Dreptul afacerilor

UNIVERSITATEA ,,STEFAN CEL MARE,,SUCEAVA

FACULTATEA DE STIIN E ECONOMICE I ADMINISTRA IE PUBLICA
MANAGEMENT SI AUDIT IN ADMINISTRA IE I AFACERI
MASTER ANUL II
DREPTUL AFACERILOR

MAFAD,anul II
1
Dreptul afacerilor
Contractul de leasin
CUPRINS
I! Introducere""""""""""""""""""!!#
II! Contractul de leasin
II!$!No iuni enerale"""""""""""""!!!%
II!&!Natura 'uridica a leasin(ului""""""""!)
II!#!Princi*alele +or,e ale leasin(ului""""""!-
II!%!E+ectele contractului de leasin"""""""!!.
II!/!Ser0icii de leasin"""""""""""""$1
III!2losar de ter,eni"""""""""""""""!!"$#
BIBLIO2RAFIE"""""""""""""""""""!!$)
ANE3A""""""""""""""""""""""""$-
2
Dreptul afacerilor
I! INTRODUCERE
Dreptul afacerilor poate fi definit ca fiind ansamblul de norme juridice de drept
privat care sunt aplicabile raporturilor juridice izvorte din actele i opera iunile
considerate de lege ca fiind fapte de comer , precum i raporturile juridice la care
particip persoanele care au calitatea de comerciant.
Definiia contractului este dat de art. 1166 N... potrivit cruia contractul este
acordul dintre dou sau mai multe persoane spre a constitui, modifica sau stinge un
raport juridic.,,
!"#$%&'' D# %N"&!"#
(ornind de la clasificarea dat) de Noul od ivil, un contract poate fi *ncadrat *n mai
multe clasificri+
a) Clasificarea contractelor dup coninutul lor
,n funcie de coninutul lor, contractele se pot clasifica *n contracte bilaterale sau
sinalagmatice -i contracte unilaterale.
) Clasificarea contractelor dup interesul ur!rit de pri
,n funcie de interesul .scopul/ urmrit de pri, contractul se clasific *n dou categorii+
contracte cu titlu oneros i contracte cu titlu gratuit.
0
Dreptul afacerilor
c) Clasificarea contractelor dup !o!entul c"nd este apreciat e#istena $i %ntinderea
prestaiilor
Dup criteriul menionat contractele pot fi comutative -i aleatorii.
d) Clasificarea contractelor dup !odul de for!are
Dup acest criteriu, contractele se *mpart *n contracte consensuale, solemne (formale) i
reale.
e) Clasificarea contractelor dup durata de e#ecutare
Dup criteriul menionat, contractele se *mpart *n contracte cu executare imediat -i cu
executare succesiv.
f) Clasificarea contractelor dup le&tura dintre ele
Dup unele corelaii e1istente *ntre ele, contractele se *mpart *n+ contracte principale -i
accesorii.
&) Clasificarea contractelor dup !odul %n care se e#pri! 'oina prilor(
Doctrina -i jurisprudena contemporan consider c este necesar s se rein -i o
clasificare dup modul *n care se e1prim voina prilor+ contracte negociabile,
contracte de adeziune i contracte dirijate.
)) Clasificarea contractelor %n funcie de co!ple#itatea $i structura lor
Dup acest criteriu contractele se *mpart *n+ unitare, atunci cnd implic, prin natura lor,
un singur acord de voin al prilor .contractul de vnzare comercial, mandatul
comercial etc./2 complexe, cu o structur plurivalent, fiind cuprinse mai multe acorduri
de voin -i care sunt legate *ntre ele printr3o finalitate economic comun .contractul de
leasing, contractul de factoring etc./.
i) Clasificarea contractelor %n funcie de durata pentru care au fost %nc)eiate
,n raport cu acest criteriu contractele se pot clasifica *n trei grupe+ contracte de
scurt durat care se *nc4eie pentru operaiuni ocazionale -i care se e1ecut dintr3o dat
sau a cror e1ecutare nu dep-e-te un an2 contracte de durat medie care se e1ecut *ntr3
o perioad de pn la cinci ani2 contracte de lung durat care se e1ecut succesiv pe o
perioad mai mare de cinci ani.
5
Dreptul afacerilor
II! CONTRACTUL DE LEASIN2
II!$!NOTIUNI 2ENERALE
!nali-tii comerului internaional au scos *n eviden faptul c leasin(ul
constituie o e1presie a te4nicilor moderne de contractare *n acest domeniu. 'nsistena
asupra acestui tip de contract este e1plicat de mai muli autori prin pragmatismul -i
eficacitatea lor.
Leasing-ul a aprut pentru prima dat *n 6tatele 7nite ale !mericii, ca mai apoi,
treptat, s ptrund -i *n alte ri, *ndeosebi *n #uropa
1
.
,n 6.7.!., leasing3ul a fost reglementat prin nited !tates niform "onsumer
"redit "ode -i prin niform "ommercial "ode
#
. ,n 8area 9ritanie
0
, :rana
5
-i 9elgia
;
s3
au elaborat reglementri, care definesc relaiile contractuale pe baz de leasing -i
precizeaz operaiunile pe care le include.
<easing3ul a fost determinat, *n apariia sa de cauze obiective. !stfel, *n 6.7.!., *n
8area 9ritanie -i *n alte ri erau *ntmpinate greuti *n finanarea afacerilor, ca urmare
a rigiditii formelor -i procedeelor e1istente. %amenii de afaceri simeau nevoia dotrii
societilor lor comerciale cu ec4ipamente moderne, *n condiiile *n care utilajele din
dotare se *nvec4eau, mai ales ca efect al uzurii lor morale. :ormula cumprrii unor
bunuri de la vnztor *n scopul *nc4irierii lor acelor clieni care aveau nevoie de ele a
aprut ca o formul salvatoare -i eficient.
