I NTRODUCCI N

A raz de los avances de las prcticas de gestin de riesgos, de la tecnologa y de los mercados
bancarios, el mtodo tan sencillo de medicin del capital del Acuerdo de 1988, Basilea I, ha perdido el
sentido para muchas organizaciones bancarias.

Adems, desde el surgimiento de Basilea I en el mundo bancario han acontecido importantes avances
en las prcticas para gestionar los riesgos derivados de sus principales activos, avances que se han
visto reforzados por los adelantos tecnolgicos; se han implementado innovaciones financieras
tendentes a reducir los riesgos de crdito, como por ejemplo, la titulacin de activos; se han
presentado varias e importantes crisis financieras en la dcada de los aos 90; y, se ha sentido la
necesidad de tener en cuenta otros riesgos derivados de las operaciones bancarias no contemplados
en Basilea I, como por ejemplo, el Riesgo Operativo.

En tal virtud, el Comit de Basilea consider necesario revisar el Acuerdo de 1988 y emiti en junio de
1999 un documento titulado Un Nuevo Marco de Adecuacin de Capital que someti a consulta de
los reguladores, de los supervisores bancarios, de los bancos y del mundo acadmico.

Despus de cinco aos de consultas, el Banco de Pagos Internacionales (BIS) dio a conocer el 26 de
junio del 2004, tras la reunin celebrada por el Comit de Basilea en la sede del banco, la aprobacin
de un nuevo acuerdo con el nombre de Convergencia Internacional de Medidas y Normas del
Capital: Marco Revisado, conocido como el Nuevo Acuerdo de Basilea II.

El acuerdo consta de tres pilares bsicos, los cuales se completan y refuerzan mutuamente y cuyo
objetivo final es promover la estabilidad financiera.

El primer pilar, relativo a requisitos mnimos de capital, contempla nuevas metodologas ms
sensibles al riesgo para el clculo de los requerimientos de capital
El segundo pilar, se refiere a la funcin de supervisin para evaluar el riesgo global de las entidades
de intermediacin financiera

El tercer pilar hace especial nfasis en la disciplina de mercado, por va de una mayor transparencia
de informaciones, que permita un efectivo seguimiento de la solvencia y la capitalizacin de los
bancos.

Basilea II es una normativa que comprende porcentajes de medicin con respecto de los riesgos que
asumen los bancos.

El acuerdo estipula que, a travs de una medicin del riesgo de crdito, riesgo corporativo y riesgo de
mercado, se determinan los niveles de riesgos asumidos y con base a eso se puede establecer el capital
para cubrirlos.











1.1 Antecedentes Histricos
Despus de la Segunda Guerra Mundial, los bancos buscaron y generaron su expansin. Por ejemplo,
los bancos comerciales en Francia se desarrollaron de manera increble, lo mismo que los bancos de
Italia, Alemania, Suiza, Holanda, Inglaterra, Suecia y Dinamarca.

A la par de esto, los bancos de los Estados Unidos se constituyeron en ejemplo de ayuda internacional
y se consolidaron en los aos sesenta y setenta como los pioneros de la banca corporativa, entre ellos
podemos mencionar el Chase Manhattan Bank, First National City Bank (hoy Citigroup), Bank of
New York, entre otros.

A principios de los aos ochenta, llamada la dcada perdida de Amrica Latina, muchos bancos
estadounidenses tenan excedentes en dlares, llamados petrodlares, para ser colocados fuera de su
pas.

En tal virtud, empezaron a otorgar prstamos con intereses blandos a ciento de empresas y entidades
financieras de casi toda Amrica Latina. Concomitantemente a esto, los bancos de Europa tambin
prestaban para proyectos en la regin, pero fueron ms conservadores que los estadounidenses.

Concomitantemente a esto, la globalizacin de las finanzas limit el alcance y el poder de las
regulaciones bancarias internas. La globalizacin signific tambin que los problemas de liquidez o
de solvencia de un banco extranjero o de la sucursal en el extranjero de un banco local podan tener
serias repercusiones en el mercado interno.

Resultaba obvio que las sucursales y las subsidiarias de bancos extranjeros estaban escapando a una
supervisin adecuada y, adems, con la crisis de la deuda externa a comienzos de los aos ochenta,
qued de manifiesto la necesidad de fortalecer el sistema de pagos internacionales. Los bancos no
tenan suficiente capital para absorber las prdidas, y al percatarse los depositantes de tal situacin,
retiraran sus fondos, llevando a las instituciones financieras al colapso.

Por tales razones, a mediados de los aos ochenta se aglomeraron los ms importantes bancos de
Europa Occidental para crear desde la ciudad de Basilea, Suiza, las primeras normas para fortalecer
cualquier institucin financiera.

En el mes de diciembre del ao 1974, los gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Diez
(G-10)1 y Luxemburgo, crearon el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, con la finalidad de
mejorar la colaboracin entre las autoridades de supervisin bancaria.














1.2 El Comit de Basilea

El Comit de Basilea fue creado por los gobernadores, presidentes y/o representantes de los bancos
centrales del Grupo de los Diez (G-10) en febrero de 1975.

Esta organizacin adopta el nombre de Comit de Basilea para la Supervisin Bancaria y Prcticas
de Supervisin. se rene regularmente cuatro veces al ao en el Banco de Regulaciones
Internacionales en Basilea, donde se encuentra ubicada permanentemente su secretara.

Actualmente los miembros del Comit lo forman representantes de los bancos centrales y de las
autoridades de supervisin de los doce pases siguientes: Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia,
Japn, Luxemburgo, Holanda, Espaa, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos.

