Plan de Negocios 1 Chocolates Artesanales
Plan de Negocios 1 Chocolates Artesanales
Plan de Negocios 1 Chocolates Artesanales
por su enseanza.
PRESENTACION El propsito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos referente a la Ciencia Administrativa, diseando una propuesta racional de fomentar la inversin y demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir nuestra empresa y ejercer nuestra profesin. Expresamos nuestro ms profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores que contribuyeron con su calidad acadmica en nuestra formacin profesional y a todas las autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formacin de profesionales de calidad y liderazgo.
I: ASPECTOS GENERALES 1.1 Nombre del Proyecto 1.2 Naturaleza 1.3 Ubicacin 1.4 Razn social, integrantes 1.5 Cdigo CIIU 1.6 Unidad Ejecutora 1.7 Concepcin del problema (Oportunidad de oferta o de demanda) 1.8 Objetivos del proyecto (General y Especficos) 1.9 Estrategia empresarial II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Cuantificacin de la demanda (previa segmentacin del mercado) 2.1.1 Universo-Muestra
PAG. 10 10 10 10 10 11 11 11 12
14 14 15 15 17 18 18 19 19 20 22
2.1.2 Diseo del Cuestionario de Encuesta 2.1.3 Resultados de la encuesta 2.1.4 Definicin de producto o servicio
2.1.5 Anlisis FODA 2.1.6.Anlisis del macro entorno 2.1.7 Anlisis de competencia
2.1.8 Anlisis de la comercializacin (4P) 2.1 9 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio 2.1.10 Ciclo de vida del producto III: ESTUDIO TECNICO 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 Tecnologa y Proceso Proceso Flujo grama de la produccin (por producto/servicio) Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar Requerimiento de mano de obra directa Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricacin Requerimiento de gastos administrativos Requerimiento de ventas Requerimiento de inversiones tangibles 3 Requerimiento de inversiones intangibles
23 23 24 24
Tamao Localizacin Macro localizacin Micro localizacin Cuadro de localizacin Mtodo de Puntos Anlisis del impacto ambiental
IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 Forma societaria (Minuta va en anexo) Rgimen laboral Rgimen tributario Organigrama funcional MOF Gastos de formalizacin empresarial
V. PROYECCION DE INGRESOS 5.1 5.2 Ingresos por ventas de producto principal Ingresos por ventas de productos secundarios
VI. ESTUDIO ECONOMICO 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 Presupuesto de materias primas Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de carga fabril Presupuesto de gastos administrativos Presupuesto de gasto de ventas Presupuesto de gastos operativos Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles Depreciacin
VII. INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1 7.2 7.3 Estructura de la inversin e inversin total Presupuesto de financiamiento Cronograma de pagos de financiamiento
VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 8.1 8.2 8.3 8.4 Flujo de caja econmico y financiero proyectado Estado de Prdidas y Ganancias proyectado Punto de equilibrio Balance general proyectado 4
8.5 8.6
Indicadores econmicos, financieros y contables (VAN,TIR, B/C, PRC, etc.) Evaluacin de Sensibilidad
I. 1.1.
El proyecto consiste en elaborar y comercializar chocolates artesanales y dulces de chocolates rellenos con insumos Novo andino, como: maca, algarrobina, quinua y quiwicha. Dichos productos se ofrecen por unidad por docenas o medias docenas en caja y en presentaciones mas grandes como por ejemplo envases artesanales(ollas y jarras pequeas de barro)
1.3 UBICACION GEOGRAFICA Pas Departamento Provincia Distrito : Per : Junn : Huancayo : Tambo
1.4 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA La Chocolatera artesanal S. A, denominadaCHOCO y est integrada por: miembros y fundadores de la empresa, y tambin como socios mayoritarios. 1.5 CODIGO CIIU
1.8 OBJETIVO DEL PLAN OBJETIVO GENERAL CREAR UNA EMPRESA DE CHOCOLATERIA ARTESANAL QUE OFRESCA A LOS CONSUMIDORES UN PRODUCTO
Determinar la existencia de una demanda potencial en el mercado del chocolate para le producto que se desea producir. Determinar la viabilidad tcnica y financiera del proyecto para que su implementacin sea totalmente factible en la cuidad de Huancayo, Per.
Determinar la rentabilidad econmica del proyecto para la instalacin de una pequea empresa de chocolatera fina en la cuidad.
FORTALEZAS Experiencia en el procesamiento de chocolate Equipo de personas especializadas en procesamiento de chocolate. Personal competitivo Buena capacitacin Materia prima existente en la zona.
