Mapa Mental Administração Financeira
Mapa Mental Administração Financeira
Mapa Mental Administração Financeira
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
Gisele Santos
Mapa Mental Administração Financeira
Administração Financeira
- Área da administração responsável pela gestão dos recursos financeiros de uma empresa.
Objetivos:
Principais atividades:
4. Gestão de caixa: gerenciar o fluxo de caixa da empresa para garantir que haja recursos
disponíveis para as atividades diárias.
- Análise de investimentos: avaliação dos investimentos para decidir se eles gerarão retorno
suficiente.
- Planejamento tributário: gerenciamento dos tributos pagos pela empresa para minimizar
os impactos financeiros.
Ciclo operacional e Ciclo financeiro:
Ciclo Operacional:
- Tempo que uma empresa leva para converter seus recursos em produtos/serviços e vendê-
los.
- Representa a duração do processo produtivo, desde a compra de insumos até a venda dos
produtos/serviços.
1. Compra de insumos/materiais;
4. Vendas;
Ciclo Financeiro:
- Tempo que a empresa leva para converter seus produtos/serviços vendidos em dinheiro.
- É o período desde o momento em que a empresa paga por suas despesas até o
recebimento do dinheiro pelas vendas.
1. Compra de insumos/materiais;
3. Vendas;
Espero que este mapa mental sobre ciclo operacional e ciclo financeiro tenha sido útil para
você. Caso tenha alguma dúvida ou precise de mais informações, fique à vontade para
perguntar.
- Refere-se à escolha das fontes de recursos que a empresa utilizará para financiar suas
atividades em um período de tempo mais longo.
- Envolve a tomada de decisões sobre o uso de dívida e/ou patrimônio líquido para financiar
projetos de investimento de longo prazo.
1. Empréstimos bancários:
- É uma forma de financiamento em que a empresa emite títulos de dívida (debêntures, por
exemplo) e vende-os a investidores.
- A empresa paga juros sobre o valor do título e, ao final do prazo, deve devolver o valor do
principal investido.
- Os títulos de dívida podem ser usados para financiar projetos de longo prazo, como
expansões de negócios.
3. Emissão de ações:
- Os investidores se tornam acionistas e têm direito a uma parte dos lucros da empresa.
- A empresa pode usar o dinheiro levantado com a emissão de ações para financiar projetos
de longo prazo, como investimentos em novas tecnologias ou aquisições de outras
empresas.
- É uma forma de financiamento em que a empresa aluga um bem de capital, como uma
máquina ou um equipamento, por um determinado período.
- O leasing pode ser usado para financiar investimentos em ativos fixos, sem a necessidade
de investir recursos próprios para adquiri-los.
- A escolha das fontes de financiamento em longo prazo pode afetar o custo de capital da
empresa, sua alavancagem financeira e sua capacidade de cumprir com suas obrigações
financeiras.
- É importante que as decisões de financiamento em longo prazo sejam tomadas após uma
análise cuidadosa da situação financeira da empresa e de suas necessidades de
investimento.
Balanço Patrimonial, com foco em duas importantes contas: o resultado do exercício
(RsA) e o resultado do exercício que foi para o patrimônio líquido (RsPL).
Balanço patrimonial:
Resultados do exercício:
- O resultado do exercício (RsA) pode ser distribuído para o patrimônio líquido da empresa,
representando um aumento do valor da empresa.
- O resultado do exercício que foi para o patrimônio líquido (RsPL) pode ser usado para a
realização de investimentos em novos projetos, redução de dívidas ou pagamento de
dividendos aos acionistas.
- Subtrair as despesas do período das receitas e dos ganhos obtidos pela empresa.
2. Distribuir o RsA:
- A empresa pode optar por distribuir o RsA para o patrimônio líquido, reservas de capital ou
destinar parte ou todo o valor para dividendos aos acionistas.
3. Calcular o RsPL:
- É importante que a empresa realize uma análise cuidadosa do RsA e RsPL, a fim de tomar
decisões estratégicas sobre a distribuição do lucro e investimentos futuros.
- Indica a eficiência da empresa em utilizar seus ativos fixos para gerar receita.
- Quanto maior o valor do GAF, melhor é a eficiência da empresa em utilizar seus ativos
fixos.
