Creditele de scont i rolul lor

n finanarea clienilor
corporate

CUPRINS

Cap. 1. Creditul de scont. Scontarea................................................................................................2

1.1.

Scont comercial.................................................................................................................2

1.2.

Scont raional....................................................................................................................3

Cap. 2 Operaiuni de scontare..........................................................................................................4

2.1. Creditul de scont n cazul clienilor corporate......................................................................5
2.2. Avantajele creditelor de scont...............................................................................................6
CONCLUZII....................................................................................................................................6

Cap. 1. Creditul de scont. Scontarea

Putem vorbi de credit de scont atunci cnd o ntreprindere/firma nu dispune de lichiditi dar
care are n portofoliul su cambii i bilete la ordin (efecte de comer) pe care le prezint bncii spre
scontare.
Operaiunea de scontare este una prin care se transmite ctre banca proprietatea asupra
efectelor de comer, nainte de scadenta, n schimbul unei dobnzi denumit scont. n urma acestei
operaiuni, firma primete valoarea nominal a efectului comercial corelat cu scontul aferent
perioadei respective (ntre momentul scontrii i momentul scadentei), adic valoarea actual a
efectului comercial. De asemenea, prin aceast operaiune ntreprinderea i ntregete resursele
financiare, temporar diminuate din cauza creditelor comerciale acordate, credite ce au ca suport cambii
sau bilete la ordin.
Deci, n urma acestei operaiuni banca devine beneficiarul cambiei.
Pe lng scont, acest credit mai cuprinde i o marj de risc, ce este calculat de banc, i un
comision de gestiune ad valorem.
Creditul de scont se acord n lei sau valut, depinde de necesitile clientului.
Tendina n peisajul bancar internaional este c o banc nominat s "sconteze"i declin
aciunea de cumprare a documentelor de la beneficiarul acreditivului. n general, aceast "rezerv" de
a cumpra documentele de la beneficiar const n incertitudinea rambursrii fondurilor de ctre banca
emitent bncii nominate, n ciuda normelor uniforme aplicabile date de prevederile art.7c/UCP600
care stipuleaz c "banca emitent se angajeaz s ramburseze o banc desemnat care a onorat sau
negociat o prezentare conform" i a prevederilor art.12b care stipuleaz c "prin desemnarea unei
bnci de a accepta o trat, sau de a-i asuma angajamentul de plat la termen, o banc emitent
autorizeaz acea banc desemnat s plteasc anticipat sau s cumpere o trat acceptat sau un
angajament de plat la termenul asumat de banca desemnat". Astfel, se pare c "scontarea" nu mai are
valoare dect "cu recurs".
Situaia se schimb atunci cnd banca emitent autorizeaz banca nominat s i adauge
confirmarea. n cazul n care banca nominat decide s i adauge confirmarea i informeaz
beneficiarul n consecin, ea trebuie s "sconteze" angajamentul de plat asumat conform prevederilor
art. 8b/UCP600, anume "o banc confirmatoare este obligat n mod irevocabil s onoreze sau s
negocieze din momentul n care i adaug confirmarea la acreditiv". Obligaia bncii nominate de a
plti n avans intervine numai atunci cnd beneficiarul face o prezentare conform - prevederile
art.2 /UCP600 spun c o "prezentare conform nseamn o prezentare care este n concordan cu
termenii i condiiile acreditivului, cu prevederile aplicabile acestor reguli i cu standardele de practic
bancar internaional".

n acest caz, scontarea are o "valoare" fr recurs pentru beneficiar, ntruct normele uniforme
aplicabile prevd prin art.8c/ UCP600 c o banc confirmatoare se angajeaz s ramburseze o alt
banc desemnat care a onorat sau negociat o prezentare conform i a remis documentele bncii
confirmatoare. Rambursarea sumei aferente unei prezentri conforme n cadrul unui acreditiv utilizabil
prin acceptare sau plat la termen este datorat la scaden, fie c cealalt banc desemnat a pltit n
avans sau a cumprat trate nainte de scaden, fie c nu. Angajamentul unei bnci confirmatoare de a
rambursa o alt banc desemnat este independent de angajamentul bncii confirmatoare fa de
beneficiar.

Procesul de scontare are standarde diferite de la o banc la alta. El este supus unor norme
interne specifice fiecrei bnci, sub o legislaie aplicabil diferit, acordul de a avansa fonduri
beneficiarului depinznd chiar i de o serie de decizii judiciare sau dispute.
Scontul este de dou tipuri:
1.1.

