INVERSIONES
INVERSIONES
INVERSIONES
QUIS
TEMA: INVERSIONES
Abril 13 2006
LA SOCIEDAD COMERCIAL EL INDIO S.A., NIT 800 131 954 -5, ADQUIERE EN LA BOLSA DE VALORES DE OCCIDENTE,
EL SIGUIENTE PAQUETE ACCIONARIO DE LA SOCIEDAD HOTELES DE NARIÑO S.A., SE GIRA CHEQUE No: 22 BBVA
CANTIDAD V. NOMINAL Vr. MERCADO
154,874 ACCIONES TIPO A $ 35 $ 63
78,540 ACCIONES TIPO B $ 150 $ 170
Ocbre 1 2006
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, RECIBO AUTORIZACION PARA EMITIR 1.000.000 BONOS DE $1.000 PESOS CADA UNO,
CON LAS SIGUIENTES CARACTERISTICAS: TASA 5%, FECHA PAGO INTERESES: Marzo 30 - Junio 30 - Sepbre 30 y Dcbre
30, FECHA DE REDENCION: Diciembre 30 2.020
Nuestra empresa adquiere 450.000 bonos, para lo cual gira cheque a nombre de la fiduciaria la previsora (entidad encargada del
manejo de los recursos)
Novbre 1 2006
PARA LA APERTURA DE UN CERTIFICADO DE DOPOSITO A TERMINO SE GIRA CHEQUE No. 54 DEL BANCO DE BOGOTA
A NOMBRE DE BANCO AV VILLAS POR VALOR DE $130.540.000, CON LAS SIGUIENTES CONDICIONES: PLAZO 6 MESES
TASA 6,5%
Dcbre 30 2006
Realizar los ajustes contables que se requieren a esta fecha, tanto en las acciones, los bonos y el C.D.T.
NOTA: LA SOCIEDAD COMERCIAL EL INDIO S.A., INFORMA QUE EL VALOR INTRINSECO DE LAS ACCONES A
30 DE DICIEMBRE ES DE:
ACCIONES TIPO A $ 85
ACCIONES TIPO B $ 150
ACCIONES AJUSTE POR INFLACION PAAG : 2,35%
1205 ACCIONES 543,058.00
1205.99 AJUSTE POR INFLACION
1205.99.01 ACCIONES TIPO A 229,291.00
1205.99.02 ACCIONES TIPO B 313,767.00
4705 CORRECCION MONETARIA
4705.05 ACCIONES 543,058.00
BONOS
1345 INGRESOS POR COBRAR 5,231,250
1345.10 INTERESES 5,231,250
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 393,750
1355.15 RETENCION EN LA FUENTE 393,750
4210 FINANCIEROS
4210.05 INTERESES 5,625,000
C.D.T
1345 INGRESOS POR COBRAR 1,414,183
1345.10 INTERESES 1,414,183
4210 FINANCIEROS
4210.05 INTERESES 1,414,183
Enero 3 2007
La Fiduciaria la Previsora nos gira el valor de los intereses generados por la inversión en bonos, correspondientes al IV trimestre/06
Mayo 2 2007
CANCELAMOS EL C.D.T. QUE TENIAMOS CONSTITUIDO EN EL BANCO AV VILLAS
PUNTO No. 1
LA SOCIEDAD EL CARMEN S.A. NIT 891.500.458-9 REALIZO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES FINAN -
CIERAS EN EL AÑO 2008 Y 2009, SE PIDE REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES PERTINENTES EN
LAS FECHAS INDICADAS
Junio 3 2008 ADQUIERE 2.875.000 ACCIONES DE LA SOCIEDAD CONSTRUCTORA CALI S.A. NIT
800.578.987-5, VALOR NOMINAL $58, POR LA SUMA DE $185.000.000, GIRO Ch. No.
