (Sebrae, 2022). A empresa atua
com comércio e prestação de serviços, vendas ferramentas, parafusos,
máquinas, equipamentos de proteção, dentre outros itens

2.6 FORMA JURÍDICA

Sociedade Empresária Limitada

2.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO

De acordo com o site previsa, 2022, o enquadramento tributário é um

conjunto de normas, que são estipuladas tanto para pessoas física como
jurídica. Estas normas determinam que impostos a empresa deve pagar ao
governo de acordo com o faturamento da empresa

Âmbito federal

No âmbito federal, os atributos são cobertos pelo simples nacional, na

empresa X:

● IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica.

● PIS/PASEP - Contribuição para os Programas de Integração Social.
● COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social.
● CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
● IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria).
● INSS – Instituto nacional do seguro social

Âmbito estadual

10
 No âmbito nacional, os atributos são cobertos pelo simples nacional, na
empresa X:

● ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

● IPVA – imposto sobre a propriedade de veículo automotor

Âmbito municipal

No âmbito municipal, os atributos são cobertos pelo simples nacional, na

empresa X:

● IPTU – Imposto Predial e Territorial Urbano

● ISS – Imposto Sobre Serviços
● ITBI – Imposto de Transmissão de Bens Imóveis

2.8 CAPITAL SOCIAL

O capital social é um valor investido por cada um dos sócios, para dar início
a uma empresa, seja em bens financeiros, bens materiais e bens imateriais
(marca, patente). Neste documento é o que oficializa a criação de um negócio,
e que contém todos os dados da companhia, como razão social, endereço da
empresa e os dados dos sócios. Além disso, o capital social deve estar
registrado no contrato social da empresa (NUBANK, 2022)

Quadro 04: Capital Social da ALFA LTDA

Sócio Nome do sócio Valor (r$) %de participação

Sócio 01 Sócio administrador 12.750.000,00 85%
Sócio 02 Sócio 2.250.000,00 15%
Total 2 15.000.000,00 100%
FONTE: ELABORADO PELA AUTORA (2022)

2.9 FONTE DE RECURSOS

O Empresário utilizou para abertura da empresa os recursos fornecidos

pelo o sócio para a formação do patrimônio empresarial, denominado como
Capital Social, um componente básico do PL (Patrimônio Líquido). O capital
social da empresa é de R$15.000.000,00 (quinze milhões de reais).

11
3 ANÁLISE DE MERCADO

A análise de mercado está relacionada ao marketing da organização, que

apresenta o entendimento do mercado da empresa, clientes e concorrentes,
permitindo que a empresa conheça de perto o ambiente onde o produto ou
serviço se encontra (UNESP, 2022).

3.1 ESTUDOS DOS CLIENTES

A empresa deve saber quem é seu público-alvo, pois isto é essencial

para empresa, considerando que os produtos existem, em primeiro lugar
satisfazer as necessidades e vantagens dos seus clientes. Fazer pesquisas do
seu público-alvo é de suma importância para empresa pois poderá fazer a
diferença entre o sucesso ou fracasso de um novo produto, ou da empresa
como todo (SEBRAE, 2019).

3.1.1 Característica geral

A empresa atende todos os perfis dos clientes, mas os clientes que

compra com mais frequência são as pessoas de natureza jurídica, já os
profissionais autônomos são a maior parte de seus clientes, como mecânicos,
serralheiro, marceneiro e trabalhadores rurais.

A faixa etária dos clientes da empresa ALFA LTDA é aproximadamente

entre 25 a 45 anos. Atualmente a capacidades de vendas da empresa é de
R$4.0000.000,00 por mês em todas as lojas. Cliente atendido apenas na
matriz por mês é cerca de 10.000 pessoas.

No primeiro semestre de 2022, foi atendido, aproximadamente 18.000

cliente em Gurupi e 82.000 em Palmas, uma diferença significativa, isso porque
é a matriz que fica localizada em Palmas/TO, tendo em vista o que mercado
consumidor se concentra nesta cidade.

12
3.1.2 ESTUDO DOS CLIENTES QUE COMPRAM NO SITE DA ALFA LTDA

Imagem 01: Dados demográfico dos clientes que compram no site da empresa

Fonte: Similarweb (2022).

De acordo com os dados representados a cima, nas quais foram

tirados do site Similarweb, que faz levantamento de dados dos sites que estão
na internet. Vemos que a maiorias das pessoas que frequenta o site da
empresa são mulheres, representando 50,59%, quebrando o paradigma que
ferramentas é coisa para homens, não querendo dizer que essas atividades
são apenas para mulheres, todos tem o direto de aprender coisas novas,
apenas mostrando que a porcentagem maior é das mulheres que frequenta o
site.

Referente a faixa etária que visita e que compram no site, está entre 25
a 34 anos, representando o percentual de 30,51%, no segundo lugar encontra-
se de 35 a 44 anos, com o percentual de 22,14%, que somando dar um total de
52,65%.

3.1.3 Comparação entre loja física e virtual

Quadro 05: Perfil dos clientes na loja física e virtual

Nome Faixa Etária Tempo de visita Horário de pico
(Estimado)
Loja Física 25 a 45 anos 20 minutos 10h00 á 11h00
13
 Seg. a Sáb.
Loja Virtual 25 a 34 e 35 a 44 2 a 24 segundos -
Fonte: Adaptado de informações adquiridas em entrevista e em pesquisas (2022).

3.2 ESTUDOS DOS CONCORRENTES

Fazer análise dos seus concorrentes é de suma importância para as

empresas, pois ajuda a melhorar como as empresas reagem as crises e as
oportunidades, e assim definir melhores estratégias para atrair novos clientes e
fidelizar o maior número de cliente possível. “O empreendedorismo deve
identificar que realmente é seus concorrentes, e assim agir a partir dessa
análise” (SEBRAE, 2014).

ALFA LTDA, realiza as pesquisas, segundo informações coletado em

entrevista, ligando para os seus concorrentes e bem direto pergunta as
informações que precisa saber também fazem visitas, mas não de forma
anônima, pois acreditam que esta forma é bem antiética, vão se uniforme,
desta forma é facilmente identificado.