El Comit no posee ninguna autoridad formal de supervisin sobre los pases miembros y sus
conclusiones no tienen fuerza legal, pero ha formulado una serie principios y estndares de
supervisin bancaria que han sido acogidos, no slo por los pases miembros, sino por la mayora de
pases en el mundo.

1.3 Funciones del Comit de Basilea

Las principales funciones son las siguientes:
a) Formula estndares y pautas generales de supervisin bancaria.
b) Emite declaraciones de mejores prcticas, a fin que las autoridades individuales tomen las
medidas necesarias para aplicarlas de la forma que mejor convenga a sus propios sistemas
nacionales.
c) Constituye un foro de debate para la resolucin de problemas especficos de supervisin.
d) Coordina la distribucin de las competencias supervisoras entre las autoridades nacionales, a
fin de garantizar una supervisin eficaz de las actividades bancarias.

1.4 Banco I nternacional de Pagos (BI S)

El Banco Internacional de Pagos (BIS, por sus siglas en ingls de Bank of Internacional Settlements)
es una organizacin internacional, fundada el 17 de mayo del ao 1930, la cual fomenta la
cooperacin monetaria y financiera internacional, siendo el principal centro para la cooperacin
internacional de Bancos Centrales y Supervisores Bancarios.

El BIS cumple este cometido en calidad de:
foro para el debate y la toma de decisiones entre bancos centrales, as como en el seno de la
comunidad financiera y supervisora internacional.
centro de estudios econmicos y monetarios.
entidad de contrapartida principal para las operaciones financieras de los bancos centrales.
agente depositario de garantas o fideicomisario en operaciones financieras.
Su sede se encuentra en Basilea, Suiza, y cuenta con oficinas de representacin en Hong Kong
y en Ciudad de Mxico.






1.5 Basilea I

En julio de 1988 el Comit de Basilea emiti un acuerdo de medicin y estndares mnimos de capital
de los bancos internacionales conocido como Acuerdo de Capitales, tambin llamado Basilea I,
el cual tena como finalidad que el sistema bancario operara con un capital adecuado a los riesgos
asumidos.

Es decir, este acuerdo requera que los bancos mantuvieran un nivel mnimo de capital equivalente al
8% entre el capital y los activos ponderados por riesgos.

En el ao 1996 el Acuerdo se modific para que tuviera en cuenta el riesgo de mercado.
Este Acuerdo era un intento de homogenizacin de los requerimientos mnimos de capital de los
bancos que operan internacionalmente, con el fin de asegurarles un mnimo de solvencia, as como de
disminuir las distorsiones en la competitividad entre bancas sujetas a regulaciones diferentes.

Con este Acuerdo se buscaba dar mayor fluidez a los movimientos internacionales de capital y
servicios financieros, los que se vieron entorpecidos por la crisis financiera internacional de la dcada
de los ochenta, a travs del cumplimiento de estndares de solvencia que resguarden la fe pblica,
estndares que logran otorgar tanto a los inversionistas como a los depositantes el conocimiento
cierto de que la base patrimonial de los bancos forneos es slida.

Aparte del Grupo de los Diez, muchos otros pases se adhirieron a Basilea I, adoptndolo en sus
regulaciones. entre ellos, destacan Dinamarca, Irlanda, Portugal, Australia, Noruega, Austria, Nueva
Zelanda, Finlandia, Israel, Malasia y Arabia Saudita.

En Amrica Latina, Chile y Argentina fueron los primeros pases en dar su apoyo y modificar sus
respectivas legislaciones con miras a Basilea I, luego Bolivia, Mxico, Colombia, El Salvador,
Nicaragua y, finalmente, en la Repblica Dominicana a partir del ao 1992 se est aplicando una
nueva normativa bancaria.

El Acuerdo de Basilea I se aplic gradualmente en los bancos internacionales que presentaron un
coeficiente inferior al 8% al momento de su adopcin.
Dichas instituciones dispusieron de un perodo de cuatro aos y medio para alcanzar dicho
porcentaje, entrando plenamente en vigencia el Acuerdo a finales del ao 1992.

1.6 Los Principios Bsicos de Basilea I

Los Principios Bsicos para la Supervisin Bancaria Efectiva fueron emitidos por el Comit de
Basilea en septiembre de 1997, y aprobados por la comunidad financiera internacional durante la
reunin anual del FMI y el Banco Mundial de Hong Kong en octubre de 1997.

el Comit de Basilea considera que los mismos deben ser implementados por las autoridades
bancarias y pblicas en todos los pases para lograr un sistema de supervisin efectiva, ya que estos
proveen a la comunidad financiera internacional un punto de referencia para evaluar la efectividad de
los regmenes de supervisin bancaria.

Adems, han sido diseados para poder ser verificados por los supervisores, grupos regionales de
supervisin y el mercado en general.

El objetivo principal de estos principios es ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de
supervisin en conexin con su trabajo, teniendo por finalidad promover la estabilidad financiera y
macroeconmica en una forma global.

Ahora bien, para lograr dicho objetivo sern necesarios cambios substanciales en el marco legislativo
de muchos pases, creando leyes que les permitan a las autoridades supervisoras implementar todos
los principios, ya que en estos momentos muchas de ellas no tienen los estatutos establecidos.

Los Principios Bsicos de Basilea comprenden veinticinco principios bsicos que deben establecerse
para que un sistema de supervisin sea efectivo.