DEBILIDADES No cuentan con fondos de financiamiento. No hay mantenimiento equipos No cuentan con medio de transporte propio de la empresa Bajo nivel de estudios de mercado Poco nivel de de
publicidad OPORTUNIDADES Mercado demandando de chocolate. Apoyo de fundaciones, organizaciones e instituciones para desarrollar y mejorar nuestro producto. ESTRATEGIA FO
Mantener funcionamiento
con y
precios diseos
medios publicitarios para atraer nuevos clientes con el fin de incrementar ventas las
Ubicacin de la empresa en una zona altamente en desarrollo y accesible para nuestra clientela y proveedores.
AMENAZAS
ESTRATEGIA FA
ESTRATEGIA DA
Competencia de la compra de cacao Variacin peridica en los precios del producto o materia prima. Nacimiento de otras empresas al ver que el negocio es rentable. Disminucin de la produccin de nuestros proveedores a consecuencia de fenmenos naturales.
ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE NUESTRO PRODUCTO ESTRATEGIAS ACCIONES Realizar PLAZO RESPONSABILIDAD ORGANICA INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD DE FABRICACIN LA convenios con 30 das ADMINISTRADOR
aserraderos para rebajar los 01/09/13precios de la materia prima. Identificar ptimos. Realizar proveedores 01/10/13
LA DE
un
anlisis
de 25 das
GERENTE VENTAS
DE
nuestros clientes potenciales 01/10/13y ofrecer la innovacin de 26/10/13 nuestro producto. Realizar un estudio de
mercado para la distribucin de los productos CONTROLAR DIFERENCIAR NUESTRO PRODUCTO LOS COMPETIDORES DE Y Hacer conocer a los clientes 30 das las ventajas y diferencias de 26/10/13nuestro producto. Mantener mercado, seguimiento el control del un 26/11/13 REA MARKETING DE
haciendo de
nuestros 9
competidores.
II.
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA 2.1.1 UNIVERSO- MUESTRA SEXO H y M HUANCAYO CHILCA TAMBO 50683 33531 66598
150812
TOTAL
349086
MUESTRA: POBLACION DISTRITO DE HUANCAYO DISTRITO DE CHILCA DISTRITO DEL TAMBO TOTAL CANTIDAD 50683 33531 66598
150812
10
N =
343 personas.
2.1.2 CUESTINARIO DEL SONDEO CONCLUYENTE ENCUESTA Buenos das/tardes estamos realizando una encuesta para poder lanzar un nuevo producto que son los cuadros decorativos a base de aserrn para ello le pedimos su colaboracin. Muchas gracias. SEXO: F M
EDAD:
21 a 29
30 a 39
40 a 60
Si
no
2. Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere Cada ao cada 2 aos cada 1
21 a 34
35 a 44
45 a mas
Pequeo
mediano
grande
Diseo
acabado
dibujo
bordes
11
Espejos
flores artificiales
cuadro
Tradicionales
artistas reconocidos
paisajes
2.1.3 ANALISIS DE LOS RESULTADOS DEL SONDEO 1. Usted estara dispuesto a comprar cuadros decorativos?
usted estaria dispuesto a comprar cuadros decorativos?
30%
si no 70%
20%
20%
60%
3.
12
2.1.4 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO Fabricacin y distribucin de cuadros decorativos a base de aserrn, con nuevas imgenes, para decorar hogares, ambientes pblicos y lugares tursticos. 2.1.5 ANALISIS FODA FORTALEZAS La principal fortaleza se basa en la innovacin, expresar una imagen e impresin diferente de los cuadros normales. Precios bajos menores al de la competencia. Materia prima fcil de conseguir y a precio realmente cmodo. Carencia homogneos. de competidores DEBUILIDADES Poca capacidad de produccin. Producto desconocido an, que busca introducirse en el mercado. Incapacidad de respuesta hacia una gran demanda. Local alejado de la zona centro, para la distribucin rpida y accesible de los cuadros.
13
OPORTUNIDADES Mercados disponibles para la compra de nuestro producto innovador. Amplitud de mercados. Desarrollo y variacin del producto de acuerdo a las exigencias del
competidores consolidados. Aumento de valor de la materia prima (aserrn), debido a la gran demanda. Copia del producto debido a que no est patentado. Devaluacin de la moneda, para la compra de artculos secundarios.