Quadro 06: Capital doa concorrentes

Nome Capital Social

Concorrente 1 R$400.000,00
Concorrente 2 R$30.000,00
Concorrente 3 R$5.000.000,00

Quadro 07: Comparação da empresa com alguns concorrentes

Nome Sua empresa Concorrente 1 Concorrente Concorrente

2 3
Garantia Garantia de Assistência Garantia Garantia de
e preço Fábrica Técnica. de Fábrica. Fábrica
R$0,00 a
R$113.255,15

Canais de Loja física Loja física. Instagram Loja física

venda e Site Site Facebook Site 2
atendimento Instagram E-mail. Telefone/ Telefone/ Instagram
Youtube WhatsApp WhatsApp Youtube
Blog Instagram Facebook

14
 Facebook Facebook. Telefone/
E-mail WhatsApp
WhatsApp/telefone LinkedIn
Formas Cartão de crédito Cartão de crédito Cartão de Cartão de
de Cartão de débito Cartão de débito crédito. crédito
pagamento Boleto bancário Boleto bancário. Cartão de Cartão de
Pix Pix. débito débito
Ted bancário Boleto
Cashback Maliuz bancário
Pix
Localização Palmas. Palmas (3) Palmas (3) Palmas
Palmas ²  Luzimangues.
Gurupi.
Araguaína
Marketplace Mercado Livre
s Amazon ________ ________ ________
Magazine Luiza
Entrega Retirada na loja. Transportadoras Compra e Entrega Rápida
Compras e Correios retirada na 12h
retirada na loja. Compra e loja. Compra e
Tônolucro - retirada na loja. retirada na loja
Compra na loja
Palmas (Delivery).
e entrega.
Qualidade Matriz - 4,4/5 de Matriz - 4,7/5 de Matriz - Matriz - 4,5/5
524 comentários 111 comentários 4,1/5 de 16 de 1.880
GM4. GM. comentários comentários
GM. GM.
Serviços aos Assistência Ofertas do dia Assistência Orçamento
Clientes Técnica. Rastrear a Técnica online
Blog entrega Motores Lista de
pelo site. Branco Casamento
Responsabilidad Projeto
e na entrega se o Luminotécnico
produto for Montagem de
extraviado, Arranjos
avariado ou Projetos
roubado Modulares.
Assistência
Técnica.
Demonstração
de decoração
Consultoria e
instalação
Urban Arts

15
3.3 ESTUDO DOS FORNECEDORES

Quadro 08: Fornecedores Atuais

Nome Fornecedor 1 Fornecedor 2 Fornecedor 3

Item Lavadeiras; Chavaria Linha completa
fornecidos motosserra e (Ferramentas). de chaves.
moto podadores
Garantia e Garantia de 2
preço anos.
(Preço no ponto
de venda)
Preço Sob
Consulta
Canais de Filiais Telefone. Rede de
venda e Ponto de venda. Loja física. distribuidores.
atendimento Facebook. Local de Facebook.
Instagram. revenda. Instagram.
Twitter. Telefone/
LinkedIn. WhatsApp.
YouTube. E-mail.
Blog
Jardim das
Ideias da
empresa.
Telefone.
Formas de (No ponto de Telefone (No ponto de
pagamento venda) Loja física venda)
Cartão de Local de Cartão de crédito
crédito. revenda Boleto Bancário
Boleto Page com PIX
Bancário. Page TED Bancária
com PIX. TED Cashback
Bancária. Meliuz.
Cashback
Meliuz.

16
Localização Em várias Brasil. Pontos de venda
cidades de Itália. em várias
vários países EUA. cidades do país.
China.
Pontos de
venda em
várias cidades
do país. 19
Argentina
Índia
Entregas Transportadora Transportadora Transportadoras.
s s Retirada/venda
Retirada/venda em ponto de
em ponto de venda.
venda
Serviços Blog Consultoria
aos clientes Cursos Técnica da
Venda consultiva. Qualidade
Entrega Técnica. Responsabilidade
Assistência
Ambiental
Técnica
Serviço
especializado de
atendimento ao
cliente
Peças de
reposição
originais e
acessórios.

17
4 PLANO DE MARKETING

O plano de marketing é de muita importância para as empresas, pois é

uma ferramenta que precisa ser usada regularmente e atualizada sempre, pois
ajuda aos empresária a se adaptar as mudanças constante no mercado de
trabalho, e assim identificar as tendências, e com isso criar vantagens
competitivas em relação aos concorrentes (SEBRAE, 2021).

Na empresa Alfa ltda, faz o plano me marketing semestralmente,

utilizando análise SOWT para definir o que a empresa deve trabalhar e qual
forma, tanto em relação a organização, como no mercado, também levando em
conta as divergências de ações a serem desenvolvidas, para as estratégias da
loja física e para o e-commerce.

4.1 DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS

Produto faz parte dos 4P’s do mix do marketing, sendo o primeiro

elemento e os demais precisa dependem do conhecimento do mesmo. O
produto é tudo aquilo que o mercado pode oferecer visando atenção, uso ou
consumo, e de como satisfazer um desejo ou necessidade (MARKETING
JÚNIOR, 2019).

Quadro 09: Principais produto

Itens Subcategorias Qtde de marcas Variação de preço

(Fonte – Site)
Químicos 16 6 R$ 0,33 a
R$ 3.641,00
EPI 12 9 R$ 0,87 a
R$ 3.730,00
Fixadores -7 2 R$ 0,00 a
(Ferragens) R$ 1.323,00
Fonte: Adaptado do site da empresa (2022).

4.2 Preço

18
 O preço, também faz parte dos 4p’s do mix do marketing, sendo o
segundo elemento e o responsável pela decisão de precificação e
influenciando o posicionamento da marca e produto. O preço também é o meio
que atinge os objetivos financeiro proposto, por meio da adequação da oferta a
realidade do mercado (MARKETING JÚNIOR, 2019).

Quadro 10: Comparação de um produto com os concorrentes

Nome Item Qtde de marcas Total Preço

Alfa ltda Químico 11 943 R$ 0,33 a
R$ 3.641,00
Concorrente Químico 9 743 R$ 0,89 a
1 R$ 3.153,00
Concorrente Químico 7 499 R$ 1,04 a
2 R$ 2.976,00
Concorrente Químico 11 901 R$0,23 a
3 R$3.208,00
Alfa ltda EPI 9 1.262 R$ 0,87 a
R$ 3.730,00
Concorrente EPI 7 683 R$ 0,79 a
1 R$ 2.348,00
Concorrente EPI 5 598 R$ 0,67 a
2 R$ 2.224,00
Concorrente EPI 8 1020 R$0,61 a
3 R$2.429,00
Alfa ltda Fixadores 13 12.000 R$ 0,00 a
R$ 1.323,00
Concorrente Fixadores 9 6.000 R$ 0,45 a
1 R$ 792,00
Concorrente Fixadores 8 5.400 R$ 0,80 a
2 R$ 658,00
Concorrente Fixadores 15 9 R$0,99 a
3 R$1.490,00
Fonte: Elaborado pela autora (2022).

