Regulamento CMVM Nº 1 - 2020 - Versão Consolidada
Regulamento CMVM Nº 1 - 2020 - Versão Consolidada
Regulamento CMVM Nº 1 - 2020 - Versão Consolidada
CAPÍTULO I
Disposições gerais
Artigo 1.º
Âmbito
CAPÍTULO II
Informação relativa ao cumprimento dos requisitos prudenciais
Artigo 2.º
Requisitos prudenciais
1
b) A informação prevista no Anexo II, relativa às sociedades gestoras de fundos de
titularização de créditos.
CAPÍTULO III
Informação relativa aos dados económico-financeiros
Artigo 3.º
Balanço, demonstração dos resultados e demonstração do outro rendimento integral
b) Com periodicidade mensal, até ao último dia do mês seguinte ao termo do mês
a que respeita, se estiverem na situação referida no n.º 2 do artigo 2.º.
2
incumprimento, inclusive.
Artigo 4.º
Relatório e contas anuais
1 - As Entidades enviam à CMVM, até 30 de junho do ano seguinte a que a informação respeita,
nos termos do Anexo V, os seguintes documentos de prestação de contas anuais:
a) Relatório de gestão;
3 - Aquando do envio da informação referida no n.º 1 deste artigo, as Entidades enviam à CMVM
informação relativa às reservas e ênfases constantes da certificação legal das contas,
conforme previsto no Anexo VI.
CAPÍTULO IV
Disposições finais
Artigo 5.º
Entrada em vigor e produção de efeitos
3
ANEXO I
Bloco de informação número 1: Informação sobre o valor líquido sob gestão das SGOIC, com
os seguintes campos:
Valor líquido global dos organismos de investimento em capital de risco (Campo 2):
Campo que identifica o valor líquido global dos organismos de investimento em capital de risco
4
(OICR), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC.
Valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (Campo 3): Campo que
identifica o valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (FES), conforme alínea
d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC.
Valor líquido global dos organismos de investimento alternativo especializado (Campo 4):
Campo que identifica o valor líquido global dos organismos de investimento alternativo
especializado (OIAE), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC.
Valor líquido global dos organismos de investimento imobiliário (Campo 6): Campo que
identifica o valor líquido global dos organismos de investimento imobiliário (OII), conforme alínea
d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC.
Valor líquido global dos organismos de investimento em ativos não financeiros (Campo
7): Campo que identifica o valor líquido global dos organismos de investimento em ativos não
financeiros (OIAnF), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º- M do RGOIC.
Valor líquido global dos fundos de titularização de créditos (Campo 8): Campo que identifica
o valor líquido global dos fundos de titularização de créditos (FTC), conforme alínea d) do n.º 2
do artigo 71.º- M do RGOIC.
Valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo (Campo 9): Campo que
identifica o valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo previstos nas
alíneas f) e g) do n.º 3 do artigo 71.º- B do RGOIC conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º- M
do referido diploma.
Campo 1 2 3 4
5
Campo 5 6 7 8 9
Bloco de informação número 2: Informação sobre os valores de referência para o cálculo dos
fundos próprios, com os seguintes campos:
Despesas gerais fixas (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o
montante total das despesas gerais fixas do ano anterior a que a informação respeita, conforme
alínea a) do n.º 1 do artigo 71.º- M do RGOIC. Por despesas gerais fixas entendem-se as
previstas no n.º 2 do artigo 34.º-B do Regulamento da (UE) n.º 241/2014.
Capital inicial (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o montante do
capital inicial detido, calculado de acordo com o previsto na alínea b) do n.º 1 do artigo 2.º do
RGOIC.
Garantia (Campo 3): Campo que identifica o valor da garantia prestada por instituição de crédito
ou empresa de seguros com sede na União Europeia, conforme alínea c) do n.º 2 do artigo 71.º-
M do RGOIC.
Campo 1 2 3
6
Bloco de informação número 3: Informação sobre medidas suplementares para cobertura de
risco decorrente da atividade de gestão de organismos de investimento alternativo (OIA), com os
seguintes campos:
Valor do ativo dos OIA geridos (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica
a soma do valor absoluto de todos os ativos de todos os OIA geridos pela SGOIC, incluindo os
ativos adquiridos através do recurso ao efeito de alavanca, sendo os instrumentos derivados
avaliados pelo seu valor de mercado, de acordo com o previsto na alínea a) do n.º 3 do artigo
71.º- M do RGOIC.
Campo 1 2
Seguro de responsabilidade
Identificação Valor das carteiras dos OIA geridos
civil profissional
Fundos próprios (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica os fundos
próprios totais detidos pela SGOIC, calculados de acordo com a alínea v) do n.º 1 do artigo 2.º
RGOIC.