Los principios se relacionan con:
1. Condiciones previas para una efectiva supervisin bancaria Principio 1.
2. Autorizaciones y estructura Principios 2 al 5.
3. regulaciones prudenciales y requerimientos Principios 6 al 15.
4. Mtodos de supervisin bancaria progresiva Principios 16 al 20.
5. Requisitos de informacin Principio 21.
6. Poderes formales de los supervisores Principio 22.
7. Bancos Extra-fronterizos Principios 23 al 25.2

LOS 25 PRI NCI PI OS DE BASI LEA

CONDI CI ONES PREVI AS PARA UNA EFECTI VA SUPERVI SI N BANCARI A
1. Proporcionar un sistema de supervisin bancaria efectivo en el cual las responsabilidades y
proyectos estn bien definidos para cada una de las instituciones involucradas permitiendo as la
supervisin de organizaciones bancarias. Cada institucin debe poseer independencia operativa y
contar con recursos adecuados.
Es necesario contar con leyes apropiadas para la supervisin bancaria, que incluyan provisiones
relacionadas con la autorizacin de organizaciones bancarias y su supervisin; facultades para
aplicar las leyes, as como aspectos de seguridad, solvencia y proteccin legal para los supervisores.
Tambin es necesario realizar arreglos para compartir informacin entre supervisores y proteger la
confidencialidad de tal informacin.

AUTORI ZACI ONES Y ESTRUCTURA
2. Las actividades que les son permitidas a las instituciones bancarias que son reguladas, deben estar
claramente definidas y el uso de la palabra Banco como nombre debe ser controlado lo ms posible.
3. La autoridad reguladora debe tener el derecho para plantear criterios y rechazar las solicitudes que
no cumplen con los requerimientos. El proceso de autorizacin debe realizar como mnimo una
evaluacin de la estructura de la organizacin bancaria, abarcando a propietarios, directores y la
administracin superior, el plan operativo, control interno y la situacin financiera proyectada,
incluyendo su capital base.
Deber obtenerse el consentimiento previo del supervisor regional cuando el propietario propuesto u
organizacin matriz sea un banco extranjero.
4. Los supervisores bancarios deben de tener la facultad para analizar y la autoridad de rechazar:
a. Cualquier propuesta para transferir propiedades significativas o cuantiosas.
b. Controlar intereses de bancos existentes en otros grupos empresariales.



5. Los supervisores bancarios deben tener la autoridad para establecer criterios, para analizar
adquisiciones de gran importancia o inversiones por un banco, asegurndose de que las afiliaciones o
estructuras corporativas, no expongan al banco a riesgos excesivos ni entorpezcan la supervisin
bancaria.

REGULACI ONES PRUDENCI ALES Y REQUERI MI ENTOS

6. Los supervisores bancarios deben establecer en forma prudente y apropiada los requerimientos
mnimos de capital para todos los bancos. Estos requerimientos deben reflejar el riesgo al que los
bancos se exponen y deben definir los componentes de este capital, tomando en cuenta su capacidad
de absorber prdidas. Para bancos internacionalmente activos, estos requerimientos no deben ser
menores a los establecidos en el Acuerdo de Capitales de Basilea y sus enmiendas.
7. Es esencial para cualquier sistema de supervisin bancaria la evaluacin de las polticas, prcticas
y procedimientos de un banco, usados para la aprobacin de prstamos e inversiones y para la
administracin de las carteras de prstamos e inversiones.
8. Los supervisores bancarios deben estar cmodos y satisfechos con las polticas, prcticas y
procedimientos que establezcan y rijan a los bancos para evaluar la calidad de activos, las provisiones
y reservas por prdidas relacionadas con prstamos.
9. Los supervisores bancarios, deben estar satisfechos con los sistemas de informacin gerencial de
los bancos que les permitan identificar concentraciones dentro de la cartera. Los supervisores deben
establecer lmites prudenciales y adecuados para restringir la exposicin del banco a los prstamos
individuales y a los prstamos de grupos empresariales relacionados a los bancos.
10. Para prevenir abusos con los prstamos relacionados, los supervisores bancarios deben tener
establecidos y asegurados los requerimientos bsicos que los bancos deben cumplir, para que:
a. tales extensiones de crdito sean monitoreadas y supervisadas efectivamente.
b. les sea permitido tomar otras medidas para controlar o disminuir los riesgos.
11. Los supervisores bancarios deben estar satisfechos con las polticas y procedimientos de los
bancos para identificar, monitorear y controlar los riesgos del pas, los riesgos en sus actividades de
prstamos e inversiones internacionales y para mantener reservas apropiadas contra tales riesgos.
12. Los supervisores bancarios deben estar satisfechos con el sistema de los bancos para medir con
gran precisin, monitorear y controlar adecuadamente los riesgos del mercado; los supervisores
deben tener el poder para imponer limites y/o cargas de capital especficas cuando hay exposicin a
riesgos en el mercado, que le permitan garantizar el capital activo del banco.
13. Los supervisores de bancos deben estar conformes con el proceso integral para:
a. el manejo de los riesgos a nivel administrativo (por medio de una junta o consejo administrativo
apropiado y la adecuada supervisin de una administracin superior).
b. identificar, medir, monitorear y controlar todos los dems objetos de riesgos.
c. retener el capital en contra de estos riesgos, cuando sea necesario.
14. Los supervisores bancarios debern determinar que el control interno de los bancos se encuentran
en orden, acorde a la naturaleza y escala de sus negocios. Estos controles internos debern incluir:
a. arreglos para delegar autoridad y responsabilidad a una persona (separndolos de las funciones
que puedan comprometer al banco, pagando sus cuentas y llevando registros de sus bienes y
compromisos).
b. arreglos para la conciliacin de estos procesos (salvaguardando de esta forma sus bienes).
c. arreglos para una auditora interna o externa independiente y apropiada (la cual servir para poner
a prueba el seguimiento a estos controles, leyes y regulaciones previamente establecidos).
15. Los supervisores bancarios deben determinar que los bancos tengan polticas, prcticas y
procedimientos adecuados, que incluyan la estricta regla de CONOCE A TU CLIENTE, lo cual
promueve altos estndares de tica y profesionalismo en el sector financiero. Estas medidas previenen
que los bancos sean utilizados por elementos criminales, en una forma voluntaria o involuntaria.