19
EPI: Equipamento de proteção individual.
Fixadores é uma subcategoria de ferragens, por isso o resultado é nulo.

4.3 ESTRATÉGIA PROMOCIONAIS

A promoção é o último elemento dos 4P’S do marketing, divulgar o

produto torna a marca mais conhecida, pois leva ao consumidor a ação da
compra. Também caracterizando -se, também, por acelerar as vendas,
mantendo contanto direto com o cliente, bloqueando ação do da concorrência e
reativar o produto, campanha promocional leva o produto até o consumidor
(SEBRAE, 2017). A estratégia de comercialização utilizada na empresa é na
divulgação em redes sociais, como Instagram, Youtube, blog da empresa e
facebook. Também realiza promoções diversas vezes ao ano, principalmente
em datas comemorativas.

4.4 ESTRUTURA COMERCIALILAÇÃO

Estabelecer um bom planejamento de estrutura comercialização é

essencial para que a empresa se torne assertiva no mercado. Os canais de
distribuição são indispensáveis, pois é por meio dele que seu produto ou
serviços chega até seus clientes e que estejam disponíveis em pontos que se
tornem seu alcance mais efetivo (Marcus Marques, 2018).

Sobre estrutura de comercialização, a entrevistada respondeu que

consiste em investir no Merchandising da loja física e no site da empresa. A
empresa também fornece várias formas de pagamento para facilitar a compra
dos seus clientes, e assim atrair mais consumidores. As formas de pagamentos
está o cartão de crédito (com possibilidade de parcelamento), boleto bancário,
transferência bancaria, pix e o cashback. A empresa também em alguns
Merchandising, os quais são Mercado livre, Amazon e Magazine Luiza.

20
4.5 LOCALOZAÇÃO DO NEGÓCIO

Imagem 02: Cidade onde fica localizada a Matriz e Filial da empresa

21
Fonte: IBGE (2022).
5 PLANO OPERACIONAL

O planejamento operacional ele é de suma importância para um bom

andamento de um negócio, com ele tudo flui com mais eficiência, que lida com
fluxo de um trabalho diário, ele também é responsável por transformar metas e
objetivos da estratégia. Uma grande vantagem do planejamento operacional
possibilita enxergar potenciais barreiras no negócio, esta ação faz a diferença
para que um planejamento estratégico tenha êxito (Scopi, 2022).

5.1 LAYOUT

O layout, também conhecido como arranjo físico, é uma técnica utilizada

pela administração de operação, com objetivo de aumentar a produtividade e
eficiência do sistema de produção, de maneira que menos tempo seja perdido
em cada etapa, e assim ocorrendo rápida transformação da matéria-prima em
produto final (SEBRAE, 2021).

Imagem 03: Layout da empresa Alfa ltda

Fonte: Elaborado pela autora (2022).

22
5.2 FLUXOGRAMA

O fluxograma ele ilustra as etapas e sequências de um processo de

trabalha, onde mostra passo a passo de todas atividades realizadas em um
processo, seja ela qual for, como a fabricação de um produto, a execução de
um serviço ou preenchimento do fluxo de caixa (Daniele Pereira, 2018).

Imagem 03: Logística reversa

23
24
Imagem 04: Fluxograma Recebimento de mercadoria

25
Imagem 05: Fluxograma de compras

26
Imagem 06: Fluxograma de recrutamento

5.3 CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS

Quadro 11: Quadro de capacidade de atendimento da matriz da empresa

Capacidade atual de vendas R$4.000.000,00

Capacidade máxima Indefinido

Atendimento totais mensais Cerca de 10.000 pessoas

Atendimento diários (Média) 416 (Aproximadamente)

Fonte: Elaborado pela autora (2022)

27
5.4 PROCESSO OPERACIONAIS

Quadro 12: Qualificação exigidas dos ocupantes dos cargos da empresa

CARGOS QUALIFICAÇÃO
Analista contábil Ensino superior em ciências
contábeis, necessário experiência na
área.
Analista de marketing Ensino superior em publicidade e
propaganda, jornalismo ou cursos
afins, necessário experiência na área
Analista de ti Ensino superior em tecnologia da
informação ou áreas afins,
necessário experiência na área
Assistente de departamento Ensino superior em ciências
pessoal contábeis, necessário experiência na
área.
Assistente de multicanal Ensino médio, não é necessário
experiência
Assistente de recursos humanos Ensino superior em recursos
humanos, necessário experiência na
área
Auxiliar de compras Ensino médio, experiência na área.
Auxiliar de crédito e cobrança Ensino médio, necessário
experiência na área
Auxiliar de e-commerce Ensino médio, não é necessário
experiência.
Auxiliar de estoque Ensino médio, não é necessário
experiência.
Auxiliar de marketing Ensino superior em publicidade e
propaganda, jornalismo ou cursos
afins, necessário experiência na
área.
Auxiliar de mecânico Ensino médio, necessário
experiência na área
Auxiliar financeiro Ensino superior em ciências
contábeis ou cursos afins, necessário
experiência na área
Chefe de cobrança Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Chefe de cobrança Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área
Chefe de movimentação e Ensino médio, necessário
armazenagem experiência na área
Chefe de op. De e-commerce Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Chefe de reposição Ensino médio, necessário
experiência na área.
Chefe de separação Ensino médio, necessário
28
 experiência na área
Chefe de serviços Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Chefe de serviços financeiros Ensino superior em ciências
contábeis ou cursos afins, necessário
experiência na área
Comprador de mercadoria Ensino médio, experiência na área
Conferente de mercadorias Ensino médio, não é necessário
experiência.
Gerência comercial Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Gerente de compras Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Gerente geral Ensino superior em administração ou
cursos afins, experiência na área.
Mecânico Ensino médio, necessário
experiência na área.
Motorista de caminhão Ensino médio, CNH D, necessário
experiência na área
Motorista de carro leve Ensino médio, CNH B, necessário
experiência na área.
Operadora de caixa Ensino médio, experiência na área.
Repositor de mercadoria Ensino médio, não é necessário
experiência.
Vendedor Ensino médio, necessário
experiência na área.
Fonte: Banco de dados da empresa (2022).

5.5.1 ORGONOGRAMA

29
 Imagem 07: Organograma da empresa Alfa ltda

Fonte: Adaptado do banco de dados da empresa (2022).