5455 BBVA
Junio 3 2008 POR CONCEPTO DE INTERMEDIACION EN LA ADQUISICION DE LAS ACCIONES SE
PAGA A WALTER CRUZ, LA SUMA DE $1.650.000; SE GIRA Ch. No. 5456 BBVA (NO OLVIDE LA RETEFTE)
Sepbre 20 2008 LA SOCIEDAD CONSTRUCTORA CALI S.A. NIT 800.578.987-5, NOS INFORMA QUE LA
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS, DECRETO PAGO DE DIVIDENDOS A RAZON
DE $0.85 POR ACCION
Abril 3 2009 LA SOCIEDAD CONSTRUCTORA CALI S.A. NIT 800.578.987-5, NOS CANCELA EL VALOR
DE LOS DIVIDENDOS DECRETADOS
Abril 9 2009 SE VENDEN DE CONTADO LAS 2.875.000 ACCIONES QUE POSEIAMOS EN LA SOCIEDAD
CONSTRUCTORA CALI S.A. NIT 800.578.987-5, POR LA SUMA DE $205.000.000
PUNTO No. 2
Febrero 17 2008 ADQUIERE 6.875 CUOTAS PARTES DE INTERES SOCIAL, DE LA SOCIEDAD IRIS Ltda NIT
854.541.985-0, VALOR NOMINAL $10.580 POR LA SUMA DE $75.540.000, GIRO Ch. No. 325
BANCO DE OCCIDENTE
Julio 3 2008 LA SOCIEDAD IRIS Ltda, NIT 854.541.985-0, NOS INFORMA QUE SE DECRETARON PARTI -
CIPACIONES A RAZON DE $685 POR CADA UNA DE LAS CUOTAS PARTES
PUNTO No. 3
JULIO 1/08 SE ADQUIEREN 3.500 BONOS VALOR NOMINAL $75.000, EMITIDOS POR LA SOCIEDAD
COMERCIAL DEL CAUCA S.A., RECONOCE INTERESES DEL 6,5% FECHA PAGO DE INTERESES
JULIO 1 y DICIEMBRE 31
DCBRE 31/08
CONTABILIZAR LA CAUSACION DE INTERESES
ENERO 2/09
LA SOCIEDAD COMERCIAL DEL CAUCA S.A., NOS GIRA EL VALOR DE LOS INTERESES CAUSADOS
A DICIEMBE 31 DE 2008
JULIO 1/09
LA SOCIEDAD COMERCIAL DEL CAUCA S.A., NOS INFORMA QUE EL 4 DE AGOSTO GIRARA EL CHE -
QUE CORRESPONDIENTE A LOS INTERESES DEL SEMESTRE
AGOSTO 4/09
LA SOCIEDAD COMERCIAL DEL CAUCA S.A., NOS GIRA EL VALOR DE LOS INTERESES CAUSADOS
A JULIO 1 2009
PUNTO No. 4
Marzo 6/08 CONSTITUIMOS C.D.T. EN EL BANCO DE COLOMBIA, POR VALOR DE $65.540.000. PLAZO 6 MESES
TASA 8,6%
SEPB. 6/08
DECIDIMOS COBRAR SOLAMENTE LOS INTERESES Y DEJAMOS LA INVERSION POR OTRO PERIODO
IGUAL AL INICIALMENTE PACTADO
DCBRE 31/08
CAUSAMOS LOS INTERESES
MARZO 6/09
CANCELAMOS EL C.D.T.
INVERSIONES
TITULOS VALORES
FIN: OBETENER RENTABILIDAD FIJA O VARIABLE, CONTROLOR OTROS ENTES
O CUMPLIR DISPOSICIONES LEGALES
INVERSIONES TEMPORALES
INVERSIONES PERMANENTES
RENTABILIDAD:
Enero 2 2005
- Se adquieren 25,000 acciones de la firma HOTELES EL SOL S.A. Vr. Nominal $1.250
cancelamos el 3% al corredor del bolsa por concepto de comisión en la operación
estan acciones no cotizan en bolsa
Dcbre 31 2005
- La firma HOTELES EL SOL S.A. Vr. Nos informa que se decretaron dividendos a
razon de $1,20 por acción
- La firma HOTELES EL SOL S.A. Vr. gira el valor devengado por dividendos decretados
- Se venden las 25000 acciones que tenemos en HOTELES EL SOL S.A. por $38.540.000
12 24,635,500
1205 32,187,500
1299 -7,552,000
ENERO 2 /07 SE COMPRAN 1.000 BONOS VALOR NOMINAL $10.000, EMITIDOS POR LA
SOCIEDAD EL ARETE S.A., TASA DE INTERESES DEL 9% FECHA PAGO DE INTERESES
JULIO 1 y DICIEMBRE 31
ENERO 2/07
1215 BONOS 10,000,000
1215.15 ORDINARIOS 10,000,000
1110 BANCOS 10,000,000
1110.05 MONEDA NACIONAL 10,000,000
JULIO 1/07
LA SOCIEDAD EL ARETE S.A. NOS CANCELA EL VALOR DE LOS INTERESES I SEMESTRE
DCBRE 31/07
LA SOCIEDAD EL ARETE S.A. NOS INFORMA QUE LOS INTERESES GENERADOS EN LA
