BAHAGIAN AKAUN

09 FEBRUARI 2023
 PUNCA KOD AKAUN
DATA INDUK WARAN
KUASA AKRUAN (CAA)

ARAHAN
PEMBAYARAN
DENGAN PESANAN KAEDAH TANPA PESANAN
KERAJAAN BAYARAN KERAJAAN

BAUCAR JURNAL LAPORAN

PEMANTAUAN
PUNCA KUASA
 Pegawai awam yang bertanggungjawab bagi perkara
PEGAWAI berikut:

• Memungut , menerima atau mengakaunkan wang

PERAKAUNAN awam; atau

• Membayar, mengeluarkan wang awam atau

• barang-barang awam; atau

• Menerima, menyimpan atau melupus

atau mengakaun barang-barang
awam.

(Seksyen 3 Akta Tatacara Kewangan 1957)

 Perhatian perlu diberikan kepada:

PERHATIAN ❑ Buku vot sentiasa dikemaskini dan disemak -

penyesuaian dibuat dgn penyata perbelanjaan (AP
53, 54, 95)

❑ Akaun amanah disesuaikan dgn laporan JANM (AP 155,

156)

❑ Penyesuaian bank dilakukan setiap bulan – Rekod

wang/deposit betul dan kemaskini

❑ Akaun jabatan ditutup ikut jadual dan peraturan yang

dikeluarkan JANM
 PUNCA KUASA - ARAHAN DAN PERATURAN BERKAITAN
BAYARAN
➢ AKTA PROSEDUR KEWANGAN 1957
➢ ARAHAN PERBENDAHARAAN
➢ PEKELILING PERBENDAHARAAN
➢ SURAT PEKELILING AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
- SPANM BILANGAN 10/2017 (CARTA AKAUN
AKRUAN)
- SPANM BILANGAN 06/2018 (TATACARA
PENGENALAN PENGURUSAN PENETAPAN KUASA DAN TUGAS PEGAWAI
PENGAWAL KEPADA PEGAWAI PERAKAUNAN DI BAWAH
KAWALANNYA (AP11) )
- SPANM BILANGAN 07/2018 (TATACARA
PENGURUSAN BAYARAN)
➢ GARIS PANDUAN DALAMAN KEMENTERIAN - RUJUK
PEKELILING DARI SEMASA KE SEMASA PADA PORTAL
KEMENTERIAN UNTUK RUJUKAN
DATA INDUK
 Pejabat Pegawai
Kumpulan PTJ
Perakaunan Pengawal

Kumpulan PTJ &

Vot Dana
PTJ

Data Induk Program/Aktiviti Projek Setia

CP (Cara
Sub-Setia Kod Akaun
Pembiayaan)

Objek

8
WARAN
Proses Waran Am dan Peruntukan

10
 iGFMAS FM : Jenis Dokumen dan Proses Berkaitan

Jenis Dokumen Penjelasan Dokumen Indikator Waran Waran

Debit/Kredit Am Peruntukan

F0 Waran Peruntukan - Kosong + ✓

F1 Waran Peruntukan - Asal + ✓
F2 Waran Peruntukan – Tambah + ✓
(Asal)
F3 Waran Peruntukan – Tarik (Asal) - ✓
F4 Waran Peruntukan - Kecil +/- ✓
F5 Waran Peruntukan – Kecil Tarik - ✓
F6 Waran Peruntukan – Pindah +/- ✓
Peruntukan/Virement
F7 Waran Peruntukan - Batal +/- ✓11
KOD AKAUN AKRUAN
(CAA)
JABATAN AKAUNTAN
NEGARA MALAYSIA
https://www2.anm.gov.my/akruan/Pages/Carta-Akaun-Akruan.aspx
 CARTA AKAUN AKRUAN (CAA)

• OBJEKTIF UTAMA CAA ADALAH UNTUK MENYEDIAKAN AKAUN DAN KOD AKAUN YANG
DIPERLUKAN BAGI TUJUAN PELAPORAN URUSNIAGA KEWANGAN BAGI KERAJAAN
PERSEKUTUAN.