6 PLANO FINANCEIRO

O termo plano tem em seu sentido literal o ato ou efeito de planejar;

trabalhos preparatórios para qualquer empreendimento, de acordo com um

30
determinado itinerário e métodos; planejamento, processo que leva à
implementação de um conjunto coordenado de ações pela direção de uma
empresa voltadas para a consecução de determinados objetivos; o
desenvolvimento de planos, especialmente no campo econômico e social. E
meios financeiros, relacionados com o financiamento, circulação e gestão de
dinheiro e outros recursos líquidos (CARLOS EDUARDO,2005).

6.1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

Quadro 13: Máquinas e equipamentos

N° Descrição Qtde. Valor Total
Unitário
Área Comercial
1 Alarme de 3 R$ 107,28 R$ 321,84
incêndio
2 Caixa 4 R$ 278,00 R$ 1.112,00
registradora
3 Câmera de 8 R$ 146,90 R$ 1.175,20
segurança
4 Climatizador 3 R$14.984,82 R$ 44.954,46
evaporativo
5 Extintor de 3 R$ 179,00 R$ 537,00
incêndio
6 Máquina de 4 R$ 49,99 R$ 199,96
Cartão
7 Lâmpada 42 R$ 26,78 R$ 1.124,76
LED tubular -
Área
comercial
8 Leitor de 10 R$ 150,19 R$ 1.501,90
código de
barras (nas
mesas de
atendimento
rápido)
9 Leitor de 4 R$ 1.000,09 R$ 4.000,36
código de
barras fixo
(nos caixas)
10 Monitor de 14 R$ 394,00 R$ 5.516,00
computador
11 Mouse de 14 R$ 13,42 R$ 187,88
computador
24 Telefone 5 R$ 150,00 R$ 750,00
12 Teclado de 14 R$ 25,30 R$ 354,20
computador
Área Administrativa
13 Ar 7 R$ 1.799,00 R$ 12.593,00
condicionado
14 Lâmpada 6 R$ 23,90 R$ 143,40
LED bulbo -

31
 Área
administrativa
15 Monitor de 8 R$ 394,00 R$ 3.152,00
computador
escritório
16 Mouse de 8 R$ 13,42 R$ 107,36
computador
escritório
24 Telefone 5 R$ 150,00 R$ 750,00
17 Teclado de 8 R$ 25,30 R$ 202,40
computador
escritório
Depósito
18 Armário 24 R$ 177,48 R$ 4.259,52
19 Climatizador 1 R$14.984,82 R$ 14.984,82
evaporativo
20 Elevador de 2 R$ 9.220,00 R$ 18.440,00
carga
21 Empilhadeiras 2 R$120.900,0 R$ 241.800,00
0
22 Lâmpada 42 R$ 26,78 R$ 1.124,76
LED tubular
23 Transpallet 8 R$ 3.321,50 R$ 26.572,00
SUB-TOTAL R$ 385.864,82
Fonte: Elaborado pela autora (2022)

Quadro 14: Móveis e Utensílios

N° Descrição Qtde. Valor Total
Unitário
Área Comercial

32
 1 Bebedouro 1 R$ 305,12 R$ 305,12
Eletrônico
2 Boneco da 1 R$ 899,90 R$ 899,90
mascote
3 Cadeira da 12 R$ 56,30 R$ 675,60
lanchonete
4 Cadeira do 4 R$ 61,75 R$ 247,00
balcão da
lanchonete
5 Gôndola 12 R$ R$ 13.633,32
Prateleira 1.136,11
central
6 Manequim 4 R$ 252,68 R$ 1.010,72
7 Mesa da 3 R$ 330,75 R$ 992,25
lanchonete
8 Mesa de 8 R$ 182,09 R$ 1.456,72
consultar
preço
9 Mesa do 4 R$ R$ 7.623,80
Balcão 1.905,95
Check Out
(Caixa)
10 Prateleira 29 R$ 380,36 R$ 11.030,44
de parede
12 Televisão 1 R$ 853,90 R$ 853,90
Área Administrativa
13 Bebedouro 1 R$ 305,12 R$ 305,12
Eletrônico
14 Cadeira do 12 R$ 223,00 R$ 2.676,00
escritório
15 Mesa de 8 R$ 210,27 R$ 1.682,16
escritório
16 Sofá 1 R$ R$ 1.140,00
1.140,00
Armazém
18 Bebedouro 1 R$ 305,12 R$ 305,12
Eletrônico
19 Gôndola 12 R$ R$ 13.633,32
Prateleira 1.136,11
central
20 Telefone 2 R$ 150,00 R$ 300,00
SUB-TOTAL R$ 58.770,49
Fonte: Elaborado pela autora (2022)

Quadro 15: Veículos da empresa ALFA LTDA

N° Descrição Qtde. Valor Unitário Total
1 Caminhões 2 R$291.767,00 R$ 583.534,00

33
 2 Picapes 2 R$60.990,00 R$ 121.980,00
3 Van 1 R$274.999,00 R$ 274.999,00
4 Fiat Mobi 1 R$65.411,00 R$ 65.411,00
SUB-TOTAL       R$ 1.045.924,00
Fonte: Elaborado pela autora (2022)

Quadro 16: Total de Investimento

Investimentos fixos R$
Máquinas e equipamentos R$385.864,82

Móveis e utensílios R$58.770,49

Veículos R$1.045.924,00

TOTAL R$1.490.559,31

6.2 CAPITAL DE GIRO

O capital de giro é uma reserva de dinheiro que toda empresa deve ter
para arcar com os custos e manter as despesas da companhia ao longo do
tempo, que é utilizado para cobri custos de abrir uma empresa como arcar com
contas, fazer reformas etc. Em outras palavras, ele cobrirá parte das fixas e
pontuais da empresa (NUBANK,2019).

A - ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL

Quadro 17: Estimativa do estoque inicial.