Scont comercial
-

reprezint costul scontrii, adic suma dobnzii la creditele de scont, suportat de cel care
prezint efectul comercial. Practic, scontul reprezint o dobnda simpl antecalculata.

Formula de calcul:

=
unde :
Sc- scontul comercial;
Vn - valoarea nominal a efectului scontat;
Tx - taxa nominal a scontului;
T - scadenta efectului comercial.
Valoarea actual (Va) se calculeaz dup urmtoarea formula :

1.2.

Scont raional

este reprezentat de diferena dintre valoarea tratei n ziua prezentrii la scontare i valoarea
sa la scaden. Este mai puin oneros dect cel comercial, pentru c se calculeaz asupra
valorii actuale a tratei i nu asupra valorii nominale.

unde:
Sr- scontul raional;
Vn - valoarea nominal a efectului scontat;
Tx - taxa nominal a scontului;
T - scadenta efectului comercial
Costul real al creditelor de scont este unul mare pentru c este post-decontat, adic dobnda se
pltete dup primirea creditului i nu n momentul primirii creditului, ca n cazul creditului de
trezorerie.
Mrimea creditului depinde de cifr de afaceri a ntreprinderii contractoare. Chiar dac, dup
operaiunea de scontare, ntreprinderea nu mai are n portofoliul su efectele comerciale ea este n
continuare responsabil de evoluia acestora pn la data scadenta.
Creditele de scont se realizeaz pe baza unui contract de scont ce are o valabilitate de pn la
12 luni i sunt avantajoase pentru c mbuntesc lichiditatea ntreprinderilor ce apeleaz la acest
credit iar operativitatea este mai mare, comparnd cu creditul bancar.

Cap. 2. Operaiuni de scontare

Scontarea este un produs important prin intermediul cruia bncile, prin diviziile lor de "corporate
transaction banking", furnizeaz lichiditi companiilor, dup efectuarea exportului, avansnd sume
contra cumprrii de documente financiare (trate) i/sau comerciale. Pentru bnci, pre-plata obligaiei
de plat la scaden, n contul exportatorului, contribuie la administrarea i atenuarea riscului de
neplat din ara importatorului, avnd o pondere nsemnat n totalul liniilor de credite bancare
acordate pe termen scurt.
Avansul ncasrilor prin scontare are un impact substanial asupra utilizrii cash flow-ului
companiilor.
n plus, contribuie la minimizarea riscului de ncasare n tranzaciile specifice comerului
internaional, ncasarea n avans fiind garantat exportatorului.

Scontarea nu este ns un proces simplu iar succesul operaiunii depinde de gradul de nelegere a
detaliilor afacerii firmei de ctre banc, precum i a practicilor bancare specifice la nivel internaional.
Operaiunile de scontare sunt de trei tipuri:
1. Scontarea cu regres banca i rezerva dreptul de a se ndrepta, prin regres, mpotriva
beneficiarului (cel pentru care se emite cambia) i a celorlali debitori de regres.
2. Scontarea cu regres parial banca i rezerva dreptul de a se ndrepta. Prin regres, mpotriva
beneficiarului i a celorlali debitori de regres, dar doar n unele situaii ce sunt prevzute n
contract i stabilite n mod expres.
3. Scontarea fr regres banca renuna la dreptul de regres mpotriva beneficiarului.
n perioada de criza financiar, n ncercarea de a se feri de deficiene de cash-flow, recuperarea
creanelor de ctre antreprenor a devenit o misiune grea. Din alt punct de vedere, riscul de a pierde noi
oportuniti de afaceri, pe baza scepticismului nu este o soluie mai bun.
Cambia este unul din instrumentele de plat cele mai utilizate n relaiile dinre agenii economici i
pot aprea dificulti n recuperarea creanelor de la partenerul de afaceri. Iar pentru a evita acest risc
se utilizeaz scontarea. n acest mod, antreprenorii dispun mai repede de cash-flow corespunztor
cambiei chiar dac pltesc bncii o dobnd. Scontarea presupune, deci, ca banca s crediteze unei
ntreprinderi contravaloarea unui efect comercial, nainte de termen, banca devenind beneficiarul
cambiei. n schimbul acestei cambii, banca acorda o linie de credit firmei, n funcie de cifr de afaceri
i de durata creditului, iar firm va plti taxa de scont dobnda i comisionul. Prin operaiunea de
scontare, creditul comercial se transforma n credit bancar, iar n urma acesteia, beneficiarul iese din
raportul de credit anterior i obligaia de a plti a trasului este nlocuit cu bani efectivi, acordai de
banc. Trasul, angajatul iniial ntr-o operaiune comercial, devine debitor al bncii. Banca are
posibilitatea de a finana operaiunea 100 %, dar se scade scontul i comisionul. Prin aceast tranzacie
cash se ofer posibilitatea antreprenorilor de a-i mobiliza mai uor creanele i de a face fa situaiei
de insolvabilitate. De asemenea, prin scontare, banca nu preia de la vnztor riscul de neplata, astfel
nct ultimul posesor al cambiei rmne obligat la plat. Aceast operaiune este una special pentru c
fiecare dintre beneficiari rmne obligat la plata sumei respective. Dac trasul sau ceilali participani
nu pot efectua plata, toi semnatarii sunt obligai la plata sumei respective.
2.1. Creditul de scont n cazul clienilor corporate
Beneficiarii despre care am tot amintit mai sus sunt reprezentai de aa numiii clieni corporate.
Acetia trebuie s ndeplineasc condiiile de eligibilitate stabilite de banc. Destinaia acestui credit
este reprezentat de o activitate curent (plata furnizorilor, a impozitelor, salariilor sau taxelor, etc).