<easing3ul a fost definit ca fiind o opera$iune juridic prin care o persoan
cumpra un bun spre a-l %nc&iria unei alte persoane.
'biectul contractului de leasing *l constituie *nc4irierea temporar a bunurilor de
investiii, a bunurilor imobiliare, a serviciilor. el mai frecvent se *nc4iriaz ma-ini -i
utilaje.
1
,n 8area 9ritanie, 9elgia, :rana etc.
2
artea a '= a.
0
6ub forma >7nited ?ingdom onsumer redit !ct 1@A5B.
5
<egea din 2 iulie 1@662 %rdonana de $uvern din 2C septembrie 1@6A.
;
Decretul nr. ;; din 1D ianuarie 1@6A2 Decizia ministerial din 20 februarie 1@6C.
;
Dreptul afacerilor
(lementele definitorii ale contractului de leasing sunt cumprarea unor bunuri *n
scopul *nc4irierii lor2 *nc4irierea acestor bunuri *n scopul unei redevene locative2
folosirea acestor bunuri de ctre client *n scopuri profesionale2 latitudinea clientului s
ac4iziioneze bunul respectiv la sfr-itul locaiunii.
,n contractul de leasing sunt implicate mai multe pri, -i anume+
cumprtorul E persoana care cumpr bunul pentru a3l *nc4iria2
v)nztorul E persoana care vinde bunul -i care poate fi c4iar productorul
acestui bun2
clientul E persoana care are nevoie -i, deci, solicit ma-ina sau utilajul
respectiv *n locaie.
(rin intermediul acestui contract, cumprtorul obine beneficii importante
6
,
vnztorul are o pia asigurat pentru produsele sale
A
, iar clientul are posibilitatea s3-i
procure ma-inile -i utilajele fr investiii prea mari. 8ai mult, el realizeaz reducerea
c4eltuielilor de producie -i de credite pentru pli.
Din cele prezentate mai sus reiese c putem defini leasing3ul
C
ca fiind acea
operaiune juridic prin care o persoan fizic sau juridic .o societate specializat/
cumpr un anumit bun .de regul ma-ini -i utilaje/ *n vederea *nc4irierii unei alte
persoane .o societate care utilizeaz bunul respectiv/.
(rofesorul "udor &. (opescu observa, *n cadrul acestei operaiuni, c >locatarul
are ini$iativa afacerii, v)nztorul o permite, creditorul o faciliteaz i to$i %mpreun,
ac$ion)nd %n interes propriu, ac$ioneaz %n acelai timp i %n folosul celorlal$iB. <a rndul
su, profesorul 'oan 8acovei detaliaz modul *n care operaiunile de leasing >prezint
avantaje pentru toate pr$ile interesateB.
II!&! NATURA 4URIDIC5 A LEASIN2(ULUI
6
a urmare a faptului c operaiunile pe care le efectueaz nu sunt costisitoare.
A
#l are o poziie tot mai sigur, fcnd fa concurenei. Feniturile sunt stabile, totodat are -ansa s obin
c-tiguri suplimentare.
C
Denumirea vine de la verbul to lease E a *nc4iria.
6
Dreptul afacerilor
Dup cum am vzut, leasing3ul este o form de finanare cu termen, o operaiune
de credit-bail, care se caracterizeaz prin faptul c obiectul contractului se refer la un
ec4ipament care urmeaz s fie folosit numai *n scopuri profesionale
@
. 9unurile sunt
cumprate de ctre locator numai pentru a fi date *n locaie. Durata locaiei trebuie s
corespund duratei economice de utilizare a ma-inilor sau ec4ipamentelor respective
1D
.
&atele c4iriei sunt fi1ate astfel *nct s permit amortizarea valorii bunurilor
11
.
7tilizatorul are latitudinea s opteze pentru ac4iziionarea bunului la un pre care s
corespund valorii sale reziduale.
<easing3ul este o operaiune care cuprinde+
un contract de vnzare3cumprare2
un contract de locaiune2
un contract de mandat2
un contract prealabil privind promisiunea de vnzare pe care o face
cumprtorul, care valoreaz drept vnzare din momentul *n care sunt
concretizate toate elementele eseniale ale vnzrii.
<easing3ul mai cuprinde, de asemenea, promisiunea bilateral de locaie din
partea finanatorului -i a utilizatorului, pree1istena contractului de locaiune, care va
avea valoare de contract numai atunci cnd se vor concretiza toate elementele
contractului de locaie. ,n acela-i timp, este inclus o stipulaie pentru altul, *n baza creia
utilizatorul poate aciona *n garanie pe vnztorul bunului.
!-adar, contractul de locaiune din cadrul operaiunii de leasing este sinalagmatic
perfect, consensual -i intuitu personae. <ocatorul nu se oblig dect *n consideraia
calitilor persoanei sau a garaniilor pe care le ofer intreprinderea utilizatoare.
@
%biectul contractului se poate referi la bunuri foarte diferite+ ma-ini, utilaje, ma-ini de scris, automobile,
vase petroliere, aeronave etc. 6unt preferate bunuri standard, de serie -i nu prototipuri. 9unurile standard au
avantajul c pot fi revndute, dac locatarul nu respect clauzele contractului.
1D
!ceast durat este negociat -i stipulat *n contract.
11
,nluntrul termenului convenit *n contract.
A
Dreptul afacerilor
&olul finanatorului este de a finana afacerea, neavnd vreo influen asupra
mersului acesteia, ceea ce *ngduie acestuia s cedeze contractul su, dac circumstanele
o cer
12
.
,n acela-i timp, leasing3ul are trsturile caracteristice ale unui contract de
adeziune, deoarece la *nc4eierea sa utilizatorul nu are posibilitatea s aduc modificri
clauzelor stipulate.