R$ 0,00 Descrição Qntd. Valor Total

Unitário
Produtos em Geral
(Ferragens) Fixadores
1 Suporte Fixo 1200 R$ 17,90 R$ 21.480,00
Universal para
Tv 10a
71Brasforma
Sbrub750
2 Silicone Fixa 599 R$ 14,90 R$ 8.925,10
Espelho Blister
85g TekBond
3 Espigão Fixo 623 R$ 19,41 R$ 12.092,43
Fêmea 1/2”X
1/2” Usicom
4 Espigão Fixo 2450 R$ 8,76 R$ 21.462,00
Macho 1/4"x3/8"
Usicom
5 Enrolador de 398 R$ 164,90 R$ 65.630,20
Mangueira Fixo

34
 EM-60 Trapp
Químicos e Pinturas
6 Borracha Liquida 3000 R$ 249,74 R$ 749.220,00
Direto Na
Ferrugem 3,6kg
Branco HM
Rubber
7 1Kg Carbureto 2114 R$ 28,80 R$ 60.883,20
de Cálcio
Ferpam
8 Filtro Químico 448 R$ 41,90 R$ 18.771,20
Diesel Flex 200
ml FQ4
9 Engate Rápido 1963 R$ 25,45 R$ 49.958,35
1/4com Rosca
Fêmea 1/4NPT
10 Chumbador 1200 R$ 105,70 R$ 126.840,00
Químico Qpo300
300ml Ancora
Equipamento de Proteção Individual (EPI).
11 Luva De 741 R$ 11,70 R$ 8.669,70
Segurança
VE722 Tamanho
G Delta Plus
12 Luva Vaqueta 07 2159 R$ 33,55 R$ 72.434,45
cm Zanel
13 Luva De 4521 R$ 2,35 R$ 10.624,35
Segurança
Algodão Malha 4
Fios Pigmentada
Vermelha
14 Capa De Chuva 960 R$ 110,90 R$ 106.464,00
Conjunto
Motociclista
Moto Race
Tamanho M
Brascamp
15 Capacete Azul 743 R$ 64,90 R$ 48.220,70
Msa Aba Total
Com Jugular
Prot Cap
TOTAL R$ 1.381.675,68
Fonte: Elaborado pela autora (2022)

B - CAIXA MÍNIMO
Quadro 18: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas.

35
 N° Prazo médio % Número de Média Ponderada
de vendas dias em dias
1 A vista 9% 0 0
2 A prazo 50% 30 15
(cartão de
credito)
3 A prazo 51% 60 31
(crediário)
TOTAL 46

Quadro 19: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de vendas.

N° Prazo médio % Número de Média Ponderada
de vendas dias em dias
1 A vista 27% 0 0
2 A prazo 56% 30 17
(cartão de
credito)
3 A prazo 17% 45 8
(boleto)
TOTAL 25

Quadro 20: Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques.

Necessidade média de estoques Número de dias
12

Quadro 21: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias.

Recursos da empresa fora do seu Número de dias
caixa
1. Contas a Receber – prazo médio de 46
vendas
2. Estoques – necessidade média de 12
estoques
Subtotal 1 (item 1 + 2) 58
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de 25
compras
Subtotal 2 25
Necessidade Líquida de Capital de 33
Giro em dias (Subtotal 1 – Subtotal 2)

CAIXA MÍNIMO
Quadro 22:
36
1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11 – R$ 2.656.354,25
Estimativa dos Custos Fixos
Operacionais Mensais)
2. Custo variável mensal (Subtotal 2 R$ 810.378,22
do quadro 5.12 – Demonstrativo de
Resultados)
3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 3.466.732,47
4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) R$ 16.775,13
5. Necessidade Líquida de Capital de 33
Giro em dias
6. Total de B – Caixa mínimo (item 4 x R$ 546.869,21
5)

6.3 INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

Quadro 23:
Investimentos Pré-Operacionais Valor (R$)
Despesas de legalização (Cartórios, R$ 23.098,74
Registros, Cópias e Impressões)
Obras civis e/ou reformas R$ 281.922,14
Divulgação R$ 161.922,94
Cursos e treinamentos R$ 36.310,05
TOTAL R$ 503.253,87

6.4 INVESTIMENTOS TOTAL (RESUMO)

Quadro 24:
Descrição dos Investimentos Valor (R$) (%)
1. Investimentos Fixos – Quadro R$1.490.559,31 58,67%
6.1
2. Capital de Giro – Quadro 6.2 R$ 546.869,21 21,53%
3. Investimentos Pré-Operacionais R$ 503.253,87 19,80%
– Quadro 6.3
TOTAL (1+2+3) R$ 2.540.682,39 100%
Fontes de recursos Valor (R$) (%)
1. Recursos próprios R$ 14.894.587,90 99,30%
2. Recursos de terceiros R$ 105.412,10 0,70%
TOTAL (1+2+3) R$ 15.000.000,00 100%

6.5 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

Quadro 25:
Categorias de Produto Quantidade Preço Faturamento

37
 (Estimativa de Total (em R$)
de vendas) Venda
*88% do total de
produtos
Unitário
(em R$)
* Mediana da
variação de
preços dos
produtos da
categoria
Químicos e Spray 114 R$ R$ 14.920,50
Pinturas 131,44
Removedores 39 R$ R$ 12.764,44
329,66
Resina e 180 R$ R$ 55.710,00
Verniz 309,50
Utilitários para 159 R$ R$ 257.157,56
Pintura 1.614,50
Máquinas de 263 R$ R$ 479.304,35
Pintura 1.822,45
Vedação e 275 R$ R$ 109.808,29
Isolantes 398,67
Equipamento Capacetes 259 R$ R$ 30.821,00
de Proteção 119,00
Individual Aventais 119 R$ R$ 9.341,50
(EPI). 78,50
Trabalho em 645 R$ R$ 696.277,50
Altura 1.079,50
Proteção 415 R$ R$ 23.213,03
Auditiva 55,94
Luvas 416 R$ R$ 251.680,00
605,00
Sinalização 114 R$ R$ 52.048,92
458,50
Óculos 100 R$ R$ 7.900,00
79,00
Máscaras 610 R$ R$ 161.955,00
265,50
Calçados 429 R$ R$ 76.010,88
177,00
Bolsas e 560 R$ R$ 1.048.194,00
Armazenagem 1.871,78
Roupas 942 R$ R$ 193.581,00
205,50
Protetores 489 R$ R$ 161.125,50
para Pele e 329,50
Higienização
Fixadores Bucha de 456 R$ R$ 4.803,96
(Ferragens) nylon e 10,54
Parafuso
Abraçadeira 781 R$ R$ 516.951,71
661,91
Gancho 951 R$ R$ 13.028,70
13,70
Suporte 886 R$ R$ 1.055.624,70

38
 articulado 1.191,45
Espaçador 796 R$ R$ 23.844,18
armação 29,96
TOTAL R$ 5.256.066,71