O alt clasificare a operaiunilor de scontare este:

-

scontare revolving sau n baza unui plafon revolving;

scontare individual sau n baza unui plafon non-revolving;

n cazul scontrii revolving creditul este dimensionat n funcie de valoarea contractelor dar i a
termenelor de ncasare ale cambiilor.
n cazul scontrii individuale valoarea creditului este egal cu valoarea nominal a cambiilor sau
biletelor la ordin scontate din care sunt deduse dobnda i comisionul.
Pentru scontarea individual rambursarea se efectueaz cu o rata i scadenta unic (scadenta
menionat pe biletul de ordin sau cambie la care se mai adaug o zi lucrtoare; decontarea se face n
ziua urmtoare scadentei).
Pentru scontarea revolving rambursarea se efectueaz cu o rata i scadenta unic pentru
valabilitatea plafonului, scadenele fiecrui instrument scontat n cadrul plafonului neputnd depi
scadena acestuia; scadenele stabilindu-se dup mecanismul scontrii individuale.
Pentru scontare sunt acceptate cambiile/biletele la ordin care ndeplinesc cumulativ condiiile de
eligibilitate stabilite de banc prin politicile de creditare.
Pentru a obine un astfel de credit clienii corporate trebuie s-l garanteze cu un bun imobiliar
mobiliar, garanii personale (fidejusiunea, scrisori de garanie bancar, avalizarea biletelor la
ordin/cambiilor etc). n funcie de natura lor, aceste bunuri se asigura ntotdeauna n favoarea bncii.
2.2. Avantajele creditelor de scont
Aceste credite de scont prezint multiple avantaje pentru clienii corporate. Dintre acestea, pot fi
menionate urmtoarele:
-

posibilitatea ncasrii valorii creanelor (cambii i/sau bilete la ordin) nainte de scadenta
acestora;

ofer continuitate n desfurarea activitii curente

duce la fluidizarea plilor;

acoper lista temporar de disponibiliti;

faciliteaz acordarea de credite comerciale clienilor companiei fr a fi amnat ncasarea

creanei;

n ceea ce privete scontarea revolving, ofer posibilitatea de a efectua noi trageri sau
scontri la momentul ncasrii sumelor aferente instrumentelor deja scontate;

se ofer consultanta specializat privind alegerea soluiei de creditate, adaptat necesitailor

companiei.

compania nu mai este nevoit s apeleze la mprumuturi bancare;

riscurile care apar ca urmare a fluctuaiei ratei de schimb valutar sunt asumate de banc;

compania economisete timpul necesar administrrii i ncasrii debitelor.

firma i mbuntete lichiditile, tranzacia la termen transformndu-se n tranzacie

la vedere;

se elimin o datorie din bilan, reducndu-se i costul administrrii i recuperrii acestei

datorii;

rapiditate i operativitate n derularea tranzaciei.