2.1.6.- ANLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORA DEL MICROAMBIENTE DE PORTER) A) AMBIENTE POLITICO Estabilidad poltica, el gobierno sigue el modelo econmico anterior, oportunidad para emprender, buena expectativa en el mbito de inversin. Ninguna dificultad para emprender en el mbito empresarial, las leyes peruanas no es obstruccin en la viabilidad del negocio. B) AMBIENTE ECONOMICO Solidez de la moneda peruana, la crisis afectar a Amrica Latina, Per tiene reservas para contrarrestar la crisis, el negocio de los cuadros, no se ver afectado debido a que la clase socioeconmica B y C no disminuirn, por lo tanto nuestro producto por no ser primordial para la sociedad, no estar amenazada por la crisis externa, como interna. C) AMBIENTE SOCIO Y CULTURAL En el Per, el ltimo ao se han presentado un promedio de 299 conflictos sociales, sin embargo la mayor parte fue en el norte del pas, hay buenas expectativas en relacin al factor social, si hablamos de la regin centro, lugar donde comenzar el negocio. Las personas cada vez se vuelven ms alienadas, y olvidan su identidad, para contrarrestar, se puede disear imgenes que identifiquen nuestra cultura. 14
D) AMBIENTE TECNOLOGICO En el Per hay un retroceso y una dificultad para desarrollarse con las ltimas tecnologas, el 26,3 % de los peruanos al menos tiene una computadora, sin embargo gracias la internet, se puede mantener al tanto de la sociedad, sus gustos y preferencias, se puede publicitar mediante pginas y redes sociales. Para la produccin la tecnologa an no abastece, se necesita buscar alternativas para mayor cantidad de produccin y eficiencia. E) ECOLOGICO- AMBIENTAL El Per, es uno de los 15 pases con mayor diversidad biolgica, y tiene gran potencia para el sector en el que nos desenvolveremos. En las ltimas dcadas surge una gran preocupacin ambiental, por la desmedida explotacin de los recursos naturales, como la tala indiscriminada de rboles, es justo ah donde debemos concientizar, para eso se aprovechar sus residuos, como lo es el aserrn, y ayudar a conservar en el factor ecolgico y ambiental. 2.1.7 ANLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER)
COMPETENCIA POTENCIAL
RIVALIDAD EN EL SECTOR
Casa del artesano Fabricacin de cuadros Luminosa S.A. SUSTITUTOS Cuadros simples Espejos Flores artificiales Laminas
15
2.1.8. NLISIS DE LA COMERCIALIZACIN (CONSIDERANDO LAS 4PS) Cundo? A fin del ao 2013 Pondremos marcha proyecto. en Dnde? En Huancayo Distrito chilca AV. Prceres n de A quin? Nuestros clientes sern: Centros tursticos Hoteles Restaurantes Familias Cmo? Ventas directas. Ventas deliverys.
nuestro
ANALISIS DE COMERCIALIZACION
PRODUCTO Decorar marcos cuadros aserrn colores. Hacer llevar deliverys, cuadros de los los con de
como en redes sociales (Facebook, Twitter, etc.). Abrir un local en los 3 distritos
precio mayor de la
competencia, para una sensacin de mayor calidad. Ofrecer cuadros medianos pequeos precios en mdicos y y a los crear
Huancayo,
en la forma del
16
ferias, lograr
para el
en los modelos.
penetracin en mercado. el
2.1.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO. 0 TASA DE 1.1 1 1.1 3 1.1 4 1.1 4 1.1 5 1.1
CRECIMIENTO DEMANDA POTENCIAL DEMANDA DISPONIBLE DEMANDA OBJETIVA FRECUANCIA DE COMPRA CANTIDAD DE PRODUCCION PRECIO INGRESO 45.00
13824 15206 16727 18399 20240
349086 60%
383995
422395
464635
511099
562209
230397
253437
278781
306660
337326
6%
13824 15206 16727 18399 20240
1 ao
cada 1 ao
cada 1 ao
cada 1 ao
cada 1 ao
cada 1 ao
cada
45.00
622080
45.00
684270
45.00
752715
45.00
827955
45.00
910800
17
461 66 9
El periodo anual: fue considerado por 360 das El periodo mensual: fue considerado por 30 das El periodo semanal: fue considerado por 7 das El periodo diario: fue considerado por 1 da 2.1.10 CICLO DEL PRODUCTO (considerando las 4 p de marketing). ETAPA DE INTRODUCCIN Desarrollar un plan de publicidad para la Objetivo de Marketing aceptacin y reconocimiento en el mercado en un 25%
Producto Precio Plaza Promocin ETAPA DE CRECIMIENTO Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza Promocin ETAPA DE MADUREZ Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza
Cuadros decorativos a base de aserrn s/.45.00 Establecer en puntos principales de la ciudad. Ofrecer con un 5% de descuento el 2do cuadro.