INVERSION SOBRE BONOS QUE REALIZAMOS, ASCENDIERON A $450,000, MENOS EL
7% DE RETENCION EN LA FUENTE
ENERO 6/08
LA SOCIEDAD EL ARETE S.A. NOS CANCELA LOS INTERESES
1105 CAJA 418,500
1105.05 CAJA GENERAL 418,500
1345 INGRESOS POR COBRAR 418,500
1345.10 INTERESES 418,500
ABRIL 1/07. SE COMPRAN 45.540 BONOS VALOR NOMINAL $3.500, EMITIDOS POR LA
EMPRESA DE TELEFONOS DE POPAYAN, RECONOCE INTERESES DEL 7,5%, FECHA
PAGO DE INTERESES JUNIO 30, SEPTIEMBRE 30 y DICIEMBRE 31
ABRIL 1/07
1215 BONOS 159,390,000
1215.05 BONOS PUBLICOS MONEDA NAL. 159,390,000
1110 BANCOS 159,390,000
1110.05 MONEDA NACIONAL 159,390,000
JUNIO 30/07
LA EMPRESA DE TELEFONOS, INFORMA SOBRE LA CAUSACION DE INTERESES, EN LAS
CONDICIONES PACTADAS, MENOS EL DESCUENTO DE RETENCION EN LA FUENTE.
JULIO 3/07
SE RECIBE CHEQUE POR VALOR DE $2.779.364 DE LA EMPRESA DE TELEFONOS, MEDIANTE
EL CUAL NOS CANCELA LOS INTERESES DEL II TRIMESTRE DE 2007
SEPBRE 30/07
RECIBIMOS CHEQUE POR EL PAGO DE LOS INTERESES SOBRE LOS BONOS
DCBRE 31/07
LA EMPRESA DE TELEFONOS, INFORMA SOBRE LA CAUSACION DE INTERESES, EN LAS
CONDICIONES PACTADAS, MENOS EL DESCUENTO DE RETENCION EN LA FUENTE.
ENERO 3/08
RECIBIMOS CHEQUE POR EL PAGO DE LOS INTERESES SOBRE LOS BONOS
1105 CAJA 2,779,364
1105.05 CAJA GENERAL 2,779,364
1345 INGRESOS POR COBRAR 2,779,364
1345.10 INTERESES 2,779,364
ENERO 3/08
LA EMPRESA DE TELEFONOS, NOS ENTREGA CHEQUE POR EL VALOR DE LA REDENCION
DE LOS BONOS
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, RECIBIO AUTORIZACION PARA EMITIR BONOS POR VALOR
DE $1.500.000.000, DISTRIBUIDOS EN 2.000.000 DE VALOR INDIVIDUAL DE $750 CADA UNO,
RECONOCEN UN TASA DE INTERES ANUAL DEL 11,2%, ESTABLECIENDO COMO FECHA DE
PAGO DE INTERESES EL 30 DE MARZO, EL 30 DE JUNIO, EL 30 DE SEPTIEMBRE Y EL 30 DE
DICIEMBRE
FEBRERO 15
SE ADQUIEREN POR PARTE DE NUESTRA EMPRESA 850.000 BONOS
MARZO 30
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, NOS CANCELA EL VALOR DE LOS INTERESES DEVENGA -
DOS EN EL I TRIMESTRE
JUNIO 30
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, NOS CANCELA EL VALOR DE LOS INTERESES DEVENGA -
DOS EN EL II TRIMESTRE
SEPBR 30
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, NOS INFORMA SOBRE LA CAUSACION DE INTERESES
DOS EN EL III TRIMESTRE
OCBRE 2
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, NOS CANCELA LOS INTERESES DE III TRIMESTRE
DCBRE 30
EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA, NOS CANCELA EL VALOR DE LOS INTERESES DEVENGA -
DOS EN EL IV TRIMESTRE
ENERO 2
SE REDIME LA INVERSION
FINALIDAD
PROPORCIONAR UNA INFORMACION CONTABLE, ECONOMICA Y FINANC. AJUSTADA A LA REALIDAD
MOSTRANDO LOS EE. FF. CON CIFRAS ACTUALIZADAS Y NO CON VALORES HISTORICOS
TIENE DOBLE EFECTO: CONTABLE ADEMAS DE ABAJO NO APLICA PARA OTROS IMPUESTOS
TIENE DOBLE EFECTO: TRIBUTARIO: PARA DETERMINAR EL IMPORRENTA Y EL PATRAMONIO
CLASES DE AJUSTE
AJUSTE ANUAL: SE CALCULA Y REGISTRA AL FINAL DEL PERIODO CON BASE EL PAAG ANUAL
SOBRE SALDOS DE PARTIDAS NO MONETARIAS VIGENTE A 1er DIA DEL PERIODO
PAAG
2001 7,76% 2004 5,92%
2002 7,03% 2005 5,16 %
2003 6,12% 2006 4.57%
AJUSTE MENSUAL: SE CALCULA- REGISTRA AL FINAL DE CADA MES CON BASE EL PAAG MENSUAL