,n concluzie, leasing3ul este E prin natura sa juridic -i prin trsturile enunate E
un contract complex, reprezent)nd o %mbinare a mai multor te&nici juridice, %ntr-un
cadru unitar.
II!#! PRINCIPALELE FORME ALE LEASIN2(ULUI
:ormele leasing3ului sunt diferite, fiind determinate -i folosite *n funcie de
posibilitile de finanare ale furnizorului, de limitele pieei, gradul de organizare -i
desfacere a produselor la e1port.
dup obiectul su, leasing3ul poate fi mobiliar sau imobiliar. ,n relaiile
comerciale internaionale, un loc important revine leasing3ului mobiliar,
pentru c se refer la ec4ipamente industriale, oferind garania folosirii lor
pe o perioada mai mare de un an, dnd posibilitatea utilizatorului s
ac4iziioneze ec4ipamentul la e1pirarea termenului de locaie. <easing3ul
mobiliar reprezint opiunea cea mai frecvent *n relaiile comerciale
internaionale -i din motive financiare.
*n raport de implicarea prilor, leasing3ul este direct sau indirect.
<easing3ul este definit ca fiind direct cnd perfectarea contractului are loc
*ntre furnizor -i client, iar indirect este atunci cnd este realizat prin
intermediul unei societi specializate.
dup coninutul ratelor leasing3ul este financiar sau opera$ional. <easing3
ul financiar se caracterizeaz prin aceea c *n perioada de baz a *nc4irierii
este recuperat preul de e1port, costurile au1iliare -i se obine un anumit
12
(entru finanator contractul nu are caracter intuitu personae.
C
Dreptul afacerilor
beneficiu. <easing3ul operaional este caracterizat prin aceia c *n perioada
de baz se obine numai o parte din preul de e1port.
dup procedurile de calcul al ratelor, leasing3ul este net sau brut. <easing3
ul net este acela *n care ratele cuprind preul net de vnzare al
ec4ipamentului -i beneficiul realizat din utilizarea bunului respectiv.
<easing3ul brut, care mai este cunoscut -i sub denumirea de full-service
leasing, este acela *n care ratele includ+ preul net de vnzare al bunurilor
*nc4iriate2 c4eltuielile efectuate pentru *ntreinerea -i reparaiile
ec4ipamentelor, ma-inilor sau utilajelor *nc4iriate2 beneficiile realizate pe
parcursul utilizrii lor.
dup durata *nc4irierii, leasing3ul poate fi pe termen scurt sau pe termen
lung. <easing3ul pe termen scurt implic *nc4irierea ec4ipamentelor pe
baza mai multor contracte de o durat mai redus. <easing3ul pe termen
lung este acela *n care se *nc4eie un singur contract pentru *ntreaga
perioad.
mai sunt *ntlnite+ leasing3ul experimental, leasing3ul ordinatoarelor,
renting-ul -i lease-bac*-ul. <easing3ul e1perimental se caracterizeaz prin
*nc4irierea bunurilor pe o perioad scurt de dou sau de trei luni, *n mod
e1perimental. <easing3ul ordinatoarelor se caracterizeaz prin finanarea -i
comercializarea calculatoarelor -i a altor ec4ipamente. !ceast form de
leasing mai este cunoscut -i sub denumirea de time s&aring. &enting3ul
sau 4ire *-i dovedesc utilitatea, mai ales, *n cazul mijloacelor de transport.
:iind un mijloc de finanare deosebit de ingenios, lease3bacG3ul este
utilizat *ntr3o msur tot mai mare. (rin lease3bacG, proprietarul, fr s
piard ec4ipamentul care *i serve-te onorarii comenzilor, obine capital *n
scopul dezvoltrii activitilor sale economice.
II!%! EFECTELE CONTRACTULUI DE LEASIN2
,n contractul de leasing, obliga$iile v)nztorului sunt+
s livreze un ec4ipament de calitate, adic *n stare de funcionare2
s asigure asistena te4nic a personalului care *l va e1ploata2
@
Dreptul afacerilor
s asigure piesele de sc4imb necesare reparaiilor
10
2
s efectueze reparaiile ec4ipamentului *nc4iriat, *n msura *n care
defeciunile nu sunt din culpa utilizatorului
15
.
tilizatorul (beneficiarul) are obligaia+
s plteasc ratele c4iriei, la termenele -i condiiile stipulate *n
contract2
s e1ploateze bunul *nc4iriat prin respectarea instruciunilor
te4nice2
s nu efectueze modificri *n construcia ec4ipamentului *nc4iriat2
*n cazul *n care asemenea modificri sunt necesare, utilizatorul are
obligaia s solicite acordul societii de leasing2
s conserve bunul *n stare de funcionare
1;
2
s asigure ec4ipamentul *nc4iriat *n folosul societii de leasing.
6ocietatea de leasing are, la rndul ei, cteva obligaii a cror aducere la
*ndeplinire se *ntemeiaz pe clauzele stipulate *n contract. !stfel, societatea de leasing are
obligaia s *nlocuiasc bunul avariat. De asemenea, societatea de leasing poate *nlocui
ec4ipamentul *nvec4it, uzat sau dep-it. !ceast *nlocuire implic perceperea unei c4irii
majorate.
6ocietatea de leasing are dreptul s controleze modul *n care este e1ploatat
ec4ipamentul de ctre beneficiar. ,n acela-i timp, este *ndrituit s vnd ec4ipamentul
locatarului *n condiiile e1aminate *n subcapitolele anterioare.