6.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO

Quadro 26:
Descrição % Faturamento Custo Total (R$)
Estimado (quadro 5.5)
Impostos
Impostos Federais
IRPF R$15,00 R$1.004.469,38 R$150.670,41
IRPJ R$15,00 R$1.004.469,38 R$150.670,41
Cofins R$3,00 R$1.004.469,38 R$30.134,08
PIS/Pasep R$0,65 R$1.004.469,38 R$ 6.529,05
CSLL R$8,00 R$1.004.469,38 R$80.357,55
INSS Patronal R$11,00 R$1.004.469,38 R$110.491,63

Impostos Estaduais
ICMS R$18,00 R$1.004.469,38 R$180.804,49
IPVA R$2,50 R$1.004.469,38 R$12.750,95
Impostos Municipais
IPTU R$2,50 R$1.004.469,38 R$48.767,81
ISS R$5,00 R$1.004.469,38 R$50.223,47
ITBI R$1,50 R$1.004.469,38 R$15.067,04
Subtotal 1   R$836.466,89
2. Gastos com Vendas
Uniforme e - - R$ 57.017,63
Vestuários
Internet - - R$ 29.215,15
Serviços Tec - - R$ 188.445,28
Profissional
Assistência - - R$108.328,56
médica e
odontológica
Serviço de - - R$138.112,00
limpeza e
conservação
Material de - - R$1.768,33
consumo
Material de - - R$230.501,76
expediente
Telefone e - - R$21.914,93
comunicação
Água e esgoto - - R$32.572,13

39
 Copa, cozinha e - - R$2.502,45
utilidades
domésticas
Subtotal 2   R$ 810.378,22
TOTAL (Subtotal   R$1.646.845,11
1 + 2)

6.7 APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU

MERCADORIAS VENDIDAS
Quadro 27:
Categorias de Estimativa Custo CMD/ CMV
Produto+B247:F271 de vendas Unitário de (R$)
(em Materiais/
unidades) Aquisição
(R$)
* Mediana da
variação de preços
dos produtos da
categoria
Químicos e Spray 114 R$ 95,95 R$ 10.891,97
Pinturas Removedores 39 R$ 240,65 R$ 9.318,04
Resina e 80 R$ 225,94 R$ 18.092,87
Verniz
Utilitários para 159 R$ 1.178,59 R$ 187.725,02
Pintura
Máquinas de 26 R$ 1.330,39 R$ 33.951,51
Pintura
Vedação e 275 R$ 291,03 R$ 80.160,05
Isolantes
Equipamento Capacetes 59 R$ 86,87 R$ 5.121,86
de Proteção Aventais 11 R$ 57,31 R$ 605,14
Individual Trabalho em 45 R$ 788,04 R$ 35.367,01
(EPI). Altura
Proteção 15 R$ 40,83 R$ 610,85
Auditiva
Luvas 116 R$ 441,65 R$ 51.302,06
Sinalização 114 R$ 334,71 R$ 37.995,71
Óculos 49 R$ 57,67 R$ 2.841,98
Máscaras 61 R$ 193,82 R$ 11.768,45
Calçados 429 R$ 129,21 R$ 55.487,94
Bolsas e 96 R$ 1.366,40 R$ 131.064,68
Armazenage
m
Roupas 94 R$ 150,02 R$ 14.125,41
Protetores 21 R$ 240,54 R$ 5.080,10
para Pele e
Higienização
Fixadores Bucha de 10 R$ 7,69 R$ 74,44

40
 (Ferragens) nylon e
Parafuso
Abraçadeira 71 R$ 483,19 R$ 34.442,09
Gancho 10 R$ 10,00 R$ 96,81
Suporte 8 R$ 869,76 R$ 6.888,49
articulado
Espaçador 11 R$ 21,87 R$ 250,16
armação
TOTAL       R$733.262,65

6.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA

Quadro 28:
0 Nº de Salário Subtotal (%) de Encargos Total
Empregados Mensal (R$) encargos sociais (R$)
(R$) sociais (R$)
ANALISTA 2 R$ 4.582,01 R$ 9.164,02 31% R$ 1.420,42 R$ 6.002,43
CONTÁBIL
ANALISTA DE 1 R$ 4.154,55 R$ 4.154,55 30% R$ 1.246,37 R$ 5.400,92
MARKETING
ANALISTA DE TI 1 R$ 4.181,99 R$ 4.181,99 29% R$ 1.212,78 R$ 5.394,77
ASSISTENTE DE 2 R$ 1.980,99 R$ 3.961,98 14% R$ 277,34 R$ 2.258,33
DEPARTAMENT
O PESSOAL
ASSISTENTE DE 3 R$ 1.797,23 R$ 5.391,69 14% R$ 251,61 R$ 2.048,84
MULTICANAL
ASSISTENTE DE 3 R$ 1.992,57 R$ 5.977,71 14% R$ 278,96 R$ 2.271,53
RECURSOS
HUMANOS
AUXILIAR DE 4 R$ 1.631,36 R$ 6.525,44 4% R$ 65,25 R$ 1.696,61
COMPRAS
AUXILIAR DE 2 R$ 2.069,14 R$ 4.138,28 5% R$ 103,46 R$ 2.172,60
CRÉDITO E
COBRANÇA
AUXILIAR DE E- 2 R$ 1.645,12 R$ 3.290,24 5% R$ 82,26 R$ 1.727,38
COMMERCE
AUXILIAR DE 1 R$ 1.798,08 R$ 1.798,08 5% R$ 89,90 R$ 1.887,98
ESTOQUE
AUXILIAR DE 1 R$ 1.899,82 R$ 1.899,82 5% R$ 94,99 R$ 1.994,81
MARKETING
AUXILIAR DE 2 R$ 1.706,33 R$ 3.412,66 5% R$ 85,32 R$ 1.791,65
MECÂNICO
AUXILIAR 1 R$ 2.069,14 R$ 2.069,14 5% R$ 103,46 R$ 2.172,60
FINANCEIRO
CHEFE DE 1 R$ 2.876,27 R$ 2.876,27 10% R$ 287,63 R$ 3.163,90
COBRANÇA
CHEFE DE 1 R$ 2.896,89 R$ 2.896,89 10% R$ 289,69 R$ 3.186,58
MOVIMENTAÇÃO
E
ARMAZENAGEM