MTODOS DE SUPERVI SI N BANCARI A PROGRESI VA:
16. Un sistema de supervisin bancaria efectivo debe de consistir de dos formas de supervisin:
a. una supervisin dentro del lugar de trabajo.
b. una supervisin fuera del lugar de trabajo.
17. Los supervisores bancarios deben mantener un regular contacto con la gerencia de los bancos y
un fluido entendimiento en las operaciones de la institucin.
18. Los supervisores bancarios deben tener mtodos para recolectar, examinar y analizar reportes y
datos estadsticos de los bancos en:
a. una base individual.
b. una base consolidada.
19. Los supervisores bancarios deben mantener medios para determinar que la informacin obtenida
en la supervisin sean vlidas, ya sea por medio de: exmenes realizados directamente en el lugar o
realizando una auditoria externa (con auditores externos).
20. Los supervisores bancarios deben poseer la capacidad para supervisar el grupo bancario en una
base consolidada. Siendo esto un elemento esencial en la supervisin de bancos.

REQUI SI TOS DE I NFORMACI N
21. Los supervisores bancarios deben de asegurarse que cada banco mantenga registros adecuados,
diseados de manera que concuerden con polticas contables consistentes, con prcticas que permitan
al supervisor obtener una visin verdadera y precisa de la condicin financiera del banco y de la
rentabilidad de sus negocios y que el banco haga publicaciones regulares del estado financiero, que
reflejen realmente su condicin.

PODERES FORMALES DE LOS SUPERVI SORES
22. Los supervisores bancarios deben tener la facultad de realizar acciones correctivas a tiempo
cuando:
a. los bancos falten al cumplimiento de ciertos requerimientos prudenciales (como los rangos de
capital mnimo).
b. existan violaciones a las regulaciones.
c. los depositantes se vean amenazados de alguna manera.
En circunstancias extremas, los supervisores de bancos deben poseer la autoridad, para revocar la
licencia del banco o recomendar su revocacin.

BANCOS EXTRA-FRONTERI ZOS:
23. Los supervisores de bancos deben practicar la supervisin global consolidada en organizaciones
bancarias internacionalmente activas, aplicando y monitoreando apropiadamente en todos los
aspectos las normas prudenciales, a los negocios manejados por estas organizaciones bancarias
alrededor del mundo, primordialmente a sus sucursales extranjeras, co-inversiones y subsidiarias.
24. Un componente clave en la supervisin consolidada es establecer el contacto entre los
supervisores involucrados y establecer intercambios de informacin entre todos los dems
supervisores involucrados, primordialmente con las autoridades supervisoras del pas anfitrin.
25. Con el propsito de llevar a cabo una supervisin consolidada los supervisores bancarios deben:
a. requerir que las operaciones locales de bancos extranjeros, sean conducidas bajo los mismos
estndares que son requeridos a las instituciones locales.
b. poseer poderes para compartir la informacin del supervisor local encargado de estos bancos.

1.7 Basilea I I
Segn el Comit de Basilea, las crisis econmicas y financieras de los ltimos aos unidas al
desarrollo, la evolucin y la innovacin de las operaciones y de las instituciones bancarias y
financieras, dieron lugar a riesgos ms complejos, por lo que se requera un nuevo marco de
adecuacin de capital, ya que Basilea I no era suficientemente sensible a los riesgos.

En tal virtud, los gobernadores de bancos centrales y las autoridades de supervisin bancaria del
Grupo de los Diez (G-10) se reunieron y aprobaron la publicacin del nuevo marco para la
adecuacin del capital, conocido como Basilea II.

La reunin se llev a cabo en el Banco de Pagos Internacionales, en Basilea, Suiza.

La consulta de Basilea II se inicio en el ao 1999 y el documento final de la misma se present en
junio del 2004, conocido como Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II, lo cual conllev un
extenso proceso de consulta con supervisores y banqueros de todo el mundo.

Segn el seor Jean-Claude Trichet, presidente del grupo de gobernadores de bancos centrales y de
autoridades de supervisin bancaria del G-10 y presidente del Banco Central Europeo, Basilea II va
a incrementar la seguridad y solidez de los bancos, fortalecer la estabilidad del sistema financiero en
su conjunto y mejorar la capacidad del sector financiero de servir como fuente de crecimiento
sostenible para la economa en general.

1.8 Objetivos de Basilea I I
a) Enfrentar el riesgo de una forma ms global y adecuar el capital regulatorio.
b) Fomentar la igualdad para competir.
c) Fortalecer la estabilidad del sistema financiero.

Estructura de Basilea II

1.9 Razones por las que los bancos estn sujetos a exigencias de capital

Casi todas las jurisdicciones que tienen un mercado bancario activo exigen que las organizaciones
bancarias mantengan al menos un nivel mnimo de capital.

El capital sirve de base para el crecimiento futuro del banco y como un colchn de seguridad
contra prdidas inesperadas.