SOBRE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS NO MONETARIAS VIGENTE AL 1er DIA DEL PERIODO
PAAG ANUAL EQUIVALENTE A LA VARIACION PORCENTUAL DEL IPC PARA EMPLEADOS CERTIFICADO
POR EL DANE REGISTRADO ENTRE 1 DCBRE DEL AÑO ANTERIOR AL GRAVABLE Y 30 DE NOVBRE
DEL AÑO GRAVABLE
PAAG MENSUAL ANUAL EQUIVELENTE A LA VARIACION PORCENTUAL DEL IPC PARA EMPLEADOS
CERTIFICADO POR EL DANE REGISTRADO REGISTRADO EN EL MES INMEDIATAMENTE ANTERIOR
AJUSTES A REALIZAR
ACTIVOS NO MONETARIOS= AQUELLOS QUE ADQUIREN MAYOR Vr. N.COMO
CONSECUENCIA DE LA INFLACION
PASIVOS NO MENETARIOS= SON AQUELLOS QUE ADQUIREN UN MAYOR Vr. N COMO
CONSECUENCIA DE LA INFLACION
PATRIMONIO NO UTILIDADES, VALORIZACIONES SUPERAVIT POR INTANGIBLES
CUENTAS DE ORDEN
El Libro auxiliar de la cuenta 3130 (CAPITAL PERSONAS NATURALES), muestra el siguiente movimiento
Enero 1 2006 Saldo año anterior 41,542,500 4.57 1,898,492
El Libro auxiliar de la cuenta 1210 (CUOTAS PARTES DE INTERES), muestra el siguiente movimiento
Enero 1 2006 Saldo año anterior 15,468,770 4.57 706,923
Junio 16 2006 Compra 7.540 cuotas de la Soc. XX LTDA 7,850,400 1.5 117,756
Novbre 8 2006 Compra 1.750 cuotas de la Soc. XX LTDA 1,050,600 0.23 2,416
SALDO 24,369,770
El Libro auxiliar de la cuenta 3130 (CAPITAL PERSONAS NATURALES), muestra el siguiente movimiento
Enero 1 2006 Saldo año anterior 26,589,700 4.57 1,215,150
Abril 2 2006 Traslado utilidades acumuladas 9,405,970 2.35 221,040
SALDO 35,995,670
CUENTA 1205.30
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 3,564,800 3,564,800
Marzo 13 Compra 5000 acciones Sociedad ABC S.A. 16,587,800 20,152,600
Julio 16 Se vende el total de las acciones
CUENTA 1,435
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 16,548,700 16,548,700
CUENTA 1528.25
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 354,550 354,550
Novbre 8 Compra linea No. 8254574 405,600 760,150
CUENTA 1592.20
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 35,455.00 35,455
CUENTA 3105
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 45,688,700.00 45,688,700
CUENTA 3605
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 1,548,800.00 1,548,800
Abril 2 Traslado a utilidades acumuladas 1,548,800.00 -
CUENTA 3705
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 6,587,000.00 6,587,000
Abril 2 Traslado a utilidades acumuladas 1,548,800.00 8,135,800
CUENTA 1215.15
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Julio 2 2005 Inversión bonos TASA 15.8% plazo 5 años 46,580,000 46,580,000
CUENTA 1435
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 54,897,700 54,897,700
CUENTA 1516.10
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 756,487,050 756,487,050
Octbre 5 Remodelación costado izquierdo oficinas 145,978,060 902,465,110
Dcbre 3 Remodelación fachadas 16,580,000 919,045,110
CALCULAR
DEPRECIACION
POR EL
CUENTA 1592.05 SISTEMA DE
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO LINEA RECTA
Enero 1 2005 Saldo año anterior 151,297,410 151,297,410
CUENTA 1524.05
FECHA DETALLE DEBE HABER CALCULAR
Abril 8 2005 Compra dotación completa oficina gerencia 16,548,750 16,548,750 DEPRECIACION