41
CHEFE DE OP. 1 R$ 3.329,63 R$ 3.329,63 3% R$ 99,89 R$ 3.429,52
DE E-
COMMERCE
CHEFE DE 1 R$ 3.308,91 R$ 3.308,91 7% R$ 231,62 R$ 3.540,53
REPOSIÇÃO
CHEFE DE 1 R$ 3.353,87 R$ 3.353,87 2,45% R$ 82,17 R$ 3.436,04
SEPARAÇÃO
CHEFE DE 1 R$ 3.407,86 R$ 3.407,86 3% R$ 102,24 R$ 3.510,10
SERVIÇOS
CHEFE DE 1 R$ 3.225,14 R$ 3.225,14 4% R$ 129,01 R$ 3.354,15
SERVIÇOS
FINANCEIROS
COMPRADOR DE 1 R$ 3.805,81 R$ 3.805,81 7% R$ 266,41 R$ 4.072,22
MERCADORIA
CONFERENTE 1 R$ 1.670,43 R$ 1.670,43 8% R$ 133,63 R$ 1.804,06
DE
MERCADORIAS
CONTADOR 2 R$ 4.238,00 R$ 8.476,00 41,5% R$ 1.758,77 R$ 5.996,77
ESTAGIÁRIA (O) 5 R$ 1.100,00 R$ 5.500,00 6% R$ 66,00 R$ 1.166,00
GERÊNCIA 3 R$ 5.860,00 R$ 17.580,00 41,5% R$ 2.431,90 R$ 8.291,90
COMERCIAL
GERENTE DE 2 R$ 5.860,00 R$ 11.720,00 41,5% R$ 2.431,90 R$ 8.291,90
COMPRAS
GERENTE 1 R$ 5.860,00 R$ 5.860,00 41,5% R$ 2.431,90 R$ 8.291,90
GERAL
MECÂNICO 3 R$ 2.278,34 R$ 6.835,02 16% R$ 364,53 R$ 2.642,87
MOTORISTA DE 4 R$ 1.333,43 R$ 5.333,72 12% R$ 160,01 R$ 1.493,44
CAMINHÃO
MOTORISTA DE 2 R$ 1.785,57 R$ 3.571,14 12% R$ 214,27 R$ 1.999,84
CARRO LEVE
OPERADORA DE 8 R$ 1.254,64 R$ 10.037,12 9% R$ 112,92 R$ 1.367,56
CAIXA
REPOSITOR DE 6 R$ 1.254,64 R$ 7.527,84 9% R$ 112,92 R$ 1.367,56
MERCADORIA
VENDEDOR 12 R$ 7.450,00 R$ 89.400,00 9% R$ 670,50 R$ 8.120,50
Total 82 R$ R$ - R$17.690,01 R$115.347,77
97.657,76 255.681,25

6.9 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO

Quadro 29: Equipamentos e máquinas

42
 Vida
útil Valor Depreciação Depreciação Depreciação Depreciação
N° Descrição (Anos) Unitário Anual (%) Anual (R$) Mensal (%) Mensal (R$)
1 Caixa registradora 10 R$ 278,00 10% R$ 27,80 0,83% R$ 2,32
Climatizador R$
2 evaporativo 10 14.984,82 10% R$ 1.498,48 0,83% R$ 124,87
3 Extintor de incêndio 10 R$ 179,00 10% R$ 17,90 0,83% R$ 1,49
4 Máquina de Cartão 5 R$ 49,99 20% R$ 10,00 1,67% R$ 0,83
Leitor de código de
barras (nas mesas de
5 atendimento rápido) 5 R$ 150,19 20% R$ 30,04 1,67% R$ 2,50
Leitor de código de R$
6 barras (nos caixas) 5 1.000,09 20% R$ 200,02 1,67% R$ 16,67
Monitor de
7 computador 5 R$ 394,00 20% R$ 78,80 1,67% R$ 6,57
8 Mouse de computador 5 R$ 13,42 20% R$ 2,68 1,67% R$ 0,22
Teclado de
9 computador 5 R$ 25,30 20% R$ 5,06 1,67% R$ 0,42
R$
10 Ar condicionado 10 1.799,00 10% R$ 179,90 0,83% R$ 14,99
11 Armário 5 R$ 177,48 20% R$ 35,50 1,67% R$ 2,96
R$
12 Elevador de carga 10 9.220,00 10% R$ 922,00 0,83% R$ 76,83
R$ R$12.090,0
13 Empilhadeiras 10 120.900,00 10% 0 0,83% R$ 1.007,50
R$
14 Transpallet 5 3.321,50 20% R$ 664,30 1,67% R$ 55,36
15 Telefone 5 R$ 150,00 20% R$ 30,00 1,67% R$ 2,50
R$ R$15.762,4
TOTAL 100 152.492,79 - 8 - R$ 1.313,54

Quadro 30: Móveis e utensílios

43
 Vida
útil Valor Depreciação Depreciação Depreciação Depreciação
N° Descrição (Anos) Unitário Anual (%) Anual (R$) Mensal (%) Mensal (R$)
Bebedouro
1 Eletrônico 5 R$ 305,12 20% R$ 61,02 1,67% R$ 5,09
Boneco da
2 mascote 5 R$ 899,90 20% R$ 179,98 1,67% R$ 15,00
3 Cadeiras 5 R$ 341,05 20% R$ 68,21 1,67% R$ 5,68
4 Manequim 5 R$ 252,68 20% R$ 50,54 1,67% R$ 4,21
5 Mesas 5 R$2.629,06 20% R$ 525,81 1,67% R$ 43,82
6 Prateleira 5 R$ 380,36 20% R$ 76,07 1,67% R$ 6,34
7 Televisão 5 R$ 853,90 20% R$ 170,78 1,67% R$ 14,23
8 Sofá 10 R$1.140,00 10% R$ 114,00 0,83% R$ 9,50
TOTAL 45 R$6.802,07 - R$ 1.246,41 - R$ 103,87

Quadro 31: Veículo

Vida
útil Depreciaçã Depreciaçã Depreciaçã
N (Anos Depreciaçã o o Mensal o Mensal
° Descrição ) Valor Unitário o Anual (%) Anual (R$) (%) (R$)
Caminhõe R$291.767,0 R$
1 s 4 0 25% 72.941,75 2,08% R$ 6.078,48
R$
2 Picapes 5 R$60.990,00 20% 12.198,00 1,67% R$ 1.016,50
R$274.999,0 R$
3 Van 4 0 25% 68.749,75 2,08% R$ 5.729,15
R$
4 Fiat Mobi 5 R$65.411,00 20% 13.082,20 1,67% R$ 1.090,18
R$693.167,0 R$ R$13.914,3
TOTAL 18 0 - 166.971,70 - 1