• CAA DISEDIAKAN BERDASARKAN 5 KATEGORI UTAMA IAITU HASIL (H), BELANJA (B), ASET (A),
LIABILITI (L) DAN EKUITI BERASASKAN PIAWAIAN YANG DITETAPKAN MALAYSIA PUBLIC SECTOR
ACCOUNTING STANDARD (MPSAS).

• CAA DIBENTUK BERDASARKAN PROFIL YANG DITETAPKAN BAGI MEMUDAHKAN DATA

KEWANGAN DIKENALPASTI, DISATUKAN DAN DILAPORKAN DI PERINGKAT
KEMENTERIAN/JABATAN, AGENSI PUSAT ATAU KERAJAAN PERSEKUTUAN.

• DIGUNAKAN OLEH SEMUA KEMENTERIAN/JABATAN SEHINGGA PERINGKAT PUSAT TANGGUNG

JAWAB (PTJ) DI BAWAH ENTITI PERAKAUNAN KERAJAAN PERSEKUTUAN MELALUI SISTEM
KEWANGAN DAN PERAKAUNAN 1GFMAS BERASASKAN PERAKAUNAN AKRUAN MULAI TAHUN 1
JANUARI 2018.
 PROFIL CARTA AKAUN AKRUAN

Jenis Akaun Kelas Akaun Sub Kelas Siri Sub Siri

• 1 aksara • 2 aksara • 1 aksara • 1 aksara • 3 aksara
• B – Belanja • (nombor) • (nombor) • (nombor) • (nombor)
• H – Hasil
• A – Aset
• L – Liabiliti
• E - Ekuiti

Mengekalkan Penggunaan
Kod Hasil dan Perbelanjaan -
1Pekeliling Perbendaharaan
PS1.1
8 AKSARA
 KOD AKAUN

SUB KELAS
JENIS AKAUN KELAS AKAUN SIRI SUB SIRI
AKAUN

●1 aksara ● 2 aksara ●1 aksara ● 1 aksara ●3 aksara

(alpha) B (nombor) (nombor) (nombor)
(nombor)
merujuk merujuk merujuk merujuk
merujuk
kepada jenis pengkelasan kepada kepada
kepada jenis
akaun utama akaun klasfikasi dan senarai
akaun
perbelanjaan perbelanjaan kategori perbelanjaan
perbelanjaan
yang terdapat dalam Penyata perbelanjaan terperinci
di dalam Kewangan seperti di
Penyata dalam nota
Kewangan kepada
Penyata
Gaji, Upahan Kewangan Gaji Biasa
& Manfaat Kakitangan
Belanja Kakitangan Awam
Emolumen Gaji & Upahan
B 01 1 1 101
17
KOMPONEN MODUL
BAYARAN DALAM
iGFMAS
PROSES MODUL PEMBAYARAN DI iGFMAS

MODUL
PEROLEHAN PEMBAYARAN
DENGAN LAPORAN
(PO/CO/CW/WPUA) PESANAN
KERAJAAN

KUNCI MASUK MODUL

DOKUMEN PEMBAYARAN
PEMBAYARAN TANPA PESANAN LAPORAN
YANG KERAJAAN
DIBENARKAN
MODUL PEROLEHAN

PEROLEHAN
(iGFMAS) ePEROLEHAN
MODUL MODUL
PEROLEHAN ePEROLEHAN

ARAHAN ARAHAN
PEMBAYARAN PEMBAYARAN
DENGAN DENGAN
PESANAN PESANAN
KERAJAAN KERAJAAN
 MODUL PEROLEHAN
IGFMAS
(MATERIAL MANAGEMENT – MM)

