MONOGRAFIE CONTABILĂ VESTKAT S.R.

L
Prezentare societate VESTKAT S.R.L
Denumire: SC Vestkat SRL
Sediul: Str. Holdelor, nr. 25, bl. A7, sc. C, ap. 4
Cod Unic de Înregistrare: RO14296870
Cod de Înregistrare Fiscală: J35/1289/2001
Forma juridică a societaţii: privată
Durata de funcţionare a societăţii: nelimitată
Obiectul de activitate : extracţia pietrişului şi a nisipului ; extracţia argilei şi caolinului cod
CAEN 0812
Capital social : 200 lei
Capitalului social este deținut de 2 asociaţi,persoane fizice cu domiciliul în România.

Scurt istoric
SC Vestkat SRL este o societate care a luat fiinţă în anul 2001 ca urmare a schimbărilor ce au
avut loc în economia naţională a României în anul 1989, an în care are loc trecerea de la
economia de comandă-control la economia de piaţă. Societatea este organizată sub forma unei
societaţi cu răspundere limitată. Are ca obiect de activitate: extracţia pietrişului si nisipului;
extracţia argilei si caolinului; cod CAEN 0812.
Sediul societăţii este in Timişoara strada Holdelor nr.25 bl.a7 sc.C ap.4.
Prima etapă a fost perioada in care societatea a făcut amenajări si a achiziţionat o staţie de
spălare-sortare agregate minerale. Următoarea etapă a fost deschiderea a 2 puncte de lucru:
Unul in Timişoara strada Apostoli Petru si Pavel nr.1 unde se desfăşoară activitatea
economică a societăţii.
Unul in extravilanul oraşului Lipova, loc în care a fost montată staţia spălare-sortare agregate
minerale şi unde se desfăşoară activitatea de producţie.
Staţia spălare-sortare agregate minerale este amplasată la cca 4km vest de oraşul Lipova și la
cca 3 km nord de localitatea Neudorf în terasa râului Mureş. Este o staţie de sortare tip
Bavaria cu o productivitate de 30m3/h, respectiv 5000m3/an pentru cca 200 de zile
lucrătoare/an, un schimb/zi sau 100000m3/an pentru 2 schimburi/zi. Materia primă folosită de
staţia spălare-sortare este balast brut pe care societatea îl achiziţionează de la altă societate.
SC Vestkat SRL prelucrează materia primă respectiv balast brut şi produce următoarele
sorturi :
 Sort 0-4 mm
 Sort 4-8 mm
 Sort 8-16 mm
 Refuz de ciur
Necesitatea prelucrării agregatelor minerale rezidă din cerinţa pieţei pentru astfel de produse
folosite pentru prepararea diverselor tipuri de betoane şi în construcţii. Această piaţă prezintă
o dinamică relativ pozitivă, caracterizată, în general, printr-o creştere mai mult sau mai puţin
accelerată a cererii de materii prime şi materiale în special pentru aprovizionarea staţiilor de
betoane. Această activitate are şi o utilitate socială prin crearea de locuri de muncă.
Operațiuni contabile înregistrate pe parcursul lunii MARTIE 2018
1. În data de 01.03.2018 se achită comisionul de administrare în valoare de 25 lei,
conform extrasului de cont nr. 25.
2. În data de 01.03.2018 de ridică din contul deschis la bancă suma de 1000 de lei,
conform extrasului de cont nr. 25.
3. În data de 01.03.2018 se depune suma de 1000 de lei în casierie, conform chitanței
nr.1.
4. În data de 02.03.2018 se eliberează spre consum materii prime în valoare de 4000,02
lei, conform bonului de consum 134.
5. În data de 02.03.2018 se obțin produse finite în valoare de 7419,96 lei, conform
bonului de predare nr. 062.
6. În data de 02.03.2018 se încasează creanțele clienți în valoare de 838,43 lei , conform
extrasului nr.1.
7. În data de 03.03.2018 se achiziționează piese de schimb de la furnizorul LAMAX-
PROM SRL în valoare de 18.384,24 lei conform facturii nr. 8652.
8. În data de 03.03.2018 de achită contravaloarea pieselor de schimb achiziționate în
valoare de 18.384,24, conform ordinului de plată nr,29.
9. În data 04.03.2018 se înregistrează factura de curent electric în valoare de 3366,19 lei
conform facturii nr. 2047365.
10. În data de 04.03.2018 de achită factura de curent electric în valoare de 3366,19 lei
conform facturii nr. 2047365.
11. În data de 05.03.2018 s-au dat în consum materii prime (piatra brută) în valoare de
7500 de lei, conform bonului de consum 63.
12. În data de 05.03.208 s-au obținut produse finite (piatra spartă 0-63) în valoare de
75000, conform bonului de predare nr, 63.
13. În data de 06.03.2018 s-au dat în consum materii prime în valoare de 6000 de lei,
conform bonului de consum nr. 64.
14. În data de 06.03.2018 s-au obținut produse finite în valoare de 45000 de lei, conform
bonului de predare nr. 64.
15. În data de 10.03.2018 se vinde clientului Steph Trans SRL sort 8-16 în valoare de
44.625 lei, conform avizului de însoțire a mărfii nr 113.
16. În data de 14.03.2018 se vinde clientului Saif-Tim SRL sort 0-4 în valoare de 7.497 de
lei, conform avizului de însoțirea a mărfii nr 123
17. În data de 14.03.2018 se încasează creanța clientului Saif-Tim în valoare de 7.497 de
lei, conform chitanței nr.2
18. În data de 15.03.2018 se plătesc salariile aferente lunii februarie în valoare de 8.105
lei, conform statului de plată.
19. În data de 20.03.2018 se achiziționează o volă (utilaj) în valoare de 23.800 de lei,
conform facturii 596.
20. În data de 23.03.2018 de vinde clientului Super Construct SRL sort 4-8, în valoare de
32.130 lei conform avizului de însoțire nr. 112
21. În data de 25.03.2018 se plătesc contribuțiile salariale aferente lunii februarie,
conform statului de plată.
22. În data de 28.03.2018 se vinde clientului Cerealis SRL sort 8-16 în valoare de 26.775
lei conform facturii 124.
23. În data de 28.03.2018 se încasează creanța clientului Cerealis SRL în valoare de
26.775 lei, conform chitanței nr.3
24. În data de 29.03.2018 se înregistrează cheltuieli cu serviciile prestate de SGA Arad în
valoare de 547,59 lei, conform facturii 08712
25. În data de 31.03.2018 se înregistrează fondul de salarii în valoare de 13.200 de lei,
conform statului de salarii.
26. În data de 31.03.2018 se înregistrează contribuțiile salariale în valoare de 5.095 lei,
conform statului de plată
27. În data de 31.03.2018 se înregistrează cheltuiala cu impozitul pe profit în valoare de
14.681, conform notei contabile nr.3
28. În data de 31.03.2018 se înregistrează amortizarea aferente lunii februarie în valoare
de 1041,66 lei, conform planului de amortizare.
29. În data de 31.03.2018 de regularizează TVA-ul.
30. În data de 31.03.2018 se închid conturile de venituri și cheltuieli.