NAMA : ALI ROHMAN HAKIM

NIM : 220502110117

PT. Makmur Sentosa

JURNAL UMUM
Bulan April 2012
Halaman:

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

01/04/2012 Persediaan barang dagang Rp 36,000,000
Utang dagang Rp 36,000,000
03/04/2012 Perlengkapan kantor Rp 3,700,000
Kas Rp 3,700,000
06/04/2012 Piutang dagang Rp 46,000,000
Penjualan Rp 46,000,000
HPP Rp 38,000,000
Persediaan barang dagang Rp 38,000,000
07/04/2012 Beban listrik, air dan telp Rp 4,900,000
Kas Rp 4,900,000
08/04/2012 Kas Rp 52,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Penjualan Rp 53,000,000
HPP Rp 42,000,000
Persediaan barang dagang Rp 42,000,000
09/04/2012 Utang dagang Rp 22,000,000
Kas Rp 22,000,000
12/04/2012 Peralatan kantor Rp 4,100,000
Kas Rp 4,100,000
17/04/2012 Persediaan barang dagang Rp 35,000,000
Kas Rp 33,000,000
Potongan pembelian Rp 2,000,000
18/04/2012 Beban Iklan Rp 2,200,000
Kas Rp 2,200,000
19/04/2012 Beban pengiriman Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
22/04/2012 Beban Bunga Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
28/04/2012 Beban gaji Rp 4,700,000
Kas Rp 4,700,000
TOTAL Rp 294,600,000 Rp 294,600,000
 PT. Makmur Sentosa
BUKU BESAR
KAS PIUTANG DAGANG
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 155,000,000 3-Apr Rp 3,700,000 Rp 178,000,000
8-Apr Rp 52,000,000 7-Apr Rp 4,900,000 6-Apr Rp 46,000,000
9-Apr Rp 22,000,000
12-Apr Rp 4,100,000
17-Apr Rp 33,000,000
18-Apr Rp 2,200,000
19-Apr Rp 1,500,000
22-Apr Rp 1,500,000
28-Apr Rp 4,700,000
Rp 207,000,000 Rp 77,600,000
Saldo Rp 129,400,000 SALDO Rp224,000,000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG PERLENGKAPAN KANTOR

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 82,000,000 6-Apr Rp 38,000,000 Rp 12,000,000
1-Apr Rp 36,000,000 8-Apr Rp 42,000,000 3-Apr Rp 3,700,000
17-Apr Rp 35,000,000

Rp 153,000,000 Rp 80,000,000
SALDO Rp 73,000,000 SALDO Rp 15,700,000

ASET TETAP AKUM. PENYUSUTAN ASET TETAP

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 438,000,000 Rp 64,000,000
12-Apr Rp 4,100,000

Rp 442,100,000

UTANG DAGANG UTANG BANK

Debet Kredit Debet Kredit
9-Apr Rp 22,000,000 Rp 125,000,000 Rp 330,000,000
1-Apr Rp 36,000,000

Rp 22,000,000 Rp 161,000,000
SALDO Rp 139,000,000

MODA SAHAM LABA DITAHAN

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 250,000,000 Rp 96,000,000

PENJUALAN HPP
Debet Kredit Debet Kredit
6-Apr Rp 46,000,000 6-Apr Rp 38,000,000
8-Apr Rp 53,000,000 8-Apr Rp 42,000,000
 SALDO Rp 99,000,000 SALDO Rp 80,000,000

POT. PEMBELIAN POT. PENJUALAN TUNAI

Debet Kredit Debet Kredit
17-Apr Rp 2,000,000 8-Apr Rp 1,000,000

BEBAN LISTRIK, AIR & TELP

Debet Kredit
7-Apr Rp 4,900,000

BEBAN IKLAN BEBAN PENGIRIMAN

Debet Kredit Debet Kredit
18-Apr Rp 2,200,000 19-Apr Rp 1,500,000

BEBAN BUNGA BEBAN GAJI

Debet Kredit Debet Kredit
22-Apr Rp 1,500,000 28-Apr Rp 4,700,000
 PT. Makmur Sentosa
NERACA SALDO
30 April 2012

KETERANGAN DEBET KREDIT

Kas Rp 129,400,000
Piutang dagang Rp 224,000,000
Perlengkapan kantor Rp 15,700,000
Persediaan barang dagang Rp 73,000,000
Aset tetap Rp 442,100,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 64,000,000
Utang dagang Rp 139,000,000
Utang bank Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 96,000,000
Penjualan Rp 99,000,000
Hpp Rp 80,000,000
Pot. penjualan Rp 1,000,000
Pot. Pembelian Rp 2,000,000
Beban Gaji dan Upah Rp 4,700,000
Beban Iklan Rp 2,200,000
Beban pengiriman Rp 1,500,000
Beban Listrik, Air & Telepon Rp 4,900,000
Beban Bunga Rp 1,500,000

JUMLAH Rp 980,000,000 Rp 980,000,000

 PT. Makmur Sentosa
Neraca Lajur
30 April 2012

Neraca Saldo Ayat Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Ikhtisar Rugi Laba Neraca
Nama Akun
DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT

Kas Rp 129,400,000 Rp 129,400,000 Rp 129,400,000

Piutang dagang Rp 224,000,000 Rp 224,000,000 Rp 224,000,000
Perlengkapan kantor Rp 15,700,000 Rp 1,700,000 Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Persediaan barang dagang Rp 73,000,000 Rp 73,000,000 Rp 73,000,000
Aset tetap Rp 442,100,000 Rp 442,100,000 Rp 442,100,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 64,000,000 Rp 1,900,000 Rp 65,900,000 Rp 65,900,000
Utang dagang Rp 139,000,000 Rp 139,000,000 Rp 139,000,000
Utang bank Rp 330,000,000 Rp 330,000,000 Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000 Rp 250,000,000 Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 96,000,000 Rp 96,000,000 Rp 96,000,000
Penjualan Rp 99,000,000 Rp 99,000,000 Rp 99,000,000
Hpp Rp 80,000,000 Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
Pot. penjualan Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Pot. Pembelian Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Beban Gaji dan Upah Rp 4,700,000 Rp 4,700,000 Rp 4,700,000
Beban Iklan Rp 2,200,000 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Beban pengiriman Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Beban Listrik, Air & Telepon Rp 4,900,000 Rp 4,900,000 Rp 4,900,000
Beban Bunga Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Penyusutan aset tetap Rp 1,900,000 Rp 1,900,000 Rp 1,900,000

Beban perlengkapan Rp 1,700,000 Rp 1,700,000 Rp 1,700,000

Rp 980,000,000 Rp 980,000,000 Rp 3,600,000 Rp 3,600,000 Rp 981,900,000 Rp 981,900,000 Rp 99,400,000 Rp 101,000,000 Rp 882,500,000 Rp 880,900,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 101,000,000 Rp 101,000,000 Rp 882,500,000 Rp 882,500,000
 PT. Makmur Sentosa
Yogyakarta

LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode yang berakhir 30 April 2012

I. Penjualan Bersih
Penjualan Rp 99,000,000
Pot. penjualan -Rp 1,000,000
Penjualan bersih Rp 98,000,000

II. HPP -Rp 80,000,000

Pot. pembelian Rp 2,000,000
Laba kotor Rp 20,000,000

III. Beban
Beban Gaji dan Upah -Rp 4,700,000
Beban Iklan -Rp 2,200,000
Beban pengiriman -Rp 1,500,000
Beban Listrik, Air & Telepon -Rp 4,900,000
Beban Bunga -Rp 1,500,000
-Rp 1,900,000
Penyusutan aset tetap -Rp 1,700,000
Beban perlengkapan -Rp 18,400,000
Laba/Rugi Rp 1,600,000
 PT. Makmur Sentosa
Yogyakarta
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk periode yang berakhir 30 April 2012
Modal saham Laba ditahan Ekuitas
Saldo awal Rp 250,000,000 Rp 96,000,000 Rp 346,000,000

Perubahan :
Laba/Rugi Rp 1,600,000 Rp 1,600,000

Modal saham awal Rp 250,000,000 Rp 97,600,000 Rp 347,600,000

 PT. Makmur Sentosa
Yogyakarta

NERACA
Per 30 April 2012
ASET KEWAJIBAN & EKUITAS
Aset Lancar Kewajiban
Kas Rp 129,400,000 Utang dagang Rp 139,000,000
Piutang dagang Rp 224,000,000 Utang bank Rp 330,000,000
Perlengkapan kantor Rp 14,000,000 Jumlah Kewajiban Rp 469,000,000
Persediaan barang dagang Rp 73,000,000
Jumlah Aset Lancar Rp 440,400,000 Ekuitas
Modal saham Rp 250,000,000
Aset Tidak Lancar Laba ditahan Rp 97,600,000
Aset tetap Rp 442,100,000 Jumlah ekuitas Rp 347,600,000
Akumulasi penyusutan aset tetap -Rp 65,900,000
Jumlah Aset Tidak Lancar Rp 376,200,000

Jumlah Aset Rp 816,600,000 Jumlah Kewajiban & Ekuitas Rp 816,600,000

 PT. Makmur Sentosa
Jurnal Penutup
April 2012 Halaman:

TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

10/31/2012 Pendapatan Rp 99,000,000

Pot. Pembelian Rp 2,000,000
Iktisar laba rugi Rp 101,000,000
10/31/2012 Iklisar laba rugi Rp 95,800,000
Pembelian Rp 80,000,000
Pot. penjualan Rp 1,000,000
Beban bunga Rp 1,500,000
Beban iklan Rp 2,200,000
Beban pengiriman Rp 1,500,000
Beban gaji & upah Rp 4,700,000
Beban listrik, air & telfon Rp 4,900,000
10/31/2012 Laba ditahan Rp 97,600,000
Iktisar laba rugi Rp 97,600,000

294,400,000.00 294,400,000.00
 PT. Makmur Sentosa
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
30 April 2012

NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
Kas 129,400,000.00
Piutang dagang 224,000,000.00
Perlengkapan kantor 14,000,000.00
Persediaan barang dagang 73,000,000.00
Aset tetap 442,100,000.00
Akumulasi penyusutan aset tetap - 65,900,000.00
Utang dagang - 139,000,000.00
Utang bank - 330,000,000.00
Modal saham - 250,000,000.00
Laba ditahan - 97,600,000.00

JUMLAH 882,500,000.00 882,500,000.00