21
 JENIS DOKUMEN PEROLEHAN

Jenis
Sistem Terma Penerangan Dokumen No Dokumen
Dokumen

ePerolehan P1 eP - PO Pesanan Kerajaan (bekalan & 17digit eP

perkhidmatan)

ePerolehan P2 eP - CO Tanggungan Kontrak Kerajaan (bekalan 17 digit eP

& perkhidmatan)

iGFMAS P3 PO Pesanan Kerajaan (bekalan & 51XXXXXX

perkhidmatan)i

iGFMAS P4 CO Tanggungan Kontrak Kerajaan (bekalan 52XXXXXX

& perkhidmatan)

iGFMAS P5 WU Waran Perjalanan Udara Awam 60XXXX

iGFMAS P6 WO Pesanan Kerajaan (kerja) 53XXXXXX

iGFMAS P7 CW Tanggungan Kontrak Kerajaan (kerja) 54XXXXXX

 JENIS DOKUMEN PEROLEHAN (samb)
Jenis
Sistem Terma Penerangan Dokumen No Dokumen
Dokumen

iGFMAS WE GR Penerimaan Bekalan & Perkhidmatan 62XXXXXX

iGFMAS - SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan & 57XXXXXX

Perkhidmatan

iGFMAS V1 VO Daftar Perubahan Tanggungan Kontrak 58XXXXXX

(Bekalan & Perkhidmatan)

iGFMAS V3 VO Batal Perubahan Tanggungan Kontrak 60XXXXXX

(Bekalan & Perkhidmatan)

iGFMAS V2 VO Daftar Perubahan Pesanan/Tanggungan 59XXXXXX

Kontrak (Kerja)

iGFMAS V4 VO Batal Perubahan Pesanan/Tanggungan 61XXXXXX

Kontrak (Kerja)

iGFMAS RE Invois Arahan Pembayaran 12XXXXXX

 MODUL PEROLEHAN IGFMAS

Modul Perolehan IGFMAS digunakan bagi urusan

berkaitan dengan proses perolehan di dalam
sesebuah organisasi.

Fungsi utama modul Perolehan dalam IGFMAS

1 3 5
PESANAN WARAN ARAHAN
KERAJAAN & PERJALANAN PENGURANGAN
TANGGUNGAN UDARA AWAM KUANTITI
KONTRAK BEKALAN

2 4 6
PENERIMAAN
PERUBAHAN PENGURUSAN
BEKALAN
TANGGUNGAN ARAHAN
&
PESANAN/KONTRAK BAYARAN
PERKHIDMATAN

24
 PENJELASAN PERANAN
Penyedia Daftar, kemaskini dan hapus Pesanan
Kerajaan, Tanggungan Kontrak, Waran
Perjalanan Udara dan Arahan Bayaran

Peraku 1
Penyedia dan Peraku 1 bagi Penerimaan Bekalan &
Perkhidmatan dan Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan
dan Arahan Bayaran

Peraku 2
Peraku 2 bagi Penerimaan Bekalan & Perkhidmatan,
Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Arahan
Bayaran yang telah disediakan oleh Peraku I

Penyemak AO
Penyemak baris caj (charge line) bagi Pesanan
Kerajaan, Tanggungan Kontrak, Waran
Perjalanan Udara dan Arahan Bayaran (bagi
yang berkenaan)
25
ALIRAN KESELURUHAN PROSES PEROLEHAN iGFMAS

Portal IGFMAS

Data Induk Laporan

Penerimaan Arahan
Pesanan Kerajaan(Bekalan Bekalan & Pengurangan
& Perkhidmatan) Perkhidmatan Kuantiti

Tanggungan Kontrak Penerimaan Perubahan

Kerajaan (Bekalan & Bekalan & Tanggungan
Perkhidmatan) Perkhidmatan Kontrak Kerajaan

Perubahan
Pesanan / Tanggungan
Kontrak Kerajaan (Kerja)
Pesanan/Tanggungan
Kontrak Kerajaan

Pengurusan
Waran Perjalanan
Arahan Bayaran
Udara(Pukal & Bukan
dengan Pesanan
Pukal)
Kerajaan
26
 INTEGRASI ePEROLEHAN
DENGAN
MODUL PEROLEHAN iGFMAS