Dac beneficiarul nu plte-te ratele la termenele -i *n condiiile stipulate *n
contract societatea de leasing are dreptul s rezilieze de plin drept contractul, iar clientul
are obligaia+ s restituie ec4ipamentul2 s suporte c4eltuielile aferente2 s pltesc ratele
restante ale c4iriilor. 8ai mult, beneficiarul este obligat s plteasc o indemnizaie
forfetar de reziliere, care reprezint ratele restante viitoare. "oate acestea pun *n
eviden e1istena unor condi$ii severe impuse de institu$ia finan$atoare beneficiarului.
"oate aceste msuri au caracter sancionator, de pedepsire a utilizatorului.
10
6au s ac4ite contravaloarea lor.
15
!ceste obligaii sunt stipulate *n contractul de leasing, *nc din momentul perfectrii acestuia.
1;
% asemenea obligaie se refer la toate formele de leasing.
1D
Dreptul afacerilor
:inanatorul prime-te bunul *napoi, avnd posibilitatea s3l re*nc4irieze unei alte
persoane sau s3l vnd, *n timp ce prime-te -i plata integral a tuturor ratelor, calculate
*n raport cu viaa economic a ec4ipamentului respectiv.
u toat severitatea acestor msuri *n privina beneficiarului, instanele arbitrale
s3au pronunat constant *n favoarea creditorului, argumentul evocat fiind c, *n felul
acesta utilizatorul, primul interesat *n *nc4eierea unui contract de leasing, trebuie s
respecte cu scrupulozitate toate clauzele contractului, deoarece numai *n cazul unui
asemenea comportament, au de c-tigat toate prile implicate, iar afacerea se deruleaz
cu succes.
II!/! SERVICII DE LEASIN2
<easing3ul este o modalitate modern de finan are prin care clientul beneficiaz de
un bun, plata facndu3se e alonat pe perioada contractului de leasing, ratele pltite fiind
deductibile in func ie de tipul contractului de leasing.:a de alte forme de finan are,
leasing3ul dispune de avantajul eliminrii birocra iei necesare acordrii unui credit
precum i garantarea finan arii doar cu bunul ce face obiectul contractului de leasing.
adrul legislativ in domeniul leasing3ului este+
%rdonan a Nr.;1H2C.DC.1@@A republicat, privind opera iunile de leasing i
societ ile de leasing.
<egea [email protected]@@Cpentru aprobarea %$ Nr.;1H1@@A privind opera iunile de
leasing i societ ile de leasing.
<egea Nr.@@H26.D;.1@@@I8odificarea i completarea %rdonan ei de urgen a
$uvernului Nr.;1H1@@A privind opera iunile de leasing i societa ile de leasing.
Norme privind inregistrarea i contabilitatea opera iunilor de leasing.
Din punct de vedere legislativ,activit ile de leasing se *mpart *n leasing
opera ional i leasing financiar.
Leasin +inanciarIeste opera iunea de leasing care *ndepline te una sau mai
multe din urmtoarele condi ii+
1. &iscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra
utilizatorului din momentul *nc4eierii contractului de leasing.
11
Dreptul afacerilor
2. (r ile au prevzut e1pres c, la e1pirarea contractului de leasing ,
se transfer utilizatorului, dreptul de proprietate asupra bunului.
0. 7tilizatorul poate opta pentru cumprarea bunului, iar pre ul de
cumparare va reprezenta cel mult ;DJ din valoarea de intrare pe
care acesta o are , la data la care opera iunea poate fi e1primat.
5. (erioada de folosire a bunului *n sistem de leasing acoper cel
putin A;J din durata normal de utilizare a bunului, c4iar dac *n
final, dreptul de proprietate nu este transferat.
Leasin(ul o*era ional 333 este orera iunea de leasing care nu *ndepline te nici una
din condi iile enumerate mai sus.
(rin urmare, pentru leasing3ul financiar, deductibilitatea ratelor apare la nivelul
amortizarii bunului care se face de ctre client i a dobnzii, iar valoarea rezidualeste de
2DJ. ,n cazul leasing3ului opera ional, avem deductibilitate integral a ratei de leasing
care apare *n contabilitate sub forma c4iriei, dar valoarea rezidual, dac este prevzut
*n contract trebuie s fie de minim ;1J. (erioada ma1im a unui contract de leasing este
de 12 luni i att persoane fizice ct i juridice pot beneficia de aceste servicii.(e toat
periada contactului de leasing, societatea de leasing este proprietarul bunului, clientul
avnd doar drept de utilizare.
(a ii care trebuie urma i pentru *nc4eierea unui contract de leasing sunt
urmtorii+
!legerea unei societa i de leasing, *n func ie de seriozitatea firmei de leasing, de
con inutul ofertei.
:ormarea dosarului de leasing care cuprinde *n general copii dup actele juridice
ale societ ii i ultimile balan e i bilan uri, date despre furnizorul bunului,
proforma.
Depunerea dosarului la societatea de leasing i a teptarea rspunsului referitor la
acceptarea sau respingerea finan rii.
(lata avansului conform contractului de leasing.
<ivrarea bunului.
(lata ratelor de leasing.
12
Dreptul afacerilor
umprarea bunului ce face obiectul contractului de leasing la valoare rezidual.
'ntrarea *n posesia bunului dac se opteaz pentru aceast variant.
C*NC+U,II
"onsider c leasing-ul este o oportunitate de ac&izi ionare de bunuri mobile sau
imobile, de ctre persoane fizice sau juridice,fiecare calcul)ndu- i posibilit ole de
finan are, analiz)nd limitele pie ei, gradul de organizare i desfacerea produselor.
facere a produselor. +e asemenea, leasing-ul poate fi pe termen scurt sau pe termen
lung, %n func ie de capacit ile financiare ale contractantului.
,n contract sunt stipulate punctual obliga iile v)nztorului i cumprtorului ceea
ce face s existe o mai bun colaborare %ntre pr i.