Desarrollar un nuevo plan de introduccin. Mejorar los bordes de los cuadros. s/.48.00 Distribuir en lugares principales. Ofrecer descuentos en el segundo cuadro.
Incentivar a la necesidad de un cuadro por familia. Cuadros con nuevas imgenes y diseos. s/.50.00 Incrementar los espacios de distribucin. 18
Desarrollar de E-commerce.
Buscar reconocimiento mediante publicidad Cambiar el diseo. s/.45.00 Distribuir en lugares alejados de la ciudad. Reducir los precios en temporadas de un 10%.
III.
ESTUDIO TECNICO
3.1 TAMAO El tamao de la empresa es de 120m2, produciremos: CAPACIDAD TEORICA: la capacidad terica est en funcin a las 24 horas del da. Cap. Terica: 24 x 4 x 4 = 384 cuadros CAPACIDAD MAXIMA: La capacidad mxima est en funcin a 12 horas al da. Cap. Mxima: 12 x 4 x 4 =192 cuadros. CAPACIDAD NORMAL: LA CAPACIDAD NORMAL est en funcin a 8 horas, segn lo establecido por las leyes del trabajo. Cap. Normal: 8 x 4 x 4 =128 cuadros 3.2 PROCESO 3.2.1 FLUJO GRAMA DE LA PRODUCCION 1.obtencin de la materia 2. sacar las medidas para 3. pintar el aserrn con la prima, insumos, equipos, cada tamao de cuadro. anilina.
herramientas, etc. 4. hacer secar el aserrn 5. colocar la lmina en el 5. pintado por 30 minutos. 7. colocar el vidrio. triplay. 8. acabado del producto. pegar el aserrn los
comercializacin 19
3.2.2 REQUERIMIENTOS DE INSUMOS A UTILIZAR Considerando como la materia prima directa a los insumos necesarios para la elaboracin de CUADROS A BASE DE ASERIIN. CANTIDA D CARACTERSTIC A 136 kilos de anilina anilina kg 126 de colores. S/. 19287.00 Maderas el Nogal Muebles el maderero Ferreteras silicona litros 1968 Pomos de litro S/9840.00 metro Ferreteras andes De acuerdo a los vidrio unidad 13824 tamaos fabricados de cada cuadro. Laminas imgenes laminas unidad 13824 nuestra culturas tradicionales. regin con de y s/.69120 Arte grafica s/.30413 Vidreria alvisa sac Vidreria la fbrica los el diferentes s/.4410.00
ITEM
UNIDAD
PRECIO
aserrn
kg
96435
saco de 50kg
3.2.3 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Est considerado como mano de obra directa a las personas que participan directamente en la elaboracin de CUADROS DECORATIVOS A BASE DE ASERRIN.
PUESTO
ESTUDIOS/TTULO
EDAD
SUELDO
20
BSICO Armador de cuadros Diseador Secundaria completa Tcnico en artes plsticas 25 aos 25 aos 700.00 700.00
3.2.4 REQUERIMIENTO DE CARGA FRAGIL Consideramos carga fabril, a la materia prima indirecta o materiales utilizados para la elaboracin de los cuadros decorativos y a la mano de obra que participa indirectamente en la produccin de estos. 3.2.4.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA CARACTERSTI CA Negro Anilina colores: de 126kg Verde Azul Rojo Amarillo FERRETERAS EL silicona 1968 Pegamento para aserrn s/.9840 METRO FERRETERAS LOS ANDES De vidrio 13824 acuerdo a s/.4410 ANILINAS DEL
ITEM
CANTID.
PRECIO
PROVEEDOR
PACIFICO S.A
3.2.5 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS. Los gastos administrativos son detallados en las siguientes tablas.
21
PERSONAL ADMINISTRATIVO PUESTO Contador de costos ESTUDIOS/TTULO Tcnico en contabilidad EDAD 23 aos SUELDO BSICO S/.700.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS TILES DE ESCRITORIO TEM Cuaderno Lapicero Regla t computadora Usb Regla simple Lpiz colores TOTAL UNIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 CANTIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 PRECIO 2.50 0.50 7.00 2000.00 20.00 1.00 0.50 3.00 TOTAL 5.00 3.00 21.00 2000.00 20.00 3.00. 3.00 3.00 S/. 2058.00
3.2.6 REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTA El gasto de ventas est en la siguiente tabla. TERCEROS PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRECIO UNITARIO 20.00 10.00 PRECIO MENSUA L 20.00 50.00 CANTIDAD ANUAL 12 Millares 60 Dias PRECIO ANUAL 240.00 600.00 S/. 840.00
MEDIOS
Unid.