27
 INTEGRASI ePEROLEHAN DENGAN iGFMAS
CADANGAN CARTA ALIR INTEGRASI SISTEM ANTARA NEXT GEN ePEROLEHAN DENGAN SISTEM 1GFMAS
PEGAWAI PEGAWAI
PEMINTA PELULUS PEMBEKAL PENERIMA PEMBEKAL PADANAN
AO/eP
BARANG PEMBAYARAN
1 2 4 6 8 9 12
DS Sedia Nota
DS DS DS Sahkan DS DS Padanan
Minta /Permintaan Lulus Sahkan Kemaskini
Mula Pesanan Kerajaan / Pesanan Kerajaan / Penerimaan Bayaran (Pesanan
Kontrak / Sedia Invois Maklumat
Kontrak Kontrak Barang / Kerajaan/
Fulfillment Schedule Pembayaran
Perkhidmatan Kontrak,FRN,Invois)
NEXT-GEN eP

5
ePEROLEHAN

DS
Sedia Pesanan
Status Status
Penghantaran Status

7 10
Auto POST FRN Jika DO > PO DS
PTJ Peraku Status
11
Pengesahan =Nota Dt Arahan Pembayaran

dalam 14 hari * Kelulusan DS

AO
3 Proses Bayaran
AO Semak & Sahkan 7a
pegawai
Cajline Pesanan Maklumat aset auto
1GFMAS

Kerajaan / Kontrak. kemaskini di Modul

Semak Bajet AA
Bajet Komitmen
Semakan teliti Bank
sebelum
Semakan kod Pengeluaran PK Jika DO < PO padanan /
item yang tepat sebelum =Nota Kdt perakuan Tamat
perkhidmatan/ dibuat
bekalan/kerja
KUIRI BOLEH
MYSPA

Kemaskini DIBUAT –
maklumat aset
PERAKU 1&2
/SPS

PETUNJUK

DS : Digital Signature (Tandatangan Digital)

FRN : Fulfillment Receiving Note
PAPARAN PESANAN KERAJAAN : SEMAKAN
AO DI iGFMAS
PERINGATAN :

❑ PASTIKAN PERIHAL , KOD ITEM DAN KOD AKAUN – SELARI DAN BERTEPATAN

❑ KATEGORI KOD ITEM YANG SESUAI – BEKALAN ATAU PERKHIDMATAN

Kod item ePerolehan

SISTEM ePEROLEHAN
 PERKHIDMATAN &
WARAN UDARA KERJA
BEKALAN
 PEMBAYARAN DIBUAT SECARA PUKAL
PEROLEHAN (WARAN UDARA - OLEH BA (MOHON RUJUK
PUKAL) PEMBAYARAN PUKAL TERPERINCI
UNTUK SEMAKAN)

PEROLEHAN (WARAN UDARA - ARAHAN PEMBAYARAN DENGAN

BUKAN PUKAL) PESANAN KERAJAAN

SELESAI – STATUS 80
HAPUS/BATAL – STATUS SELESAI – STATUS 80
74/84 (NO.EFT)
PEROLEHAN ARAHAN
(PESANAN PEMBAYARAN
KERAJAAN/ FRN/GRN DENGAN
TANGGUNGAN PESANAN
KONTRAK KERAJAAN
SELESAI – STATUS
SELESAI – STATUS 80
80 SELESAI – STATUS 80
HAPUS/BATAL –
HAPUS/BATAL – (NO.EFT)
STATUS 74/84
STATUS 74/84
 PEROLEHAN ARAHAN PEMBAYARAN
(PESANAN KERAJAAN/ DENGAN PESANAN
TANGGUNGAN KONTRAK KERAJAAN

SELESAI – STATUS 80 SELESAI – STATUS 80

HAPUS/BATAL – STATUS 74/84 (NO. EFT)
 PERTIMBANGAN SEMASA PEROLEHAN
❑MEGENALPASTI PEROLEHAN BEKALAN/ PERKHIDMATAN/ KERJA YANG
DIPERUNTUKKAN – MEMASTIKAN SKOP BEKALAN/ PERKHIDMATAN/
KERJA SELARAS DENGAN PENGGUNAAN KOD AKAUN YANG SESUAI
❑MEMBUAT PEROLEHAN MENGIKUT SKOP KERJA YANG DIBERIKAN
SEBAGAIMANA DIPERUNTUKAN MENGIKUT WARAN
❑PERANCANGAN PEROLEHAN ADALAH BERDASARKAN KEPERLUAN
UNTUK MENGELAK PEMBAZIRAN DAN BEKALAN TIDAK DIGUNAKAN
SEPENUHNYA
❑MEMATUHI TATACARA PEROLEHAN YANG DITETAPKAN. CTH:
PEROLEHAN DARURAT, TANGGUNGAN PEROLEHAN DLL
❑SEBARANG PERUBAHAN PADA SKOP BEKALAN/ PERKHIDMATAN/
KERJA PERLU MENDAPATKAN KELULUSAN DARIPADA BAHAGIAN /
JABATAN BERKAITAN
PENGURUSAN ARAHAN
PEMBAYARAN DENGAN
PESANAN KERAJAAN
Borang Pergerakan Dokumen
Contoh Borang Senarai Semak
 PENGENALAN KEPADA ARAHAN
PEMBAYARAN DENGAN PESANAN
KERAJAAN