Leasing-ul este o modalitate modern de finan are prin care clientul beneficiaz de un
bun, plata fac)ndu-se e alonat pe perioada contractului de leasing, ratele pltite fiind
deductibile in func ie de tipul contractului de leasing.-a de alte forme de finan are,
leasing-ul dispune de avantajul eliminrii birocra iei necesare acordrii unui credit
precum i garantarea finan arii doar cu bunul ce face obiectul contractului de leasing.
III! 2LOSAR DE TERMENI
Avans, suma platita de Utilizator la semnarea contractului de leasing si care
acopera intr-o proportie negociata valoarea achizitiei.
Big-ticket, tranzactii de leasing cu valorii mari, implicnd deseori si bunuri mai
putin standard, flote de vehicule, etc., ale carui risc este gestionat printr-o
analiza specifica focalizata.
Buy-back, conventie intre Finantator si furnizorul bunului finantat, pentru
rascumpararea acestuia, la finele sau pe parcursul contractului de leasing, in
cazul in care bunul ar fi returnat Finantatorului.
Comision de administrare, suma platita de Utilizator la semnarea contractului
10
Dreptul afacerilor
de leasing si care acopera cheltuielile de initiere, analiza si pregatire contract
de leasing
Conventie de participare la pierderi, conventie intre Finantator si furnizorul
bunului finantat, pentru participarea intr-o proportie stabilita la acoperirea
pierderilor generate prin nexecutarea intocmai a contractului de leasing de
catre Utilizator.
Dobanzi de prefinantare, dobanzi platite de Utilizator Finantatorului pe
perioada dintre data platii bunului la Furnizor si data inceperii scadentarului de
plata pe contractul de leasing.
Durata de viata economica (a bunului), perioada ramasa estimata, in care
bunul poate fi utilizat economic de unul sau mai multi Utilizatori, in conditii de
exploatare si reparatii normale, pentru scopul mentionat la semnarea
contractului de leasing.
Durata leasing, perioada in care contractul de leasing produce efecte asupra
partilor
Fideusor!"arantor, companie sau persoana fizica, separata de Utilizator, care
se obliga sa preia obligatiile financiare ale acestuia in cazul in care primul
refuza sau nu poate asigura achitarea acestora.
Finantator!#ocator, parte in tranzactia de leasing, proprietarul bunului
finantat si care pune la dispozitia unei terte parti, bunul in vederea
exploatarii, in schimbul unor plati periodice.
Full service, tranzactie de leasing operational in care au fost incluse si servicii
aferente utilizarii bunului finantat (ex. intretinere si reparatii autoturisme).
Furnizor, parte in tranzactia de leasing, care furnizeaza (vinde) bunul catre
Finantator.
$ire-%urc&ase, conventie prin care Utilizatorului i se inchiriaza bunul finantat,
acordndu-se acestuia si dreptul de a achizitiona bunul la finele contractului in
schimbul efectuarii unei plati finale.
#easing financiar, o forma de finantare in care Utilizatorul poate achizitiona
dreptul de a utiliza bunul finantat pe majoritatea duratei de viata economica a
bunului. Utilizatorul este responsabil pentru intretinere, reparatii, taxe si
asigurare precum si pentru relatia directa cu furnizorul. lata ratelor in cadrul
contractului permite Finantatorului sa recupereze costul achizitiei plus un
profit.
#easing operational, o forma de finantare in care Utilizatorul achizitioneaza
dreptul de a utiliza bunul finantat pe o perioada redusa, plata ratelor
permitind Finantatorului recuperarea partiala a costului de achizitie.
15
Dreptul afacerilor
'aster #ease, o conventie de leasing care permite Utilizatorului trageri
individuale, pe scadentare de plati separate, fara a renegocia contracte de
leasing separate.
(ovatie, transferul contractului de leasing catre un Utilizator nou, care preia
astfel drepturile si obligatiile utilizatorului initial.
)ata de leasing, suma platita de Utilizator periodic in schimbul dreptului de
utilizare a bunului finantat.
%enalitate de terminare anticipata, suma pretinsa contractual de Finantator
Utilizatorului, in conditiile rezilierii!terminarii anticipate a contractului de
leasing.
%rofilul (graficul) ratelor, numarul si frecventa ratelor de leasing, pe parcursul
unui contract de leasing.
%rogram *endor, conventie incheiata cu Furnizori de bunuri finantabile, prin
care Finantatorul pune la dispozitia clientilor finantari in leasing pentru
achizitia bunurilor produse!importate de Furnizor.
)ata interna de rentabilitate, rata de dobanda la care valoarea actuala a
tuturor platilor efectuate de Utilizator pe contractul de leasing este egala cu
suma finantata. "xprima randamentul tranzactiei de leasing.
)ate in trepte, descrie situatia in care valoarea ratelor de leasing difera pe
parcursul contractului de leasing, de la o perioada la alta, in functie de nevoile
Utilizatorului.
)iscul te&nic, se refera la riscul Finantatorului de a genera pierderi financiare
in cazul in care prin vnzarea bunurilor finantate returnate de (reposedate de
la) Utilizator nu se recupereaza soldul creditului. #e datoreaza scaderii mai
rapide a valorii de piata a bunurilor finantate, in comparatie cu amortizarea
creditului.
+mall-ticket, tranzactii de leasing cu valori reduse (in general pina in $%%,%%%
"uro), implicand bunuri relativ standard (gen autovehicule, echipamente
industriale mici, etc.) ale carui risc este in general gestionat prin dispersie.
+tructura leasing, termen prin care se descrie ansamblul parametrilor
principali (avans, profil rate, valoare reziduala, durata, etc.) caracteristici,
pentru un contract de leasing.
+ub-lease, tranzactie in care bunul este subinchiriat de catre Utilizator unei
terte parti in conditiile in care contractul de leasing initial ramine in vigoare.