Ativos líquidos(Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o valor total de
ativos líquidos detidos pela SGOIC e que preencham as condições previstas no n.º 4 do artigo
71.º - M do RGOIC; por ativos líquidos entendem-se os previstos no n.º 1 do artigo 416.º do
Regulamento (UE) n.º 575/2013, excluindo a condição prevista na alínea d) do n.º 3 do referido
artigo, e as disponibilidades e aplicações em outras instituições de crédito com prazo residual
inferior a 30 dias ou mobilizáveis sem penalização num prazo máximo de 30 dias.
7
Campo 1 2
8
ANEXO II
Bloco de informação número 1: Informação sobre o valor líquido sob gestão das SGFTC, com
os seguintes campos:
Valor líquido global dos fundos de titularização de créditos (Campo 1): Campo de
preenchimento obrigatório que identifica o valor líquido global dos fundos de titularização de
créditos (FTC), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi artigo 19.º do
Regime Jurídico da Titularização de Créditos (RJTC).
Campo 1
9
Domínio e Dimensão Dimensão máxima de 20 carateres numéricos, com 2 casas decimais
Bloco de informação número 2: Informação sobre os valores de referência para o cálculo dos
fundos próprios, com os seguintes campos:
Despesas gerais fixas (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o
montante total das despesas gerais fixas do ano anterior a que a informação respeita, conforme
alínea a) do n.º 1 do artigo 71.º- M do RGOIC, ex vi artigo 19.º do RJTC. Por despesas gerais
fixas entendem-se as previstas no n.º 2 do artigo 34.º-B do Regulamento da (UE) n.º 241/2014.
Capital inicial (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o montante do
capital inicial detido, calculado de acordo com o previsto no n.º 3 do artigo 17.º do RJTC.
Garantia (Campo 3): Campo que identifica o valor da garantia prestada por instituição de crédito
ou empresa de seguros com sede na União Europeia, conforme alínea c) do n.º 2 do artigo 71.º-
M do RGOIC, ex vi artigo 19.º do RJTC.
Campo 1 2 3
Fundos próprios (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica os fundos
próprios totais detidos pela SGFTC, calculados de acordo com o previsto na alínea v), do n.º 1
do artigo 2.º do RGOIC, ex vi artigo 19.º do RJTC.
Ativos líquidos (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o valor total de
ativos líquidos detidos pela SGFTC e que preencham as condições previstas no n.º 4 do artigo
71.º -M do RGOIC, ex vi artigo 19.º do RJTC; por ativos líquidos entendem-se os previstos no n.º
1 do artigo 416.º do Regulamento (UE) n.º 575/2013, excluindo a condição prevista na alínea d)
do n.º 3 do referido artigo, e as disponibilidades e aplicações em outras instituições de crédito
com prazo residual inferior a 30 dias ou mobilizáveis sem penalização num prazo máximo de 30
dias.
10
Campo 1 2
11
ANEXO III
12
ANEXO IV
Código de conta (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o código de
conta, sendo preenchido de acordo com o código de conta da tabela 1
Valor de conta (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o saldo da conta
no final de cada período de reporte, sendo preenchido com um valor positivo para as rubricas de
ativo e passivo, e com um valor positivo ou negativo para as rubricas de capital próprio.
13
Campo 1 2
Código de
Conta
Designação
BL04 Clientes
BL11 Acionistas
14
BL16 Ativos do fundo de pensões de benefício definido
BL18 Goodwill
15
BL38 Adiantamento de clientes
BL41 Acionistas
BL44 Provisões
Código de conta (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o código de
conta, sendo preenchido de acordo com o código de conta da tabela 2.
Valor de conta (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o saldo da conta
no final de cada período de reporte, sendo preenchido com um valor positivo ou negativo,
consoante a rubrica contribua de modo positivo ou negativo para o resultado líquido do exercício.
Campo 1 2
Código de
Conta
Designação
16
DR01 Vendas, serviços prestados e comissões
DR13
Ganhos/perdas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos
conjuntos e associadas
Código de conta (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o código de
conta, sendo preenchido de acordo com o código de conta da tabela 3.
17
Valor de conta (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o saldo da conta
no final de cada período de reporte, sendo preenchido com um valor positivo ou negativo,
consoante a rubrica contribua de modo positivo ou negativo para o rendimento integral total.
Campo 1 2
Código de
Conta
Designação
RI01
Ganhos/perdas em ativos financeiros ao justo valor através de outro
rendimento integral
18
ANEXO V
19
ANEXO VI
Bloco de informação número 1: Informação sobre o conteúdo da certificação legal das contas
(CLC) do relatório e contas anual, com os seguintes campos:
20
• “ADV”, para uma opinião adversa.