LINEA RECTA
CUENTA 3105
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 45,688,700 45,688,700
CUENTA 3605
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 1,548,800 1,548,800
Abril 2 Traslado a utilidades acumuladas 1,548,800 -
CUENTA 3705
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Enero 1 2005 Saldo año anterior 6,587,000 6,587,000
Abril 2 Traslado a utilidades acumuladas 1,548,800 8,135,800
Se pide AJUSTAR POR INFLACION utilizando el metodo MENSUAL
Se pide presentar el saldo ajsutado por inflacion de las cuentas a 31 de diembre de 2005
CUENTA 3105
Enero 1 2005 Saldo año anterior 47,805,770
CUENTA 3210.20
Octubre 16 2005Donación lote calle 4 No. 5 - 54 26,587,000
CUENTA 3305.05
Enero 1 2005 Saldo año anterior 1,055,670
Marzo 16 Contabilizacion reserva 2005 745,800
CUENTA 3605
Enero 1 2005 Saldo año anterior 5,987,705
Marzo 28 Traslado a utilidades acumuladas -5,987,705
CUENTA 3705
Enero 1 2005 Saldo año anterior 10,758,950
Marzo 28 Traslado de utilidades del ejercicio 5,987,705
CUENTA 3105
Enero 1 2005 Saldo año anterior 47,805,770
CUENTA 3210.20
Octubre 16 2005Donación lote calle 4 No. 5 - 54 26,587,000
CUENTA 3305.05
Enero 1 2005 Saldo año anterior 1,055,670
Marzo 16 Contabilizacion reserva 2005 745,800
CUENTA 3605
Enero 1 2005 Saldo año anterior 5,987,705
Marzo 28 Traslado a utilidades acumuladas -5,987,705
CUENTA 3705
Enero 1 2005 Saldo año anterior 10,758,950
Marzo 28 Traslado de utilidades del ejercicio 5,987,705
A C T I V O
INICIAL ADICION BASE PAAG AJUSTE SALDO AJUS
ENERO 756,487,050 756,487,050 0.36 2,723,353 759,210,403
FEBRERO 759,210,403 759,210,403 0.83 6,301,446 765,511,849
MARZO 765,511,849 765,511,849 0.93 7,119,260 772,631,109
ABRIL 772,631,109 772,631,109 0.74 5,717,470 778,348,579
MAYO 778,348,579 778,348,579 0.47 3,658,238 782,006,817
JUNIO 782,006,817 782,006,817 0.42 3,284,429 785,291,246
JULIO 785,291,246 785,291,246 0.42 3,298,223 788,589,469
AGOSTO 788,589,469 788,589,469 0.04 315,436 788,904,905
SEPBRE 788,904,905 788,904,905 0.02 157,781 789,062,686
OCBRE 789,062,686 145,978,060 789,062,686 0.46 3,629,688 938,670,434
NOVBRE 938,670,434 938,670,434 0.22 2,065,075 940,735,509
DCBRE 940,735,509 16,580,000 940,735,509 0.15 1,411,103 958,726,612
D E P R E C I A C I O N
INICIAL DEP MES BASE PAAG AJUSTE SALDO AJUS
ENERO 151,297,410 12,653,507 151,297,410 0.36 544,671 164,495,588
FEBRERO 164,495,588 12,758,531 164,495,588 0.83 1,365,313 178,619,432
MARZO 178,619,432 12,877,185 178,619,432 0.93 1,661,161 193,157,778
ABRIL 193,157,778 12,972,476 193,157,778 0.74 1,429,368 207,559,622
MAYO 207,559,622 13,033,447 207,559,622 0.47 975,530 221,568,599
JUNIO 221,568,599 13,088,187 221,568,599 0.42 930,588 235,587,374
JULIO 235,587,374 13,143,158 235,587,374 0.42 989,467 249,719,999
AGOSTO 249,719,999 13,148,415 249,719,999 0.04 99,888 262,968,302
SEPBRE 262,968,302 13,151,045 262,968,302 0.02 52,594 276,171,941
OCBRE 276,171,941 13,211,540 276,171,941 0.46 1,270,391 290,653,872
NOVBRE 290,653,872 15,678,925 290,653,872 0.22 639,439 306,972,236
DCBRE 306,972,236 15,702,444 306,972,236 0.15 460,458 323,135,138