+uma finantata, valoare egala cu costul achizitiei din care se scade valoarea
avansului platit de Utilizator.
1;
Dreptul afacerilor
,erminare prematura, posibilitatea acordata Utilizatorului de a termina
anticipat contractul de leasing, caz in care sunt posibile penalitati de
terminare anticipata.
,ripla optiune, drept acordat Utilizatorului prin contractul de leasing financiar
de a opta la finele contractului, fie pentru cumpararea bunului finantat, fie
pentru prelungirea contractului, fie pentru returnarea bunului finantat.
-tilizator, parte in tranzactia de leasing, care primeste dreptul de a folosi
bunul in schimbul efectuarii de plati periodice catre Finantator!locator.
*aloare reziduala, suma platita de Utilizator la terminarea contractului, de
obicei, o data cu ultima rata de leasing, in cazul in care acesta isi exercita
optiunea de cumparare bunului.
./.L/'012-/(
1. 6".D.K&(#N!&7,312323 +( +1(43 "'5(1"/2L
1'567,#D.7N'F#&67< L7&'D',977&# "',2DD@
2. 6.<.,&6"#!,+1(43L
2-2"(1/L'1,#D.7N'F#&6'"!&K,977&# "' ,2D12
0. 8.D.,.'.,+1(43L 2-2"(1/L'1.1aportul juridic de drept al
afacerilor."ontractul,#D.M!8!N$'7,977&# "',2D10
16
Dreptul afacerilor
ANE3A
In acest cadru le&al- interpretand in ansa!lu clau.ele contractului de leasin& pri'ind
!odalitatea de plata a ratelor si re.ilierea contractului- re.ulta ca e!iterea iletelor la
ordin in al nu e#onerea.a utili.atorul de a/si ac)ita ratele de leasin& potri'it &raficului
de plati- scadenta acestora fiind cunoscuta de la data inc)eierii contractului de leasin&(
(rin cererea inregistrata pe rolul Ludecatoriei = sub nr. 1D205H2D==, reclamanta 6 ..
6&< a c4emat in judecata pe parata 6 #.'. 6! solicitand instantei ca prin 4otararea ce va
pronunta in cauza sa se constate validitatea contractului de leasing financiar nr. 1D21 din 2
noiembrie 2D==, sa se constate ca e1ecutarea silita privind autove4iculul marca (eugeot
2D6 =& (( 1,5# ; usi este lovita de nulitate absoluta si sa se dispuna intoarcerea e1ecutarii
silite.
(rin sentinta ci0ila nr. 6C;1 din 25 septembrie 2D== a Ludecatoriei = s3a admis e1ceptia
1A
Dreptul afacerilor
de necompetenta materiala a Ludecatoriei = si s3a dispus declinarea competentei de
solutionare a cauzei privind pe reclamanta 6 .. 6&< in contradictoriu cu parata 6 #.'.
6!, in favoarea "ribunalului =, sectia comerciala.
(rin sentinta comerciala nr. 15C1 pronuntata in dosarul nr. 1AH2D== s3au respins e1ceptiile
prematuritatii si inadmisibilitatii ca neintemeiate si s3a respins actiunea formulata de
reclamanta 6 .. 6&< in contradictoriu cu parata 6 #.'. 6! ca neintemeiata.
'n motivarea 4otararii, instanta a retinut ca cele doua e1ceptii sunt neintemeiate avand in
vedere ca actiunea are o natura comerciala, insa in speta nu sunt aplicabile dispozitiile art.
A2D
1
. pr. civ., intrucat acest te1t legal reglementeaza obligativitatea parcurgerii
procedurii concilierii prealabile numai in cazul proceselor si cererilor in materie
comerciala evaluabile in bani, ori obiectul prezentei actiuni nu este evaluabil in bani .
u privire la e1ceptia inadmisibilitatii s3a retinut ca actiunea reclamantei intemeiata pe
dispozitiile art. 111 . pr. civ. de constatare a e1istentei dreptului sau de folosinta si
posesie asupra autoturismului in litigiu, este admisibila, reclamanta neavand la indemana
posibilitatea formularii unei actiuni in realizare, atat timp cat contractul a fost reziliat
de drept de catre parata, prin formularea acestui capat de cerere reclamanta urmarind de
fapt sa se constate ca pactul comisoriu inserat de parti in contract nu a e1pirat.
(e fondul cauzei instanta de fond a retinut urmatoarele+
<a data de 2 noiembrie 2D==, intre reclamanta 6 .. 6&<, in calitate de utilizator, si
parata 6 #.'. 6!, in calitate de proprietar finantator, s3a inc4eiat contractul
de leasing financiar nr. 1D21 din 2 noiembrie 2D== prin care parata acedat utilizatorului in
sistem de leasing dre*tul de +olosinta si posesie asupra autoturismului marca (eugeot
2D6, identificat prin ane1a 1 la contract .
(rin acordul de vointa al partilor manifestat la inc4eierea acestui contract s3a stabilit in
sarcina reclamantei obligatia de ac4itare a ratelor de leasing conform dispozitiilor
apitolului 'F din contract si ane1ei nr. 2 la contractul deleasing ce cuprinde graficul de
plati si scadenta ratelor de leasing.
(rin dispozitiile art. 5.0 s3a prevazut ca sumele datorate de reclamanta sa se ac4ite in lei la
cursul de vanzare plus 1J cotat la 9..&., la data emiterii facturii, data corespunzatoare
scadentei, conform graficului din ane1a nr. 2.
"otodata, dispozitiile art. 5.A.0. stipuleaza ca+ daca plata integrala a sumelor datorate nu s3
a efectuat in termen de doua luni de la scadenta, prezentul contract se considera reziliat de
drept, incepand cu prima zi dupa e1pirarea termenului de mai sus, iar utilizatorul se obliga
sa predea in 25 de ore, la sediul proprietarului, autove4iculul care face obiectul
prezentului contract . 'n acest sens, proprietarul ori banca creditoare gajista isi rezerva
dreptul ca fara o notificare prealabila sa preia autove4iculul de la utilizator sau orice tert
ori creditor, pe c4eltuiala utilizatorului.
