구조화

Structuring
구조화된 재무와 혼동하지 마십시오.

은행 전문용어로는 스머핑(smurping)이라고도 하는 구조는 미국 은행비밀보호법(bank secrecy Act, BSA)과 내부수입코드 6050I(tt에 관련) 등 금융기관이 법률이 요구하는 신고를 하도록 촉발하지 않기 위해 계산된 은행예금을 특정 패턴으로 만드는 등의 금융거래를 실행하는 관행이다.그는 양식 8300을 제출하도록 요구하였다. 구조는 돈세탁, 사기, 기타 금융범죄의 맥락에서 이루어질 수 있다. 구조화에 대한 법적 제약은 개인의 국내 거래 규모를 제한하는 것과 관련이 있다.

정의

구조는 감독기관과 법 집행기관의 감시를 피하기 위해 대형 금융거래가 아니라면 일련의 소규모 거래로 분할하는 행위다.[1] 일반적으로 각 소규모 거래는 일반적으로 금융기관이 정부기관에 신고할 필요가 없는 일부 법정 한도 이하의 금액으로 집행된다. 범죄 기업은 거래를 하기 위해 여러 명의 대리인("스머프")을 고용할 수 있다. 구조 조정은 돈세탁, 사기, 기타 금융범죄와 관련된 연방 기소에 나타난다.

스머핑(smurfing)이라는 용어는 만화책 캐릭터인 스머프들이 많은 작은 실체들을 가진 이미지에서 유래되었다. 마이애미에 본사를 둔 변호사 그레고리 볼드윈은 1980년대에 이 용어를 만들었다고 한다.[2]

규정

미국

미국의 경우, 은행비밀보호법은 1만 달러 이상의 거래에 대해 통화 거래 보고서(CTR)를 제출하도록 규정하고 있는데, 이는 미국과 외국 통화 모두에 적용된다.[3] 법망을 피하기 위한 목적으로 예금 구조를 의심하는 금융기관은 의심스러운 활동보고서(SAR)를 제출해야 한다.[4] 1986년 미국 의회는 미국법전 제31조 5324항을 제정하여 다음과 같은 내용을 제공한다.[5]

그 어떤 사람도 제5313조 (a) 또는 제5325조의 보고요건 또는 제5326조에 따라 발행된 명령에 의해 부과된 보고요건 또는 기록보관요건 또는 연방 D의 제21조에 따라 규정된 규정에 의해 부과된 기록보관요건을 회피할 목적으로는 안 된다.eposit 보험법 또는 공공법 91–508—[...] (3) 구조화 또는 구조를 지원하거나, 하나 이상의 국내 금융기관과의 거래를 구조화 또는 지원하려고 시도한다.

5324조는 또한 이 조항을 위반하면 벌금이나 5년 이하의 징역 또는 둘 다로 처벌될 수 있다고 규정하고 있다.[6] 내부수입코드 섹션 6050I에 따라 양식 8300의 제출이 필요하다.[7]

의심스러운 활동보고서에 근거해 영장이 발부된 후 1만 달러 이하의 예금으로 인한 총액은 압류될 수 있다. 무고한 당사자가 자신의 돈을 회수하기 위해서는 2만 달러 이상의 비용이 들 수 있는 법적 절차가 필요할 수 있다. 뉴욕 타임즈가 2014년 10월 자의적 발작에 대한 보도를 통해 국세청(IRS) 관행이 국세청(IRS)의 "미션 및 핵심 우선순위"와 "밀접하게 일치하는" 조사에 초점을 맞추도록 수정되었다. 고객이 요청하지 않는 한 은행은 고객에게 경고하거나 조언하는 것이 허용되지 않지만, 때때로 은행 텔러들은 비공식적으로 고객에게 경고한다.[8]

미국 밖

관할권 단일거래 메모들
호주. AU$ 1만 달러 비록 주간이나 월간 제한은 없지만, 규칙을 회피하기 위해 분양하는 것은 형사 범죄다.[9]
브라질 다르다 트랜잭션 유형에 따라 다름.[10]
캐나다 CA$ 10,000 24시간 이내에 총 10,000 CA$에 달하는 모든 거래는 보고의 대상이 된다. 일부 기업은 대규모 현금 거래(ALCT) 보고의 자격을 얻을 수 있다.[11]
독일. €15,000 상품 거래에 대해 1만 유로.[12]
아일랜드 €10,000 제4차 EU 자금세탁방지지침(2017년)[13]에 따라
이탈리아 €12,500 [14]
네덜란드 €15,000 [15]
스웨덴 €10,000 [16]
태국. 미화 58,000달러 [17]

기타 용도

'스머핑(smurping)'이라는 용어는 의사페드린 등 통제된 물질과 관련된 활동에도 적용된다.[18] 이런 맥락에서, 대리인은 필로폰의 불법 생산에 사용하기 위해 그 부지를 집계하기 위한 목적으로, 몇몇 약국과 식료품점에서 적은 양의 합법적인 금액을 구입할 것이다.[18] 또한, 미국의 월별 의사페드린 구매 한도는 대량 필로폰 생산에 비해 너무 낮기 때문에, 이러한 관행은 다수의 "스머프"를 사용하는 것을 수반하는 경우가 많다.