Los bancos suficientemente capitalizados y bien administrados estn mejor preparados para soportar
prdidas y proveer crdito a los consumidores y empresas por igual a lo largo del ciclo econmico,
incluyendo las fases descendentes. Un nivel adecuado de capital ayuda, por lo tanto, a promover la
confianza del pblico en el sistema bancario.

El desafo tcnico, tanto para los bancos, como para los supervisores, ha sido determinar el capital
necesario para proteger al banco contra prdidas inesperadas.

Si el nivel de capital es demasiado bajo, es posible que el banco no pueda absorber prdidas elevadas.
Los niveles excesivamente bajos de capital incrementan el riesgo de quiebras bancarias que, a su vez,
podran poner en peligro los fondos de los depositantes.

Un nivel de capital demasiado alto, en cambio, podra impedir que el banco utilice eficazmente sus
recursos y restringir su capacidad de otorgar crdito.

1.10 Diferencia entre Basilea I y Basilea I I

Basilea II refleja mejor los riesgos subyacentes de la banca y ofrece mayores incentivos para mejorar
la gestin de riesgos.

Basilea II parte de la estructura bsica del Acuerdo de 1988 o Basilea I para establecer exigencias de
capital y mejora la sensibilidad del marco de capital a los riesgos que los bancos realmente enfrentan.

Esto se lograr, en parte, al adaptar mejor los requisitos de capital al riesgo de prdidas por crdito e
introducir una nueva exigencia de capital para exposiciones al riesgo de prdida causada por fallas
de operacin.

El Comit de Basilea pretende mantener el nivel total de los requisitos mnimos de capital,
proporcionando al mismo tiempo incentivos para adoptar los mtodos sensibles al riesgo ms
avanzados del marco revisado.

Basilea II combina estos requisitos mnimos de capital con el examen supervisor y la disciplina de
mercado para estimular mejoras de la gestin de riesgos.

1.11 Meta de Basilea I I

La meta general de Basilea II es promover la capitalizacin adecuada de los bancos y estimular
mejoras de la gestin de riesgos, fortaleciendo as la estabilidad del sistema financiero.
Esta meta se lograr mediante la introduccin de tres pilares que se refuerzan el uno al otro y que
crean incentivos para que los bancos aumenten la calidad de sus procesos de control.
El primer pilar representa un fortalecimiento significativo de los requerimientos mnimos estipulados
en el Acuerdo de 1988, mientras que los pilares dos y tres representan adiciones innovadoras a la
supervisin del capital.

1.12 Los Tres Pilares de Basilea I y I I

1.12.1 Pilar 1. Requerimientos mnimos de Capital
Constituye el ncleo del Nuevo Acuerdo de Capital e incluye una serie de novedades con respecto al
anterior, ya que tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios y toma, adems, en cuenta los
riesgos de mercado y operacional.

Es decir, se centra en la definicin del capital regulador y en el clculo de los requerimientos de
capital por riesgo de crdito, riesgo de mercado y riesgo operacional u operativo. Este ltimo no
estaba contemplado en Basilea I.



El 8% de requerimiento mnimo de capital que estaba contemplado en Basilea I permanece sin
cambios.

Capital Regulador
Consiste en el capital bsico o accionario, o sea, acciones comunes y preferentes, el cual debe ser por
lo menos el 50% del total; y, el capital adicional o secundario, consistente en reservas y deudas
superiores a cinco aos de plazo.

Clculo de los requerimientos de capital por riesgo de crdito
Para la cuantificacin del riesgo de crdito, Basilea II, a diferencia de Basilea I, presenta dos
opciones o enfoques:
a) Enfoque estndar. Es una extensin de Basilea I, pero incorpora elementos que permiten una
mejor medicin del riesgo de crdito, especialmente el uso de empresas calificadoras de
riesgo para determinar las ponderaciones por riesgo de los acreditados.
b) ) Enfoque basado en calificaciones internas (I RB). Permite calificar a los acreditados a
travs de los modelos de medicin y gestin de los riesgos desarrollados internamente por los
bancos.

En este enfoque, los bancos tendrn que agrupar las exposiciones de la cartera en seis categoras
generales de activos con diferentes caractersticas de riesgo crediticio.
Las categoras de activos son: comercial, soberanos, sistema financiero, consumo, valores y cuentas
por cobrar elegibles.

El NAC propone frmulas para calcular el requerimiento patrimonial para cada una de las categoras
de activos. Dichas frmulas han sido calculadas por el Comit por medio de anlisis tericos y
pruebas empricas, y requieren como insumo el clculo de cuatro parmetros: la probabilidad de
incumplimiento, la prdida dado el incumplimiento, la exposicin al momento del incumplimiento y la
madurez.

Bsicamente, el NAC propone dos esquemas de medicin interna del requerimiento patrimonial:
Dentro del enfoque IRB, el Nuevo Acuerdo de Capitales (NAC) o Basilea II propone dos opciones o
enfoques de medicin interna del requerimiento patrimonial, a saber:
a) Enfoque I RB Bsico. La entidad bancaria debe calcular internamente las probabilidades de
incumplimiento de cada tipo de prstamos y aplicar los valores fijados por el supervisor para
el clculo de los requerimientos de capital en caso de prdida por incumplimiento, exposicin
al riesgo crediticio y vencimiento o madurez.
b) Enfoque I RB Avanzado. los bancos debern determinar y calcular internamente la totalidad
de los parmetros en la frmula de clculo de requerimientos de capital.

Basilea II mejora la sensibilidad del marco de capital al riesgo de prdidas por crdito en general,
exigiendo un nivel ms alto de capital para aquellos prestatarios que se piensa entraan mayor riesgo,
y viceversa.