Campo 1
Bloco de informação número 2: Informação sobre as reservas na certificação legal das contas,
com os seguintes campos:
Campo 1 2
Descrição da ênfase (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório quando o tipo de opinião
no campo 1 do bloco de informação número 1 for preenchido com o código “CRE” ou “OCE”, e
que identifica o texto da ênfase que consta da CLC.
21
Campo 1 2
Bloco de informação número 4: Informação sobre o auditor que assina a CLC, com os
seguintes campos:
Número de registo do revisor oficial de contas (ROC) (Campo 1): Campo de preenchimento
obrigatório que identifica o número de registo na CMVM do ROC que assina a CLC.
Número de registo da SROC (Campo 2): Campo que identifica o número de registo na CMVM
da SROC a qual pertence o revisor oficial de contas (ROC) que assina a CLC.
Campo 1 2
22
ANEXO VII
Bloco de informação número 1: Informação sobre o valor das obrigações emitidas e não
amortizadas das sociedades de titularização de créditos (STC), com os seguintes campos:
Valor das obrigações emitidas e não amortizadas (Campo 1): Campo de preenchimento
obrigatório que identifica o valor das obrigações emitidas e não amortizadas da STC, conforme
alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi artigo 19.º, ex vi n.º 1 do artigo 43.º, ambos
do Regime Jurídico da Titularização de Créditos (RJTC).
Campo 1
23
Domínio e Dimensão Dimensão máxima de 20 carateres numéricos, com 2 casas decimais
Bloco de informação número 2: Informação sobre os valores de referência para o cálculo dos
fundos próprios da STC, com os seguintes campos:
Despesas gerais fixas (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o
montante total das despesas gerais fixas do ano anterior a que a informação respeita, conforme
alínea a) do n.º 1 do artigo 71.º- M do RGOIC, ex vi artigo 19.º, ex vi n.º 1 do artigo 43.º, ambos
do RJTC. Por despesas gerais fixas entendem-se as previstas no n.º 2 do artigo 34.º-B do
Regulamento da (EU) n.º 241/2014.
Capital inicial (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o montante do
capital inicial detido pela STC, calculado de acordo com o previsto no n.º 3 do artigo 17.º, ex vi
n.º 2 do artigo 40.º, ambos do RJTC.
Garantia (Campo 3): Campo que identifica o valor da garantia prestada por instituição de crédito
ou empresa de seguros com sede na União Europeia, conforme alínea c) do n.º 2 do artigo 71.º-
M do RGOIC, ex vi artigo 19.º, ex vi n.º 1 do artigo 43.º, ambos do RJTC.
Campo 1 2 3
24
Campo 1 2
25
ANEXO VIII
Bloco de informação número 1: Informação sobre o valor líquido sob gestão das sociedades
gestoras de fundos de capital de risco (SGFCR), sociedades de investimento em capital de risco
(SICR) autogeridas, e sociedades de investimento alternativo especializado (SIAE) autogeridas,
com os seguintes campos.
Valor líquido global dos organismos de investimento em capital de risco (Campo 1):
Campo que identifica o valor líquido global dos organismos de investimento em capital de risco
(OICR), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º-M do Regime Geral dos Organismos de
26
Investimento Coletivo (RGOIC), ex vi n.º 4 do artigo 46.º do Regime Jurídico do Capital de Risco,
do Empreendedorismo Social e do Investimento Especializado (RJCRESIE).
Valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (Campo 2): Campo que
identifica o valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (FES), conforme alínea
d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi n.º 4 do artigo 46.º do RJCRESIE.
Valor líquido global dos organismos de investimento alternativo especializado (Campo 3):
Campo que identifica o valor líquido global dos organismos de investimento alternativo
especializado (OIAE), conforme alínea d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi n.º 4 do
artigo 46.º do RJCRESIE.
Valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo (Campo 4): Campo que
identifica o valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo, conforme alínea
d) do n.º 2 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi n.º 4 do artigo 46.º do RJCRESIE.
Campo 1 2 3 4
Bloco de informação número 2: Informação sobre os valores de referência para o cálculo dos
fundos próprios das SGFCR, das SIAE autogeridas ou das SICR autogeridas, com os seguintes
campos:
Despesas gerais fixas (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o
montante total das despesas gerais fixas do ano anterior a que a informação respeita, conforme
alínea a) do n.º 1 do artigo 71.º- M do RGOIC, ex vi n.º 4 do artigo 46.º do RJCRESIE. Por
despesas gerais fixas entendem-se as previstas no n.º 2 do artigo 34.º-B do Regulamento da
(EU) n.º 241/2014.