2.3. Condiii pentru contractarea creditului

Pentru a contracta acest tip de credit exist anumite condiii generale impuse de aproape toate
bncile din Romnia.
Aceste condiii sunt:
- firma trebuie s funcioneze de minim 24 luni, s nregistreze profit din exploatare iar cifra de afaceri
s fie n cretere conform ultimului bilan contabil;
- firma contractoare nu trebuie s aibe restante la alte credite contractate i s nu aibe mai mult de trei
incidente majore n CIP n ultimele 6 luni;
- firma contractoare nu trebuie s nregistreze ntrzieri mai mari de 15 zile calendaristice n ultimul an
la plata creditelor contractate;
- o alt condiie este aceea s nu fi existat schimbri n structura acionarilor majoritari sau a
administratorului societii n ultimul an;
- firma nu trebuie s nregistreze datorii bugetare restante;
- firma trebuie s fie stabil financiar.

CONCLUZII

Vorbim de credit de scont atunci cnd o ntreprindere/firma nu dispune de lichiditi dar care are n
portofoliul su cambii i bilete la ordin (efecte de comer) pe care le prezint bncii spre scontare.
Prin operaiunea de scontare se transmite bncii dreptul de proprietate asupra cambiilor sau
biletelor la ordin. Clienii corporate apeleaz la acest credit pentru a-i putea efectua plati precum a
salariilor, impozitelor sau taxelor, fr a ajunge n situaia de insolvabilitate.
Aceste credite de scont sunt extrem de avantajoase pentru c le permit beneficiarilor (clienii
corporate) s dispun de contravaloarea cambiilor nainte de scadenta.
n general clinetii corporate apeleaz la acest tip de credit atunci cnd nu dispun de cash-flow. Dei
sunt n mare parte avantajoase, acestea prezint i unele dezavantaje precum plata dobnzii i a
comisionului aferent tranzaciei de ctre beneficiar, sau n cazul unor bnci, pentru a contracta aceste
credite este obligatorie o garanie imobiliar sau mobiliara.
Dei creditul de scont este fcut s vin n ajutorul clienilor corporate, banca va impune
ntotdeauna condiiile creditrii n favoarea sa, dar nu i total n defavoarea beneficiarilor.

Creditele de scont i rolul lor

n finanarea clienilor
corporate

Realizat de: Oprea Adriana-Mihaela

Master Bnci i Piee Financiare
Anul I, grupa 2

CUPRINS
Cap. 1. Creditul de scont. Scontarea................................................................................................2
1.1.

Scont comercial.................................................................................................................2

1.2.

Scont raional....................................................................................................................3

Cap. 2 Operaiuni de scontare..........................................................................................................4

2.1. Creditul de scont n cazul clienilor corporate......................................................................5
2.2. Avantajele creditelor de scont...............................................................................................6
CONCLUZII....................................................................................................................................6

Cap. 1. Creditul de scont. Scontarea

Putem vorbi de credit de scont atunci cnd o ntreprindere/firma nu dispune de lichiditi dar
care are n portofoliul su cambii i bilete la ordin (efecte de comer) pe care le prezint bncii spre
scontare.
Operaiunea de scontare este una prin care se transmite ctre banca proprietatea asupra
efectelor de comer, nainte de scadenta, n schimbul unei dobnzi denumit scont. n urma acestei
operaiuni, firma primete valoarea nominal a efectului comercial corelat cu scontul aferent
perioadei respective (ntre momentul scontrii i momentul scadentei), adic valoarea actual a
efectului comercial. De asemenea, prin aceast operaiune ntreprinderea i ntregete resursele
financiare, temporar diminuate din cauza creditelor comerciale acordate, credite ce au ca suport cambii
sau bilete la ordin.
Deci, n urma acestei operaiuni banca devine beneficiarul cambiei.
Pe lng scont, acest credit mai cuprinde i o marj de risc, ce este calculat de banc, i un
comision de gestiune ad valorem.
Creditul de scont se acord n lei sau valut, depinde de necesitile clientului.