Pengurusan Arahan Bayaran

merupakan proses diantara dokumen
Peraku 1 dan Peraku 2 akan meluluskan
Pesanan Kerajaan/ Tanggungan Kontrak
invois untuk memproses bayaran.
Kerajaan dan juga Proses Penerimaan
Penyedia akan cetak invois yang telah
Bekalan dan Perkhidmatan. Selepas
diluluskan dengan kelulusan yang
Arahan Bayaran, dokumen akan
terperinci.
dihantar ke modul Account Payable
untuk proses pembayaran.
 ARAHAN PEMBAYARAN (eP)
Pengurusan Arahan Bayaran merupakan proses terakhir yang wajib
dilakukan keatas kesemua dokumen perolehan seperti PO, CO, WU, WO dan
CW. Selepas Arahan Bayaran dokumen akan dihantar ke modul Account
Payable untuk proses pembayaran

Surat MOF bertarikh 24 Okt

kuiri Peraku 1 2019, Garis panduan
proses kuiri padanan
bayaran (Payment Match
Penyedia Peraku 2 Query) di dalam Sistem eP.

Skop kuiri:

1) Baris caj potongan

(jenis dan kod akaun
potongan)
Penyemak 2) Perihal Pembayaran
AO 3) Maklumat Bank
Pembekal / Syarikat
Pemfaktoran
4) Amaun invois
kuiri

42
 ARAHAN PEMBAYARAN
TANPA INDIKATOR POTONGAN
 ARAHAN PEMBAYARAN
DENGAN INDIKATOR POTONGAN
 PROSES MODUL PEMBAYARAN DI
iGFMAS
MODUL
PEROLEHAN PEMBAYARAN
DENGAN LAPORAN
(PO/CO/CW/WPUA) PESANAN
KERAJAAN

KUNCI MASUK MODUL

DOKUMEN PEMBAYARAN
PEMBAYARAN TANPA PESANAN LAPORAN
YANG KERAJAAN
DIBENARKAN
PENGURUSAN ARAHAN
PEMBAYARAN TANPA
PESANAN KERAJAAN
Borang Pergerakan Dokumen
Contoh Borang Senarai Semak
 PENGENALAN KEPADA ARAHAN
PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN
PTJ PTJ AO PTJ

JIKA TIADA KUIRI,

Hantar Lulus Lulus
ARAHAN
BAYARAN AKAN
DIPOS SELEPAS
PERAKUAN 2
PENYEDIA PERAKU 1 AO PERAKU 2 Lulus
I. Daftar I. Kelulusan I. Kelulusan I. Kelulusan
Dokumen Peraku 1 AO Peraku 2
II. Kemaskini II. Kuiri II. Kuiri II. Kuiri
III. Hantar
IV. Hapus AO
V. Cetak

Kuiri Kuiri Kuiri

PROSES BAYARAN
KOMPONEN DALAM ARAHAN PEMBAYARAN TANPA
PESANAN KERAJAAN
KEMASKIINI MAKLUMAT INVOIS TANPA PT (K2) MODUL
TERKINI – IND/SYARIKAT/ PEMBAYARAN
SEKOLAH/BERKAITAN
BETUL
• NAMA PENDAPATAN BERCUKAI (K6)
• PENDAFT IDENTITI
• AKAUN BANK AKTIF)
TUNTUTAN PERJALANAN (K5)