Capital inicial (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o montante do
capital inicial detido pela SGFCR, SIAE autogerida ou SICR autogerida, calculado de acordo com
o previsto na alínea b) do n.º 1 do artigo 2.º do RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do RJCRESIE.
Garantia (Campo 3): Campo que identifica o valor da garantia prestada por instituição de crédito
ou empresa de seguros com sede na União Europeia, conforme alínea c) do n.º 2 do artigo 71.º-
M do RGOIC, ex vi n.º 4 do artigo 46.º do RJCRESIE.
27
Campo 1 2 3
Campo 1 2
Seguro de responsabilidade
Identificação Valor das carteiras dos OIA geridos
civil profissional
Bloco de informação número 4: Informação sobre os fundos próprios e ativos líquidos das
SGFCR, das SIAE autogeridas e das SICR autogeridas, com os seguintes campos:
28
Fundos próprios (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica os fundos
próprios totais detidos pela SGFCR, SIAE autogerida ou SICR autogerida, calculados de acordo
com a alínea v) do n.º 1 do artigo 2.º RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do RJCRESIE.
Ativos líquidos (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o valor total de
ativos líquidos detidos pela SGFCR, SIAE autogerida ou SICR autogerida e que preencham as
condições previstas no n.º 4 do artigo 71.º - M do RGOIC, ex vi n.º 4 do artigo 46.º do RJCRESIE;
por ativos líquidos entendem-se os previstos no n.º 1 do artigo 416.º do Regulamento (UE) n.º
575/2013, excluindo a condição prevista na alínea d) do n.º 3 do referido artigo, e as
disponibilidades e aplicações em outras instituições de crédito com prazo residual inferior a 30
dias ou mobilizáveis sem penalização num prazo máximo de 30 dias.
Campo 1 2
29
ANEXO IX
Bloco de informação número 1: Informação sobre o valor líquido sob gestão das sociedades
de capital de risco (SCR) e sociedades de empreendedorismo social (SES), com os seguintes
campos:
Valor líquido global dos fundos de capital de risco (Campo 1): Campo que identifica o valor
líquido global dos fundos de capital de risco (FCR), conforme alínea nn) do n.º 1 do artigo 2 do
Regime Geral dos Organismos de Investimento Coletivo (RGOIC), ex vi n.º 5 do artigo 2.º do
Regime Jurídico do Capital de Risco, do Empreendedorismo Social e do Investimento
30
Especializado (RJCRESIE).
Valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (Campo 2): Campo que
identifica o valor líquido global dos fundos de empreendedorismo social (FES), conforme alínea
nn) do n.º 1 do artigo 2.º do RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do RJCRESIE.
Valor líquido global dos fundos de investimento alternativo especializado (Campo 3):
Campo que identifica o valor líquido global dos fundos de investimento alternativo especializado
(FIAE), conforme alínea nn) do n.º 1 do artigo 2.º do RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do
RJCRESIE.
Valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo (Campo 4): Campo que
identifica o valor líquido global de outros organismos de investimento coletivo, conforme alínea
nn) do n.º 1 do artigo 2.º do RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do RJCRESIE.
Campo 1 2 3 4
Bloco de informação número 2: Informação sobre os valores de referência para o cálculo dos
fundos próprios das SCR e SES, com os seguintes campos:
Capital social (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o montante do
capital social realizado.
Garantia (Campo 2): Campo que identifica o valor da garantia prestada por instituição de crédito
ou empresa de seguros com sede na União Europeia, conforme alínea n.º 2 do artigo 12.º do
RJCRESIE.
Campo 1 2
31
Bloco de informação número 3: Informação sobre os fundos próprios e ativos líquidos das SCR
e SES, com os seguintes campos:
Fundos próprios (Campo 1): Campo de preenchimento obrigatório que identifica os fundos
próprios totais detidos pela SCR e SES, calculados de acordo com a alínea v) do n.º 1 do artigo
2.º RGOIC, ex vi n.º 5 do artigo 2.º do RJCRESIE.
Ativos líquidos (Campo 2): Campo de preenchimento obrigatório que identifica o valor total de
ativos líquidos detidos pela SCR e SES.
Por ativos líquidos entendem-se os previstos no n.º 1 do artigo 416.º do Regulamento (UE) n.º
575/2013, excluindo a condição prevista na alínea d) do n.º 3 do referido artigo, e as
disponibilidades e aplicações em outras instituições de crédito com prazo residual inferior a 30
dias ou mobilizáveis sem penalização num prazo máximo de 30 dias.
Campo 1 2
32