1Millar 1Da
22
3.2.7. REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES 3.2.8 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES
ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalizacin Software Administrativo y Contable TOTAL
3.3 LOCALIZACION 3.3.1. CUADRO DE LOCALIZACION POR EL METODO DE PUNTOS. INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES HUANCAYO FACTORES PESO CALI F. Alquiler de local Clima MP disponible Costo de transporte Seguridad de la zona Servicios disponibles Costo de MP Cultura Costos indirectos Cercana de mercado TOTALES bsicos 0.15 0.10 0.15 0.10 0.08 0.08 0.10 0.10 0.08 0.06 1 5 4 6 5 3 5 6 6 4 8 PUNTA JE 0.75 0.40 0.90 0.50 0.24 0.40 0.60 0.60 0.32 0.48 5.19 CHILCA CALI F. 7 5 7 5 6 7 8 7 6 6 PUNTAJ E 1.05 0.50 1.05 0.50 0.48 0.56 0.80 0.70 0.48 0.36 6.48 TAMBO CALI F. 6 6 6 5 6 5 7 6 5 7 PUNTAJ E 0.90 0.60 0.90 0.50 0.48 0.40 0.70 0.60 0.40 0.42 5.90
23
OFICINA DE ADMINISTRACIO N
AREA DE PRODUCCION
ALMACEN
ESTABLECIEMI TO
BAO
24
3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 FORMA SOCIETARIA
Denominacin
Tendr una denominacin seguida de las palabras Sociedad Annima siglas SA. Junta General de Accionistas
rganos
Capital Social
Duracin
Indeterminada
Teniendo en el cuadro las caractersticas de las diversas formas societarias que existen, podemos tener ms en claro que sociedad optar a utilizar, definiendo bien lo que queremos llegar a conseguir al elegir una de las sociedades y cuan favorables es para la creacin de la empresa. Flujo grama para establecer nuestra empresa.
25
26
Para la empresa ExpresArt, el nmero de participantes que contara ser de 3 personas Socios y gerentes designados, en tiempo de existencia de la empresa es indeterminado, por tanto elegimos ser una empresa de sociedad annima y nuestra denominacin seria S.A. con nombre de producto Articrea.
VENTAJAS
DESVENTAJAS
No requiere capital mnimo para su La admisin de nuevos socios requiere constitucin. del consentimiento de los otros.
La motivacin de cada socio para dedicar Existe un lmite de 20 socios mximo. su mejor esfuerzo es grande dado que participan directamente en los beneficios.
responsabilidades
ante
las
Las
responsabilidades
ante
obligaciones sociales de la empresa estn aumentar a menos que este sea integra y limitadas al patrimonio de sta. efectivamente pagado, lo que puede ocasionar lentitud en los procesos de expansin de la empresa.
4.2 REGIMEN LABORAL: En nuestra empresa somos menos de diez personas por lo tanto consideramos como una microempresa los cuales debemos cumplir ciertas normas, tambin puede estar constituido por personas jurdicas y/o naturales.
27
Microempresa
De uno (1) hasta diez (10) Hasta el monto mximo de trabajadores inclusive. 150 UIT (hasta S/.540.00)
Teniendo en cuenta el cuadro de caractersticas de las MYPES pudimos elegir la forma de rgimen que utilizaremos en nuestra empresa. Elegimos el rgimen especial porque somos una MYPE Micro Empresa Concepto Rgimen laboral Remuneracin S/750.00 12horas diarias Horario Descanso semanal 12 horas continuas 12 horas continuas y feriados y pago sobre y pago sobre MICRO EMPRESA S/750.00 12 horas diarias
tiempo. 7 das
Gratificaciones
por ao
Utilidades
Si
se
paga No aplica
utilidades
En el cuadro vemos por qu elegimos el Rgimen Especial ms detalladamente dando a conocer que nos favorece como MYPE micro empresa, para as poder establecer mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseern.
28
4.3 REGIMEN TRIBUTARIO 4.3.1 REGIMEN GENERAL: Impuesto a pagar ante SUNAT: Impuesto a la renta Impuesto general a las ventas La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del ejercicio econmico, es decir, al 31 de diciembre de cada ao. Se paga en los tres primeros meses del ao siguiente, teniendo en consideracin que el plazo mximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el ltimo dgito del nmero de RUC que le corresponde a cada contribuyente. 4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
ADMINISTRADOR
REA DE PRODUCCIN
REA DE VENTAS
ALMACN
Nuestro organigrama no es tan complejo porque solo somos una pequea empresa, contamos con un gerente, administrador, rea de produccin, rea de ventas y almacn.