Quadro 32: Total da depreciação

Depreciação Anual
N° Descrição Vida útil (Anos) (R$) Depreciação Mensal (R$)
Máquinas e
Equipamento
1 s 100 R$ 15.762,48 R$ 1.313,54
Móveis e
2 máquinas 45 R$ 1.246,41 R$ 103,87
3 Veículos 18 R$ 166.971,70 R$ 13.914,31
TOTAL 163 R$ 183.980,59 R$ 15.331,72

6.10 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS

44
Quadro 39:
Descrição Valor (R$)
Água e Esgoto R$ 32.572,13
Seguros em Geral R$ 109.565,47
Combustíveis e Lubrificantes R$ 239.166,38
Depreciação – quadro 5.10 R$ 183.980,59
Energia elétrica R$ 325.710,60
Honorários Contábeis R$ 190.512,20
Honorários Advocatícios R$ 163.783,20
Internet R$ 29.215,15
IPTU R$ 48.767,81
Manutenção dos equipamentos R$ 209.653,03
Material de Expediente R$ 230.501,76
Material de Informática R$ 64.651,60
Material de limpeza e Conservação R$ 52.097,23
Pró-labore R$ 26.400,00
Salários + encargos – quadro 5.9 R$ 115.347,77
Serviços de segurança e vigilância R$ 362.733,00
Taxas Municipais R$ 39.228,17
Taxas Estaduais R$ 5.884,94
Taxas Federais R$ 384,90
Telefone e Comunicação R$ 21.914,93
Outras Despesas não classificadas R$ 167.973,34
Outros serviços não classificados R$ 36.310,05
TOTAL R$ 2.656.354,25

6.11 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

45
Quadro 40:
Quadro Descrição (R$)
1. Receita Total com R$ 5.256.066,71
5.5. vendas
  2. Custo Variáveis R$ 56.469,38
Total
(-) Custos com R$ 733.262,65
materiais diretos e/ou
5.8. CMV (*)
(-) Impostos sobre R$ 836.466,89
5.7. (Subtotal 1) vendas
5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas R$ 810.378,22
  Subtotal de 2 R$ 810.378,22
  3. Margem de R$ 5.199.597,33
Contribuição (1 – 2)
4. (-) Custos Fixos R$ 2.656.354,25
5.11. Totais
  5. Resultado R$ 2.543.243,08
Operacional
(Lucro/Prejuízo) (3 – 4)

6.12 INDICADORES DE VIABILIDADE

6.12.1 Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar
para pagar todos os seus custos em um determinado período. Utilizando as
fórmulas a seguir, você pode calcular o ponto de equilíbrio em faturamento:

 Fórmula do Índice da Margem de Contribuição

margem de contribuição
(receitatotal−custo variável total )
Í ndice da margens de contribuição=
Receita total

 Fórmula do Ponto de Equilíbrio

Custo fixo total

P onto de E quilíbrio=
Índice da margem de contribuição(¿)

Índice margem de Contribuição:

46
 R $ 5.256 .066,71−R $ 56.469,38
Índice da margens de contribuição
R $ 5.256 .066,71

R $ 5.199 .597,33
Índice da margens de contribuição= ≅ 0,99
R $ 5.256.066,71

Ponto de Equilíbrio:

R $ 2.656 .354,25
Ponto de equilíbrio= ≅ 0,99
R $ 2.685.203,15

6.12.2 LUCRATIVIDADE

É um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos

principais indicadores econômicos das empresas, pois está relacionado à sua
competitividade. Se sua empresa possui uma boa lucratividade, ela
apresentará maior capacidade de competir, isso porque poderá realizar mais
investimentos em divulgação, na diversificação dos produtos e serviços, na
aquisição de novos equipamentos, etc.

 Fórmula do Lucro Líquido

Lucrolíquido=Receita−custo total

 Fórmula da Lucratividade

Lucro liquído
Lucratividade= x 100
Receitatotal

Lucro líquido:

47
 Lucratividade=R $ 5.256 .066,71−R $ 5.092 .931,39=R $ 163.135,32

Lucratividade:

R $ 2.543 .243,08
Lucratividade= × 100
R $ 5.256 .066,71
Lucratividade=0,483868112×100 ≅ 48,38 %

6.12.3 RENTABILIDADE

Basicamente, a rentabilidade é a taxa de quanto sua aplicação vai pagar

sobre o valor investido, em outras palavras ela é uma porcentagem que indica
o quanto você irá ganhar (NUBANK,2022).

 Formula da rentabilidade

Lucratividade
Rentabilidde= × 100
Investimentototal

Rentabilidade

R $ 2.543 .243,08
Rentabilidade= × 100
R $ 1.490 .559,31
R $ 254.324 .307,68× 100 ≅ 170,62%

6.12.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

O cálculo do Prazo de retorno do investimento será feito usando a
seguinte fórmula:

 Formula do prazo de retorno

48
 Investimentototal
Prazo de retorno de investmento=
Lucrolíquido

Prazo de Retorno do Investimento

R $ 1.490.559,31
Prazo de retorno de invertimento= ≅ 0,59
R $ 2.543.24308

7 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS

Tabela 41 – Cenários prováveis para a em presa ALFA LTDA

Quadro Descrição CENÁRIO CENÁRIO CENÁRIO

PROVÁVEL PESSIMISTA OTIMISTA
Valor (R$) (%) Valor (R$) (+ %) Valor (R$) (- %)
1. Receita R$ 100% R$ 25% R$ 25%
Total com 5.256.066,71 6.570.083,39 3.942.050,03
5.5. Vendas
  2. Custo de R$ 56.469,38 100% R$ 70.586,73 25% R$ 25%
variáveis 42.352,04
totais
(-) Custos R$ 100% R$ 25% R$ 25%
com materiais 733.262,65 916.578,31 549.946,99
diretos e/ou
5.8. CMV(*)
5.7. R$ 100% R$ 25% R$ 25%
(Subtotal (-) Impostos 836.466,89 1.045.583,61 627.350,17
1) sobre vendas
5.7. R$ 100% R$ 25% R$ 25%
(Subtotal (-) Gastos 810.378,22 1.012.972,78 607.783,67
2) com vendas
  R$ 100% R$ 25% R$ 25%
Subtotal de 2 810.378,22 1.012.972,78 607.783,67
3. Margem de R$ 100% R$ 25% R$ 25%
Contribuição 5.199.597,33 6.499.496,66 3.899.698,00
5.11. (1 – 2)
  4. (-) Custos R$ 100% R$ 25% R$ 25%
Fixos Totais 2.656.354,25 3.320.442,82 1.992.265,69

49