Tendina n peisajul bancar internaional este c o banc nominat s "sconteze"i declin

aciunea de cumprare a documentelor de la beneficiarul acreditivului. n general, aceast "rezerv" de
a cumpra documentele de la beneficiar const n incertitudinea rambursrii fondurilor de ctre banca
emitent bncii nominate, n ciuda normelor uniforme aplicabile date de prevederile art.7c/UCP600
care stipuleaz c "banca emitent se angajeaz s ramburseze o banc desemnat care a onorat sau
negociat o prezentare conform" i a prevederilor art.12b care stipuleaz c "prin desemnarea unei
bnci de a accepta o trat, sau de a-i asuma angajamentul de plat la termen, o banc emitent
autorizeaz acea banc desemnat s plteasc anticipat sau s cumpere o trat acceptat sau un
angajament de plat la termenul asumat de banca desemnat". Astfel, se pare c "scontarea" nu mai are
valoare dect "cu recurs".
Situaia se schimb atunci cnd banca emitent autorizeaz banca nominat s i adauge
confirmarea. n cazul n care banca nominat decide s i adauge confirmarea i informeaz
beneficiarul n consecin, ea trebuie s "sconteze" angajamentul de plat asumat conform prevederilor
art. 8b/UCP600, anume "o banc confirmatoare este obligat n mod irevocabil s onoreze sau s
negocieze din momentul n care i adaug confirmarea la acreditiv". Obligaia bncii nominate de a
plti n avans intervine numai atunci cnd beneficiarul face o prezentare conform - prevederile
art.2 /UCP600 spun c o "prezentare conform nseamn o prezentare care este n concordan cu
termenii i condiiile acreditivului, cu prevederile aplicabile acestor reguli i cu standardele de practic
bancar internaional".
n acest caz, scontarea are o "valoare" fr recurs pentru beneficiar, ntruct normele uniforme
aplicabile prevd prin art.8c/ UCP600 c o banc confirmatoare se angajeaz s ramburseze o alt
banc desemnat care a onorat sau negociat o prezentare conform i a remis documentele bncii
confirmatoare. Rambursarea sumei aferente unei prezentri conforme n cadrul unui acreditiv utilizabil
prin acceptare sau plat la termen este datorat la scaden, fie c cealalt banc desemnat a pltit n
avans sau a cumprat trate nainte de scaden, fie c nu. Angajamentul unei bnci confirmatoare de a
rambursa o alt banc desemnat este independent de angajamentul bncii confirmatoare fa de
beneficiar.

Procesul de scontare are standarde diferite de la o banc la alta. El este supus unor norme
interne specifice fiecrei bnci, sub o legislaie aplicabil diferit, acordul de a avansa fonduri
beneficiarului depinznd chiar i de o serie de decizii judiciare sau dispute.
Scontul este de dou tipuri:
1.1.

Scont comercial

reprezint costul scontrii, adic suma dobnzii la creditele de scont, suportat de cel care
prezint efectul comercial. Practic, scontul reprezint o dobnda simpl antecalculata.

Formula de calcul:

=
unde :
Sc- scontul comercial;
Vn - valoarea nominal a efectului scontat;
Tx - taxa nominal a scontului;
T - scadenta efectului comercial.
Valoarea actual (Va) se calculeaz dup urmtoarea formula :

1.2.

Scont raional

este reprezentat de diferena dintre valoarea tratei n ziua prezentrii la scontare i valoarea
sa la scaden. Este mai puin oneros dect cel comercial, pentru c se calculeaz asupra
valorii actuale a tratei i nu asupra valorii nominale.

unde:
Sr- scontul raional;
Vn - valoarea nominal a efectului scontat;
Tx - taxa nominal a scontului;
T - scadenta efectului comercial
Costul real al creditelor de scont este unul mare pentru c este post-decontat, adic dobnda se
pltete dup primirea creditului i nu n momentul primirii creditului, ca n cazul creditului de
trezorerie.
Mrimea creditului depinde de cifr de afaceri a ntreprinderii contractoare. Chiar dac, dup
operaiunea de scontare, ntreprinderea nu mai are n portofoliul su efectele comerciale ea este n
continuare responsabil de evoluia acestora pn la data scadenta.

Creditele de scont se realizeaz pe baza unui contract de scont ce are o valabilitate de pn la

12 luni i sunt avantajoase pentru c mbuntesc lichiditatea ntreprinderilor ce apeleaz la acest
credit iar operativitatea este mai mare, comparnd cu creditul bancar.