29
4.6. GASTOS DE FORMALIZACION EMPRESARIAL. FORMALIZACIN DE LA EMPRESA INSCRIPCIN 1 2 Bsqueda de denominacin (SUNARP) Reserva de denominacin (SUNARP) a. Solicitud de reserva b. Copia de certificado de denominacin c. Formulario de inscripcin (24 Hrs.) d. Copia de D.N.I representante 3 Elaboracin de minuta (NOTARIO) 75.00 4 5 Escritura pblica(NOTARIO) Inscribir la Empresa (SUNARP) e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000) f. Calificacin Registral g. Representante legal 6 180.00 48.00 120.00 28.00 19.00 PRECIO S/. 5.00 24.00 5.00
Inscripcin y obtencin de RUC (SUNAT) h. Orientacin: llenado de formulario. i. Trmite : Inscripcin j. Supervisin de domicilio
funcionamiento(MUNICIPIO CHILCA) k. Copia de ficha de RUC l. Copia del DNI- Acta representante legal M. Copia de la Constitucin de la empresa o certificado de vigencia de poder. n. Ttulo de Propiedad o. Autorizacin sectorial 9 Permiso de anuncio publicitarios Paneles luminosos 120.00 (MUNICIPIO CHILCA) 30 0.50 180.00
p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde q. Croquis de ubicacin r. Croquis del anuncio (medidas y texto) s. Copia de licencia de funcionamiento 10 10Autorizacin de planillas electrnicas (MINISTERIO DE 240.00 TRABAJO) Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI) a. Bsqueda de antecedentes fonticos b. Trmite del registro Copia de vigencia de poder Copia de escritura pblica Copia del representante titular TOTAL 1680.76 320.00
V.
PROYECCIN DE INGRESOS
En el siguiente cuadro se muestra las proyecciones de unidades y ventas en soles que tendremos en los prximos 5 aos de.. Ofrece
ITEMS INGRESO PRINCIPAL Cantidad unidades) Precio INGRESO SECUNDARIO Cantidad unidades) Precio (en
Ao 1 813780
Ao 2 984690
Ao 3 1310625
Ao 4 1918890
Ao 5 3090375
(en 18084
21882
29125
42642
68675
45.00 . . ....
45.00 .. . 31
45.00 . . ..
45.00 . .
45.00 .. ..
INGRESO FINANCIEROS
.. 971190
.. .. 1310625 1918890
.. .. 3090375
ITEMS aserrn lamina Total de Materiales Directos S/. precio unitario de cada cuadro
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Materiales Directos
92951.76
185903.52
278855.28
371807.04
464758.8
6.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. Mano de Obra Directa (MOD) Sueldo Cargos Cant Sueldo . mensual Sueldo anual Gratifica ciones anual + Es salud CTS Costo del emplead or en S/. --------8400.00 25200.00 33600.00 32
gratificaci ones
1 3
700.00 2100.00
8400.00
---
-----
25200.00 ---
Ao 1 33600
Ao 2 33600
Ao 3 33600
Ao 4 33600
Ao 5 33600
6.3 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL. MATERIA PRIMA INDIRECTA TEMS silicona anilina vidrio total CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL 10850 4760 39784.8 S/.55394.8
Ao 1 55394.8
Ao 2 110789.6
Ao 3 166184.4
Ao 4 221579.2
Ao 5 276974
MANO DE OBRA INDIRECTA Mano de Obra Indirecta (MOI) Gratifi cacion es Sueldo anual + Es salud CTS Costo del empleador en S/.
Cargos
Cant.
Sueldo mensual
Sueldo anual
gratificaci ones --
700.00
8400.00
--
--
--
8400.00 8400.00
Ao 1 8400.00
Ao 2 8400.00
Ao 3 8400.00
Ao 4 8400.00
Ao 5 8400.00
33
SUMINISTROS TEMS Agua Electricidad Total Suministros UNIDAD M3 kw/h ---CANTIDAD 200 50 ---COSTO TOTAL ANUAL 240.00 420.00 660.00
Ao 1 660.00
Ao 2 726.00
Ao 3 798.60
Ao 4 878.50
Ao 5 966.30
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION tems Materiales Mano Obra de Ao 1 55394.8 8400.00 Ao 2 110789.6 8400.00 1320.00 Ao 3 166184.4 8400.00 1980.00 Ao 4 221579.2 8400.00 2640.00 Ao 5 276974 8400.00 3300.00
64454.8
120509.6
176564.4
232619.20
288674.00
Ao 1 -----
Ao 2 -----
Ao 3 -----
Ao 4 ----
Ao 5 ----
Administrativos
34
Mano de Obra Directa (MOD) Gratifi cacion es Sueldo anual + Essalud CTS Costo del
Cargos
Sueldo anual
gratificaci ones -
empleador en S/.