Los bancos y supervisores pueden escoger entre las opciones anteriores, el mtodo que mejor se
adapta a la complejidad de las actividades y controles internos del banco.

Los prstamos de menor riesgo tienen una ponderacin ms baja, por lo cual requieren niveles de
capital ms bajos, frente a aquellos prestatarios que presenten mayores niveles de riesgo.

Basilea II establece una exigencia de capital explcita para las exposiciones de un banco al riesgo de
prdidas causadas por fallas en los sistemas, procesos o personal, o que son causadas por
acontecimientos externos, como desastres naturales.

Riesgo operacional

Se refiere al riesgo de prdida debido a la inadecuacin o a fallos de los procesos bancarios, su
personal, sus sistemas internos o acontecimientos externos.

Basilea II ofrece varias alternativas de clculo en funcin del grado de complejidad que conlleve
dicho clculo, tales como:
a) Mtodo del I ndicador Bsico. El requerimiento de capital es igual al promedio de los ingresos
brutos del banco en los ltimos tres aos multiplicado por un factor de 0.15.
b) Mtodo Estndar. Para el mtodo estandarizado se definieron ocho lneas de negocio: finanzas
corporativas, negociacin y ventas, banca minorista, banca comercial, pagos y liquidacin, servicios
de agencia, administracin de activos e intermediacin minorista. Entonces para el requerimiento de
capital se calcula a nivel de cada lnea de negocio. Se multiplican los ingresos brutos de cada lnea de
negocio por unos factores establecidos por el Comit. Luego se suman todos los resultados para cada
lnea de negocio.
c) Mtodo Avanzado. Los bancos pueden usar sus propias metodologas, previamente aprobadas por
los supervisores de la institucin financiera.

1.12.2 Pilar 2. Proceso de Supervisin Bancaria

Su finalidad es asegurar que cada banco cuente con procesos internos confiables para evaluar la
suficiencia de su capital, a partir de una apreciacin meticulosa de sus riesgos.

Este pilar tiende a fortalecer la labor del supervisor bancario, con el fin de que ste conozca
efectivamente el grado de riesgo de las instituciones que supervisa y a su vez, que las mismas cuenten
con el capital suficiente de acuerdo a su perfil de riesgo.

En ese tenor, los supervisores deben evaluar las actividades de riesgo de los bancos y las
cuantificaciones que estos realicen de sus requerimientos de capital, debiendo estar en capacidad de
determinar cundo una institucin necesita un capital ms elevado y las medidas correctivas que
deben aplicarse, inclusive requerir a las instituciones que lo necesiten, un capital superior al mnimo
normativo as como estar en capacidad de llevar a cabo una intervencin temprana de aquellos
bancos que lo requieran.

la intencin del Comit al proponer este pilar es promover un dilogo ms activo entre los bancos y
sus supervisores para poder actuar con rapidez y decisin; y reducir el riesgo o restaurar el capital
cuando se identifiquen deficiencias.

El proceso de supervisin bancaria, adems, apunta a cubrir los factores externos, tales como la
influencia de comportamientos cclicos, as como, las reas del riesgo que no han sido tomadas en
cuenta total o parcialmente en el computo de los requerimientos de capital. Por ejemplo, riesgos de
tipo de inters en la libreta de ahorros e incertidumbres en la medicin los riesgos operacionales.

Este pilar establece cuatro principios fundamentales, a saber:
Principio 1. Los bancos debern contar con un proceso de evaluacin de la suficiencia de capital total
en funcin a su perfil de riesgo y con una estrategia para mantener sus niveles de capital.

Principio 2. Los supervisores debern examinar y evaluar las estrategias y valoraciones internas de la
suficiencia del capital de los bancos, as como asegurar la aplicacin de los coeficientes de capital de
supervisin
.
Principio 3. Los supervisores debern asegurar que los bancos operen por encima de los coeficientes
mnimos de capital regulador y tener la habilidad de exigir a las entidades que mantengan capital en
exceso del mnimo.

Principio 4. Los supervisores deben procurar intervenir con prontitud para evitar que el capital
descienda por debajo de los niveles mnimos necesarios para cubrir las caractersticas de riesgo de un
banco particular y exigir una accin correctiva inmediata cuando el capital no est en el nivel
requerido.

Adems, en este pilar se analizan aquellos riesgos que solamente han sido tratados parcialmente en el
pilar 1, por ejemplo, el riesgo de concentracin del crdito; aquellos que no han recibido ningn
tratamiento, por ejemplo, riesgo de liquidez o de inters; y, los efectos externos al banco, por ejemplo,
el ciclo econmico.

1.12.3 Pilar 3. Disciplina de Mercado

Su principal objetivo es fomentar la disciplina de mercado sobre las entidades bancarias mediante la
divulgacin de informacin financiera veraz y completa.

Eso quiere decir que si los mercados estn bien informados, premiarn a aquellas entidades con un
perfil de riesgo inferior, contribuyendo, con el apoyo de los dos pilares anteriores, a la estabilidad del
sistema bancario.

Con esta mayor transparencia informativa en cuanto a las actividades de un banco, sus controles
internos, el manejo de sus exposiciones al riesgo y el papel que el Gobierno Corporativo realiza, el
pblico estar en mejores condiciones para decidir con qu institucin bancaria llevar a cabo sus
operaciones, premiando a las que manejen sus riesgos prudentemente y penalizando a aquellas que no
lo hagan.

En definitiva, este pilar busca que los depositantes estn mejor informados sobre las caractersticas y
particularidades de los bancos y puedan tomar sus decisiones en funcin de sus propias valoraciones
de riesgo. A su vez, los bancos podrn fijar sus tasas de remuneracin en la medida en que
demuestren su eficiencia.