Cap. 2. Operaiuni de scontare

Scontarea este un produs important prin intermediul cruia bncile, prin diviziile lor de "corporate
transaction banking", furnizeaz lichiditi companiilor, dup efectuarea exportului, avansnd sume
contra cumprrii de documente financiare (trate) i/sau comerciale. Pentru bnci, pre-plata obligaiei
de plat la scaden, n contul exportatorului, contribuie la administrarea i atenuarea riscului de
neplat din ara importatorului, avnd o pondere nsemnat n totalul liniilor de credite bancare
acordate pe termen scurt.
Avansul ncasrilor prin scontare are un impact substanial asupra utilizrii cash flow-ului
companiilor.
n plus, contribuie la minimizarea riscului de ncasare n tranzaciile specifice comerului
internaional, ncasarea n avans fiind garantat exportatorului.

Scontarea nu este ns un proces simplu iar succesul operaiunii depinde de gradul de nelegere a
detaliilor afacerii firmei de ctre banc, precum i a practicilor bancare specifice la nivel internaional.
Operaiunile de scontare sunt de trei tipuri:
4. Scontarea cu regres banca i rezerva dreptul de a se ndrepta, prin regres, mpotriva
beneficiarului (cel pentru care se emite cambia) i a celorlali debitori de regres.
5. Scontarea cu regres parial banca i rezerva dreptul de a se ndrepta. Prin regres, mpotriva
beneficiarului i a celorlali debitori de regres, dar doar n unele situaii ce sunt prevzute n
contract i stabilite n mod expres.
6. Scontarea fr regres banca renuna la dreptul de regres mpotriva beneficiarului.
n perioada de criza financiar, n ncercarea de a se feri de deficiene de cash-flow, recuperarea
creanelor de ctre antreprenor a devenit o misiune grea. Din alt punct de vedere, riscul de a pierde noi
oportuniti de afaceri, pe baza scepticismului nu este o soluie mai bun.
Cambia este unul din instrumentele de plat cele mai utilizate n relaiile dinre agenii economici i
pot aprea dificulti n recuperarea creanelor de la partenerul de afaceri. Iar pentru a evita acest risc
se utilizeaz scontarea. n acest mod, antreprenorii dispun mai repede de cash-flow corespunztor
cambiei chiar dac pltesc bncii o dobnd. Scontarea presupune, deci, ca banca s crediteze unei

ntreprinderi contravaloarea unui efect comercial, nainte de termen, banca devenind beneficiarul
cambiei. n schimbul acestei cambii, banca acorda o linie de credit firmei, n funcie de cifr de afaceri
i de durata creditului, iar firm va plti taxa de scont dobnda i comisionul. Prin operaiunea de
scontare, creditul comercial se transforma n credit bancar, iar n urma acesteia, beneficiarul iese din
raportul de credit anterior i obligaia de a plti a trasului este nlocuit cu bani efectivi, acordai de
banc. Trasul, angajatul iniial ntr-o operaiune comercial, devine debitor al bncii. Banca are
posibilitatea de a finana operaiunea 100 %, dar se scade scontul i comisionul. Prin aceast tranzacie
cash se ofer posibilitatea antreprenorilor de a-i mobiliza mai uor creanele i de a face fa situaiei
de insolvabilitate. De asemenea, prin scontare, banca nu preia de la vnztor riscul de neplata, astfel
nct ultimul posesor al cambiei rmne obligat la plat. Aceast operaiune este una special pentru c
fiecare dintre beneficiari rmne obligat la plata sumei respective. Dac trasul sau ceilali participani
nu pot efectua plata, toi semnatarii sunt obligai la plata sumei respective.
2.1. Creditul de scont n cazul clienilor corporate
Beneficiarii despre care am tot amintit mai sus sunt reprezentai de aa numiii clieni corporate.
Acetia trebuie s ndeplineasc condiiile de eligibilitate stabilite de banc. Destinaia acestui credit
este reprezentat de o activitate curent (plata furnizorilor, a impozitelor, salariilor sau taxelor, etc).
O alt clasificare a operaiunilor de scontare este:
-

scontare revolving sau n baza unui plafon revolving;

scontare individual sau n baza unui plafon non-revolving;

n cazul scontrii revolving creditul este dimensionat n funcie de valoarea contractelor dar i a
termenelor de ncasare ale cambiilor.
n cazul scontrii individuale valoarea creditului este egal cu valoarea nominal a cambiilor sau
biletelor la ordin scontate din care sunt deduse dobnda i comisionul.
Pentru scontarea individual rambursarea se efectueaz cu o rata i scadenta unic (scadenta
menionat pe biletul de ordin sau cambie la care se mai adaug o zi lucrtoare; decontarea se face n
ziua urmtoare scadentei).
Pentru scontarea revolving rambursarea se efectueaz cu o rata i scadenta unic pentru
valabilitatea plafonului, scadenele fiecrui instrument scontat n cadrul plafonului neputnd depi
scadena acestuia; scadenele stabilindu-se dup mecanismul scontrii individuale.
Pentru scontare sunt acceptate cambiile/biletele la ordin care ndeplinesc cumulativ condiiile de
eligibilitate stabilite de banc prin politicile de creditare.