400.00
4800.00
4800.00 4800.00
Ao 1 4800.00
Ao 2 4800.00
Ao 3 4800.00
Ao 4 4800.00
Ao 5 4800.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS tems tiles Escritorio publicidad Mantenimiento de las maquinarias Otros Gastos de Administracin 400.00 3301.00 800.00 2541.00 1200.00 3787.1 1600.00 5033.8 2000.00 6291.9 de 2061.00 840.00 61.00 1680.00 67.10 2520.00 73.80 3360.00 91.90 4200.00 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ao 1 S/.3301
Ao 2 s/.2541.00
Ao 3 s/.3787.10
Ao 4 s/.5033.80
Ao 5 s/.6291.90
Administrativos
35
6.6 Presupuesto de inversiones tangibles: Precio Unitario de 3500.00 80.40 de 15.00 90.00 4501.32 99.00 119.80 159.44 233.44 375.96 3500.00 911.32 3850.00 4658.50 6200.50 9078.10 792.00 958.32 1275.53 1867.50 10535.23 3007.68
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6.7 DEPRECIACION 6.9 PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES PRECIO UNITARIO 200.00 500.00 1680.68 150.00 S/.2530.68
ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalizacin Software Administrativo y Contable TOTAL
6.10 AMORTIZACION DE INTANGIBLES tems Estudio de mercado Lanzamiento empresa Formalizacin Software Administrativo Contable y 10% 150.00 150.00 165.00 181.50 199.65 219.60 de Tasa Ao 0 10% 200.00 10% 500.00 10% 1680.68 Ao 1 200.00 500.00 Ao 2 220.00 550.00 Ao 3 242.00 605.00 Ao 4 266.20 665.50 Ao 5 298.80 732.05
36
Patente Totales
10% 875.00
875.00
875.00
875.00 3937.12
875.00 4243.35
875.00 4586.15
VII.
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
tems Costo de Materiales Directos Costo de Mano de Obra Directa CIF Gastos Administracin Gastos de Ventas Costo Total en de
Ao 0
Ao 1 92951.76
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
33600
33600
33600
33600
33600
67755.8
4800.00 2232.00
122456.6
4800.00 4464.00
179170.1
4800.00 6696.00
235891.5
4800.00 8928.00
292632.2
4800.00 11160.00
16778.30
29268.68
41926.79
54585.55
67245.92
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
37
EN S/. 4501.32
194307.56 201339.56
100%
EN S/.
60401.86 140937.70
201339.56
Como vemos en el cuadro el 30% es capital propio, por acuerdo de los integrantes del grupo decidimos que cada uno aportara el 10 % del dicho monto ya sea regalo de sus padres, amigos, padrinos etc.
7.3
38
Inters Anual TEA (En %) 24% Inters Mensual TEM (En %) Perodo de Gracia (En Meses) 2%
2 aos
El financiamiento que requiere la empresa EXPRESSARTE, el cual ser a travs de un banco es de S/.140937.70, para ser pagado en 24 meses, la tasa efectiva anual es de 24 % y la tasa mensual de 2 %.