1.13 Principios de Basilea I I

1.13.1 Principio 1. Gradualidad y flexibilidad
En vista de que la situacin actual de los pases vara notablemente en trminos de sofisticacin
bancaria, calidad de los datos, informacin disponible, marco legal, habilidades directivas, entre
otros; se deben permitir adaptaciones especficas conforme a las condiciones locales de cada pas,
generando con ello una implantacin o implementacin gradual y flexible.

1.13.2 Principio 2. Homogeneidad
Este principio requiere el dilogo entre regulados y supervisores y el propio Comit de Basilea, con el
fin de que se apliquen los mismos conceptos y definiciones.
Es decir, se deben evitar definiciones dobles, ya que no tiene sentido que algunos supervisores usen un
conjunto de definiciones, mientras otros utilizan definiciones diferentes.
El desarrollo de bases de datos con definiciones dobles, o incluso ms, no slo es extremadamente
caro, sino que tiende a producir estndares de informacin ms bajos, haciendo imposible usar la
informacin al nivel general de la empresa.
La homogeneidad tiene ventajas, tanto para los bancos internacionales como para los supervisores
locales y los que supervisan a las matrices.

1.13.3 Principio 3. Mantenimiento de la Capitalizacin
En la mayor parte de los pases emergentes3 los estndares actuales de capitalizacin son altos,
mostrando ratios BIS muy altos en comparacin con otros entornos, lo que refleja realmente el mayor
nivel de riesgo de esos pases.

En esos casos el principio general de Basilea II de mantener los niveles de capitalizacin a nivel
global, podra ser extrapolado a esos sistemas financieros locales. En otras palabras, si los
requerimientos de capital total se pueden mantener en los niveles actuales, y as pues no ser
significativamente mayores que los niveles de capitalizacin actuales de los sistemas financieros
respectivos.

Este principio eliminara cualquier prejuicio respecto del Acuerdo y facilitara su implantacin.

1.13.4 Principio 4. No Discriminacin
Este principio se fundamenta en la idea de que los bancos que compiten en determinados mercados
deben estar sujetos a las mismas normas. Por ejemplo, si los bancos locales en un pas emergente
tienen que mantener el procedimiento estndar de Basilea II, entonces las subsidiarias de
multinacionales deben tener el mismo tratamiento para medir sus necesidades de capital regulatorio
local.

3
Los pases emergentes son los nuevos pases industrializados, fundamentalmente del rea del Pacfico, como Corea del Sur,
Taiwn o Singapur, y algunas reas de China, especialmente Hong Kong, que han tenido un desarrollo notable en las ltimas dcadas, de
modo que han pasado de ser pases subdesarrollados a alcanzar unas cifras de renta per cpita y otros indicadores de desarrollo,
fundamentalmente en produccin industrial, educacin, etc. Tambin suelen ser definidos como tigres asiticos o dragones asiticos.

Este principio implica reciprocidad, esto es, que los supervisores de cada pas reconozcan que una
empresa internacional puede tener modelos avanzados en un pas, y modelos estndar en otro, hasta
que las regulaciones converjan.

1.13.5 Principio 5. I ncentivos
Debe haber incentivos a medio plazo para que las organizaciones acometan los desarrollos necesarios
para implantar modelos internos IRB.

Desarrollar modelos IRB tiene importantes ventajas para los bancos, al mejorar la capacidad de
gestionar los riesgos, para los supervisores, al obtener stos una informacin mucho ms rica y
mejores procedimientos de control de los riesgos y, por ltimo, para la estabilidad del sistema
financiero en su conjunto.

Los modelos internos y las mejoras subsiguientes en la gestin de los riesgos debe ser una aspiracin
de todos a medio plazo.

1.13.6 Principio 6. Reconocimiento de la Diversificacin
La diversificacin debe ser reconocida donde tiene lugar, lo cual quiere decir que el menor nivel de
riesgo derivado de la diversificacin en un grupo internacional se encuentra donde se agregan los
riesgos, en los porfolios y niveles consolidados y, por tanto, no tiene sentido econmico distribuir ese
efecto diversificacin entre filiales.

Esto no quiere decir que la diversificacin no sea importante para el supervisor local en el pas en que
una subsidiaria desarrolla su negocio. La filial es un grupo financiero en s mismo, que tendr que
tener en cuenta su propia diversificacin.

Este principio es de gran importancia para grupos internacionales y, de alto impacto potencial para
las economas emergentes.

1.13.7 Principio 7. Tratamiento del Riesgo Soberano
Es importante considerar el riesgo soberano como la alternativa de inversin de ms bajo riesgo a
nivel local. As pues, el capital ponderado por riesgo debe ser calculado de forma coherente con ello.
De otro modo, podra afectar negativamente a los bonos soberanos, y a la volatilidad y estabilidad de
las finanzas del sector pblico en s mismas.

1.13.8 Principio 8. Distribucin de Responsabilidades
Para el supervisor de la matriz de un grupo financiero, la preocupacin fundamental es la adecuacin
de capital y el nivel de provisiones, mientras para el supervisor local, los aspectos principales son las
provisiones establecidas y la adecuacin de capital de la subsidiaria. Resumiendo, sus intereses
convergen, aunque con algunos matices.
El establecimiento de criterios comunes y principios de coordinacin y el delimitar responsabilidades
entre supervisores locales en pases emergentes, y los supervisores de las matrices.