프레즈노 필로폰 태스크 포스의 로버트 펜날은 다음과 같이 설명한다.

그리고 나서 우리는 "스머핑"을 보기 시작했다. 스머프들이 어떻게 어린이를 채집했는지 기억나? 우리는 서로 다른 소매점에서 사람들이 두세 갑을 산다는 전화를 받기 시작했고, 그들은 한 상점에 가서 세 갑을 사고, 다른 상점에 가서 세 갑을 샀다. 차 안에 앉아있기 때문에 여기저기 물집팩이 보이고, 물집팩에서 알약들을 주먹으로 때리고, 냉동가방에 넣어 화학브로커들에게 넘기고 있는 겁니다.[19]

참고 항목

참조

  1. ^ Linn, Courtney J. (2010). "Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring". Santa Clara Law Review. 50 (2): 407–513.
  2. ^ Gross, Samantha; Barrett, Devlin (11 March 2008). "Spitzer Tripped Up on Laws He Enforced". Fox News. Archived from the original on 22 March 2008. Retrieved 14 March 2008.
  3. ^ 일반적으로 31 미국 § 5313, 31 미국 § 5324, 31 CFR 1010.311 및 31 CFR 1010.314를 참조한다.
  4. ^ 일반적으로 C.F.R. 초 1010.320을 참조한다.
  5. ^ 1986년 마약 남용 방지법 제1354조(a)항, 공공법 제 99-570호, 100 Stat. 3207호(1986년 10월 27일)를 참조한다.
  6. ^ 31 USC 섹션 5324(d)(1)를 참조하십시오.
  7. ^ Internal Revenue Service (1 June 2006). "Part IV Examining Process; Chapter 26 Bank Secrecy Act; Section 13 Structuring". Internal Revenue Manual. Washington, D.C.: US Treasury Department. OCLC 37305546. Retrieved 11 March 2008.
  8. ^ 2014년 10월 25일자 뉴욕타임스 사하일라 드완의 "I.R.S. 의심 계좌를 압수할 수 있는 법, 범죄는 필요하지 않다" 기사
  9. ^ Australian Transaction Reports and Analysis Centre (September 2002). "AUSTRAC Guideline No. 1: Suspect Transaction Reporting" (.PDF). Financial Transaction Reports Act 1988. Government of Australia. Retrieved 12 March 2008.
  10. ^ Conselho de Controle de Atividades Financeiras. "Lavagem de Dinheiro" (in Portuguese). Ministério da Fazenda. Archived from the original on 3 July 2007. Retrieved 12 March 2008.
  11. ^ "Guideline 9: Alternative to Large Cash Transaction Reports to FINTRAC". fintrac.gc.ca. 17 April 2009.
  12. ^ "§ 10 GwG - Einzelnorm". www.gesetze-im-internet.de. Retrieved 26 May 2019.
  13. ^ http://www.antimoneylaundering.gov.ie/website/aml/amlcuweb.nsf/0/B75E0654ED35762480257F230043F9FE/$File/2014%20Report.pdf
  14. ^ Dipartimento del Tesoro. "Antiriciclaggio" (in Italian). Ministero dell'Economia e delle Finanze. Archived from the original on 15 March 2008. Retrieved 12 March 2008.
  15. ^ FIU-Nederland. "Meldingen Ongebruikelijke Transacties" (in Dutch). Ministerie van Justitie. Retrieved 12 March 2008.
  16. ^ Europa Taxation & Customs Union (21 December 2007). "Cash controls". European Commission. Retrieved 12 March 2008.
  17. ^ Netipoom Maysakun. "MONEY LAUNDERING IN THAILAND" (PDF). The United Nations Asia and Far East Institute for the Prevention of Crime and the Treatment of Offenders. Retrieved 15 September 2008.
  18. ^ a b "DEA" (PDF). Justice.gov. p. 16. Archived from the original (PDF) on 17 October 2010.
  19. ^ "Transcript – The Meth Epidemic". Frontline – PBS.

외부 링크