20 DIGIT – PERIHAL CARUMAN KWSP (K2)

KWSP/PERKESO
BAYARAN WANG JAMINAN PELAKSANAAN

BAYARAN PENDAHULUAN KONTRAKTOR

SEMAKAN
LAPORAN SECARA
BERKALA DAN BAYARAN BALIK DEPOSIT
PENGGANTIAN
SEGERA EFT/ CEK BAYARAN BALIK EFT BATAL
BATAL
BAYARAN BALIK CEK BATAL

LIABITI PAJAKAN KEWANGAN/KONSESI

INVOIS TANPA PT BERULANG

 iGFMAS AP : Jenis Dokumen dan
Proses Berkaitan
Proses
Jenis Dokumen Penjelasan Dokumen Arahan Bayaran Baucar Jurnal Proses Pukal
Pembayaran

K1 Invois Sistem Luar

✓
K2 Invois Biasa Tanpa PT
✓
K3 Dokumen Bil Pukal
✓
K4 Rekupmen Panjar
✓
K5 Pendahuluan Diri &
Tuntutan Perjalanan ✓
K6 Pendapatan Bercukai
✓
K7 Liabiliti Pajakan
Kewangan/Konsesi ✓
K8 Bayar Balik Cek Batal
✓
K9 Bayar Balik EFT Batal
✓
KB Kenaan Caj Pukal
✓ 51
 iGFMAS AP : Jenis Dokumen dan
Proses Berkaitan
Jenis Proses
Penjelasan Dokumen Arahan Bayaran Baucar Jurnal Proses Pukal
Dokumen Pembayaran

KC Pembatalan Cek
✓
KD Bayaran Balik GUMIS
✓
KE Pembatalan EFT
✓
KF ePINTAS Luar Negara
✓
KJ Baucar Jurnal 1GFMAS
✓
KK Pendahuluan Kontraktor
✓
KL Bayaran Balik Deposit
✓
KM ePINTAS Dalam Negara
✓
KO Batal Baucar Jurnal
✓
KS BJ Dari Sistem Luar
✓
52
 • Arahan Pembayaran Caruman KWSP merupakan
Arahan dokumen jenis K2 dan jenis arahan pembayaran M
yang disediakan oleh PTJ Penyedia dan dibayar oleh
Pembayaran Pejabat Perakaunan (AO).
• Proses penyediaan dan perakuan arahan
Caruman KWSP pembayaran caruman KWSP melibatkan 4 peringkat
iaitu:

53
• Sila pastikan baucar bayaran K6 disediakan bersekali
dengan K2 - M
Arahan Pembayaran Caruman PERKESO

• Arahan Pembayaran Caruman PERKESO merupakan

dokumen jenis K2 dan jenis arahan pembayaran A yang
disediakan oleh PTJ Penyedia dan dibayar oleh Pejabat
Perakaunan (AO).
• Proses penyediaan dan perakuan arahan pembayaran
caruman KWSP melibatkan 4 peringkat iaitu:

Latih Amal 3.3

57
• Sila pasikan baucar bayaran K6 disediakan bersekali
dengan K2 – M & K2 - A
Arahan Pembayaran bagi Pembatalan EFT
dan EFT Batal
• Arahan Pembayaran Bayar Balik EFT Batal merupakan
dokumen jenis K9 dan jenis arahan pembayaran J yang
disediakan oleh PTJ Penyedia dan dibayar oleh Pejabat
Perakaunan (AO). Arahan Pembayaran ini akan mengambil
maklumat daripada dokumen KE iaitu dokumen EFT yang
telah dibatalkan.
• Proses penyediaan dan perakuan arahan pembayaran
pendapatan bercukai melibatkan 4 peringkat iaitu:

61
Arahan Pembayaran bagi Pembatalan Cek
dan Cek Batal
• Arahan Pembayaran Bayar Balik Cek Batal merupakan
dokumen jenis K8 dan jenis arahan pembayaran I yang
disediakan oleh PTJ Penyedia dan dibayar oleh Pejabat
Perakaunan (AO). Arahan Pembayaran ini akan mengambil
maklumat daripada dokumen KC iaitu dokumen Cek yang
telah dibatalkan.
• Proses penyediaan dan perakuan arahan pembayaran
pendapatan bercukai melibatkan 4 peringkat iaitu:

62
Arahan Pembayaran Bayaran Balik Deposit
• Bayar Balik Deposit merupakan Arahan Pembayaran yang
dilakukan untuk membayar semula deposit yang diterima
daripada modul akaun penerima dengan menggunakan
No.Resit/No.Kerja. Jenis Dokumen yang terlibat adalah
Dokumen KL.
• Proses penyediaan dan perakuan arahan pembayaran balik
deposit melibatkan 4 peringkat iaitu:

63
KAEDAH
PEMBAYARAN
KAEDAH PEMBAYARAN

TELEGRAPHIC ELECTRONIC
TRANSFER (TT) FUND
– LUAR TRANSFER
NEGARA

CEK
(PERLU
MENDAPATKAN
KELULUSAN DARIPADA
BA/AO TERLEBIH
DAHULU)
BAUCAR JURNAL
 iGFMAS : BAUCAR JURNAL
❑ Baucar Jurnal adalah salah satu modul dalam Portal 1GFMAS.

❑ Baucar Jurnal adalah dokumen kewangan yang merangkumi transaksi debit dan
kredit dan merupakan dokumen yang digunakan bagi tujuan pelarasan terhadap
transaksi yang telah diluluskan.

❑ Transaksi ini juga digunakan jika terdapat kesilapan dalam sesuatu urusniaga
yang memerlukan tindakan pelarasan diperingkat GL tanpa subsidiari.

Antara fungsi – fungsi Baucar Jurnal

1 2 3
Pelarasan bayaran Pelarasan bayaran
Pelarasan bagi kesilapan
antara Jabatan antara Pejabat
kod-kod pada baris caj
Perakuanan

67
 Baucar Jurnal
• Dokumen yang digunakan bagi tujuan perlarasan terhadap transaksi yang telah
diluluskan.
• Transaksi ini juga digunakan jika terdapat kesilapan dalam sesuatu urusniaga
yang memerlukan tindakan pelarasan diperingkat GL tanpa subsidiari.

Peraku I

Akuan
Peraku II Terima
Penyedia

Penyemak
AO

kuiri
68
iGFMAS : JENIS URUSNIAGA BAUCAR JURNAL
JENIS
URUSNIAG PERIHAN URUSNIAGA PENERANGAN
A
S1 BJ Biasa Pelarasan dokumen bagi PTJ Membayar yang sama

S2 BJ Antara PTJ Pelarasan dokumen bagi PTJ Membayar yang berbeza

S3 BJ Agensi Luar Pelarasan dokumen dari Agensi Luar

S4 BJ Pej. Perakaunan Pelarasan dokumen Pejabat Perakaunan

S5 BJ Antara Entiti Pelarasan dokumen bagi entiti (vot/dana) yang berbeza

S7 BJ Antara Pej. Pelarasan dokumen antara Pejabat Perakaunan yang berbeza

Perakaunan
S8 BJ Pelarasan Lejar Pelarasan dokumen bagi pelarasan lain

S9 BJ Batal Transaksi bagi membatalkan dokumen Baucar Jurnal yang telah

diwujudkan

SB BJ Pelarasan Bank Pelarasan dokumen yang melibatkan Kod Akaun Bank

SD BJ Siling Pelarasan dokumen bagi mewujudkan siling secara automatik

SE BJ Luar Jangka Pelarasan dokumen bagi luar jangka

SK BJ Khas Pelarasan dokumen yang dibuat melalui sistem SAP 1GFMAS

69
LAPORAN
‘Overview’
Laporan Transaksi
Laporan Aset, Liabiliti & Ekuiti

Laporan Belanja & Hasil

Laporan Ringkasan

Hasil/Belanja/Aset/Liabiliti/Ekuiti

Laporan Kedudukan Vot/Dana

Laporan Waran Peruntukan & Baucar Jurnal

Laporan Prestasi Proses Waran Peruntukan

& Baucar Jurnal
‘Overview’ Laporan Transaksi
Laporan Lejar Akaun Pejabat Perakaunan