Pentru a obine un astfel de credit clienii corporate trebuie s-l garanteze cu un bun imobiliar
mobiliar, garanii personale (fidejusiunea, scrisori de garanie bancar, avalizarea biletelor la
ordin/cambiilor etc). n funcie de natura lor, aceste bunuri se asigura ntotdeauna n favoarea bncii.
2.2. Avantajele creditelor de scont
Aceste credite de scont prezint multiple avantaje pentru clienii corporate. Dintre acestea, pot fi
menionate urmtoarele:
-

posibilitatea ncasrii valorii creanelor (cambii i/sau bilete la ordin) nainte de scadenta
acestora;

ofer continuitate n desfurarea activitii curente

duce la fluidizarea plilor;

acoper lista temporar de disponibiliti;

faciliteaz acordarea de credite comerciale clienilor companiei fr a fi amnat ncasarea

creanei;

n ceea ce privete scontarea revolving, ofer posibilitatea de a efectua noi trageri sau
scontri la momentul ncasrii sumelor aferente instrumentelor deja scontate;

se ofer consultanta specializat privind alegerea soluiei de creditate, adaptat necesitailor

companiei.

compania nu mai este nevoit s apeleze la mprumuturi bancare;

riscurile care apar ca urmare a fluctuaiei ratei de schimb valutar sunt asumate de banc;

compania economisete timpul necesar administrrii i ncasrii debitelor.

firma i mbuntete lichiditile, tranzacia la termen transformndu-se n tranzacie

la vedere;

se elimin o datorie din bilan, reducndu-se i costul administrrii i recuperrii acestei

datorii;

rapiditate i operativitate n derularea tranzaciei.

2.3. Condiii pentru contractarea creditului

Pentru a contracta acest tip de credit exist anumite condiii generale impuse de aproape toate
bncile din Romnia.
Aceste condiii sunt:
- firma trebuie s funcioneze de minim 24 luni, s nregistreze profit din exploatare iar cifra de afaceri
s fie n cretere conform ultimului bilan contabil;

- firma contractoare nu trebuie s aibe restante la alte credite contractate i s nu aibe mai mult de trei
incidente majore n CIP n ultimele 6 luni;
- firma contractoare nu trebuie s nregistreze ntrzieri mai mari de 15 zile calendaristice n ultimul an
la plata creditelor contractate;
- o alt condiie este aceea s nu fi existat schimbri n structura acionarilor majoritari sau a
administratorului societii n ultimul an;
- firma nu trebuie s nregistreze datorii bugetare restante;
- firma trebuie s fie stabil financiar.

CONCLUZII
Vorbim de credit de scont atunci cnd o ntreprindere/firma nu dispune de lichiditi dar care are n
portofoliul su cambii i bilete la ordin (efecte de comer) pe care le prezint bncii spre scontare.
Prin operaiunea de scontare se transmite bncii dreptul de proprietate asupra cambiilor sau
biletelor la ordin. Clienii corporate apeleaz la acest credit pentru a-i putea efectua plati precum a
salariilor, impozitelor sau taxelor, fr a ajunge n situaia de insolvabilitate.
Aceste credite de scont sunt extrem de avantajoase pentru c le permit beneficiarilor (clienii
corporate) s dispun de contravaloarea cambiilor nainte de scadenta.
n general clinetii corporate apeleaz la acest tip de credit atunci cnd nu dispun de cash-flow. Dei
sunt n mare parte avantajoase, acestea prezint i unele dezavantaje precum plata dobnzii i a
comisionului aferent tranzaciei de ctre beneficiar, sau n cazul unor bnci, pentru a contracta aceste
credite este obligatorie o garanie imobiliar sau mobiliara.
Dei creditul de scont este fcut s vin n ajutorul clienilor corporate, banca va impune
ntotdeauna condiiile creditrii n favoarea sa, dar nu i total n defavoarea beneficiarilor.