1C
Dreptul afacerilor
(rin inc4eierea acestui contract, utilizatorul s3a obligat sa plateasca ratele de leasing in
cuantumul si la termenele convenite, in orice conditii .art. 5.6/, toate clauzele si termenele
contractului fiind considerate esentiale, prin manifestarea de vointa a partilor .art. @.@/.
(rin dispozitiile art. @.11 se arata ca pentru nerespectarea totala sau partiala a clauzelor
contractului, partea in culpa este de drept in intarziere fara a mai fi nevoie de notificare
la instanta de judecata, conform art. 1DA@ . civ.,proprietarul avand dreptul de a rezilia
contractul de leasing si de a declara scadente toate sumele ramase de plata neac4itate in
cazul in care obligatiile utilizatorului nu au fost ac4itate.
Din interpretarea concordanta a acestor dispozitii contractuale, tribunalul retine ca partile
au inserat in conventia amintita un pact comisoriu de gradul 'F, care permite finantatorului
sa rezilieze contractul de leasing fara o notificare prealabila adresata utilizatorului in cazul
in care acesta nu3si respecta obligatia de ac4itare a sumelor datorate in termen de 2 luni de
la scadenta.
'n speta, asa cum rezulta din sustinerile paratei ce se coroboreaza cu sustinerile
reclamantei, utilizatorul nu si3a indeplinit obligatia de ac4itare a ratelor aferente lunilor
iulie si august 2D==, scadente la datele de 0D iulie 2D== si respectiv 0D august 2D==, in
termenul prevazut in contract, astfel incat in mod legal, in conformitate cu prevederile
contractuale, la data de C septembrie 2D== .adresa nr. 0@1A din C septembrie 2DD0/ parata
a notificat rezilierea contractului de leasing financiar.
<a data de 1D noiembrie 2D==, parata a obtinut investirea cu formula e1ecutorie a
contractului de leasing financiar, conform inc4eierii pronuntata la aceeasi data de
Ludecatoria = in cadrul dosarului nr. 10A@5H2D==, ulterior procedand la ridicarea
autoturismului de la societatea comerciala 6 6. 6&< .
6ustinerea reclamantei in sensul ca nu putea interveni rezilierea contractului intrucat a
emis bilete la ordin in favoarea proprietarului, conform prevederilor contractuale si ca
acestea puteau fi utilizate de catre proprietar, la datele scadente e1istand disponibil in
contul reclamantei, nu poate fi primita intrucat, asa cum rezulta din dispozitiile art. 5.A.5,
utilizatorul avea obligatia emiterii in favoarea proprietarului a unor bilete la ordin
cu scadenta in alb, ca si element de confort pentru plata ratelor de leasing si a valorii
reziduale, din interpretarea dispozitiilor contractuale, avand in vedere si faptul ca toate
termenele si clauzele contractului au fost considerate de catre parti esentiale si fata
de clauza ferma stabilita prin dispozitiile art. 5.A.0, rezultand ca emiterea biletelor la ordin
nu e1onera utilizatorul de obligatia de a ac4ita ratele de leasing la scadenta conform
dispozitiilor contractuale.
"otodata, ac4itarea de catre reclamanta a ratelor aferente lunilor iulie si august 2D== nu
poate afecta intervenirea pactului comisoriu, tinand seama de faptul ca reclamanta a platit
contravaloarea acestor rate la data de ; noiembrie 2D==, conform ordinului de plata nr.
;C0 deci cu depasirea termenului de 2 luni de la data scadentei.
1@
Dreptul afacerilor
(e de alta parte, preluarea autoturismului de catre proprietarul finantator nu poate fi
considerata nelegala si nu este lovita de nulitate absoluta, asa cum sustine reclamanta,
avand in vedere faptul ca acesta avea dreptul ca, in cazul rezilierii de drept a contractului,
in temeiul clauzei 5.A.0 din contractul de leasing financiar, fara o notificare prealabila sa
preia autove4iculul de la utilizator sau orice tert ori creditor pe c4eltuiala utilizatorului, in
temeiul acordului de vointa al partilor.
!sa fiind, reclamantei nu i se poate recunoaste un drept de folosinta si posesie asupra
autove4iculului, astfel incat primul capat de cerere a fost considerat
de instanta neintemeiat.
u privire la celelalte capete de cerere instanta a retinut in primul rand faptul ca, desi
contractul de leasing a fost investit cu formula e1ecutorie, ridicarea autoturismului s3a
facut prin preluarea acestuia in temeiul art. 5.A.0 din contract si in baza dispozitiilor %.$.
nr. ;1H1@@A, de la societatea terta care3l detinea in vederea efectuarii reparatiilor si
verificarii te4nice, si nu ca urmare a demararii procedurii de e1ecutare silita. 'n acest
conte1t, nu3si gasesc aplicabilitatea in speta dispozitiile art. 5D5
1
35D5
0
. pr. civ. care se
refera la intoarcerea e1ecutarii, ceea ce presupune desfasurarea procedurii e1ecutarii silite.
(e de alta parte, asa cum s3a mentionat anterior, in mod legal parata a reziliat contractul ca
urmare a nerespectarii obligatiilor de catre reclamanta, procedand ulterior
la preluarea autove4iculului de la tertul care il detinea.
(entru aceste motive, tribunalul, avand in vedere si dispozitiile art. @6@ . civ., a respins
actiunea reclamantei, astfel cum a fost precizata, ca neintemeiata.