Laporan Imbangan Duga

Penyata Prestasi Kewangan

Penyata Kedudukan Kewangan

Report of Overview Budget Consumption

Laporan Baki Belanjawan, Baki Peruntukan dan

Baki Siling

59
PENJANAAN LAPORAN BERKAITAN
PENJANAAN LAPORAN BERKAITAN
PEMANTAUAN
PENGELUARAN
PESANAN PENERIMAAN STATUS
KERAJAAN & BEKALAN/ DOKUMEN
INDEN PERKHIDMATAN BELUM SELESAI
KERAJAAN

PENGGANTIAN KELULUSAN &

SECOND
EFT/CEK BATAL PEMBAYARAN
VALIDATION
AP58(a)

PEMBAYARAN PUKAL
 PENERIMAAN BARANG/ PERKHIDMATAN
(GRN/FRN)
• Mengenalpasti pesanan kerajaan/tanggungan kontrak yang
tiada
maklumat bayaran melalui Laporan Terperinci Pesanan
Kerajaan YangTelah Lengkap.
• Sekiranya tiada maklumat Arahan Pembayaran dalam Laporan, PTJ
perlu mengenalpasti tindakan yang sepatutnya iaitu SAMADA
meneruskan pembayaran atau membatalkan GRN/FRN tersebut.
• Semak sama ada bayaran telah dilakukan melalui Modul
Invois Tanpa Pesanan Kerajaan!

● Peringatan! : Pembayaran melalui Modul Invois Tanpa Pesanan

Kerajaan perlu mendapat kelulusan terlebih dahulu.
- contoh: kelulusan eGPA – bayaran tahun semasa – inv tanpa PT
PENGESAHAN TAMBAHAN
BAYARAN PUKAL
PERINGATAN BERSAMA:
PTJ PERLU MEMASTIKAN :

✓ DOKUMEN PEROLEHAN- BERSTATUS SELESAI (80) ATAU 74 (HAPUS/BATAL) -

PO/CO/FRN/GRN – Rujuk Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan yang telah
lengkap WO/CW – Rujuk Laporan Tanggungan Belum Selesai

✓ ARAHAN PEMBAYARAN DENGAN PESANAN KERAJAAN/TANPA PESANAN

KERAJAAN DI PORTAL IGFMAS - BERSTATUS 80 (SELESAI) - NO.EFT ATAU 74
(HAPUS/BATAL) – Rujuk Status dokumen di Arahan Pembayaran dengan/ tanpa
Pesanan Kerajaan

✓ AKAUN BELUM BAYAR DISEMPURNAKAN – EFT BATAL/CEK BATAL – PERLU

PENGGANTIAN SEGERA – Rujuk Senarai Laporan Terperinci cek/EFT Batal

✓ TINDAKAN PADA SENARAI TUGASAN HARIAN (STH) -PENYEDIA, PERAKU 1

ATAU PERAKU 2 - DISELESAIKAN, JIKA TERDAPAT ERROR SEMASA PROSES
TUGASAN DIBUAT, MOHON SEGERA WUJUDKAN INCIDENT PADA SOLMAN
BAGI SEMAKAN DAN TINDAKAN OLEH BPTM - Rujuk Laporan Bil/Invois AP103
PERINGATAN BERSAMA:
PTJ PERLU MEMASTIKAN :

✓ PEMBAYARAN KEBENARAN KHAS ARAHAN PERBENDAHARAAN

58(a) DALAM TEMPOH 7 HARI SELEPAS KELULUSAN DIPEROLEHI
DI DALAM SISTEM eAP58 – Rujuk Status Permohonan di Sistem
eAP58

✓ MENGEMASKINI ARAHAN PEMBAYARAN AP58(a) DI DALAM

SISTEM eAP58 – NO. BAUCAR DAN TARIKH – Rujuk modul
kemaskini baucar pembayaran di Sistem eAP58

✓ MEMATUHI TATACARA PEROLEHAN DAN PEMBAYARAN

HENDAKLAH BERDASARKAN TATACARA KEWANGAN MERUJUK
PEKELILING PERBENDAHARAAN & SPANM BERKUAT KUASA