1.14 Efectos de Basilea II en Amrica Latina
Los beneficios globales de la propuesta de Basilea I I seran:
1. Creacin de incentivos para mejorar los procedimientos de evaluacin de riesgos.
2. Mejoras en el sistema de gobierno corporativo. Nuevos modelos internos de riesgo.
3. Cambio cultural: Necesidad de concienciar a la direccin.
4. La administracin de riesgos requerir nuevas y sofisticadas herramientas de informacin.
5. Las necesidades de informacin requieren grandes inversiones en tecnologa. Es probable,
que las instituciones financieras pequeas tengan que ser vendidas, fusionadas adquiridas.
Ahora bien; los posibles efectos adversos de la propuesta de Basilea II seran:
1. Adopcin del Acuerdo en los pases industrializados puede tener efecto adverso en los
sistemas financieros de los mercados emergentes.
2. La falta de reconocimiento de la diversificacin internacional, como herramienta para el
manejo del riesgo crediticio, podra reducir el volumen de prstamos a Amrica Latina.
3. Posible prdida de competitividad de entidades financieras latinoamericanas versus
subsidiarias de bancos internacionalmente activos.
Los funcionarios del Comit de Basilea realizaron un encuesta en casi todos los bancos de
Amrica Latina y el resultado fue el siguiente:
1. Ms del 50% de los activos bancarios le van a ser aplicados el ndice Basilea II entre 2007 y
2009.
2. Un 33% utilizarn el enfoque bsico simplificado. (Basilea II) ms elementos de los pilares
dos y tres.
3. A partir del 2010, el resto aplicar el bsico simplificado estndar, incorporando mayores
enfoques de avanzada.4


































Conclusin

La implementacin de Basilea II requiere, indefectiblemente, que se haya adoptado Basilea I.
Ahora bien, tanto Basilea I como Basilea II, fueron diseados para ser adoptados por los grandes
bancos que operan a nivel internacional.

Sin embargo, la adopcin de los estndares recomendados en ambos acuerdos constituye un desafo
para los reguladores, los supervisores y las instituciones bancarias, no solamente en los pases de
mayor desarrollo econmico, sino tambin para las naciones subdesarrolladas, incluyendo la
Repblica Dominicana.

Por ende, su adecuada implementacin, teniendo en cuenta la realidad de nuestros pases, hace
imprescindible una activa, abierta y franca interaccin entre los entes involucrados.

En nuestro pas sera conveniente que Basilea II se adopte de forma progresiva, tras una franca y
abierta comunicacin entre el regulador, el supervisor y los banqueros y, luego, ir implementndolo
de acuerdo al desarrollo de nuestro mercado financiero.

Es posible, de que antes de que ello ocurra, se presentarn significativas fusiones y adquisiciones, ya
que hay bancos medianos y pequeos que no podrn resistir tales cambios y adaptaciones.
En fin, la implementacin de los principios y de los tres pilares de Basilea II debe ser gradual,
pasando, primero, por el establecimiento de sanas prcticas de regulacin y supervisin bancaria, las
cuales se reflejen, fundamentalmente, en los principios bsicos.



























GLOSARI O


a) El Comit de Basilea: es la denominacin usual con la que se conoce al Comit de
Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS, sigla de Basel Committee on Banking
Supervision en ingls), la organizacin mundial que rene a las autoridades de
supervisin bancaria, cuya funcin es fortalecer la solidez de los sistemas financieros.
Entre las normas de importancia que el Comit ha emitido, se encuentran las
recomendaciones sobre blanqueo de capitales.
b) Basilea I : se conoce al acuerdo que en 1988 public el Comit de Basilea, compuesto
por los gobernadores de los bancos centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa,
EE. UU., Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia y
Suiza. Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital
mnimo que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba.
c) Basilea I I : es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en
recomendaciones sobre la legislacin y regulacin bancaria y son emitidos por el
Comit de supervisin bancaria de Basilea. El propsito de Basilea II, publicado
inicialmente en junio de 2004, es la creacin de un estndar internacional que sirva de
referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de
capital necesarios, para asegurar la proteccin de las entidades frente a los riesgos
financieros y operativos.
d) El riesgo soberano: es como la alternativa de inversin de ms bajo riesgo a nivel
local.
e) Riesgo Operacional: Se refiere al riesgo de prdida debido a la inadecuacin o a
fallos de los procesos bancarios, su personal, sus sistemas internos o acontecimientos
externos.
f) Capital Regulador: Consiste en el capital bsico o accionario, o sea, acciones
comunes y preferentes, el cual debe ser por lo menos el 50% del total; y, el capital
adicional o secundario, consistente en reservas y deudas superiores a cinco aos de
plazo.
g) Banco I nternacional de Pagos (BI S): El Banco Internacional de Pagos (BIS, por sus
siglas en ingls de Bank of Internacional Settlements) es una organizacin
internacional, fundada el 17 de mayo del ao 1930, la cual fomenta la cooperacin
monetaria y financiera internacional, siendo el principal centro para la cooperacin
internacional de Bancos Centrales y Supervisores Bancarios.
h) Los Principios Bsicos de Basilea I : Los Principios Bsicos para la Supervisin
Bancaria Efectiva fueron emitidos por el Comit de Basilea en septiembre de 1997, y
aprobados por la comunidad financiera internacional durante la reunin anual del
FMI y el Banco Mundial de Hong Kong en octubre de 1997.









Bibliografa



Acuerdo de Basilea: Medicin de la convergencia internacional de capitales y normas que
rigen el capital. Julio 1988.
www.Monografas.com
www.wikipedia.com
www.google.com
www.bch.hn