- O RsPL pode ser usado para a realização de investimentos em novos projetos, redução de
dívidas ou pagamento de dividendos aos acionistas.
- O GAF pode ser utilizado para avaliar a eficiência da empresa em utilizar seus ativos fixos
para gerar receita.
- O RsPL pode ser utilizado para avaliar a capacidade da empresa em gerar valor para seus
acionistas.
Passos para a aplicação do GAF, RsA e RsPL em análises financeiras:
1. Calcular o GAF:
2. Calcular o RsA:
- Subtrair as despesas do período das receitas e dos ganhos obtidos pela empresa.
3. Distribuir o RsA:
- A empresa pode optar por distribuir o RsA para o patrimônio líquido, reservas de capital ou
destinar parte ou todo o valor para dividendos aos acionistas.
4. Calcular o RsPL:
5. Analisar os resultados:
- O GAF, RsA e RsPL devem ser analisados em conjunto para uma análise completa da saúde
financeira da empresa.
- Uma empresa com um alto GAF e RsA pode não estar gerando valor para seus acionistas se
não distribuir adequadamente seus resultados para o RsPL.
- O financiamento de ativos fixos pode ser realizado de diversas maneiras, tais como através
de empréstimos bancários, leasing e financiamento coletivo.
Empréstimos Bancários:
- Os empréstimos bancários são uma opção comum para o financiamento de ativos fixos.
- O leasing é uma alternativa de financiamento que permite à empresa utilizar um ativo fixo,
como um imóvel ou um equipamento, mediante o pagamento de aluguel.
- O leasing pode ser uma opção interessante para empresas que não têm recursos
suficientes para adquirir um ativo fixo de imediato.
- Ao final do contrato de leasing, a empresa pode optar por adquirir o ativo fixo ou renovar
o contrato de leasing.
Financiamento Coletivo:
- A empresa que deseja adquirir um ativo fixo cria uma campanha de crowdfunding e as
pessoas interessadas em contribuir podem fazê-lo através da internet.
- O financiamento coletivo pode ser uma opção interessante para empresas que desejam
adquirir um ativo fixo sem a necessidade de recorrer a empréstimos bancários.
Indicadores Financeiros:
- Os indicadores financeiros são utilizados para avaliar a situação financeira de uma empresa
e tomar decisões estratégicas.
- Os indicadores de liquidez mais comuns são: índice de liquidez corrente, índice de liquidez
seca e índice de liquidez imediata.
Rentabilidade:
Endividamento:
Lucratividade:
Avaliação de Empresas:
- O método do fluxo de caixa descontado é um dos métodos mais utilizados para avaliação
de empresas.
- Este método se baseia na projeção dos fluxos de caixa futuros da empresa e na aplicação
de uma taxa de desconto para trazer esses fluxos de caixa para o valor presente.
Método da Comparação de Múltiplos:
- O método do valor patrimonial se baseia no valor dos ativos e passivos da empresa para
determinar seu valor.
Hedge
O que é Hedge:
Tipos de Hedge:
- Existem diferentes tipos de hedge que podem ser utilizados, dependendo do tipo de risco
que se deseja proteger. Alguns exemplos são:
Hedge cambial:
Hedge de commodities:
- O hedge de juros é utilizado para proteger o investidor de variações nas taxas de juros.
Hedge de ações:
- O hedge de ações é utilizado para proteger o investidor de variações nos preços das ações.
Instrumentos de Hedge:
- Existem diferentes instrumentos que podem ser utilizados para realizar o hedge, como:
Contratos futuros:
- Os contratos futuros são um acordo entre duas partes para comprar ou vender um ativo
em uma data futura por um preço pré-determinado.
- Os contratos futuros são utilizados como instrumentos de hedge porque permitem que o
investidor se proteja contra variações de preço do ativo.
Opções:
- As opções podem ser utilizadas como instrumentos de hedge para proteger o investidor
de possíveis variações de preço do ativo.
Swaps:
- Os swaps são contratos que permitem a troca de fluxos financeiros entre duas partes.
- Os swaps podem ser utilizados como instrumentos de hedge para proteger o investidor de
possíveis variações nas taxas de juros.