PERIODO
1 2 3 4 5 6 7 8 9
SALDO INICIAL
140937.7 $136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72
INTERES
-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53
AMORTIZACIN CUOTA
-$4,632.78 -$4,725.43 -$4,819.94 -$4,916.34 -$5,014.67 -$5,114.96 -$5,217.26 -$5,321.60 -$5,428.04 -$2,818.75 -$2,726.10 -$2,631.59 -$2,535.19 -$2,436.86 -$2,336.57 -$2,234.27 -$2,129.93 -$2,023.49
SALDO FINAL
$136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72 $95,746.68
39
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
$95,746.68 $90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42
-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53
-$5,536.60 -$5,647.33 -$5,760.28 -$5,875.48 -$5,992.99 -$6,112.85 -$6,235.11 -$6,359.81 -$6,487.01 -$6,616.75 -$6,749.08 -$6,884.06 -$7,021.74 -$7,162.18 -$7,305.42
-$1,914.93 -$1,804.20 -$1,691.26 -$1,576.05 -$1,458.54 -$1,338.68 -$1,216.42 -$1,091.72 -$964.52 -$834.78 -$702.45 -$567.47 -$429.79 -$289.35 -$146.11
$90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42 -$0.00
Datos genricos Horizonte del proyecto Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Depreciacin AF Tipo de depreciacin Periodo de depreciacin Tasa de valor de recuperacin Capital de trabajo inicial Financiamiento Monto a financiar Periodo de financiamiento Aos de gracia Tasa de inters nominal Ev. Eco TD Ev. Financiera TD
Nominal 5 30%
Unidad Aos $
100%
2.24% ---Lineal Variable Variable Variable 30% 70% 2 2 24% 24% 24%
201339.56
4501.32 ----------
194307.56
60401.86 140937.70 Aos Aos Anual Anual Anual
41
AO 0 INGRESOS Ingresos por ventas Otros ingresos Total ingresos EGRESOS Costos de MP MOD CIF Sub total COSTO DE PRODUCCION 1Gastos administracin Gastos de ventas Amortizacin Intangibles TOTAL EGRESOS Utilidad antes del impuesto Impuesto a la renta Utilidad despus de de
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
201339.56
92951.76 33600
356024.12
185903.52 33600
512721.38 669426.54
278855.28 371807.04 33600 33600
826151
464758.8 33600
67755.8 194307.56
4800.00 2232.00 3405.68
122456.6 341960.12
9600.00 4464.00
179170.1
235891.5
292632.2 790991
24000.00 11160.00
491625.38 641298.54
14400.00 6696.00 19200.00 8928.00
3658.75
3937.12
4243.35
4586.15
201339.56 609034.76
356024.12 611507.13
826151
1245220.11 2259637.85
182710.428 183452.139 238189.95 373566.033 677891.355 426324.332 428054.991 555776.55 871654.077 1581746.5
201339.56
-
356024.12
-
512721.38 669426.54
-
826151
-
431713.741 ------89418.36
559713.67 ----
875897.427 ----
1586332.65 ----
42
55593.36 284718.30
55593.36 286702.02
---
---
---
FINANCIERO
8.2 Flujo Operativo tems Ingresos Costo Materiales Costo de la 33600 33600 33600 33600 de 92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8 Ao 1 813780 Ao 2 971190 Ao 3 1310625 Ao 4 1918890 Ao 5 3090375
122456.6
179170.1
235891.5
292632.2
8.3 Flujo de Capital tems Ao 0 Inversiones en Activo Tangible Inversiones en Activo 3405.68 3658.75 43 3937.12 4243.35 4586.15 4501.32 4741.00 5736.62 7635.47 11179.04 1 2 3 4 5
Intangible Capital de
194307.56
421823.01
341960.12
423313.99
491625.38
550039.93
641298.54
864018.61
790991
1570567.5
224109.77 862135.55
77695.12 570304.48
54477.43 649321.05
218476.72 1289093.23
774990.35 3104783.01
8.4 Flujo Econmico tems Ao 0 Flujo de Capital Flujo Operativo 862135.55 570304.48 649321.05 1289093.23 3104783.01 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1197829.99
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 429730.012
1505866.26
2051936.33
2947482.57
4575217.36
431713.741
559713.67
875897.427
1586332.65
55593.36 89418.36
de impuestos 44
DE LA 145011.72 145011.72
8.6 Flujo Financiero tems Ao 0 Flujo de Caja Econmico Flujo Servicio la Deuda FLUJO FINANCIERO 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 de de 429730.012 431713.741 559713.67 145011.72 145011.72 875897.427 1586332.65 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
8.7 Indicadores Econmicos-Financiero 8.7.1. VAN 1 Aos Ingresos 2 Factor Dct 25% 0 1 2 3 4 5 TOTAL 813780 971190 1310625 1918890 3090375 8104860 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 651024 621561.6 671040 785977.344 1011417.93 3=(1)(2) VANE Ingresos 4 Egresos 5 6=(4)(5)
B/C = 8104860 / 2565662.6 =3.16 VANF 1 Aos Ingresos 2 COSTO 3=(1)(2) VANF Ingresos 0 1 2 3 4 5 TOTAL 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 4 Egresos 5 6=(4)(5)
8.7.2 TIRE
0 INVERSION
1 Aos Ingresos
4 Egresos
6=(4)(5)
0 1 2 3 4 5 TOTAL
46
8.7.4
8.7 indicadores econmicos y financieros INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS INDICADOR VANE TIRE PRCE B/C Econmico 3863556.45 ECONOMICO 5539197.4 INDICADOR VABF TIRF PRCF B/C Financiero FINANCIERO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES.- El presente proyecto tiene una aceptacin en el mercado con utilidades desde el primer ao con un monto de 426324.332. Nuestra idea de negocio
47