'mpotriva sentintei comerciale nr. 15C2H2D== a "ribunalului =, sectia a F'3a comerciala a
declarat apel reclamanta 6 .. 6&<, apel ce a fost inregistrat pe rolul urtii
de !pel 9ucuresti, sectia a F'3a comerciala sub nr. 2CAAH2D==.
'n motivarea apelului, apelanta arata ca sentinta apelata este lipsita de temei legal, fiind
data cu aplicarea gresita a legii pentru urmatoarele considerente+
<a data de 2 noiembrie 2D== a fost inc4eiat contractul de leasing financiar nr. 1D21
privind autoturismul marca(eugeot 2D6 =& (( 1,5# ; usi, contract care, ulterior, a fost
considerat reziliat de catre 6 #.'. 6! fara ca subscrisa sa fi fost notificata in prealabil sau
anuntata in momentul ridicarii autoturismului.
9eneficiarul, cu rea3credinta nu a introdus la banca biletele la ordin eliberate in alb pentru
fiecare luna de derulare a contractului pentru acoperirea ratelor, desi e1ista disponibilul
necesar.
a atare, instanta de fond a retinut gresit ca nu a fost indeplinita obligatia de plata a ratelor
aferente lunilor iulie si august 2D== si avand in vedere ca la data la care intimata parata
trebuia sa introduca biletele la ordin subscrisa avea disponibil in banca mai mult decat
suficient pentru acoperirea ratelor, instanta de apel va putea constata faptul ca art. 5.A.5
2D
Dreptul afacerilor
din contract prevede te1tual ca biletele la ordin cu scadenta in alb, desi eliberate ca
element de confort trebuiau folosite pentru plata ratelor de leasing de catre beneficiar.
'n aceste conditii, intimata cu rea3credinta a reziliat contractul de leasing, pentru
valorificarea de doua ori a aceluiasi autoturism si cu incalcarea clauzelor contractuale.
'ntimata 6 #.'. 6! a formulat intampinare prin care solicita in esenta respingerea apelului
ca nefondat cu motivarea ca apelanta a fost notificata cu privire la rezilierea contractului
de leasing prin notificarea nr. 0@1A din C septembrie 2D==, iar emiterea biletelor la ordin
nu e1onereaza utilizatorul de obligatia de plata a ratelor de leasing la scadenta potrivit
dispozitiilor contractului de leasing.
(artile nu au administrat probe noi in apel.
!nalizand sentinta apelata prin prisma motivelor de apel formulate, in raport de actele de
la dosar, urtea constata ca apelul este nefondat pentru urmatoarele considerente+
!pelanta sustine ca nu a fost notificata cu privire la rezilierea contractului de leasing dar la
dosarul nr. 1D205H2D== al Ludecatoriei sectorului = se afla notificarea nr. 0@1A din C
septembrie 2D== prin care intimata aduce la cunostinta apelantei rezilierea contractului
de leasing in cazul in care nu se ac4ita debitul restant desi nu avea aceasta obligatie in
raport de pactul comisoriu de gradul 'F prevazut de parti in contract la art. 5.A.0 si art.
@.1D.
6ustinerea apelantei in sensul ca rezilierea contractului nu a intervenit intrucat au fost
emise bilete la ordin in alb pentru plata ratelor in curs nu poate fi primita fata de
dispozitiile art. 5.0. si art. 5.A.1, articole prin care partile au stabilit modalitatea de plata a
ratelor de leasing.
Din interpretarea clauzelor contractuale, tinand cont de faptul ca toate termenele si
clauzele contractului au fost considerate de catre parti esentiale .art. @.@/ si fata
de clauza stabilita prin dispozitiile art. 5.A.0. rezulta ca emiterea biletelor la ordin nu
e1onereaza utilizatorul de obligatia de a ac4ita ratele de leasing la scadenta, aspect retinut
corect de instanta de fond .
&ezilierea contractului de leasing a avut loc in raport de pactul comisoriu de gradul 'F
prevazut e1pres de catre parti la art. 5.A.0 raportat la art. 1D.1 din contract .
!pelanta sustine ca intimata avea obligatia in raport de art. 5.A.5 din contract sa foloseasca
biletele la ordin cu scadenta in alb pentru plata ratelor de leasing. lauzele
oricarui contract alcatuiesc un intreg. De aceea ele nu pot fi desprinse din conte1tul in care
se incadreaza. #ste ceea ce recomanda art. @C2 . civ., dispunand ca toate clauzele
conventiilor se interpreteaza unele prin altele dandu3se fiecareia intelesul ce rezulta din
actul intregal.
'nterpretand clauzele contractului de leasing privind modalitatea de plata a ratelor si
21
Dreptul afacerilor
rezilierea contractului, tinand cont si de dispozitiile art. @.@ din contract, rezulta ca
emiterea biletelor la ordin in alb nu e1onereaza utilizatorul de a3si ac4ita ratele
de leasing potrivit graficului de plati, scadenta acestora fiind cunoscuta inca de la data
inc4eierii contractului de leasing.
!pelanta a fost notificata prin adresa nr. 0@1AH2D== sa ac4ite debitul restant, in caz
contrar contractul fiind reziliat de drept conform clauzelor contractuale si %.$. nr. ;1H1@@A
modificata si completata pentru <egea nr. @@H1@@5.
(entru considerentele e1puse, urtea, in temeiul art. 2@6 . pr. civ., a respins apelul
formulat de apelanta 6 .. 6&< impotriva sentintei comerciale nr. 15C1 din 01 martie
2D== a "ribunalului =, sectia a F'3a comerciala, ca nefondat.
'n temeiul art. 2A5 . pr. civ., apelanta a fost obligata sa plateasca intimatei suma de 1.DDD
&%N c4eltuieli de judecata reprezentand onorariu de avocat, conform actelor de la dosar.
22